第一篇：納稅評估自查報告內(nèi)容(簡化版)

企業(yè)所得稅評審自查報告內(nèi)容規(guī)范要求（暫行）

2012年度

一、查賬征收企業(yè)評審自查報告內(nèi)容要求

（一）、基本情況

（二）、納稅人申報情況

1、年度財務(wù)報表利潤核算情況：營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、資產(chǎn)減值損失、公允價值變動收益、投資收益、營業(yè)利潤等相關(guān)數(shù)據(jù)

2、納稅人企業(yè)所得稅自行匯算清繳情況（1）、納稅調(diào)增項目及金額、（2）、納稅調(diào)減項目及金額、（3）、稅收優(yōu)惠項目及金額（4）、應(yīng)納稅所得額（5）、實際應(yīng)繳所得稅額

（6）、截止評審時上年應(yīng)納所得稅實際入庫情況

（三）、自行稅務(wù)評審情況(如有評審系統(tǒng)預(yù)警信息，必須逐條在以下類別中分別予以說明)

1、納稅人收入核算是否符合會計和稅法相關(guān)規(guī)定。

2、納稅人成本費用核算是否符合會計和稅法相關(guān)規(guī)定（房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)平均每平米成本費用與武地稅發(fā)[2011]118號文件里公布的社會平均額是否超過20%以上，超過的要著重核實原因）。

3、稅前扣除的稅費是否符合稅法相關(guān)規(guī)定，是否存在少繳和漏繳

情況，是否存在將以前年度稅費在本年扣除的情況。

4、納稅調(diào)整是否符合企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，是否存在少調(diào)整和未調(diào)整的情況。

5、優(yōu)惠項目是否符合稅法相關(guān)規(guī)定，并注明核實后的金額數(shù)據(jù)；不征稅收入是否符合稅法規(guī)定，對應(yīng)的支出是否已進(jìn)行納稅調(diào)增。

6、評審核實后企業(yè)應(yīng)繳企業(yè)所得稅情況。

（四）、自查結(jié)論

1、結(jié)論類型（無問題、自查補(bǔ)報稅款、納稅人申報數(shù)據(jù)錯誤申請修改數(shù)據(jù)、企業(yè)所得稅征收方式調(diào)整）

2、評審補(bǔ)報稅款明細(xì)（需在評審報告頁面中補(bǔ)報稅款列表中填列）

二、核定征收企業(yè)評審報告內(nèi)容：(一)、基本情況(二)、納稅人申報信息

1、企業(yè)所得稅年度申報表（B類）數(shù)據(jù)（包括收入總額、應(yīng)稅所得率、應(yīng)繳所得稅等）

2、企業(yè)年度財務(wù)信息（包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、投資收益，利潤總額等）

3、截止評審時上年應(yīng)納所得稅實際入庫情況(三)、自行稅務(wù)評審情況

1、核定征收審批手續(xù)是否完備；

2、是否存在不征稅收入和免稅收入，不征稅收入是否符合稅法相關(guān)要求，免稅收入是否經(jīng)過備案手續(xù)，并注明核實情況及金額。

3、收入核實情況，是否存在將除不征稅收入和免稅收入外的其他

收入未納入核定征收范圍的情況。

4、核定的應(yīng)稅所得率是否與其主營行業(yè)對應(yīng)（主營行業(yè)按某行業(yè)占全部收入比例最大來確定）

5、企業(yè)自結(jié)利潤率與核定的應(yīng)稅所得率對比結(jié)果，是否存在自結(jié)利潤率高于核定應(yīng)稅所得率的情況。

6、評審疑點指標(biāo)核實情況說明（必須逐漸條解釋說明）

四、自查結(jié)論

1、結(jié)論類型（無問題、自查補(bǔ)報稅款、納稅人申報數(shù)據(jù)錯誤申請修改數(shù)據(jù)、企業(yè)所得稅征收方式調(diào)整）

2、評審補(bǔ)報稅款明細(xì)（需在評審報告頁面中補(bǔ)報稅款列表中填列）

洪山地稅稅政課

第二篇：納稅評估自查報告

納稅評估自查報告

評估編號 年 月 日

納稅人（公章）： 法人代表簽章： 經(jīng)辦人：

本表一式二份，一份納稅人留存，一份由評估單位存檔。

使用說明

一、本表《納稅評估管理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定制定。

二、適用范圍：本表為納稅人自查后向稅務(wù)機(jī)關(guān)報告時使用。

三、填表說明：本表由納稅人按自查情況據(jù)實填寫。

四、本表一式二份，一份納稅人留存，一份由評估單位存檔。篇二：納稅評估自查報告表

納稅評估自查報告

評估編號 年 月 日

納稅人（公章）法定代表簽章 經(jīng)辦人篇三：納稅評估自查情況表

納稅評估自查情況表

法人代表： 經(jīng)辦人：篇四：增值稅納稅評估自查報告

增值稅納稅評估自查報告

納稅人： 納稅人識別號： 法定代表人： 登記注冊號：

經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：有限責(zé)任公司

自查所屬時間：2010年1月1日至2011年12月31日 自查涉及稅種：增值稅

自查時間：2012年7月19日至22日

一、企業(yè)基本情況

我單位主營：谷物磨制、米、面制品制造；食用植物油加工銷售；谷物豆類的購銷；兼營大米、地耳的銷售；農(nóng)作物種子的批發(fā)、零售；在國稅部門申報繳納增值稅、企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅實行分季申報、年終匯算清繳。

公司是以小雜糧食品開發(fā)、加工為主，兼營小麥面粉和亞麻籽油加工的民營企業(yè)，是省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè),是省小雜糧加工工程中心，是市小雜糧技術(shù)工程研究中心，是優(yōu)質(zhì)綠色食品小雜糧生產(chǎn)基地。公司占地面積17274.3㎡,擁有資產(chǎn)總額3430萬元，其中固定資產(chǎn)2310萬元。

公司現(xiàn)有日產(chǎn)200噸小麥面粉生產(chǎn)線、年產(chǎn)6000噸雜糧掛面生產(chǎn)線、5000噸良谷米生產(chǎn)線、35000噸蕎麥米生產(chǎn)

線、1000噸苦蕎茶生產(chǎn)線各一條。主要加工產(chǎn)品有：“ ”牌小麥粉、蕎麥米、熟蕎麥米、蕎麥面、蕎麥掛面、“ ”牌苦蕎茶和“ ”牌蕎殼枕芯等；貿(mào)易經(jīng)營品種主要有：蕎麥、苦蕎、谷子、糜子、扁豆、豌豆、大豆等。生產(chǎn)的“ ”牌良谷米、蕎麥掛面、小麥面粉、苦蕎茶等產(chǎn)品被中國綠色食品發(fā)展中心認(rèn)證為綠色產(chǎn)品，公司通過iso9001：2008質(zhì)量管理體系認(rèn)證，公司現(xiàn)擁有自營進(jìn)出口權(quán)。

二、會計核算制度 執(zhí)行新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》

三、企業(yè)經(jīng)營情況

2010實現(xiàn)營業(yè)收入18647061.86元，交納增值稅105828.53元，增值稅稅負(fù)0.57%；當(dāng)年稅前會計利潤為-405651.27元，2011實現(xiàn)營業(yè)收入19043805.69元，交納增值稅114456.91元，增值稅稅負(fù)0.60%；當(dāng)年稅前會計利潤為-2621982.60元.企業(yè)于2012年7月19日至22日對公司2010---2011的增值稅繳納情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下 ：

四、增值稅納稅情況 1.企業(yè)經(jīng)營狀況分析

2、增值稅納稅情況分析

附：2010---2011年進(jìn)項稅額抵扣明細(xì)表：

2010年進(jìn)項稅額抵扣明細(xì)表 編報單位：

2011年進(jìn)項稅額抵扣明細(xì)表

編報單位：

篇五：納稅評估自查報告(秦墩)2010年企業(yè)所得稅評估自查報告

一、企業(yè)基本情況

平羅縣秦墩油品銷售有限公司于1998年成立，注冊資金60萬元，法定代表人丁伏祥，注冊地址，平羅縣高莊鄉(xiāng)北長渠村，企業(yè)登記注冊類型，私人有限公司，經(jīng)營范圍，主要經(jīng)營柴油、汽油。

二、1——12月份經(jīng)營基本狀況

本站完成銷售收入1097202.98元，銷售成本1047264.88元，管理費44314.26元（未提折舊），商品銷售稅金及附加經(jīng)營費用33700元，管理費用44314.26元，實現(xiàn)利潤-28551.5元。

三、1——12月份交納各類稅款情況

本交納增值稅應(yīng)交1839.42元，實交1839.42元；城建稅應(yīng)交18.39元，實交18.39元；教育附加應(yīng)交55.18元，實交55.18元；地方教育附加應(yīng)交36.78元，實交36.78元；水利基金應(yīng)交768.04元，實交768.04元；因為土地使用權(quán)歸村集體所有，所以沒有交納土地使用稅、房產(chǎn)稅。

四、企業(yè)虧損的原因

1、近幾年國際原油價格不斷上漲，國內(nèi)成品油與國際市場價位差進(jìn)一步拉大，成品油價格與原油價格倒掛加劇。煉油廠出現(xiàn)賠本煉油，因此，煉油廠對社會加油站不批發(fā)油，造成中間商無利潤空間。

2、由于成品油市場緊張，油品銷售無法保證正常供應(yīng)，本站管理不完善，且設(shè)備陳舊、落后。

綜上所述，造成本站銷售額下降、利潤虧損增大的原因所在。

第三篇：納稅評估自查報告

納稅評估自查報告

納稅人：納稅人識別號：法定代表人：登記注冊號：經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：有限責(zé)任公司自查所屬時間：20**年1月1日至20**年12月31日自查涉及稅種：增值稅自查時間：20**年7月19日至22日一、企業(yè)基本情況我單位主營：谷物磨制、米、面制品制造；食用植物油加工銷售；谷物豆類的購銷；兼營大米、地耳的銷售；農(nóng)作物種子的批發(fā)、零售；在國稅部門申報繳納增值稅、企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅實行分季申報、年終匯算清繳。公司是以小雜糧食品開發(fā)、加工為(納稅評估自查報告)主，兼營小麥面粉和亞麻籽油加工的民營企業(yè)，是省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè),是省小雜糧加工工程中心，是市小雜糧技術(shù)工程研究中心，是優(yōu)質(zhì)綠色食品小雜糧生產(chǎn)基地。公司占地面積17274.3㎡,擁有資產(chǎn)總額3430萬元，其中固定資產(chǎn)2310萬元。公司現(xiàn)有日產(chǎn)200噸小麥面粉生產(chǎn)線、年產(chǎn)6000噸雜糧掛面生產(chǎn)線、5000噸良谷米生產(chǎn)線、35000噸蕎麥米生產(chǎn)線、1000噸苦蕎茶生產(chǎn)線各一條。主要加工產(chǎn)品有：“”牌小麥粉、蕎麥米、熟蕎麥米、蕎麥面、蕎麥掛面、“”牌苦蕎茶和“”牌蕎殼枕芯等；貿(mào)易經(jīng)營品種主要有：蕎麥、苦蕎、谷子、糜子、扁豆、豌豆、大豆等。生產(chǎn)的“”牌良谷米、蕎麥掛面、小麥面粉、苦蕎茶等產(chǎn)品被中國綠色食品發(fā)展中心認(rèn)證為綠色產(chǎn)品，公司通過ISO9001：20**質(zhì)量管理體系認(rèn)證，公司現(xiàn)擁有自營進(jìn)出口權(quán)。

二、會計核算制度執(zhí)行新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》三、企業(yè)經(jīng)營情況20**xx實現(xiàn)營業(yè)收入18647061.86元，交納增值稅105828.53元，增值稅稅負(fù)0.57%；當(dāng)年稅前會計利潤為-405651.27元，20**xx實現(xiàn)營業(yè)收入19043805.69元，交納增值稅114456.91元，增值稅稅負(fù)0.60%；當(dāng)年稅前會計利潤為-2621982.60元.企業(yè)于20**年7月19日至22日對公司20**--20**xx的增值稅繳納情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：四、增值稅納稅情況1.企業(yè)經(jīng)營狀況分析2、增值稅納稅情況分析附：20**--20**年進(jìn)項稅額抵扣明細(xì)表：20**年進(jìn)項稅額抵扣明細(xì)表編報單位：20**年進(jìn)項稅額抵扣明細(xì)表編報單位：

篇三：納稅評估自查報告表。

年月日納稅人（公章）法定代表簽章經(jīng)辦人

篇四：納稅評估自查報告。

編號年月日納稅人（公章）：法人代表簽章：經(jīng)辦人：本表一式二份，一份納稅人留存，一份由評估單位存檔。使用說明一、本表《納稅評估管理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定制定。

二、適用范圍：本表為納稅人自查后向稅務(wù)機(jī)關(guān)報告時使用。

三、填表說明：本表由納稅人按自查情況據(jù)實填寫。

四、本表一式二份，一份納稅人留存，一份由評估單位存檔。

第四篇：納稅評估自查報告格式

納稅評估自查報告

納稅人（公章）： 法人代表簽章： 經(jīng)辦人：篇二：納稅評估自查報告 納稅評估自查報告

評估編號 年 月 日

納稅人（公章）： 法人代表簽章： 經(jīng)辦人：

本表一式二份，一份納稅人留存，一份由評估單位存檔。

使用說明

一、本表《納稅評估管理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定制定。

二、適用范圍：本表為納稅人自查后向稅務(wù)機(jī)關(guān)報告時使用。

三、填表說明：本表由納稅人按自查情況據(jù)實填寫。

四、本表一式二份，一份納稅人留存，一份由評估單位存檔。篇三：納稅評估自查報告(秦墩)2010年企業(yè)所得稅評估自查報告

一、企業(yè)基本情況

平羅縣秦墩油品銷售有限公司于1998年成立，注冊資金60萬元，法定代表人丁伏祥，注冊地址，平羅縣高莊鄉(xiāng)北長渠村，企業(yè)登記注冊類型，私人有限公司，經(jīng)營范圍，主要經(jīng)營柴油、汽油。

二、1——12月份經(jīng)營基本狀況

本站完成銷售收入1097202.98元，銷售成本1047264.88元，管理費44314.26元（未提折舊），商品銷售稅金及附加經(jīng)營費用33700元，管理費用44314.26元，實現(xiàn)利潤-28551.5元。

三、1——12月份交納各類稅款情況

本交納增值稅應(yīng)交1839.42元，實交1839.42元；城建稅應(yīng)交18.39元，實交18.39元；教育附加應(yīng)交55.18元，實交55.18元；地方教育附加應(yīng)交36.78元，實交36.78元；水利基金應(yīng)交768.04元，實交768.04元；因為土地使用權(quán)歸村集體所有，所以沒有交納土地使用稅、房產(chǎn)稅。

四、企業(yè)虧損的原因

1、近幾年國際原油價格不斷上漲，國內(nèi)成品油與國際市場價位差進(jìn)一步拉大，成品油價格與原油價格倒掛加劇。煉油廠出現(xiàn)賠本煉油，因此，煉油廠對社會加油站不批發(fā)油，造成中間商無利潤空間。

2、由于成品油市場緊張，油品銷售無法保證正常供應(yīng)，本站管理不完善，且設(shè)備陳舊、落后。

綜上所述，造成本站銷售額下降、利潤虧損增大的原因所在。

平羅縣秦墩油品銷售有限公司 二〇一一年四月十一日篇四：增值稅納稅評估自查報告 增值稅納稅評估自查報告

納稅人： 納稅人識別號： 法定代表人： 登記注冊號：

經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：有限責(zé)任公司

自查所屬時間：2010年1月1日至2011年12月31日 自查涉及稅種：增值稅

自查時間：2012年7月19日至22日

一、企業(yè)基本情況

我單位主營：谷物磨制、米、面制品制造；食用植物油加工銷售；谷物豆類的購銷；兼營大米、地耳的銷售；農(nóng)作物種子的批發(fā)、零售；在國稅部門申報繳納增值稅、企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅實行分季申報、年終匯算清繳。

公司是以小雜糧食品開發(fā)、加工為主，兼營小麥面粉和亞麻籽油加工的民營企業(yè)，是省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè),是省小雜糧加工工程中心，是市小雜糧技術(shù)工程研究中心，是優(yōu)質(zhì)綠色食品小雜糧生產(chǎn)基地。公司占地面積17274.3㎡,擁有資產(chǎn)總額3430萬元，其中固定資產(chǎn)2310萬元。

公司現(xiàn)有日產(chǎn)200噸小麥面粉生產(chǎn)線、年產(chǎn)6000噸雜糧掛面生產(chǎn)線、5000噸良谷米生產(chǎn)線、35000噸蕎麥米生產(chǎn)

線、1000噸苦蕎茶生產(chǎn)線各一條。主要加工產(chǎn)品有：“ ”牌小麥粉、蕎麥米、熟蕎麥米、蕎麥面、蕎麥掛面、“ ”牌苦蕎茶和“ ”牌蕎殼枕芯等；貿(mào)易經(jīng)營品種主要有：蕎麥、苦蕎、谷子、糜子、扁豆、豌豆、大豆等。生產(chǎn)的“ ”牌良谷米、蕎麥掛面、小麥面粉、苦蕎茶等產(chǎn)品被中國綠色食品發(fā)展中心認(rèn)證為綠色產(chǎn)品，公司通過iso9001：2008質(zhì)量管理體系認(rèn)證，公司現(xiàn)擁有自營進(jìn)出口權(quán)。

第五篇：納稅評估自查報告

篇一：納稅評估自查情況表

納稅評估自查情況表

法人代表： 經(jīng)辦人：篇二：納稅評估自查報告表

納稅評估自查報告

評估編號 年 月日納稅人（公章）法定代表簽章 經(jīng)辦人篇三：增值稅納稅評估自查報告

增值稅納稅評估自查報告

納稅人： 納稅人識別號： 法定代表人： 登記注冊號：

經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：有限責(zé)任公司

自查所屬時間：2010年1月1日至2011年12月31日 自查涉及稅種：增值稅

自查時間：2012年7月19日至22日

一、企業(yè)基本情況

我單位主營：谷物磨制、米、面制品制造；食用植物油加工銷售；谷物豆類的購銷；兼營大米、地耳的銷售；農(nóng)作物種子的批發(fā)、零售；在國稅部門申報繳納增值稅、企業(yè)所得稅,企業(yè)所得稅實行分季申報、年終匯算清繳。

公司是以小雜糧食品開發(fā)、加工為主，兼營小麥面粉和亞麻籽油加工的民營企業(yè)，是省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè),是省小雜糧加工工程中心，是市小雜糧技術(shù)工程研究中心，是優(yōu)質(zhì)綠色食品小雜糧生產(chǎn)基地。公司占地面積17274.3㎡,擁有資產(chǎn)總額3430萬元，其中固定資產(chǎn)2310萬元。

公司現(xiàn)有日產(chǎn)200噸小麥面粉生產(chǎn)線、年產(chǎn)6000噸雜糧掛面生產(chǎn)線、5000噸良谷米生產(chǎn)線、35000噸蕎麥米生產(chǎn)線、1000噸苦蕎茶生產(chǎn)線各一條。主要加工產(chǎn)品有：“ ”牌小麥粉、蕎麥米、熟蕎麥米、蕎麥面、蕎麥掛面、“ ”牌苦蕎茶和“ ”牌蕎殼枕芯等；貿(mào)易經(jīng)營品種主要有：蕎麥、苦蕎、谷子、糜子、扁豆、豌豆、大豆等。生產(chǎn)的“”牌良谷米、蕎麥掛面、小麥面粉、苦蕎茶等產(chǎn)品被中國綠色食品發(fā)展中心認(rèn)證為綠色產(chǎn)品，公司通過iso9001：2008質(zhì)量管理體系認(rèn)證，公司現(xiàn)擁有自營進(jìn)出口權(quán)。

二、會計核算制度 執(zhí)行新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》

三、企業(yè)經(jīng)營情況

2010實現(xiàn)營業(yè)收入18647061.86元，交納增值稅105828.53元，增值稅稅負(fù)0.57%；當(dāng)年稅前會計利潤為-405651.27元，2011實現(xiàn)營業(yè)收入19043805.69元，交納增值稅114456.91元，增值稅稅負(fù)0.60%；當(dāng)年稅前會計利潤為-2621982.60元.企業(yè)于2012年7月19日至22日對公司2010---2011的增值稅繳納情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下 ：

四、增值稅納稅情況 1.企業(yè)經(jīng)營狀況分析

2、增值稅納稅情況分析

附：2010---2011年進(jìn)項稅額抵扣明細(xì)表：2010年進(jìn)項稅額抵扣明細(xì)表

2011年進(jìn)項稅額抵扣明細(xì)表

編報單位：