第一篇：廣東分公司關(guān)于收付款關(guān)鍵環(huán)節(jié)及制度流程的自查報告（范文模版）

廣東分公司關(guān)于收付款關(guān)鍵環(huán)節(jié)

及制度流程的自查報告

針對化肥公司“依法治企，合規(guī)經(jīng)營”，創(chuàng)造安全、高效的資金管理環(huán)境的要求，廣東分公司對現(xiàn)有的資金收付制度、流程的建設(shè)和執(zhí)行情況進行了自查和梳理。本次自查的重點圍繞《關(guān)于各分、子公司對收付款關(guān)鍵環(huán)節(jié)及制度流程進行自查的通知》展開，具體包括：

一、財務(wù)印鑒和網(wǎng)銀密鑰分人保管、相互監(jiān)督

財務(wù)印鑒管理

5月廣東分公司根據(jù)化肥公司財務(wù)部要求制定了《財務(wù)崗位標準化手冊》，遵循不相容職位分離的原則，明確了分公司財務(wù)部崗位設(shè)臵和崗位職責(zé)，細化各工作崗位職責(zé)說明及操作流程。

分公司財務(wù)印鑒指定專人保管，“財務(wù)專用章”、“負責(zé)人名章”連同支票及其他銀行轉(zhuǎn)賬單證分開保管。廣東分公司“財務(wù)專用章”和“負責(zé)人名章”分別由財務(wù)總監(jiān)和會計人員分開保管，支票等由出納進行保管。

明確財務(wù)印鑒使用權(quán)限，涉及銀行、稅務(wù)業(yè)務(wù)及款項確認范圍內(nèi)的印鑒使用，由分公司財務(wù)負責(zé)人批準后方可使用；涉及銀行、稅務(wù)業(yè)務(wù)及款項確認范圍外的印鑒使用，由分公司財務(wù)負責(zé)人和分公司經(jīng)理簽批后方可使用。分公司制定了財務(wù)印鑒使用登記制度，蓋章前需逐筆登記并經(jīng)印鑒保管人簽字后方可使用。

關(guān)于分公司財務(wù)印鑒借出的管理，分公司嚴格按照化肥公司的相關(guān)規(guī)定，要求原則上不得將財務(wù)印鑒帶離辦公室，特殊情況需帶離的都有出具書面申請，且經(jīng)財務(wù)負責(zé)人比準后由兩名財務(wù)人員同行保管。

網(wǎng)銀秘鑰管理

分公司按照國家相關(guān)法規(guī)和公司的相關(guān)管理規(guī)定制定了網(wǎng)銀秘鑰管理辦法，嚴格遵循權(quán)限設(shè)臵、分級管理、逐級審批原則進行對外支付。目前廣東分公司有工行秘鑰5枚，其中3枚為日常管理費用支付秘鑰，分操作員、復(fù)核員和管理員三級，另兩枚為工資支付秘鑰，分操作員和復(fù)核員兩級；農(nóng)行秘鑰4枚，3枚為操作員，只有來款查詢及對賬功能，1枚為管理員，無對外支付功能；財務(wù)公司秘鑰4枚，分別具備票據(jù)管理、付款錄入、付款復(fù)核及付款簽認功能。所有銀行秘鑰根據(jù)功能的劃分，分別由不同崗位人員使用和保管，并有定期更改密碼。

二、停止或限制使用現(xiàn)金收款

分公司所有貨款都通過銀行轉(zhuǎn)賬或pos機收款方式進行收款，不存在以現(xiàn)金結(jié)算方式收取貨款。

三、現(xiàn)金及重要單證做到日清月結(jié)、證賬、證章分管

分公司現(xiàn)金及重要單證保管和交接都嚴格按照不相容職位分離的原則，指定專人負責(zé)保管、記賬，并與財務(wù)印鑒保管人分離（現(xiàn)金及重要單證由出納保管，核算負責(zé)記賬，財務(wù)印鑒由財務(wù)總監(jiān)和會計人員分管）。

現(xiàn)金管理：分公司根據(jù)化肥公司的要求制定了現(xiàn)金管理制度，逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到現(xiàn)金管理日清月結(jié)。每周五進行現(xiàn)金盤點并編制現(xiàn)金盤點，財務(wù)經(jīng)理進行監(jiān)盤。盡量減少現(xiàn)金支付，超1000元的現(xiàn)金支付都采用轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算。15年以來分公司現(xiàn)金余額及現(xiàn)金結(jié)算金額都在500元以下，金額較小。

重要單證及空白憑證管理：分工司的重要單證及空白憑證有銀行承兌匯票、銀行預(yù)留印鑒卡、支票、農(nóng)商銀行電匯單，分別由資金和出納人員管理。在購買、使用、丟失、作廢等環(huán)節(jié)都嚴格遵照公司財務(wù)管理規(guī)定的要求執(zhí)行。建立支票使用登記簿，登記支票購買、使用、作廢情況。每周五對空白支票進行盤點，出具盤點表并由財務(wù)經(jīng)理審核確認。使用支票、銀行承兌匯票、農(nóng)商銀行電匯單支付款項都嚴格按照付款審批流程辦理并簽署交接清單。

四、嚴格審批支付環(huán)節(jié)，避免越權(quán)審批

根據(jù)化肥公司付款審批制度的規(guī)定，分公司原則上各類資金支付（包括提現(xiàn)和內(nèi)部賬戶之間轉(zhuǎn)賬）需由相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人及其部門負責(zé)人簽字，交相關(guān)財務(wù)人員審核、簽字，并由分公司財務(wù)負責(zé)人和分公司經(jīng)理審核雙簽后，方可付款。代理簽批須出具分公司經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人書面授權(quán)書。

五、定期核對銀行賬戶往來及在途資金未清項

銀行賬戶管理: 廣東分公司嚴格按照化肥公司對分公司賬戶管理要求進行銀行賬戶管理。分公司開立、撤銷銀行賬戶都嚴格按規(guī)定先向化肥公司財務(wù)管理部提出書面申請，取得批復(fù)后再辦理開戶、撤銷手續(xù)。分公司開立的所有銀行賬戶都在SAP里開立了相應(yīng)的銀行會計科目，并按會計制度的要求對所有銀行業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。定期更新《賬戶情況備案表》，每半年打印并上報一次分公司銀行賬戶開立及使用狀態(tài)明細表，及時了解賬戶使用情況，確保銀行預(yù)留的賬戶信息準確無誤。

在途資金及銀行余額調(diào)節(jié)表管理：安排有專職人員負責(zé)在途資金的核對工作，要求當日來款當日在JDE中予以核對確認，未取得代付款證明的除外。次日完成SAP系統(tǒng)中的賬務(wù)處理及清帳工作。每周一、三、五出具在途清賬說明，列明未清理原因報財務(wù)經(jīng)理審核確認，及時反饋貨款確認情況。重點關(guān)注超3個工作日未清理的在途資金，關(guān)賬后三個工作日內(nèi)上報在途清賬說明。截至目前不存在超3個工作日未清理的在途資金。關(guān)賬后將銀行出具的對賬單和企業(yè)賬務(wù)帳進行核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并在關(guān)賬后三個工作日內(nèi)上報財務(wù)管理部資金科，然后據(jù)此進行調(diào)賬，確保賬實一致。存在問題：因分公司公章變形導(dǎo)致湛江農(nóng)行預(yù)留公章同加蓋公章不一致，無法辦理法人變更等其他變更撤銷業(yè)務(wù)。

整改措施：定期與湛江農(nóng)行客戶經(jīng)理溝通，探討解決方案，及時跟蹤銀行使用狀態(tài)，確保農(nóng)行正常收款。

六、保險柜管理遵循“誰管理、誰負責(zé)”的原則

分公司保險柜的管理遵循“誰管理，誰負責(zé)”的原則，由分公司財務(wù)負責(zé)人授權(quán)，出納員負責(zé)使用和保管鑰匙、密碼。專門用于存放現(xiàn)金、銀行票據(jù)及印章。

存在問題：沒有制定專門的保險柜管理制度及相關(guān)風(fēng)險防范措施。

整改措施：后期分公司將制定專門的保險柜管理制度及相關(guān)風(fēng)險防范措施，在保險柜鑰匙配備、密碼管理、保險柜開啟使用、保險柜被盜處理等方面進行明確規(guī)范。

廣東分公司 財務(wù)管理部

2015年08月18日

第二篇：《財務(wù)付款制度和流程》

財務(wù)付款制度和流程

一、適用范圍：

適用于除報銷外的一切付款。

二、流程：

應(yīng)付款項：

（1）經(jīng)辦人需要填制《付款申請書》并簽字，將《付款申請書》與相關(guān)發(fā)票、入庫單等原始憑證交給部門經(jīng)理審核；

（2）部門經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)狀況進行審核，簽字確認后交還給經(jīng)辦人；

（3）經(jīng)辦人將部門經(jīng)理審批過的《付款申請單》交給財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司的財務(wù)狀況進行審核，簽字確認后交還給經(jīng)辦人；

（4）經(jīng)辦人將財務(wù)經(jīng)理審批過的《付款申請書》交給總經(jīng)理，總經(jīng)理審核通過并簽字后交給經(jīng)辦人；

（5）經(jīng)辦人將總經(jīng)理審批過的《付款申請書》交至財務(wù)部，財務(wù)部付款，在《付款申請書》上簽字確認，并在財務(wù)系統(tǒng)中做相應(yīng)的賬務(wù)處理。

（備注：有著急需要付款的而總經(jīng)理不在辦公室的情況，經(jīng)辦人需要電話給總經(jīng)理請批，財務(wù)人員付款前需要電話給總經(jīng)理再次確認，事后向總經(jīng)理補辦簽字手續(xù)）

預(yù)付款項：

（1）經(jīng)辦人需要填制《付款申請書》并簽字，將《付款申請書》與合同交給部門經(jīng)理審核；

（2）部門經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)狀況進行審核，簽字確認后交還給經(jīng)辦人；

（3）經(jīng)辦人將部門經(jīng)理審批過的《付款申請單》交給財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司的財務(wù)狀況進行審核，簽字確認后交還給經(jīng)辦人；

（4）經(jīng)辦人將財務(wù)經(jīng)理審批過的《付款申請書》交給總經(jīng)理，總經(jīng)理審核通過并簽字后交給經(jīng)辦人；

（5）經(jīng)辦人將總經(jīng)理審批過的《付款申請書》交至財務(wù)部，財務(wù)部付款，在《付款申請書》上簽字確認，并在財務(wù)系統(tǒng)中做相應(yīng)的賬務(wù)處理。

（備注：有著急需要付款的而總經(jīng)理不在辦公室的情況，經(jīng)辦人需要電話給總經(jīng)理請批，財務(wù)人員付款前需要電話給總經(jīng)理再次確認，事后向總經(jīng)理補辦簽字手續(xù)）

三、報銷時間

財務(wù)一般安排在每周的周三和周五付款，請經(jīng)辦人提前準備好簽字確認的《付款申請書》。

本付款制度適用于公司全體人員并從發(fā)文之日起執(zhí)行，請全體人員共同遵守，如有不懂之處可向財務(wù)部咨詢。

科技有限公司

財務(wù)部

2018年02月29日

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END

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第三篇：分公司請假制度流程

公路分公司請假制度流程

①填寫請假申請表

②需要部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、辦公室領(lǐng)導(dǎo)簽字

③分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字

④辦公室備案

⑤請假后到辦公室備注

⑥病假須先口頭請假

⑦病愈后補填請假申請表

第四篇：分公司出差制度流程

公路分公司出差制度流程

①填寫出差登記表

②需要部門領(lǐng)導(dǎo)簽字、辦公室領(lǐng)導(dǎo)簽字

③分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字

④出差回來后到辦公室核實天數(shù)，計算考勤

第五篇：廚房收驗貨流程及相關(guān)制度

廚房收驗貨流程及相關(guān)制度

訂貨 供應(yīng)方確認

主管復(fù)核付款

附注:

① a ． 訂貨人員須據(jù)統(tǒng)一安排,由高級員工或者廚房管理組人員統(tǒng)一訂貨；

b ．訂貨人員須對所訂貨物的庫存量有明確的了解,正確的預(yù)估第二天所訂貨物的使用量,做到保質(zhì)保鮮；

c ． 訂貨人員須在訂貨單上簽字,如沒有預(yù)訂貨物造成營運受阻,則追究訂貨人的工作失誤,如預(yù)訂貨物而供應(yīng)方?jīng)]有及時送達或沒有及時通知,則可向供應(yīng)方索取經(jīng)濟賠償.。

②a ． 驗貨人員由廚房統(tǒng)一安排,必須兩人驗收,其中一名須是廚

房管理組成員,驗收人員必須同時在場確認貨物的數(shù)量,質(zhì)量.驗收完后在送貨單上簽字確認(如條件許可,另一人員是樓面女性服務(wù)員)； 收銀確認銀碼` 出納復(fù)核制單供應(yīng)方送貨, 廚房驗收

b.驗貨人員必須對貨物的數(shù)量,質(zhì)量負責(zé),遇到短斤少兩,品質(zhì)欠缺的貨物一定拒絕收貨,經(jīng)理進行不定期抽查,如查明所收貨物存在短斤少兩和嚴重的品質(zhì)問題,不管是否和供應(yīng)商存在串通行為,都視作串通行為。則驗貨人員不僅要賠償所訂貨物的金額，還要按員工守則相關(guān)處罰條例進行處罰；

c.驗收完貨物后,及時將送貨單送交收銀臺,上面必須有供應(yīng)方簽名。

d.如發(fā)生退貨,所有的退貨一定須經(jīng)理和廚房主管簽名確認;e.如果貨單中有空白欄,必須在最后一欄的下一欄填上”(以下空白)”并簽名;

f.收貨簽名需在固定位置,簽名必須清晰。

③.收銀員須對貨物的單價,金額進行確認,如果送貨單上的貨物單價和報價單上的單價有出入,應(yīng)及時向經(jīng)理匯報;

b.如果由于供應(yīng)方私自改動報價單上的報價,而收銀員未發(fā)現(xiàn)或者未查出供應(yīng)方算錯金額,則收銀員全額賠償公司造成的損失,并按員工手冊上的相關(guān)條例處罰。-

④ 出納須對月結(jié)的總金額負責(zé),如果計算失誤,造成公司損失,則全額賠償公司的損失,并按員工手冊相關(guān)條例處罰,付款時經(jīng)雙方確認按相關(guān)財務(wù)制度執(zhí)行。

⑤ 主管須對每月的報價負責(zé),及時了解貨物的市場行情,在保質(zhì)的前提下,降低價格,控制成本支出。