第一篇：省管企業(yè)投資管理工作情況自查報(bào)告

省管企業(yè)投資管理工作情況自查報(bào)告

一、重大投資項(xiàng)目情況

1.2008-2012年重大項(xiàng)目投資情況，項(xiàng)目決策、實(shí)施程序是否規(guī)范;

2.已完工(完成投資)項(xiàng)目的效益情況，對(duì)達(dá)不到預(yù)期效益的，分析查找原因;在建項(xiàng)目進(jìn)展情況，投資中遇到的困難和問題，是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)，是否制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施;

3.工程建設(shè)項(xiàng)目落實(shí)責(zé)任制、招投標(biāo)制、合同制、監(jiān)理制等規(guī)定情況，是否存在超概算、超預(yù)算現(xiàn)象;

4.境外項(xiàng)目投資情況，存在的問題、原因及對(duì)策;

5.項(xiàng)目跟蹤審計(jì)和后評(píng)價(jià)工作開展情況。

二、投資計(jì)劃執(zhí)行情況

1.近五年投資計(jì)劃編制、執(zhí)行情況，投資規(guī)模與方向，實(shí)際投資與計(jì)劃的偏差及原因，是否嚴(yán)格控制計(jì)劃外投資;

2.投資資金籌集、到位情況，投資對(duì)企業(yè)資金安全的影響，是否存在較大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);

3.年度投資計(jì)劃與戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算的銜接情況，圍繞“轉(zhuǎn)、調(diào)、創(chuàng)”，分析企業(yè)的投資方向、結(jié)構(gòu)、領(lǐng)域;

4.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)投資情況，分析投資效果;

5.分析近五年投資對(duì)企業(yè)相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)拉動(dòng)影響，對(duì)加快企業(yè)主業(yè)發(fā)展、結(jié)構(gòu)調(diào)整、增強(qiáng)創(chuàng)新能力、提升核心競爭力等方面的影響促進(jìn)作用。

三、投資管理制度及機(jī)制

1.企業(yè)投資決策、實(shí)施、后評(píng)價(jià)、責(zé)任追究等內(nèi)部管理制度建設(shè)、執(zhí)行情況;

2.投資內(nèi)部職責(zé)權(quán)限劃分情況，投資管理機(jī)構(gòu)運(yùn)行是否科學(xué)有效，是否對(duì)權(quán)屬企業(yè)投資實(shí)施有效管控;

3.是否嚴(yán)格執(zhí)行《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》等規(guī)定。

第二篇：山東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省管企業(yè)投資管理工作的通知

山東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省管

企業(yè)投資管理工作的通知

法規(guī)分類 > 法律法規(guī) > 地方法規(guī) > 山東省 > 山東省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

【法規(guī)名稱】山東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省管企業(yè)投資管理工作的通知

【頒布部門】山東省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

【法規(guī)文號(hào)】

【頒布日期】2006-12-29

【實(shí)施日期】2006-12-29

【是否有效】 失效

【效力級(jí)別】規(guī)范性文件

【批準(zhǔn)部門】

【批準(zhǔn)日期】

【失效日期】

【全文】 山東省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省管企業(yè)投資管理工作的通知

各省管企業(yè)：

為進(jìn)一步提高省管企業(yè)投資決策的科學(xué)性，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，確保國有資產(chǎn)保值增值，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)省管企業(yè)投資管理工作通知如下：

一、加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的可行性研究分析

《山東省省管企業(yè)投資管理暫行辦法》（魯國資規(guī)劃〔2005〕4號(hào)，以下簡稱《辦法》）

1實(shí)施以來，省管企業(yè)投資行為得到有效規(guī)范，但部分企業(yè)仍然存在對(duì)投資項(xiàng)目缺乏可行性研究論證，決策程序不夠科學(xué)、規(guī)范等問題，致使投資收益率低，有的虧損嚴(yán)重，甚至投資失誤。企業(yè)是投資主體，也是責(zé)任主體。省管企業(yè)對(duì)外投資必須經(jīng)過全面、充分、嚴(yán)密的盡職調(diào)查，并按照要求編制規(guī)范的可行性研究報(bào)告，作為投資決策的重要依據(jù)。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下基本內(nèi)容：（1）項(xiàng)目實(shí)施背景和必要性；（2）項(xiàng)目基本內(nèi)容及合作方情況；（3）項(xiàng)目實(shí)施條件、投資環(huán)境、市場技術(shù)分析；（4）投資額和資金籌措方案；（5）投資方式及進(jìn)度安排；（6）投資回報(bào)期限及效益分析；（7）投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及防范措施；（8）其他需要說明的事項(xiàng)等。對(duì)重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)委托具備相應(yīng)資質(zhì)的工程設(shè)計(jì)咨詢單位或?qū)I(yè)中介機(jī)構(gòu)編制可行性研究報(bào)告。境外投資項(xiàng)目，在可行性研究過程中，必須對(duì)投資地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、文化等環(huán)境因素進(jìn)行充分評(píng)估論證，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。

二、完善投資項(xiàng)目專家論證制度

對(duì)外投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)組織專家論證，特別是重大固定資產(chǎn)投資、非主業(yè)投資、省外、境外投資等項(xiàng)目，必須經(jīng)過專家論證。論證未通過或存在重大爭議的項(xiàng)目不得進(jìn)入決策程序。專家論證程序主要包括：提出咨詢論證事項(xiàng)、確定專家咨詢論證組成員、召開專家咨詢論證會(huì)、形成專家論證意見等。專家組成員應(yīng)當(dāng)是相關(guān)行業(yè)的技術(shù)和管理專家，以及在投資、財(cái)務(wù)、法律、經(jīng)濟(jì)等方面的專家。項(xiàng)目論證專家一般為9人以上，其中本企業(yè)專家不得超過三分之一。項(xiàng)目咨詢論證一般由企業(yè)自行組織，對(duì)一些影響企業(yè)發(fā)展方向或特別重大的投資項(xiàng)目以及省外、境外投資項(xiàng)目，必要時(shí)省國資委將組織專家參與論證。

三、建立健全科學(xué)的投資決策機(jī)制

企業(yè)投資決策要堅(jiān)持科學(xué)、民主、公開的原則，在充分可行性研究和專家論證的基礎(chǔ)上，提交董事會(huì)（未設(shè)董事會(huì)的由總經(jīng)理辦公會(huì)）審議決定。在審議過程中有異議的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)暫緩決策，再行論證。決策過程中要充分考慮投資項(xiàng)目的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)、審慎決策，形成董事會(huì)決議（總經(jīng)理辦公會(huì)意見），對(duì)每位參會(huì)人員發(fā)表的意見應(yīng)當(dāng)記錄存檔。由省國資委派出財(cái)務(wù)總監(jiān)的企業(yè)，擬投資項(xiàng)目必須聽取財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽。涉及職工切身利益的項(xiàng)目，要聽取職代會(huì)或職工代表的意見。

四、加強(qiáng)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防范

企業(yè)對(duì)外投資必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策，要重點(diǎn)向具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科技含量高、節(jié)能環(huán)保、市場前景好的主業(yè)項(xiàng)目投資，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資。要合理確定投資規(guī)模，控制資產(chǎn)負(fù)債水平，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。要強(qiáng)化對(duì)投資項(xiàng)目的法律風(fēng)險(xiǎn)防范，凡需由省國資委審核的投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或外聘法律中介機(jī)構(gòu)出具法律意見書，并經(jīng)企業(yè)總法律顧問簽字（未設(shè)總法律顧問的由企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字）。要建立投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控機(jī)制，根據(jù)市場形勢(shì)變化和項(xiàng)目建設(shè)遇到的問題，及時(shí)進(jìn)行分析判斷，制定應(yīng)急預(yù)案，確定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，有效防范和化解投資風(fēng)險(xiǎn)。

五、嚴(yán)格項(xiàng)目預(yù)算和審計(jì)監(jiān)督

要建立完善投資項(xiàng)目預(yù)算管理制度，編制項(xiàng)目預(yù)算，加強(qiáng)資金往來管理，通過預(yù)算控制和必要的調(diào)整，確保項(xiàng)目實(shí)施與計(jì)劃的偏差控制在合理范圍。企業(yè)要組織有關(guān)機(jī)構(gòu)按照提前介入、全程把關(guān)、突出重點(diǎn)的審計(jì)思路，根據(jù)不同的建設(shè)階段，確定不同的審計(jì)工作重點(diǎn)，將審計(jì)工作貫穿于立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、施工、決算等全過程。要做好投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作，在重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目竣工后，及時(shí)組織開展后評(píng)價(jià)（后評(píng)價(jià)工作具體規(guī)定另發(fā)）。

六、嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目責(zé)任制和招投標(biāo)管理制度

要根據(jù)所投資項(xiàng)目情況，選擇熟悉本行業(yè)的專業(yè)人員組成項(xiàng)目組，并確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，簽訂項(xiàng)目責(zé)任書，明確其對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過程管理，定期報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)展情況，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行獎(jiǎng)懲?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目要按規(guī)定實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制，建立對(duì)項(xiàng)目法人的考核制度。企業(yè)對(duì)外投資中的工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理和設(shè)備購置、材料采購等，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)或比價(jià)采購，禁止暗箱操作，有效控制投資成本，確保工程質(zhì)量。

七、加強(qiáng)投資計(jì)劃管理

應(yīng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，編制投資計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)（未設(shè)董事會(huì)的由總經(jīng)理辦公會(huì)）審議通過后，在每年1月底前報(bào)省國資委。要嚴(yán)格執(zhí)行投資計(jì)劃，控制計(jì)劃外投資，并加強(qiáng)對(duì)權(quán)屬企業(yè)的投資計(jì)劃管理。

八、認(rèn)真做好投資統(tǒng)計(jì)分析工作

要定期對(duì)投資計(jì)劃執(zhí)行情況、項(xiàng)目進(jìn)展情況、存在的問題進(jìn)行調(diào)度分析，制定有效措施，確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。要按季度做好投資統(tǒng)計(jì)分析工作，并根據(jù)全年投資計(jì)劃完成情況、存在問題、經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的綜合分析等編寫投資分析報(bào)告，于每年2月底前報(bào)省國資委。

九、建立投資失誤責(zé)任追究制度

要結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定和完善內(nèi)部投資管理制度及相應(yīng)的責(zé)任追究制度。對(duì)違反決策程序擅自投資的、在投資過程中不按規(guī)定執(zhí)行招標(biāo)制監(jiān)理制和合同制的，以及因投資管理不善等原因，導(dǎo)致項(xiàng)目不能達(dá)到預(yù)期盈利水平或造成國有資產(chǎn)損失的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。

省國資委將對(duì)省管企業(yè)投資管理工作情況（包括企業(yè)執(zhí)行《辦法》情況、內(nèi)部投資管理制度建設(shè)情況、投資計(jì)劃完成情況、投資項(xiàng)目效益情況等）進(jìn)行監(jiān)督檢查和考評(píng)，并研究制定重大投資失誤責(zé)任追究辦法。

各企業(yè)要根據(jù)本通知要求，對(duì)近三年來的投資完成情況，特別是2005年6月《辦法》出臺(tái)以來的投資情況進(jìn)行全面回顧總結(jié)，對(duì)已完工項(xiàng)目的效益情況、在建項(xiàng)目實(shí)施情況及項(xiàng)目的論證、決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)存在的問題進(jìn)行認(rèn)真分析，制定相應(yīng)的對(duì)策措施，并形成書面報(bào)告，2007年1月30日前報(bào)省國資委。

二○○六年十二月二十九日

第三篇：關(guān)于加強(qiáng)省管企業(yè)對(duì)標(biāo)管理工作的指導(dǎo)意見

關(guān)于加強(qiáng)省管企業(yè)對(duì)標(biāo)管理工作的指導(dǎo)意見

對(duì)標(biāo)分析

對(duì)標(biāo)分析又叫標(biāo)桿管理(benchmarking)，也稱基準(zhǔn)管理。是指一個(gè)組織瞄準(zhǔn)一個(gè)比其績效更高的組織進(jìn)行比較，以便取得更好的績效，不斷超越自己，超越標(biāo)桿，追求卓越，組織創(chuàng)新和流程再造的過程。

對(duì)標(biāo)因素的確立企業(yè)文化對(duì)標(biāo)因素的確立，主要考慮三個(gè)方面的因素：目標(biāo)企業(yè)所處行業(yè)特性；目標(biāo)企業(yè)的主要特點(diǎn)（即文化中存在的主要問題）；文化普遍性質(zhì)。

文化對(duì)標(biāo)，主要包括以下四個(gè)基本步驟：對(duì)標(biāo)因素的確立；對(duì)標(biāo)企業(yè)的選擇；對(duì)標(biāo)因素比較研究；對(duì)標(biāo)因素結(jié)果分析。

發(fā)布時(shí)間：2011-12-31

魯國資法規(guī)?2011?12號(hào)

各省管企業(yè)：

為推動(dòng)省管企業(yè)全面、深入、持續(xù)開展對(duì)標(biāo)活動(dòng)，提高對(duì)標(biāo)管理科學(xué)系統(tǒng)性、有效性，促進(jìn)企業(yè)提升經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)市場競爭能力，現(xiàn)就省管企業(yè)對(duì)標(biāo)管理工作提出如下指導(dǎo)意見。

一、充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)對(duì)標(biāo)管理工作的重要意義

對(duì)標(biāo)管理就是通過不斷與先進(jìn)企業(yè)進(jìn)行比較，學(xué)習(xí)和借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，自身不足，提高企業(yè)競爭力，實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)和超越的實(shí)踐過程。省管企業(yè)分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)對(duì)標(biāo)管理工作的重要意義，切實(shí)把對(duì)標(biāo)管理作為推動(dòng)企業(yè)改革的重大措施。

（一）加強(qiáng)對(duì)標(biāo)管理是省管企業(yè)實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的迫切需要。近年來，企業(yè)改革發(fā)展取得了顯著成績，規(guī)模實(shí)力、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展質(zhì)量都有了很升。但必須清醒地認(rèn)識(shí)到，與轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的要求相比，企業(yè)仍然存在不少突出問題，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)任務(wù)艱巨，體制機(jī)制有待進(jìn)一善，管理水平需要不斷提升，自主創(chuàng)新能力還不夠強(qiáng)，人才隊(duì)伍不適應(yīng)等突出。要實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展，必須進(jìn)一步解放思想，開拓視野，向國際國內(nèi)先進(jìn)企業(yè)學(xué)習(xí)步伐，認(rèn)真學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)做法，深入研究解題的新思路、新舉措，大力提升企業(yè)科學(xué)發(fā)展水平。

（二）加強(qiáng)對(duì)標(biāo)管理是省管企業(yè)應(yīng)對(duì)市場競爭的必然選擇。國內(nèi)外經(jīng)勢(shì)日趨復(fù)雜多變，全球性的重組整合力度不斷加大，多數(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過剩矛益突出，國際國內(nèi)市場融合程度持續(xù)加深，省管企業(yè)面臨的市場競爭越來烈。要在市場競爭中鞏固和提升發(fā)展優(yōu)勢(shì)，必須把企業(yè)放在市場競爭大背思考改革發(fā)展問題，充分了解產(chǎn)業(yè)發(fā)展大趨勢(shì)，研究先進(jìn)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)和特洞悉競爭對(duì)手發(fā)展動(dòng)向，及時(shí)采取有效應(yīng)對(duì)措施。加強(qiáng)對(duì)標(biāo)管理，把國際先進(jìn)企業(yè)作為競爭標(biāo)桿，不斷學(xué)習(xí)借鑒，努力追趕超越，是適應(yīng)市場競爭形贏得市場競爭優(yōu)勢(shì)的必然選擇。

（三）加強(qiáng)對(duì)標(biāo)管理是省管企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)的重要手段。省國資委在“十二五”時(shí)期要進(jìn)一步做優(yōu)做強(qiáng)省管企業(yè)、建設(shè)具有國際國內(nèi)競爭力流企業(yè)的目標(biāo)。省管企業(yè)通過制定“十二五”發(fā)展規(guī)劃，明確了發(fā)展方向定了發(fā)展目標(biāo)。要實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，必須進(jìn)一步樹立標(biāo)桿意識(shí)，增強(qiáng)發(fā)展的感和壓力感，激發(fā)干部職工的工作熱情和創(chuàng)新精神，對(duì)照國內(nèi)外先進(jìn)水平差距、改進(jìn)不足，有效提升工作水平，推動(dòng)各項(xiàng)措施落到實(shí)處，確保實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)任務(wù)。

二、指導(dǎo)思想和基本原則

（一）指導(dǎo)思想。堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以轉(zhuǎn)變發(fā)展方式為主線科學(xué)化、市場化、國際化為導(dǎo)向，圍繞做優(yōu)做強(qiáng)省管企業(yè)、建設(shè)具有國際競爭力的一流企業(yè)，大力開展對(duì)標(biāo)管理活動(dòng)，加快構(gòu)建多層次、全方位的管理體系，逐步建立對(duì)標(biāo)管理長效機(jī)制，推動(dòng)企業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，提高發(fā)量效益，增強(qiáng)核心競爭能力，努力實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展。

（二）基本原則。

一是堅(jiān)持全面對(duì)標(biāo)和重點(diǎn)對(duì)標(biāo)相結(jié)合。集團(tuán)公司和各級(jí)子企業(yè)、各業(yè)門根據(jù)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)實(shí)際，全面開展對(duì)標(biāo)活動(dòng)，把對(duì)標(biāo)管理作為提升改展能力和經(jīng)營管理水平的重要抓手。同時(shí)，注重圍繞企業(yè)改革發(fā)展的重點(diǎn)和關(guān)鍵因素開展對(duì)標(biāo)活動(dòng)，以重點(diǎn)環(huán)節(jié)對(duì)標(biāo)帶動(dòng)企業(yè)整體水平提升。

二是堅(jiān)持結(jié)果對(duì)標(biāo)和過程對(duì)標(biāo)相結(jié)合。既要在體現(xiàn)經(jīng)營結(jié)果的績效指與先進(jìn)企業(yè)對(duì)標(biāo)，更要深入分析造成經(jīng)營結(jié)果差距的各種因素，詳細(xì)了解企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)做法，結(jié)合實(shí)際制定具體改進(jìn)措施，提高對(duì)標(biāo)管理的針對(duì)性、性。

三是堅(jiān)持外部對(duì)標(biāo)與內(nèi)部對(duì)標(biāo)相結(jié)合。既要把國內(nèi)外一流企業(yè)作為學(xué)超的標(biāo)桿企業(yè)，也要在企業(yè)內(nèi)部選樹標(biāo)桿，推廣好的經(jīng)驗(yàn)做法，逐步建立對(duì)標(biāo)與內(nèi)部對(duì)標(biāo)共同推進(jìn)的對(duì)標(biāo)管理機(jī)制，真正達(dá)到向先進(jìn)水平學(xué)習(xí)的目四是堅(jiān)持學(xué)習(xí)和創(chuàng)新相結(jié)合。把對(duì)標(biāo)管理作為持續(xù)改進(jìn)過程，建立動(dòng)較模式，不斷更新對(duì)標(biāo)企業(yè)及對(duì)標(biāo)指標(biāo)，確保標(biāo)桿的先進(jìn)性。同時(shí)，注重習(xí)、借鑒的基礎(chǔ)上不斷創(chuàng)新，特別注意將不同標(biāo)桿企業(yè)的做法進(jìn)行融合，精華，博采眾長，形成自己獨(dú)特做法和優(yōu)勢(shì)，在對(duì)標(biāo)過程中努力實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新破。

三、夯實(shí)對(duì)標(biāo)管理基礎(chǔ) 認(rèn)真做好對(duì)標(biāo)管理各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，逐步建立有效的工作機(jī)制，為開標(biāo)活動(dòng)提供有力保障。

（一）建立信息收集分析工作機(jī)制。高度重視信息收集和分析工作，探索建立信息收集分析工作機(jī)制。明確信息收集的內(nèi)容，廣泛收集相關(guān)法規(guī)、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場動(dòng)態(tài)等相關(guān)信息，企業(yè)內(nèi)部信息收集，著重加強(qiáng)國際國內(nèi)先進(jìn)企業(yè)和主要競爭對(duì)手信息收集握信息收集的方法，充分利用信息網(wǎng)絡(luò)、報(bào)刊雜志、行業(yè)協(xié)會(huì)、信息服務(wù)等各種渠道，加強(qiáng)與國內(nèi)外標(biāo)桿企業(yè)合作交流，重視研究各種專利文獻(xiàn)，采取客戶訪談、問卷調(diào)查、實(shí)物剖析等方法收集相關(guān)信息。做好收集信息理分析，對(duì)收集到的各方面信息進(jìn)行整理、分析、研究，理清各種信息之相互聯(lián)系，找出影響競爭態(tài)勢(shì)變化的主導(dǎo)性、趨勢(shì)性因素。加強(qiáng)信息收集體系建設(shè)，明確負(fù)責(zé)信息收集分析的組織機(jī)構(gòu)和企業(yè)各級(jí)各部門在信息收面的責(zé)任，配備專業(yè)人才，提供資金支持，形成主體突出、統(tǒng)一協(xié)調(diào)、有合的信息收集組織體系。

（二）建立全面評(píng)估對(duì)比工作機(jī)制。定期對(duì)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展情況、工作流程、各種管理制度等進(jìn)行全面評(píng)估，充分了解企業(yè)自身情況。把評(píng)果與先進(jìn)企業(yè)相應(yīng)做法或指標(biāo)進(jìn)行逐項(xiàng)對(duì)比，認(rèn)真分析企業(yè)的優(yōu)勢(shì)和差距握制約企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵要素，尋找企業(yè)發(fā)展的“短板”，確定企業(yè)真正需進(jìn)的對(duì)標(biāo)項(xiàng)目。根據(jù)企業(yè)實(shí)際，對(duì)需要改進(jìn)的對(duì)標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行深入分析，理些能夠通過學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的做法逐步改進(jìn)提高，哪些需要?jiǎng)?chuàng)新工作方法達(dá)進(jìn)水平，在此基礎(chǔ)上有針對(duì)性地開展對(duì)標(biāo)活動(dòng)。

（三）建立完善對(duì)標(biāo)考核工作機(jī)制。堅(jiān)持把對(duì)標(biāo)考核作為業(yè)績考核的內(nèi)容，不斷完善對(duì)標(biāo)考核工作機(jī)制，在與先進(jìn)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營績效對(duì)標(biāo)的同把“短板”項(xiàng)目和關(guān)鍵環(huán)節(jié)質(zhì)量素質(zhì)提升作為重要考核目標(biāo)。探索建立對(duì)理專項(xiàng)考核制度，重點(diǎn)考核對(duì)標(biāo)管理重視程度、對(duì)標(biāo)方案可行性、組織落況、對(duì)標(biāo)實(shí)際成效等方面情況，推動(dòng)企業(yè)把對(duì)標(biāo)管理真正落到實(shí)處。

四、明確對(duì)標(biāo)工作重點(diǎn)

圍繞做優(yōu)做強(qiáng)省管企業(yè)，針對(duì)制約企業(yè)改革發(fā)展的關(guān)鍵因素和“短板標(biāo)，立足企業(yè)實(shí)際，明確對(duì)標(biāo)重點(diǎn)，不斷提高企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和市場競爭能

（一）著力提升戰(zhàn)略管理水平。學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)企業(yè)在制定戰(zhàn)略目標(biāo)、戰(zhàn)略決策、推進(jìn)戰(zhàn)略實(shí)施等方面經(jīng)驗(yàn)做法，強(qiáng)化戰(zhàn)略規(guī)劃的引導(dǎo)作用，提業(yè)發(fā)展的科學(xué)性和計(jì)劃性。建立完善戰(zhàn)略決策體系，理清戰(zhàn)略決策內(nèi)容，戰(zhàn)略決策責(zé)任，規(guī)范戰(zhàn)略決策程序，提高戰(zhàn)略決策水平，科學(xué)把握企業(yè)發(fā)向。建立完善戰(zhàn)略執(zhí)行體系，明確企業(yè)各級(jí)各層面在戰(zhàn)略執(zhí)行中的相應(yīng)責(zé)將戰(zhàn)略目標(biāo)分解落實(shí)到各產(chǎn)業(yè)板塊、業(yè)務(wù)單元和具體崗位，把戰(zhàn)略規(guī)劃和計(jì)劃、全面預(yù)算、業(yè)績考核等工作有機(jī)結(jié)合，推動(dòng)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)落實(shí)到位立完善戰(zhàn)略評(píng)價(jià)體系，把企業(yè)考核評(píng)價(jià)與戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況相結(jié)合，把遠(yuǎn)標(biāo)與近期目標(biāo)相結(jié)合，不斷完善考核評(píng)價(jià)辦法，提高考核評(píng)價(jià)的精細(xì)化程根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施情況不斷調(diào)整完善企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）著力增強(qiáng)資源配置能力。學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)企業(yè)優(yōu)化配置資產(chǎn)、資人才、技術(shù)等各種資源的經(jīng)驗(yàn)做法，不斷改進(jìn)資源配置方式，提高資源配率，增強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的能力。不斷優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，重點(diǎn)向主業(yè)和戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)優(yōu)化配置資源，加快內(nèi)部產(chǎn)業(yè)整合，提高資源配置效率和專業(yè)化協(xié)作水不斷優(yōu)化區(qū)域布局，在夯實(shí)本土化發(fā)展優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，重點(diǎn)向省外境外優(yōu)化資源，加快企業(yè)“走出去”步伐，加強(qiáng)省外境外資源開發(fā)，擴(kuò)大省外境外合作，加大對(duì)外并購重組力度，著眼全球配置資源和要素。不斷優(yōu)化資本結(jié)加快將企業(yè)內(nèi)具有上下游關(guān)系、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)或企業(yè)股權(quán)注入公司，大力推進(jìn)優(yōu)質(zhì)權(quán)屬企業(yè)特別是創(chuàng)新型企業(yè)在創(chuàng)業(yè)板、中小板上市，采取配套協(xié)作、合資合作、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者等方式增強(qiáng)對(duì)外部資源的利用能

（三）著力優(yōu)化企業(yè)體制機(jī)制。學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)企業(yè)在公司治理、完善管理機(jī)制等方面經(jīng)驗(yàn)做法，不斷優(yōu)化企業(yè)體制機(jī)制，完善激勵(lì)約束機(jī)制，企業(yè)發(fā)展活力動(dòng)力。進(jìn)一步規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，以建立外部董事制度為重加強(qiáng)規(guī)范董事會(huì)建設(shè)，完善董事會(huì)結(jié)構(gòu)，明確劃分董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理黨委會(huì)權(quán)責(zé)，建立規(guī)范有效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制。進(jìn)一步完善業(yè)績考度，健全完善以經(jīng)濟(jì)增加值考核和對(duì)標(biāo)考核為核心的考核機(jī)制，大力推進(jìn)業(yè)績考核，把考核結(jié)果與員工流動(dòng)、職級(jí)升降、薪酬增減緊密掛鉤。進(jìn)一善人才工作機(jī)制，建立完善人才引進(jìn)、培養(yǎng)、選拔、評(píng)價(jià)、激勵(lì)等方面制推動(dòng)競爭性選人用人制度化、規(guī)范化、常態(tài)化，加快各類人才培養(yǎng)，大力高層次人才。進(jìn)一步完善科技創(chuàng)新機(jī)制，積極推進(jìn)各類創(chuàng)新平臺(tái)建設(shè)，加科研院所合作，擴(kuò)大技術(shù)領(lǐng)域的國際投資與合作，加大研發(fā)投入，建立完利于鼓勵(lì)創(chuàng)新、有利于創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化利用的各項(xiàng)制度。進(jìn)一步提高企業(yè)管平，深化全面預(yù)算管理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全員業(yè)績考核、信息化建設(shè)等工積極運(yùn)用先進(jìn)管理方法，加大管理創(chuàng)新力度，不斷完善企業(yè)經(jīng)營機(jī)制。

（四）著力推進(jìn)企業(yè)和諧發(fā)展。學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)企業(yè)在推進(jìn)文化建設(shè)、社會(huì)責(zé)任等方面經(jīng)驗(yàn)做法，大力提高企業(yè)和諧發(fā)展能力。積極推進(jìn)企業(yè)文設(shè)，按照國際國內(nèi)一流企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)，逐步形成能夠凝聚人提升形象、促進(jìn)發(fā)展的企業(yè)文化體系。高度重視節(jié)能環(huán)保工作，加快節(jié)能技術(shù)的應(yīng)用，加大循環(huán)經(jīng)濟(jì)、綠色經(jīng)濟(jì)、低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展力度，提高資源綜用水平。切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任，堅(jiān)持誠信經(jīng)營，保證產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量，維護(hù)合法權(quán)益，高度重視安全生產(chǎn)，積極開展社會(huì)公益事業(yè)。

在與先進(jìn)企業(yè)對(duì)標(biāo)過程中，有些要在方法上進(jìn)行對(duì)標(biāo)，有些需要量化體指標(biāo)進(jìn)行對(duì)標(biāo)。以下指標(biāo)供企業(yè)在對(duì)標(biāo)中參考：在經(jīng)營績效上，可選取收入增長率、經(jīng)營利潤增長率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、成本費(fèi)用率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)進(jìn)行對(duì)標(biāo)；在科技創(chuàng)新上，可選發(fā)人員占員工比例、研發(fā)機(jī)構(gòu)數(shù)量及等級(jí)、主要技術(shù)裝備水平、研發(fā)經(jīng)費(fèi)售收入比例、專利及發(fā)明專利數(shù)量、新產(chǎn)品銷售收入占企業(yè)銷售收入比重員勞動(dòng)生產(chǎn)率等指標(biāo)進(jìn)行對(duì)標(biāo)；在人才建設(shè)上，可選取高層次人員數(shù)量、以上人員比例、碩士和博士人員比例、中級(jí)以上職稱人員比例、高技能人例等指標(biāo)進(jìn)行對(duì)標(biāo)；在國際化上，可選取出口額及占營業(yè)收入比例、境外收入及占總營業(yè)收入比例、境外企業(yè)投資效益等指標(biāo)進(jìn)行對(duì)標(biāo)；在節(jié)能環(huán)保可選取單位產(chǎn)品能耗、水耗、物耗和污染物排放等指標(biāo)進(jìn)行對(duì)標(biāo)。

五、把握對(duì)標(biāo)流程

（一）選定標(biāo)桿企業(yè)。根據(jù)確定的對(duì)標(biāo)重點(diǎn)，從自身基礎(chǔ)和條件出發(fā)著積極可行的原則，合理選定標(biāo)桿企業(yè)。既可以選擇可比性較強(qiáng)的一家企行全面對(duì)標(biāo)，也可以選擇多個(gè)企業(yè)從不同方面進(jìn)行對(duì)標(biāo)。在國內(nèi)同行業(yè)已到先進(jìn)水平的企業(yè)，應(yīng)把國外一流企業(yè)納入對(duì)標(biāo)范圍。



（二）制定實(shí)施方案。通過與標(biāo)桿企業(yè)對(duì)比，確定可衡量、可考核的指標(biāo)，細(xì)化考核評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，研究制定對(duì)標(biāo)實(shí)施方案和趕超路線圖、時(shí)間表確改進(jìn)提高的具體措施，并把目標(biāo)任務(wù)分解落實(shí)到生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)環(huán)節(jié)、崗具體責(zé)任人。

（三）推進(jìn)方案落實(shí)。嚴(yán)格落實(shí)對(duì)標(biāo)實(shí)施方案，加強(qiáng)對(duì)標(biāo)管理，優(yōu)化流程，加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。積極組織干部職工開展各革創(chuàng)新和爭先創(chuàng)優(yōu)活動(dòng)，促進(jìn)對(duì)標(biāo)指標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。

（四）不斷改進(jìn)提高。按照未達(dá)標(biāo)、達(dá)標(biāo)、超標(biāo)三個(gè)等級(jí)，加強(qiáng)考核評(píng)未達(dá)標(biāo)的，認(rèn)真分析原因，制定改進(jìn)措施，加快趕超進(jìn)度;已達(dá)標(biāo)或超標(biāo)的重新確立更高一層的標(biāo)桿企業(yè)和目標(biāo)值。通過持續(xù)開展對(duì)標(biāo)活動(dòng)，努力達(dá)內(nèi)外先進(jìn)水平。

六、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）明確各方面責(zé)任。企業(yè)是開展對(duì)標(biāo)管理的主體。企業(yè)董事會(huì)要展對(duì)標(biāo)活動(dòng)的方向和重點(diǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，制定總體推進(jìn)方案，抓好戰(zhàn)略對(duì)組織實(shí)施，積極促進(jìn)戰(zhàn)略對(duì)標(biāo)和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃相結(jié)合，努力把戰(zhàn)略對(duì)標(biāo)成為調(diào)整優(yōu)化戰(zhàn)略規(guī)劃、制定企業(yè)發(fā)展?jié)L動(dòng)規(guī)劃、實(shí)施重大戰(zhàn)略措施的重要依企業(yè)經(jīng)理層要抓好對(duì)標(biāo)項(xiàng)目的具體落實(shí)。各權(quán)屬企業(yè)、各職能部門要按照分工，組織實(shí)施好對(duì)標(biāo)管理各項(xiàng)具體措施。省國資委將加強(qiáng)指導(dǎo)服務(wù)，總型經(jīng)驗(yàn)，推進(jìn)工作交流，為企業(yè)開展對(duì)標(biāo)活動(dòng)提供必要的支持。

（二）加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)。通過各種方式加大宣傳力度，進(jìn)一步統(tǒng)一思想高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)干部職工開展對(duì)標(biāo)活動(dòng)的積極性主動(dòng)性，在企業(yè)內(nèi)部營造“學(xué)、趕、超”的濃厚氛圍。認(rèn)真總結(jié)對(duì)標(biāo)管理中的成功經(jīng)驗(yàn)，積極培育和先進(jìn)典型。加強(qiáng)對(duì)標(biāo)方法的學(xué)習(xí)，開展多種形式的培訓(xùn)，積極與先進(jìn)企業(yè)交不斷提高對(duì)標(biāo)管理水平。

（三）做好與其他工作的銜接。推進(jìn)對(duì)標(biāo)管理與創(chuàng)先爭優(yōu)活動(dòng)相銜接對(duì)標(biāo)管理作為創(chuàng)先爭優(yōu)的重要載體。推進(jìn)對(duì)標(biāo)管理與全面預(yù)算管理相銜接強(qiáng)對(duì)標(biāo)管理的計(jì)劃性和可操作性。推進(jìn)對(duì)標(biāo)管理與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相銜接，高風(fēng)險(xiǎn)防控水平作為對(duì)標(biāo)管理的重要目標(biāo)。推進(jìn)對(duì)標(biāo)管理與精細(xì)化管理、績效管理、六西格瑪管理、流程再造等管理工具銜接，建立持續(xù)改進(jìn)、不善的流程。根據(jù)對(duì)標(biāo)管理的需要和標(biāo)桿企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，不斷創(chuàng)新管理方法，管理水平。

（四）定期評(píng)價(jià)督導(dǎo)。省管企業(yè)要按向省國資委報(bào)告對(duì)標(biāo)管理實(shí)況，內(nèi)容包括對(duì)標(biāo)活動(dòng)計(jì)劃、標(biāo)桿企業(yè)選定情況、采取的主要措施、取得和成效等。省國資委將對(duì)照選定的標(biāo)桿企業(yè)，對(duì)省管企業(yè)開展對(duì)標(biāo)管理情期進(jìn)行評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行通報(bào)。

第四篇：省管企業(yè)長期股權(quán)投資項(xiàng)目管理流程指引

山東省省管企業(yè)

長期股權(quán)投資項(xiàng)目管理流程指引

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范省管企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）長期股權(quán)投資行為，提高投資決策的科學(xué)性，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合實(shí)際，制定本指引。

第二條 本指引適用于企業(yè)長期股權(quán)投資項(xiàng)目（以下簡稱投資項(xiàng)目）管理，即企業(yè)以其自有資金或資產(chǎn)向其他單位進(jìn)行投資以期在未來獲得投資收益的經(jīng)濟(jì)行為。包括以通過被投資企業(yè)利潤分配或股權(quán)退出獲取收益的股權(quán)投資項(xiàng)目，以設(shè)立子公司或?qū)ψ庸具M(jìn)行增資、收購股權(quán)控股或參股其他企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)經(jīng)營的項(xiàng)目等。

第三條 企業(yè)投資業(yè)務(wù)采用“主體清晰、權(quán)責(zé)明確、制度完備、流程嚴(yán)密、決策科學(xué)、追究到位”的管理模式，遵循下列原則：

（一）健全性原則：投資管理須覆蓋企業(yè)投資相關(guān)的各部門和各級(jí)崗位，并滲透到投資業(yè)務(wù)的全過程，涵蓋決策、執(zhí)行、監(jiān)督、跟蹤管理、獲取收益、考核評(píng)價(jià)、責(zé)任追究等各個(gè)環(huán)節(jié)；

（二）有效性原則：通過科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理適用的投資決策流程，并適時(shí)調(diào)整和持續(xù)完善，維護(hù)投資決策的有效執(zhí)行；

（三）制衡原則：企業(yè)部門和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互牽制；業(yè)務(wù)部門運(yùn)作與管理支持適當(dāng)分離，確保授權(quán)審批、執(zhí)行、法務(wù)、審計(jì)等不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督；

（四）成本效益原則：企業(yè)運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的投資管理成本實(shí)現(xiàn)最大的投資產(chǎn)出。

第四條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)第三條的原則在各級(jí)企業(yè)建立健全投資管理制度，形成包括企業(yè)章程、投資管理基本制度、專項(xiàng)制度和相應(yīng)實(shí)施細(xì)則、流程等分層次的投資管理制度體系。

第二章 投資決策機(jī)構(gòu)

第五條

企業(yè)應(yīng)注重投資項(xiàng)目前期工作流程設(shè)計(jì)和執(zhí)行，突出投資項(xiàng)目立項(xiàng)、盡職調(diào)查、可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、專家論證等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

集團(tuán)母公司應(yīng)建立完善的投資論證制度和方法體系，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行全方位論證，包括戰(zhàn)略相符性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性、市場前景、資金保障、投資架構(gòu)設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制等各個(gè)方面。

參與投資項(xiàng)目工作的有關(guān)部門應(yīng)明確責(zé)任分工、工作流程和標(biāo)準(zhǔn)，提高決策前期工作質(zhì)量。

第六條 企業(yè)應(yīng)設(shè)立投資決策委員會(huì)（或類似機(jī)構(gòu)）作為企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目及投資方案進(jìn)行審查論證的非常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的審查論證，為董事會(huì)投資決策提出參考意見；根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行決策，以及投資策略、投資政策的確定等。

投資決策委員會(huì)由5人以上（含）奇數(shù)成員組成，成員由董事會(huì)決定。投資決策委員會(huì)主席一般由企業(yè)總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)會(huì)議的召集和主持。企業(yè)董事長一般不擔(dān)任投資決策委員會(huì)主席。

投資決策委員會(huì)根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)，對(duì)下列事項(xiàng)行使職權(quán)：

（一）審議企業(yè)投資項(xiàng)目；

（二）審議投資方案；

（三）審議投資項(xiàng)目的退出方案；

（四）董事會(huì)授予的其他職權(quán)。

第七條 投資決策委員會(huì)審查論證重大投資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)組成專家組，除本行業(yè)技術(shù)專家外，應(yīng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)、法律、資產(chǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的專業(yè)人員參加，企業(yè)內(nèi)部專家一般不得超過三分之一；必要時(shí)可單獨(dú)聘請(qǐng)專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析論證。

投資決策委員會(huì)以會(huì)議表決方式對(duì)權(quán)限內(nèi)事項(xiàng)進(jìn)行審查論證，出具獨(dú)立書面審查（決策）意見；未經(jīng)過審查論證的投資項(xiàng)目，不得進(jìn)入董事會(huì)決策程序。

審查論證內(nèi)容包括：查詢項(xiàng)目基本情況，比較選擇不同的投資方案；對(duì)投資項(xiàng)目的疑點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)提出質(zhì)詢；提出決策建議。

第八條 企業(yè)董事會(huì)是投資項(xiàng)目的決策機(jī)構(gòu)。董事會(huì)決策的原則是：

（一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)范性文件等相關(guān)規(guī)定；

（二）符合國家、地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；

（三）經(jīng)濟(jì)效益良好，符合企業(yè)確定的投資策略和最低回報(bào)標(biāo)準(zhǔn)；

（四）前期工作資料齊全、真實(shí)、可靠，各項(xiàng)手續(xù)完善；

（五）與企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)相適應(yīng)，規(guī)模適度，資金、技術(shù)、人才、原材料有保證；

（六）投資風(fēng)險(xiǎn)可控可承受。

第九條 企業(yè)董事會(huì)按照規(guī)定權(quán)限和程序?qū)ν顿Y項(xiàng)目進(jìn)行審議，參會(huì)董事應(yīng)充分發(fā)表意見，審慎決策。

當(dāng)董事認(rèn)為投資項(xiàng)目決策資料不充分或論證不明確、存有重大疑義的，可以要求進(jìn)行補(bǔ)充、完善，并提出緩開董事會(huì)會(huì)議或暫緩表決的建議。

董事會(huì)決議、會(huì)議記錄應(yīng)由參會(huì)董事簽字，連同相關(guān)決策依據(jù)材料一并歸檔保存。第十條 集團(tuán)母公司應(yīng)對(duì)子公司的投資事項(xiàng)分別情況制定相應(yīng)的內(nèi)部決策程序，重點(diǎn)考慮母公司股權(quán)持有狀況（全資、絕對(duì)控股、具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的相對(duì)控股、參股等）、子公司的組織形式（有限責(zé)任公司、股份公司、上市公司等）、子公司所處層級(jí)等。

為防止企業(yè)資產(chǎn)過度分散、管理鏈條過長，集團(tuán)母公司應(yīng)嚴(yán)格控制并統(tǒng)一管理下屬公司的對(duì)外投資。對(duì)全資和控股、具有較強(qiáng)控制權(quán)的非上市子公司，應(yīng)采用直接決策方式。

對(duì)上市子公司、參股公司及雖具有實(shí)際控制權(quán)但控制力較弱的子公司，應(yīng)采用間接決策方式，即由派出的股東代表、董事，在子公司股東會(huì)、董事會(huì)擬審議重大投資事項(xiàng)時(shí)，按照母公司的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)，實(shí)現(xiàn)母公司意圖。

第十一條 集團(tuán)母公司及子企業(yè)的投資項(xiàng)目應(yīng)按規(guī)定納入投資計(jì)劃和預(yù)算管理。

第十二條 集團(tuán)母公司應(yīng)建立相應(yīng)的配套制度，包括投資審計(jì)制度、跟蹤管理制度、分析評(píng)價(jià)制度、考核和責(zé)任追究制度等。

第三章 產(chǎn)業(yè)經(jīng)營類企業(yè)投資項(xiàng)目管理流程

第一節(jié) 投資方向、投資限制和原則

第十三條 企業(yè)依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，在全面梳理業(yè)務(wù)構(gòu)成的基礎(chǔ)上，著眼于提升自身核心競爭力，增強(qiáng)價(jià)值創(chuàng)造水平，聚集核心資源和企業(yè)能力，科學(xué)界定投資的重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、區(qū)域布局和產(chǎn)品邊界。

企業(yè)應(yīng)根據(jù)各類業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位和發(fā)展策略，明確項(xiàng)目投資目的，如實(shí)現(xiàn)產(chǎn)能提升、市場占有率提升、進(jìn)入新市場區(qū)域、獲取核心技術(shù)、完善產(chǎn)業(yè)鏈、橫向多元化等。

第十四條 企業(yè)投資現(xiàn)有業(yè)務(wù)，應(yīng)分析把握產(chǎn)業(yè)鏈的價(jià)值移動(dòng)趨勢(shì)，綜合考慮價(jià)值創(chuàng)造水平，突出投向價(jià)值鏈的高端環(huán)節(jié)；優(yōu)選經(jīng)濟(jì)增加值回報(bào)處于合理區(qū)間、戰(zhàn)略匹配度高、有利于發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)的項(xiàng)目。

投資新興業(yè)務(wù)，應(yīng)積極關(guān)注技術(shù)和市場的演變，把握市場增長的預(yù)見性和技術(shù)的可獲取性，充分論證擬發(fā)展業(yè)務(wù)的市場價(jià)值及與現(xiàn)有業(yè)務(wù)之間的相互關(guān)系、所需資源匹配和管理能力等，制定中長期發(fā)展目標(biāo)，細(xì)化所需資源支持，安排布局和投資。

第十五條 擬投資項(xiàng)目一般應(yīng)具備如下(但并非必須全部具備)特征：

（一）較高的成長性；

（二）先進(jìn)的技術(shù)；

（三）優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)；

（四）領(lǐng)先的市場地位；

（五）有利的投資價(jià)格；

（六）濃厚的知識(shí)產(chǎn)權(quán)文化氛圍。第十六條 企業(yè)不得從事的投資行為：

（一）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入和土地使用、能源消耗、污染排放等方面法律法規(guī)的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域；

（二）不具有戰(zhàn)略相符性；

（三）不符合財(cái)務(wù)最低回報(bào)標(biāo)準(zhǔn)；

（四）投資風(fēng)險(xiǎn)超出自身承受能力；

（五）有可能使企業(yè)承擔(dān)無限責(zé)任的項(xiàng)目； 第十七條 投資應(yīng)遵循的基本原則：

（一）企業(yè)應(yīng)區(qū)別不同產(chǎn)業(yè)分類、業(yè)務(wù)方向和投資屬性，制定集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一的投資策略和最低回報(bào)標(biāo)準(zhǔn)，投資運(yùn)作必須符合其要求；

（二）企業(yè)應(yīng)統(tǒng)籌考慮資金的機(jī)會(huì)成本、投資存在風(fēng)險(xiǎn)等因素，優(yōu)先投向預(yù)期回報(bào)高的項(xiàng)目；

（三）投資項(xiàng)目整體安排與企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃相適應(yīng),與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和籌資能力相適應(yīng)，切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)。

第二節(jié) 投資項(xiàng)目決策管理

第十八條 立項(xiàng)與審批流程：

（一）按規(guī)定必須上報(bào)集團(tuán)審批的項(xiàng)目，投資單位在未簽訂任何具有法律效力的合同、協(xié)議及未進(jìn)行任何實(shí)際投資之前，備齊下列資料，上報(bào)集團(tuán)母公司投資管理部門：

1．項(xiàng)目投資申請(qǐng)報(bào)告或建議書；

2．投資企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目的投資決定或決議； 3．項(xiàng)目可行性研究報(bào)告； 4．有關(guān)合同（協(xié)議）草案；

5．資金來源（或融資計(jì)劃）及投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況； 6．有關(guān)合作單位的資信情況； 7．政府的有關(guān)許可文件（如需）； 8．項(xiàng)目執(zhí)行人的資格及能力等。

申請(qǐng)報(bào)告中屬股份有限公司和有限責(zé)任公司的，由集團(tuán)公司派出的代表簽字，其它企業(yè)由法定代表人簽字； 集團(tuán)母公司直接投資的項(xiàng)目亦必須備齊上述除第二款外的其它要件；

（二）投資管理部門負(fù)責(zé)儲(chǔ)備、積累投資預(yù)選項(xiàng)目并分類登記編號(hào)，根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，綜合平衡各種相關(guān)因素，對(duì)投資預(yù)選項(xiàng)目進(jìn)行篩選、審查，分管投資負(fù)責(zé)人召集投資管理部門研究提出可否投資的預(yù)審意見；

（三）經(jīng)確定基本符合投資條件的項(xiàng)目，投資管理部門組織編寫初步可行性研究報(bào)告和投資配套條件等文件，完成后報(bào)企業(yè)項(xiàng)目初審會(huì)批準(zhǔn)立項(xiàng)；初審會(huì)一般由總經(jīng)理召集和主持，吸收有關(guān)部門人員參加，對(duì)項(xiàng)目做出是否立項(xiàng)的結(jié)論；

經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可以進(jìn)行簽署保密協(xié)議（如需）、盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估等工作；

（四）投資項(xiàng)目立項(xiàng)后，企業(yè)組織專人對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行行業(yè)、財(cái)務(wù)、法律、技術(shù)、管理、風(fēng)險(xiǎn)等方面的盡職調(diào)查，并提出盡職調(diào)查報(bào)告；盡職調(diào)查主要由企業(yè)自我進(jìn)行，可以利用中介機(jī)構(gòu)工作，境外投資項(xiàng)目應(yīng)充分利用中介機(jī)構(gòu)工作；需要進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)按相關(guān)程序聘請(qǐng)符合資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)完成項(xiàng)目的審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估工作，并按相關(guān)程序辦理結(jié)果確認(rèn)；盡職調(diào)查認(rèn)為可以投資的項(xiàng)目，組織編寫完整的《投資建議書》或《可行性研究報(bào)告》；

（五）企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門履行投資項(xiàng)目審查程序，風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門等分別承擔(dān)內(nèi)部審查工作，于投資決策前出具審核報(bào)告并向投資管理部門反饋；

（六）投資管理部門對(duì)反饋的意見與相關(guān)部門進(jìn)行溝通，需進(jìn)一步核實(shí)的應(yīng)做相應(yīng)調(diào)查研究；

（七）投資決策委員會(huì)組織對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審查論證；

（八）投資項(xiàng)目經(jīng)審查論證后，提交董事會(huì)決策。

第十九條 投資項(xiàng)目發(fā)生重要變化時(shí)，應(yīng)重新履行投資決策程序，包括但不限于下列情形：

（一）國家產(chǎn)業(yè)政策、市場環(huán)境、資源等投資條件發(fā)生重大變化；

（二）投資地、投資主體或主要投資內(nèi)容調(diào)整；

（三）投資規(guī)模重大調(diào)整(一般為超過10%)或完成時(shí)限預(yù)計(jì)嚴(yán)重拖延；

（四）資金來源及構(gòu)成等發(fā)生重大變化；

（五）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移；

（六）投資合作方變更。

第三節(jié) 投資項(xiàng)目執(zhí)行管理

第二十條 經(jīng)決策機(jī)構(gòu)審議通過的投資項(xiàng)目，由投資管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)控內(nèi)部相關(guān)部門及投資單位，根據(jù)確定的投資方案開展下一步工作，履行相關(guān)的法律手續(xù)等投資具體事項(xiàng)。

需要簽訂投資合同或協(xié)議的，由法務(wù)部門及投資單位等完成有關(guān)法律文件的起草，投資合同或協(xié)議應(yīng)明確出資時(shí)間、金額、方式、出資各方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任等內(nèi)容，按照企業(yè)合同管理制度和流程，經(jīng)法律顧問、財(cái)務(wù)部門、主管領(lǐng)導(dǎo)等相關(guān)部門和人員審核批準(zhǔn)后方可對(duì)外正式簽署。

投資合同或協(xié)議簽訂后，企業(yè)應(yīng)授權(quán)具體部門和人員，按合同或協(xié)議約定進(jìn)行出資。以實(shí)物、無形資產(chǎn)出資必須辦理實(shí)物交接、產(chǎn)權(quán)過戶等手續(xù)。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交。投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和協(xié)議約定，企業(yè)應(yīng)及時(shí)辦理或協(xié)同相關(guān)方面辦理產(chǎn)權(quán)登記、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶等工作。

第二十一條 投資項(xiàng)目的資金管理。企業(yè)應(yīng)按照投資合同或協(xié)議，分階段確定各投資方出資到位計(jì)劃并監(jiān)督嚴(yán)格執(zhí)行。對(duì)大額資金支出，應(yīng)明確支出款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附原始單據(jù)或相關(guān)證明，履行嚴(yán)格的授權(quán)審批程序后安排資金支出。大額資金用途變更，應(yīng)明確變更條件、變更責(zé)任審批人員和審批流程，加強(qiáng)資金用途變更管理。

第二十二條 實(shí)施投資項(xiàng)目，由投資單位按企業(yè)規(guī)范程序辦理。投資管理、財(cái)務(wù)、審計(jì)監(jiān)察等企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門根據(jù)各自職責(zé)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施及投資合同、協(xié)議等法律文件履行情況進(jìn)行監(jiān)督。

第四節(jié) 投資項(xiàng)目運(yùn)營管理

第二十三條 企業(yè)出資后，不論是否參與被投資企業(yè)經(jīng)營管理，均應(yīng)指派專門機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的跟蹤管理，其職責(zé)范圍包括：

（一）監(jiān)控投資項(xiàng)目損益情況；

（二）監(jiān)控被投資單位的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量以及投資合同履行情況；

（三）監(jiān)督被投資單位的利潤分配、股利支付情況；

（四）向企業(yè)經(jīng)營管理層和有關(guān)部門定期提供投資分析報(bào)告，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。

第二十四條 投資管理部門及企業(yè)經(jīng)營管理層應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)告投資進(jìn)展及收益情況。當(dāng)出現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益、發(fā)生投資損失等情況時(shí)，企業(yè)董事會(huì)應(yīng)妥善處理、查明原因，按規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。

第二十五條 投資并購項(xiàng)目的整合

企業(yè)出資后根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)制定具體的整合計(jì)劃，從管理體制、產(chǎn)品定位、市場開拓、業(yè)務(wù)協(xié)同、資源整合、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)、文化建設(shè)等多各方面綜合考慮，制定整合實(shí)施方案。

第五節(jié) 投資收回和處置

第二十六條 投資的轉(zhuǎn)讓、收回

（一）出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，企業(yè)可以轉(zhuǎn)讓投資： 1．投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于企業(yè)經(jīng)營方向的；

2．投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的； 3．由于自身經(jīng)營資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí)； 4．企業(yè)認(rèn)為有必要的其他情形。

（二）出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，企業(yè)可以收回投資；

1．按照被投資企業(yè)的章程、合同或協(xié)議規(guī)定，該投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營期滿； 2．由于投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務(wù)依法實(shí)施破產(chǎn)； 3．由于發(fā)生不可抗力而使項(xiàng)目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營； 4．按照合同或協(xié)議規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)。

（三）投資轉(zhuǎn)讓與收回處置應(yīng)由企業(yè)投資管理部門會(huì)同相關(guān)部門提出書面分析報(bào)告，對(duì)擬處置投資項(xiàng)目進(jìn)行分析、論證，列明被投資方、投資轉(zhuǎn)讓時(shí)間、轉(zhuǎn)讓企業(yè)、轉(zhuǎn)讓金額、成本和損益等，充分說明處置的理由和直接、間接的經(jīng)濟(jì)及其他后果，提交有權(quán)批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的機(jī)構(gòu)或人員進(jìn)行審批。批準(zhǔn)處置投資的權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施投資的權(quán)限相同。

（四）投資轉(zhuǎn)讓與收回處置行為應(yīng)符合有關(guān)法律法規(guī)和被投資公司章程，相關(guān)責(zé)任人員必須盡職盡責(zé)，按規(guī)定做好財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、進(jìn)場公開交易等工作，防止資產(chǎn)流失。

第六節(jié) 投資的人事、財(cái)務(wù)、審計(jì)與后評(píng)價(jià)管理

第二十七條 人事管理

企業(yè)投資組建公司或購買、增資現(xiàn)有公司（以下簡稱被投資公司），應(yīng)向被投資公司派出產(chǎn)權(quán)代表并經(jīng)法定程序進(jìn)入董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，并按持股情況派出相應(yīng)的經(jīng)營管理人員（包括財(cái)務(wù)總監(jiān)），參與、監(jiān)督被投資公司的運(yùn)營決策。派出的人選按企業(yè)有關(guān)規(guī)定和審批程序辦理。

派出人員應(yīng)按照《公司法》和被投資公司章程規(guī)定，在經(jīng)營管理活動(dòng)中忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，維護(hù)企業(yè)利益，實(shí)現(xiàn)投資的保值、增值。派出人員在參與被投資公司的決策時(shí)，要將有關(guān)事項(xiàng)向企業(yè)報(bào)告，企業(yè)應(yīng)明確表示意見。

派出人員每年應(yīng)與企業(yè)簽訂責(zé)任書，接受企業(yè)下達(dá)的考核指標(biāo)，其中經(jīng)濟(jì)類指標(biāo)應(yīng)主要依據(jù)投資方案的預(yù)期效益指標(biāo)確定；每年應(yīng)向企業(yè)提交被投資公司的運(yùn)作情況報(bào)告，接受企業(yè)的監(jiān)督檢查。

第二十八條 財(cái)務(wù)管理

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行完整的會(huì)計(jì)記錄和詳盡的會(huì)計(jì)核算，逐個(gè)投資項(xiàng)目分別設(shè)立明細(xì)賬簿，詳細(xì)記錄相關(guān)資料；

（二）財(cái)務(wù)部門根據(jù)分析和管理需要，及時(shí)取得被投資公司的財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)被投資公司的財(cái)務(wù)狀況和投資回報(bào)狀況進(jìn)行分析，對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)金流進(jìn)行重點(diǎn)分析；

（三）企業(yè)完成投資后，應(yīng)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；必要時(shí)，應(yīng)按有關(guān)制度規(guī)定計(jì)提減值準(zhǔn)備；

（四）企業(yè)投資的控股子公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更等，應(yīng)遵循本企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定；

（五）企業(yè)投資的控股子公司應(yīng)按期向本企業(yè)財(cái)務(wù)部門報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并按照企業(yè)編制合并報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。

第二十九條 審計(jì)管理

對(duì)企業(yè)所擁有的投資資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)部門或不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員，定期或不定期地對(duì)投資情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，主要內(nèi)容包括：

（一）投資業(yè)務(wù)制度和流程是否健全完善，相關(guān)崗位設(shè)置及人員配備是否匹配，重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；

（二）投資項(xiàng)目報(bào)批、處置程序的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查投資的批準(zhǔn)手續(xù)是否健全、是否存在越權(quán)審批行為；處置是否符合批準(zhǔn)程序、資產(chǎn)的回收是否完整、及時(shí)等；

（三）投資業(yè)務(wù)賬務(wù)處理情況，重點(diǎn)檢查會(huì)計(jì)記錄是否及時(shí)、真實(shí)、完整，資產(chǎn)權(quán)屬證明是否完備等；

（四）投資項(xiàng)目實(shí)施后的經(jīng)營效益與預(yù)計(jì)經(jīng)營效益的偏差情況；

（五）對(duì)超過一定金額無法收回的投資，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，出具內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，明確責(zé)任人，報(bào)經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)決定后，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第三十條

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)

企業(yè)應(yīng)建立投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度，明確不同項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的責(zé)任部門、工作程序和匯報(bào)機(jī)制，建立規(guī)范的量化指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。投資項(xiàng)目完成后，在一定時(shí)期內(nèi)依據(jù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、決策資料等初始投資文件和相關(guān)要求，對(duì)項(xiàng)目決策及實(shí)施的合規(guī)性、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度等進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，判斷項(xiàng)目與預(yù)期的符合程度，分析投資收益與預(yù)期偏差的原因，總結(jié)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。

參與后評(píng)價(jià)的專家應(yīng)來自法律、財(cái)務(wù)、技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域，必要時(shí)聘請(qǐng)具備相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)參與評(píng)價(jià)。

第四章 投資類企業(yè)投資項(xiàng)目管理流程

第三十一條 項(xiàng)目提出

企業(yè)應(yīng)充分利用各方面資源，尋找獲取項(xiàng)目信息，跟蹤和研究符合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的投資項(xiàng)目，作好項(xiàng)目儲(chǔ)備。第三十二條 項(xiàng)目預(yù)審

投資管理部門負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行初步調(diào)查，由分管負(fù)責(zé)人召集會(huì)議研究提出可否投資的預(yù)審意見并填制《項(xiàng)目概況表》。項(xiàng)目經(jīng)過初選后分類、編號(hào)、入庫。

第三十三條 簽署保密協(xié)議

經(jīng)預(yù)審?fù)獾耐顿Y項(xiàng)目，投資管理部門應(yīng)主動(dòng)與企業(yè)簽署保密協(xié)議。第三十四條 立項(xiàng)申請(qǐng)與立項(xiàng)

項(xiàng)目預(yù)審后認(rèn)為可以繼續(xù)推進(jìn)的，項(xiàng)目經(jīng)理填寫《項(xiàng)目立項(xiàng)審批表》，報(bào)企業(yè)項(xiàng)目初審會(huì)批準(zhǔn)立項(xiàng)。初審會(huì)一般由總經(jīng)理召集和主持，吸收有關(guān)部門人員參加，對(duì)項(xiàng)目做出:準(zhǔn)予立項(xiàng)、落實(shí)某些問題后立項(xiàng)、暫緩立項(xiàng)或不予立項(xiàng)的結(jié)論。

經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可以進(jìn)行盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估等工作。第三十五條 盡職調(diào)查

立項(xiàng)批準(zhǔn)后，項(xiàng)目經(jīng)理組織開展盡職調(diào)查，填寫完成《盡職調(diào)查報(bào)告》。盡職調(diào)查認(rèn)為可以投資的企業(yè)與項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理編寫完整的《投資建議書》或《可行性研究報(bào)告》。

第三十六條 審計(jì)、評(píng)估 項(xiàng)目需要進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估的，企業(yè)應(yīng)按相關(guān)程序聘請(qǐng)具備相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)完成項(xiàng)目審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估等工作，按照內(nèi)部相關(guān)規(guī)定詳細(xì)審核，并按有關(guān)程序辦理結(jié)果確認(rèn)。

第三十七條 審查與決策

投資決策委員會(huì)根據(jù)項(xiàng)目《投資建議書》及相關(guān)材料組織進(jìn)行內(nèi)部審查。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門承擔(dān)內(nèi)部審查工作，并于投資決策前出具審核報(bào)告。

投資決策委員會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審查（或根據(jù)董事會(huì)授權(quán)進(jìn)行決策），形成《投資決策委員會(huì)審查（決策）意見表》，其結(jié)論包括：項(xiàng)目通過、有條件通過（需補(bǔ)充或調(diào)整項(xiàng)目建議書內(nèi)容）、項(xiàng)目否決等結(jié)果。

根據(jù)投資決策委員會(huì)的意見，有關(guān)工作完成后，提交企業(yè)董事會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行決策。

投資項(xiàng)目決策后，因客觀原因?qū)е掳l(fā)生與通過的相關(guān)投資決策不符的情況，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)撰寫書面報(bào)告并提交決策機(jī)構(gòu)重新審議。

第三十八條 簽訂投資協(xié)議和出資 經(jīng)董事會(huì)研究通過的投資項(xiàng)目，由項(xiàng)目投資部門和法務(wù)部門等完成有關(guān)法律文件的起草，章程和協(xié)議等法律文件必須完整體現(xiàn)公司董事會(huì)決策內(nèi)容，按照企業(yè)合同管理制度和流程，經(jīng)法律顧問、財(cái)務(wù)部門、主管領(lǐng)導(dǎo)等相關(guān)部門和人員審核批準(zhǔn)后正式簽署。

法律文件簽署后，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理出款。投資管理部門需在財(cái)務(wù)辦理出款后向被投資單位索取收款收據(jù)、出資證明、工商登記等相關(guān)資料，財(cái)務(wù)部在接到相關(guān)資料后進(jìn)行賬務(wù)處理。

第三十九條 跟蹤管理

在完成出資后，項(xiàng)目經(jīng)理具體負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的跟蹤管理，跟蹤管理的具體內(nèi)容有：

（一）定期（每月或每季，視投資項(xiàng)目具體情況而定）取得被投資企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)度表、重要銷售合同等，并分析整理為《企業(yè)情況月（季）度分析表》；

（二）參加被投資企業(yè)重要會(huì)議，包括股東會(huì)、董事會(huì)、上市工作項(xiàng)目協(xié)調(diào)會(huì)以及投資協(xié)議中規(guī)定企業(yè)擁有知情權(quán)的相關(guān)會(huì)議并形成會(huì)議紀(jì)錄；

（三）每季度對(duì)被投資企業(yè)進(jìn)行至少一次訪談，了解其經(jīng)營狀況、存在的問題，提出相關(guān)咨詢意見并形成《企業(yè)情況季度報(bào)告》。

第四十條 投資的退出

在投資項(xiàng)目立項(xiàng)之初，項(xiàng)目經(jīng)理即應(yīng)設(shè)計(jì)退出方式和途徑，并隨項(xiàng)目進(jìn)展及時(shí)修訂。

退出方式主要包括：首次公開發(fā)行后上市交易、掛牌出售、并購和企業(yè)回購。首次公開發(fā)行包括國內(nèi)外主板上市、創(chuàng)業(yè)板上市等；掛牌出售指在產(chǎn)權(quán)交易所掛牌出售股權(quán)；并購指通過其他企業(yè)收購，或者向其他機(jī)構(gòu)投資者出售股權(quán)的方式退出；回購指企業(yè)管理層回購股權(quán)。

投資項(xiàng)目推出時(shí)機(jī)成熟時(shí)，由項(xiàng)目經(jīng)理起草《投資退出方案書》。第四十一條 投資退出方案審查和決策

投資決策委員會(huì)根據(jù)項(xiàng)目《投資退出方案書》及相關(guān)材料進(jìn)行內(nèi)部審查，并形成《投資決策委員會(huì)投資退出決策意見表》。企業(yè)投資決策機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目退出方案進(jìn)行決策。

投資項(xiàng)目退出方案實(shí)施過程中，因客觀原因?qū)е掳l(fā)生與通過的相關(guān)投資決策不符的情況，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)撰寫書面報(bào)告并提交投資決策機(jī)構(gòu)重新決策。

第四十二條 項(xiàng)目總結(jié)

投資項(xiàng)目退出后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)形成項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告，企業(yè)有關(guān)部門組織開展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目投資中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)予以總結(jié)，以資參考。

第五章 投資績效考核管理

第四十三條 企業(yè)應(yīng)建立完善的投資項(xiàng)目績效考核指標(biāo)體系，包括投資項(xiàng)目業(yè)績指標(biāo)、投資項(xiàng)目執(zhí)行情況指標(biāo)等，明確績效考核的主管部門和評(píng)價(jià)部門以及績效考核的評(píng)價(jià)程序，客觀評(píng)價(jià)相關(guān)員工的工作表現(xiàn)和業(yè)績，作為獎(jiǎng)懲、調(diào)整、晉升的依據(jù)。

第四十四條 企業(yè)應(yīng)建立投資損失事件庫，明確入庫標(biāo)準(zhǔn)和條件，及時(shí)對(duì)投資損失事件的具體原因和影響程度進(jìn)行分析，編制投資損失分析報(bào)告，為企業(yè)今后投資決策提供依據(jù)。對(duì)投資損失相關(guān)信息及時(shí)進(jìn)行維護(hù)，整理歷史數(shù)據(jù)，積累管理經(jīng)驗(yàn)，防止和避免投資損失事件的再次發(fā)生。

第六章 投資業(yè)務(wù)檔案管理

第四十五條 本指引所稱投資業(yè)務(wù)檔案是指企業(yè)投資項(xiàng)目全過程中形成的、作為歷史記錄存檔備查的文字及以其他方式和載體記錄的材料。

第四十六條 投資業(yè)務(wù)檔案按項(xiàng)目立卷，文件之間建立相應(yīng)索引。

第四十七條 企業(yè)投資管理部門及相關(guān)部門應(yīng)做好投資業(yè)務(wù)檔案的日常整理工作，有關(guān)人員應(yīng)及時(shí)搜集整理材料，防止丟失和遺漏，于不同業(yè)務(wù)階段結(jié)束后，按要求填寫《檔案移交清單》，并將業(yè)務(wù)檔案移交歸檔。集團(tuán)母公司業(yè)務(wù)檔案應(yīng)一式兩份，由企業(yè)檔案管理部門和投資管理部門分別保存。

第四十八條 項(xiàng)目檔案借閱應(yīng)建立審批制度，借閱人的基本信息及借閱項(xiàng)目資料應(yīng)進(jìn)行登記，經(jīng)企業(yè)有權(quán)人員審批方可借閱。

第七章 附 則

第四十九條 企業(yè)投資與其他單位進(jìn)行合作、聯(lián)營，融資租賃等業(yè)務(wù)可參照本指引。涉及上市公司的投資項(xiàng)目管理，有關(guān)法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第五十條 本指引所附附件視為不可分割的一部分。

第五十一條 本指引所附附件未能完全覆蓋投資項(xiàng)目管理的全過程，不同類型企業(yè)的投資項(xiàng)目管理應(yīng)當(dāng)借鑒參考其方法，以表單、報(bào)告等形式實(shí)現(xiàn)在整個(gè)投資項(xiàng)目管理過程中的全面控制，從而降低投資管理風(fēng)險(xiǎn)。

第五十二條 本指引是對(duì)投資項(xiàng)目整個(gè)流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)提出要求，企業(yè)應(yīng)參照本指引，結(jié)合自身實(shí)際對(duì)現(xiàn)有投資管理制度進(jìn)行完善和融合，制定投資項(xiàng)目流程管理規(guī)范，并指導(dǎo)權(quán)屬企業(yè)建立健全相應(yīng)制度和流程體系。

附件：1.投資項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程圖

第五篇：物管企業(yè)車輛管理工作規(guī)程

車輛管理工作規(guī)程1.0目的

確保停車場的車輛安全、整齊、有序。

2.0適用范圍

公司所管轄的停車場車輛管理人員。

3.0工作程序

3.1車輛進(jìn)場

3.1.1當(dāng)遇有機(jī)動(dòng)車輛辦妥進(jìn)場手續(xù)駛?cè)胲噲鰰r(shí)，應(yīng)主動(dòng)上前指引車輛緩行，安全停放在指定的車位上，注意車輛排放的整齊、有序。

3.1.2提醒車主鎖

好車輛，并檢查車輛是否漏油，是否有遺留物品，車箱（簍）內(nèi)貴重物品隨身帶走。

3.1.3駛出(入)出輛，核對(duì)車輛寄存牌，予以確認(rèn)。

3.2保管

3.2.1每半小時(shí)巡視檢查一次車輛是否正常，如發(fā)現(xiàn)有車輛被損壞、車未上鎖、漏油、遺忘物品等情況應(yīng)立即通知班長，并通知業(yè)主前來處理，未通知到業(yè)主時(shí)，由班長負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)事宜，車管員做好相應(yīng)記錄，同時(shí)對(duì)問題車輛嚴(yán)加看管。

3.2.2不時(shí)清點(diǎn)車庫內(nèi)車輛，核對(duì)數(shù)量，確保安全。

3.2.3發(fā)現(xiàn)無關(guān)人員或可疑人員到車庫時(shí)要立即令其離開，防止發(fā)生意外事件（事故）。

3.2.4每班至少檢查一次四周的防盜門（網(wǎng)）、消防滅火器材等設(shè)施，發(fā)現(xiàn)異常立即上報(bào)。

3.2.5維護(hù)好車場的清潔衛(wèi)生，保持車場整潔。

3.3車輛出場

3.3.1當(dāng)車輛離開車場時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)車輛寄存牌。

3.3.2嚴(yán)密注視車輛的情況和車主的行為，若遇醉酒者應(yīng)立即勸阻，并報(bào)告班長前來處理。

3.3.3若對(duì)出場車輛或車主有疑問時(shí)，應(yīng)立即到車前向車主致禮，再向其查問核對(duì)有關(guān)情況。

3.3.4在查問和核對(duì)中發(fā)現(xiàn)有問題，應(yīng)立即扣留車輛，機(jī)智應(yīng)對(duì)使用人，并同巡邏保安一起制止其駛出停車場，同時(shí)匯報(bào)班長。

值班所發(fā)生的情況應(yīng)及時(shí)記錄，在下班前應(yīng)做好交接班記錄。