第一篇：X縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社關(guān)于代理業(yè)務(wù)風(fēng)險排查的實施方案

XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 關(guān)于代理業(yè)務(wù)風(fēng)險排查的實施方案

為了認真貫徹落實《省聯(lián)社辦公室關(guān)于全省農(nóng)信社開展代理業(yè)務(wù)風(fēng)險排查的通知》（XX農(nóng)信辦發(fā)〔XXXX〕XXX號）文件精神，切實摸清我縣農(nóng)村信用社代理業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況，規(guī)范涉農(nóng)資金代理業(yè)務(wù)，聯(lián)社決定在轄內(nèi)農(nóng)信社全面開展代理業(yè)務(wù)風(fēng)險排查活動，現(xiàn)將排查工作實施方案通知如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

為確保本次排查活動保質(zhì)保量完成，達到代理業(yè)務(wù)合規(guī)操作，特成立代理業(yè)務(wù)風(fēng)險排查工作領(lǐng)導(dǎo)小組： 組

長：XXX 副組長：XXX XXX XXX XXX XXX 成員：各部室負責(zé)人，各信用社主任

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)立在風(fēng)險管理部，XXX兼辦公室主任，XXX、XXX、XXX為辦公室成員。

領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)代理業(yè)務(wù)風(fēng)險排查工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，匯總統(tǒng)計、上報及檢查工作。聯(lián)社各包社干部負責(zé)督促，指導(dǎo)所聯(lián)系社的進行代理業(yè)務(wù)風(fēng)險排查工作。

二、排查對象和范圍

（一）排查對象：轄內(nèi)XX個信用社及其分社。

（二）排查范圍：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日各行社辦理的代理業(yè)務(wù)。重大問題應(yīng)往前追溯，直至查清為止。

三、排查依據(jù)

《XX農(nóng)村信用社小額支付業(yè)務(wù)操作規(guī)程及會計核算管理暫行規(guī)定》（XX農(nóng)信辦發(fā)〔XXXX〕XXX號）、《省聯(lián)社關(guān)于切實做好“信合惠農(nóng)一折通”兌付涉農(nóng)補貼資金工作的通知》（XX農(nóng)信發(fā)〔XXXX〕XXX號）、《省聯(lián)社辦公室關(guān)于印發(fā)XX省農(nóng)村信用社“信合惠農(nóng)一折通”代理發(fā)放財政涉農(nóng)補貼資金業(yè)務(wù)流程及會計核算辦法的通知》（XX農(nóng)信辦發(fā)〔XXXX〕XXX號）、《省聯(lián)社辦公室關(guān)于印發(fā)XX省農(nóng)村信用社“信合惠農(nóng)一折通”代理發(fā)放財政涉農(nóng)補貼資金業(yè)務(wù)管理暫行辦法的通知》（XX農(nóng)信辦發(fā)〔XXXX〕XX號）、《省聯(lián)社辦公室關(guān)于印發(fā)XX省農(nóng)村信用社代理業(yè)務(wù)管理暫行辦法的通知》（XX農(nóng)信辦發(fā)〔XXXX〕XXX號）、《XX省農(nóng)村信用社代發(fā)工資業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（XX農(nóng)信辦發(fā)〔XXXX〕XXX號）等規(guī)章制度。

四、時間安排

（一）自查階段：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日，各社認真對照要求進行自查。并于20XX年XX月XX日前將自查報告、附表報聯(lián)社風(fēng)險管理部，聯(lián)社風(fēng)險管理部匯總后于XX月XX日前上報省聯(lián)社XX辦事處。

（二）抽查階段：20XX年XX月XX至XX月XX日。聯(lián)社風(fēng)險管理部會同業(yè)務(wù)發(fā)展部、合規(guī)管理部、稽核審計部、會計信息部、農(nóng)村業(yè)務(wù)部和信息科技部等相關(guān)部室成立檢查組對部分社進行抽查。

五、排查主要內(nèi)容

風(fēng)險排查內(nèi)容主要包括城鄉(xiāng)低保、新農(nóng)保、退耕還林、孤兒生活補助、各種臨時性補償款代發(fā)以及各企事業(yè)單位委托代發(fā)工資等各類代理業(yè)務(wù)。

（一）制度建設(shè)。各社是否根據(jù)聯(lián)社有關(guān)文件制定了相應(yīng)的代理業(yè)務(wù)管理辦法及操作流程，風(fēng)險防控是否涵蓋各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

（二）協(xié)議簽訂。代理社是否與委托單位簽訂相關(guān)書面委托代理協(xié)議或合同，合同內(nèi)容是否符合《省聯(lián)社辦公室關(guān)于印發(fā)XX省農(nóng)村信用社代理業(yè)務(wù)管理暫行辦法的通知》有關(guān)內(nèi)容規(guī)定。

（三）身份核查。各社發(fā)放的涉農(nóng)補貼是否通過“信合惠農(nóng)一折通”專用賬戶進行發(fā)放，各項新開戶的臨時性代理業(yè)務(wù)是否提供相應(yīng)身份證明，并通過身份核查系統(tǒng)進行核查。

（四）賬戶管理及代理資料審核。代理單位開戶是否符合規(guī)定，辦理代理業(yè)務(wù)時出具的支付憑證是否與代理清冊金額一致，代理單位是否出具加蓋公章的紙質(zhì)代理清冊，代理清冊電子檔是否與紙質(zhì)明細要素完全一致。代理資料是否納入會計檔案管理。

（五）賬戶排查。代理資金賬戶（包括應(yīng)收、應(yīng)付款賬戶、不動賬戶、股金分紅賬戶、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、委托及代理負債業(yè)務(wù)等賬戶）使用是否正確，代理資金是否及時、足額發(fā)放到指定的個人存款賬戶，是否存在違規(guī)轉(zhuǎn)賬情況，是否通過自制手工憑證替換機打憑證掩蓋真實交易情況。過渡性賬戶設(shè)置是否正確，核算是否清楚。

（六）操作與規(guī)范檢查。委托單位報送的電子文件是否經(jīng)過加密處理，代理人是否能隨意修改其中的數(shù)據(jù)信息，代理業(yè)務(wù)的操作是否經(jīng)過雙人復(fù)核或授權(quán)的方式完成，是否存在“一手清”現(xiàn)象。單位委托日期與實際代發(fā)日期是否一致，日期相差較大的是否查明原因，跟蹤其賬戶的資金變動情況，代理發(fā)放明細是否與委托單位提供明細完全一致。

（七）對賬檢查。代理結(jié)束后，是否將未代發(fā)成功的部分查明原因并及時與委托單位聯(lián)系，將結(jié)余款項轉(zhuǎn)回委托單位賬戶，是否將系統(tǒng)產(chǎn)生的代理流水及時交與委托單位及時核對，是否按月與委托代理單位進行對賬，對賬單是否為系統(tǒng)打印。對賬是否換人復(fù)核，不符賬戶是否及時查明原因。

（八）崗位輪換和柜員代理權(quán)限設(shè)置。是否按照省聯(lián)社崗位輪換的管理規(guī)定進行輪崗，是否根據(jù)各崗位性質(zhì)對其崗位以外的業(yè)務(wù)在系統(tǒng)進行權(quán)限限制，是否將代理業(yè)務(wù)納入常規(guī)稽核檢查。

六、工作要求

（一）高度重視，統(tǒng)一思想。各社要高度重視此次風(fēng)險排查工作，要充分認識到代理業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社履行社會責(zé)任、提升社會形象的需要，是拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域、應(yīng)對市場競爭的需要，尤其代理兌付各類涉農(nóng)補貼資金工作，事關(guān)農(nóng)村地區(qū)貧困弱勢群體的民生大事和農(nóng)村地區(qū)和諧穩(wěn)定的大事。

（二）精心組織、周密部署。各社要及時成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定工作實施方案，抽調(diào)政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強的業(yè)務(wù)骨干按照本方案要求逐項對照檢查，嚴禁出現(xiàn)查而不改的情況，確保全面完成排查任務(wù)。

（三）認真整改，規(guī)范管理。各社對檢查發(fā)現(xiàn)的問題要及時上報，不得隱瞞，同時要邊查邊改，積極落實整改措施，做到檢查與整改同步進行。

（四）嚴格責(zé)任，控制風(fēng)險。各社主要負責(zé)人作為風(fēng)險排查第一責(zé)任人，要對檢查工作的真實性和全面性負責(zé)。對于自查中未發(fā)現(xiàn)問題，而在抽查中查出重大違規(guī)問題和案件的社，聯(lián)社將按相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)負責(zé)人的責(zé)任。

第二篇：星子縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社代理 國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)管理辦法

星子縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社代理 國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步加強我聯(lián)社代理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范國庫代理和國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)，確保國庫資金安全，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國國家金庫條例》及《國庫經(jīng)收處考評辦法》等法規(guī)有關(guān)國庫管理的規(guī)定，制定本辦法。

第二條

我聯(lián)社為代理國庫業(yè)務(wù)的代理行，必須嚴格按國庫業(yè)務(wù)的各項規(guī)定，加強國庫業(yè)務(wù)管理，準(zhǔn)確、及時地辦理國庫業(yè)務(wù)；并負責(zé)對轄內(nèi)各分支機構(gòu)辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)進行監(jiān)督、管理、檢查和指導(dǎo)。

第二章 國庫經(jīng)收處的業(yè)務(wù)管理

第三條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社（以下簡稱鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處）必須準(zhǔn)確、及時地辦理各項預(yù)算收入的收納，完整地將預(yù)算收入劃轉(zhuǎn)到指定收款國庫。

第四條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處應(yīng)認真履行國庫經(jīng)收職責(zé)。在收納預(yù)算收入時，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處應(yīng)對繳款書的以下內(nèi)容進行認真審核：

（一）預(yù)算級次、預(yù)算科目、征收機關(guān)和指定收款國庫等要素是否填寫清楚；

第十條 納稅人繳納小額稅款，凡在我聯(lián)社營業(yè)網(wǎng)點開有存款賬戶的，應(yīng)直接通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬繳稅；未開立存款賬戶、用現(xiàn)金繳稅的，各網(wǎng)點不得以任何理由拒收。

第三章 國庫經(jīng)收處的組織機構(gòu)和人員管理

第十一條 聯(lián)社財務(wù)會計科為鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處的管理機構(gòu)，建立國庫經(jīng)收處管理制度。代理支庫應(yīng)設(shè)置記賬、復(fù)核、事后監(jiān)督和國庫會計主管等崗位，以確保準(zhǔn)確、及時、完整地辦理預(yù)算收入收納、劃分、報解、入庫、更正、退付和預(yù)算支出的撥付等國庫業(yè)務(wù)。

第十二條 我聯(lián)社配備政治素質(zhì)好、具有高中或中專以上學(xué)歷、持有國家頒發(fā)的會計從業(yè)資格證書的人員，經(jīng)國庫專業(yè)知識培訓(xùn)合格后，方可正式上崗辦理國庫業(yè)務(wù)。國庫業(yè)務(wù)人員應(yīng)保持相對穩(wěn)定，人員變動情況應(yīng)報人民銀行備案。

第十三條 各國庫經(jīng)收處經(jīng)辦人員要以身作則，嚴格遵守各項規(guī)章制度，敢抓敢管，杜絕風(fēng)險隱患。

第四章 考核措施

第十四條 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處不得有占壓、挪用稅款等違規(guī)、違法問題，發(fā)現(xiàn)有以下行為處罰標(biāo)準(zhǔn)如下：

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處占壓、挪用所收納稅款的，按《江西省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處罰辦法》進行處分。

第三篇：農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款風(fēng)險排查報告

***農(nóng)村信用合作聯(lián)社 不良貸款風(fēng)險排查報告

省聯(lián)社駐****辦事處：

為防范信貸風(fēng)險，強化信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，化解存量貸款風(fēng)險，根據(jù)人民銀行****中心支行于***年*月**日召開了全州金融機構(gòu)聯(lián)席會議精神，結(jié)我縣農(nóng)村信用社實際，認真進行了信貸風(fēng)險排查，現(xiàn)將信貸風(fēng)險排查工作報告如下：

一、基本情況

我縣聯(lián)社現(xiàn)有**個營業(yè)網(wǎng)點，***名從業(yè)人員，截止到***年*月*日各項存款***萬元，各項貸款***萬元，其中：四級不良貸款余額**萬元，較年初上升**萬元,不良率***%；五級分類不良貸款余額**萬元，較年初上升***萬元, 不良率**%。存貸比例（剔除支農(nóng)再貸款后）**%。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

為落實信貸風(fēng)險排查工作，加大排查力度，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視，明確相關(guān)人員負責(zé)排查工作。對全轄網(wǎng)點不良貸款貸款進行風(fēng)險排查。

三、排查內(nèi)容

（一）不良貸款風(fēng)險排查。主要排查了不良貸款有無隱含正常貸款、不良貸款進帳審批流程是否合規(guī)、不良貸款責(zé)

任追究是否到位、到期貸款是否及時催收、不良貸款是否喪失訴訟時效、借款人故意逃廢債務(wù)是否采取措施挽回損失、內(nèi)外勾結(jié)造成信用社債權(quán)喪失等。

（二）抵（質(zhì)）押及保證貸款風(fēng)險排查。主要排查了是否按“三個辦法一個指引”貸款新規(guī)發(fā)放貸款、抵（質(zhì)）押物是否評估過高、抵（質(zhì)）押率是否超過規(guī)定的比例、抵（質(zhì)）押合同是否有效、抵（質(zhì)）押物是否辦理評估登記、抵（質(zhì)）押物是否具備擔(dān)保條件、是否有虛假抵（質(zhì)）押貸款、保證人是否具備擔(dān)保資格、是否有違反信貸制度放貸收息行為等。

（三）房地產(chǎn)、地方政府融資平臺貸款風(fēng)險排查。主要排查了是否有項目滯銷、資金回籠困難，無法如期還貸等。

（四）假冒名貸款風(fēng)險排查。主要排查了是否有內(nèi)部工員內(nèi)外勾結(jié)以偽造、編造虛假借款人身份信息資料，以虛假借款人名義在信用社騙取貸款的行為；實際借款人冒用他人的名字借款行為；內(nèi)部員工提供他人的身份證明資料給實際借款人騙取貸款行為等。

（五）對貸款風(fēng)險分類管理是否符合規(guī)定，審批程序是否合規(guī)；是否按國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控政策調(diào)整信貸投向，對國家限制行業(yè)的信貸投入是否有效的控制；是否按“三個辦法一指引”的要求落實委托支付，是否加強對貸款資金使用的有效監(jiān)管；是否制定貸款業(yè)務(wù)管理辦法和操作流程，是否實

行審貸分離制度等。

四、存在的主要問題

通過不良貸款風(fēng)險排查，呈現(xiàn)出信貸管理中的一些問題，充分暴露了我縣農(nóng)村信用社貸前調(diào)查信息不對稱，貸后管理環(huán)節(jié)薄弱，存在重放輕收的粗放型管理模式。一方面社主任和信貸員的自身素質(zhì)高低影響到信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有些人員崗位調(diào)換后存在不注重舊賬的思想。主要是：存在**個客戶通過自己在轄內(nèi)多個營業(yè)網(wǎng)點借款或指使他人（親戚朋友）在同一營業(yè)網(wǎng)點借款后歸自己使用共**筆，金額**萬,現(xiàn)有貸款余額**萬元，涉及*個營業(yè)網(wǎng)點，現(xiàn)已全部逾期，大部分客戶已喪失還款能力，并無任何財產(chǎn)可執(zhí)行，可能給信用社造成較大的信貸資金損失。

從五級分類不良貸款結(jié)構(gòu)來看，涉農(nóng)不良貸款較年初上升較為突出，而涉農(nóng)不良貸款上升基本上為農(nóng)戶信用貸款形成。主要原因是：一是**主要以種植業(yè)為主，由于受**年干旱氣候影響，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)作物出現(xiàn)減收甚至絕收，農(nóng)戶清償能力降低，導(dǎo)致農(nóng)戶到期不能清償貸款；二是隨著勞動力對外轉(zhuǎn)移，特別是近幾年來，受極端天氣的影響，農(nóng)戶對農(nóng)產(chǎn)品的預(yù)期不看好，紛紛外出務(wù)工，導(dǎo)致農(nóng)戶貸款形成不良；三是近年來農(nóng)村危房改造及新農(nóng)村建房住房等消費貸款由于農(nóng)戶收入的不穩(wěn)定、消費不理性及貸款缺乏合理安排，導(dǎo)致貸款逾期。

五、處臵措施

（一）加大清收力度。加大各種清收措施，采取責(zé)任清收、行政手段清收、法律手段清收，將風(fēng)險降到最低限度，及時化解不良貸款。

（二）聯(lián)社成立資產(chǎn)保全部門，專門負責(zé)通過各種渠道清收不良貸款。

（三）加大追責(zé)力度。“三違”貸款等，對相關(guān)責(zé)任人加大問責(zé)力度，可以執(zhí)行下崗收貸、專職收貸或經(jīng)濟賠償。

（四）加大考核力度。對不良貸款加大收清考核，提高不良貸款考核分值，督使信貸員加大到期貸款與不良貸款催收，維護信用社的債權(quán)，保持貸款的訴訟時效。

（五）加強對農(nóng)戶信用等級評定宣傳，樹立農(nóng)戶誠信意識，打造誠信社會環(huán)境。

第四篇：農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

第一章

總

則

第一條

為規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作，有效防范風(fēng)險，促進銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法律的規(guī)定，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶信用社（部）申請，經(jīng)開戶信用社（部）審查同意，聯(lián)社營業(yè)部承兌、承兌申請人委托信用社、再由聯(lián)社營業(yè)部指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的商業(yè)匯票。第三條

辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，必須以真實、合法的交易為基礎(chǔ)，遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則；嚴禁辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。第四條

辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。

第五條

在辦理承兌匯票業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》及中國人民銀行的其他有關(guān)規(guī)定。

第六條

辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)必須經(jīng)聯(lián)社授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項業(yè)務(wù)。

第二章

承兌申請

第七條

申請辦理承兌匯票業(yè)務(wù)的客戶必須符合下列條件：

一依法登記注冊，并依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織； 二在信用社（部）開立存款賬戶；

三資信狀況良好，近兩年在我社（部）無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。四具有支付匯票金額的可靠資來源；

五以真實、合法的商品交易為基礎(chǔ)，有真實、合法的商品交易合同和交易發(fā)票，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式；

第八條申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應(yīng)向開戶行提交下列資料： 一銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容；

二營業(yè)執(zhí)照或法人代碼證、法人代表人身份證明、稅務(wù)登記證、貸款卡、開戶核準(zhǔn)通知書、公司章程、驗資報告等原件及復(fù)印件；

三上和當(dāng)期的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表； 四商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件； 五信用社（部）要求提供的其他資料。

第九條

銀行承兌匯票的承兌申請人首先向其開戶信用社（部）申請承兌。第十條

承兌申請人在申請承兌匯票業(yè)務(wù)時，須在開戶社存入百分之百的保證金。

第十一條

客戶提出申請和相關(guān)資料后，以客戶名義開立保證金專戶，存入相應(yīng)保證金數(shù)額，客戶應(yīng)作出到期無條件付款的承諾。第三章 審查、審批和承兌

第十二條

承兌申請人開信用社（部）信貸人員負責(zé)受理客戶申請，并對承兌申請人的有關(guān)情況的真實性進行審查。審查內(nèi)容包括： 一

兌申請人的合法資格；

二該筆業(yè)務(wù)是否具有真實的貿(mào)易背景； 三該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；

四承兌申請人的資信狀況，近兩年是否有不良記錄； 五承兌申請人經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況及現(xiàn)金流量； 六其他需要審查的事項。

第十三條

信貸人員對承兌申請人財務(wù)數(shù)據(jù)和承兌風(fēng)險進行分析，審查同意后，撰寫審查報告并填制好各種表格和審批表，報本信用社（部）貸款審查委員會會辦研究。

第十四條

基層社全辦研究同意后，應(yīng)及時將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料及審查報告等按審批權(quán)限分別報聯(lián)社資金營運部、聯(lián)社貸款審查委員會審批。

第十五條

經(jīng)聯(lián)社資金營運部、聯(lián)社貸款審查委員會審批同意后，由聯(lián)社資金營運部門登記臺帳，在《銀行承兌匯票申請審批書》上簽署審批意見后，傳遞到承兌申請人開戶信用社（部）。承兌申請人開戶信用社（部）根據(jù)審批意見與承兌申請人簽訂《銀行承兌協(xié)議》?；鶎由纾ú浚⑾嚓P(guān)資料傳遞到聯(lián)社營業(yè)部。第十六條

聯(lián)社營業(yè)部收到資金營運部門書面通知和承兌申請人開戶信用社（部）相關(guān)材料后，對《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金是否辦理凍結(jié)手續(xù)和匯票中記載的事項是否齊全、承兌申請人的簽章是否符合規(guī)定以及承兌申請人是否在開戶信用社（部）開立存款賬戶等進行復(fù)核，復(fù)核無誤后向承兌申請人收取手續(xù)費，并按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

第十七條

聯(lián)社營業(yè)部辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目。

第四章 管理與核算

第十八條

承兌申請人繳存的保證金應(yīng)在“2511保證金 ”科目下單獨設(shè)立專戶核算。

第十九條

保征金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十條

聯(lián)社營業(yè)部設(shè)立臺帳和專人進行管理，及時將到期的承兌匯票款項，從信用社（部）存入聯(lián)社款項中直接解付。第二十一條

聯(lián)社應(yīng)派專人進行管理，設(shè)立臺帳及時查看匯票的到期情況，對將要到期的承兌匯票主動辦理付款手續(xù)，同時應(yīng)于到期日前10日向出票人發(fā)出催付通知。

第二十二條

客戶開出銀行承兌匯票金額應(yīng)在聯(lián)社對客戶授信總額范圍內(nèi)。第二十三條

聯(lián)社營業(yè)部應(yīng)在表外科目設(shè)立“承兌匯票”專戶，核算承兌申請人保證金的有價憑證。第二十四條

承兌匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、未使用已承兌匯票的注銷、已承兌匯票喪失后的掛失和付款處理手續(xù)，按《支付結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定辦理。

第五章

管理制度

第二十五條

按信貸原則進行管理。對銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要視同貸款進行管理，認真做好“三查“工作，嚴格把關(guān)。經(jīng)審查合格的，應(yīng)按流動資金貸款的審批程序和審批權(quán)限，由貸款審查委員會審批，對數(shù)額較大的貼現(xiàn)申請，也要由貸款審查委員會審批。嚴禁越權(quán)、超量、違規(guī)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

第二十六條

資金營運部、財務(wù)會計部分工協(xié)作，加強配合。資金營運部辦理銀行承兌匯票要以核定的比例為依據(jù)，嚴格按照調(diào)查、審核、審批、檢查的信貸管理原則實施管理，財務(wù)會計部要做好會計科目核算，實施柜面監(jiān)督，加強對銀行承兌匯票的復(fù)核、審查、查詢等管理監(jiān)督工作。資金營運部要建立銀行承兌匯票的臺帳，聯(lián)社營業(yè)部要建立登記簿制度。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的聯(lián)社營業(yè)部應(yīng)逐筆向承兌行進行查詢，確定真?zhèn)危貌坏酱饛?fù)的，不得辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。財務(wù)會計部應(yīng)根據(jù)本行的資金情況，及時申請人民銀行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第二十七條

嚴格銀行承兌匯票空白憑證的管理。銀行承兌匯票是以銀行信用作擔(dān)保的商業(yè)票據(jù)，所以要把銀行承兌匯票憑證的管理納入會計重要憑證管理的內(nèi)容，建立健全銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用、登記和銷號制度。第二十八條

建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的檢查制度。資金營運部、財務(wù)會計部要定期或不定期開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)情況的檢查。重點檢查以下內(nèi)容： 一對空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全保管、使用責(zé)任制；

二銀行承兌匯票的出票、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定要求辦理，每個崗位、環(huán)節(jié)是否按規(guī)定責(zé)任到人。

第二十九條

嚴格資金投向，大力支持重點、優(yōu)勢企業(yè)和行業(yè)。銀行承兌匯票資金投向要服從國家的產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策、資金重點流向效益好、信譽高的工商企業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、農(nóng)副產(chǎn)品收購等購銷存“一條龍”企業(yè)，解決好重點企業(yè)的資金需求和購銷存“一條龍”企業(yè)的收購、生產(chǎn)、流通、調(diào)銷、儲備等多個環(huán)節(jié)一套資金運轉(zhuǎn)。

第六章

罰則

第三十條

出票人有下列情形之一的，信用社（部）應(yīng)暫停對其辦理承兌匯票業(yè)務(wù)：

一未以商品交易為基礎(chǔ)簽發(fā)銀行承兌匯票的； 二以非法手段騙取銀行承兌的； 三違反印、壓、證管理的。

第三十一條

信用社（部）有下列情形之一的，聯(lián)社可以取消辦理承兌匯票業(yè)務(wù)資格。

發(fā)生一次以上無理拒付或未按規(guī)定及時付款的。第三十二條

出票人采取欺詐手續(xù)騙取承兌，情節(jié)嚴重并構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第三十三條

對未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票辦理承兌，并造成資金損失的，由聯(lián)社對有關(guān)責(zé)任人給予處分，情節(jié)嚴重并構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第七章

附則

第三十四條

本辦法由**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社負責(zé)解釋、修訂。

第三十五條 第三十六條 人民銀行、銀監(jiān)局、上級聯(lián)社有新的規(guī)定，則按新規(guī)定執(zhí)行。本辦法從公布之日起執(zhí)行。

第五篇：農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

附件3 XXX農(nóng)村信用合作聯(lián)社

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法（試行）第一章總則

第一條為規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作，有效防范風(fēng)險，促進銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法律的規(guī)定，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶信用社（營業(yè)部）申請，經(jīng)開戶信用社（部）審查同意，我聯(lián)社營業(yè)部承兌、承兌申請人委托信用社、再由聯(lián)社營業(yè)部指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的商業(yè)匯票。

第三條辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，必須以真實、合法的交易為基礎(chǔ)，遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則；嚴禁辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。第四條辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。第五條在辦理承兌匯票業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》及中國人民銀行的其他有關(guān)規(guī)定。

第六條辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)必須經(jīng)聯(lián)社授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項業(yè)務(wù)。第二章承兌申請

第七條申請辦理承兌匯票業(yè)務(wù)的客戶必須符合下列條件：

一是依法登記注冊，并依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織； 二是在我聯(lián)社各分支機構(gòu)（營業(yè)部）開立存款賬戶；

三是資信狀況良好，近兩年在我聯(lián)社無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。四是具有支付匯票金額的可靠資來源；

五是以真實、合法的商品交易為基礎(chǔ)，有真實、合法的商品交易合同和交易發(fā)票，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式；

第八條申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應(yīng)向開戶社提交下列資料： 一是銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容；

二是營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、法人代表身份證明、稅務(wù)登記證、貸款卡、開戶核準(zhǔn)通知書、公司章程、驗資報告等原件及復(fù)印件；

三是上和當(dāng)期的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表； 四是商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件； 五是我聯(lián)社要求提供的其他資料。

第九條銀行承兌匯票的承兌申請人首先向其開戶信用社（營業(yè)部）申請承兌。第十條承兌申請人在申請承兌匯票業(yè)務(wù)時，須在開戶社存入百分之百的保證金。

第十一條客戶提出申請和相關(guān)資料后，以客戶名義開立保證金專戶，存入相應(yīng)保證金數(shù)額，客戶應(yīng)作出到期無條件付款的承諾。第三章審查、審批和承兌

第十二條承兌申請人開戶信用社（營業(yè)部）信貸人員負責(zé)受理客戶申請，并對承兌申請人的有關(guān)情況的真實性進行審查。審查內(nèi)容包括： 一是承兌申請人的合法資格；

二是該筆業(yè)務(wù)是否具有真實的貿(mào)易背景； 三是該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)； 四是承兌申請人的資信狀況，近兩年是否有不良記錄； 五是承兌申請人經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況及現(xiàn)金流量； 六是其他需要審查的事項。

第十三條信貸人員對承兌申請人財務(wù)數(shù)據(jù)和承兌風(fēng)險進行分析，審查同意后，撰寫審查報告并填制好各種表格和審批表，報本信用社（營業(yè)部）貸款審查委員會研究。

第十四條信用社（營業(yè)部）貸款審查委員會研究同意后，應(yīng)及時將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料及審查報告等按審批權(quán)限分別報聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部、聯(lián)社貸款審查委員會審批。

第十五條經(jīng)聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部、聯(lián)社貸款審查委員會審批同意后，由聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部登記臺賬，在《銀行承兌匯票申請審批書》上簽署審批意見后，傳遞到承兌申請人開戶信用社（營業(yè)部）。承兌申請人開戶信用社（營業(yè)部）根據(jù)審批意見與承兌申請人簽訂《銀行承兌協(xié)議》。信用社（營業(yè)部）將相關(guān)資料傳遞到聯(lián)社營業(yè)部。

第十六條聯(lián)社營業(yè)部收到業(yè)務(wù)發(fā)展部書面通知和承兌申請人開戶信用社（營業(yè)部）相關(guān)材料后，對《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金是否辦理凍結(jié)手續(xù)和匯票中記載的事項是否齊全、承兌申請人的簽章是否符合規(guī)定以及承兌申請人是否在開戶信用社（營業(yè)部）開立存款賬戶等進行復(fù)核，復(fù)核無誤后向承兌申請人收取手續(xù)費，并按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

第十七條聯(lián)社營業(yè)部辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記入有關(guān)科目。第四章管理與核算

第十八條承兌申請人繳存的保證金應(yīng)在“2511保證金”科目下單獨設(shè)立專戶核算。第十九條保征金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十條聯(lián)社營業(yè)部設(shè)立臺賬和專人進行管理，及時將到期的承兌匯票款項，從信用社（營業(yè)部）存入聯(lián)社款項中直接解付。第二十一條聯(lián)社應(yīng)派專人進行管理，設(shè)立臺賬及時查看匯票的到期情況，對將要到期的承兌匯票主動辦理付款手續(xù)，同時應(yīng)于到期日前10日向出票人發(fā)出催付通知。第二十二條客戶開出銀行承兌匯票金額應(yīng)在聯(lián)社對客戶授信總額范圍內(nèi)。

第二十三條聯(lián)社營業(yè)部應(yīng)在表外科目設(shè)立“承兌匯票”專戶，核算承兌申請人保證金的有價憑證。

第二十四條承兌匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、未使用已承兌匯票的注銷、已承兌匯票喪失后的掛失和付款處理手續(xù)，按《支付結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定辦理。第五章管理制度

第二十五條按信貸原則進行管理。對銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要視同貸款進行管理，認真做好“三查”工作，嚴格把關(guān)。經(jīng)審查合格的，應(yīng)按流動資金貸款的審批程序和審批權(quán)限，由貸款審查委員會審批，對數(shù)額較大的貼現(xiàn)申請，也要由貸款審查委員會審批。嚴禁越權(quán)、超量、違規(guī)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

第二十六條業(yè)務(wù)發(fā)展部、財務(wù)計劃部分工協(xié)作，加強配合。業(yè)務(wù)發(fā)展部辦理銀行承兌匯票要以核定的比例為依據(jù)，嚴格按照調(diào)查、審核、審批、檢查的信貸管理原則實施管理，財務(wù)計劃部要做好會計科目核算，實施柜面監(jiān)督，加強對銀行承兌匯票的復(fù)核、審查、查詢等管理監(jiān)督工作。業(yè)務(wù)發(fā)展部要建立銀行承兌匯票的臺賬，聯(lián)社營業(yè)部要建立相關(guān)登記簿。第二十七條對銀行承兌匯票空白憑證要進行嚴格管理。銀行承兌匯票是以銀行信用作擔(dān)保的商業(yè)票據(jù)，所以要把銀行承兌匯票憑證的管理納入會計重要憑證管理的內(nèi)容，建立健全銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用、登記和銷號制度。

第二十八條建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的檢查制度。業(yè)務(wù)發(fā)展部、財務(wù)計劃部要定期或不定期開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)情況的檢查。重點檢查以下內(nèi)容：

一是對空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全保管、使用責(zé)任制；

二是銀行承兌匯票的出票、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定要求辦理，每個崗位、環(huán)節(jié)是否按規(guī)定責(zé)任到人。

第二十九條嚴格資金投向，大力支持重點、優(yōu)勢企業(yè)和行業(yè)。銀行承兌匯票資金投向要服從國家的產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策、資金重點流向效益好、信譽高的工商企業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、農(nóng)副產(chǎn)品收購等購銷存“一條龍”企業(yè)，解決好重點企業(yè)的資金需求和購銷存“一條龍”企業(yè)的收購、生產(chǎn)、流通、調(diào)銷、儲備等多個環(huán)節(jié)一套資金運轉(zhuǎn)。第六章罰則

第三十條出票人有下列情形之一的，信用社（營業(yè)部）應(yīng)暫停對其辦理承兌匯票業(yè)務(wù)： 一是未以商品交易為基礎(chǔ)簽發(fā)銀行承兌匯票的； 二是以非法手段騙取銀行承兌的； 三是違反印、壓、證管理的。

第三十一條信用社（營業(yè)部）有下列情形之一的，聯(lián)社可以取消辦理承兌匯票業(yè)務(wù)資格。發(fā)生一次以上無理拒付或未按規(guī)定及時付款的。第三十二條出票人采取欺詐手續(xù)騙取承兌，情節(jié)嚴重并構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

第三十三條對未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票辦理承兌，并造成資金損失的，由聯(lián)社對有關(guān)責(zé)任人給予處分，情節(jié)嚴重并構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。第七章附則

第三十四條本辦法由XXX農(nóng)村信用合作聯(lián)社負責(zé)解釋、修訂。