第一篇：分公司貿(mào)易財務(wù)收款付款制度

xxxx實業(yè)有限公司文件

xx辦字（20）第003號

——————— ★ ———————廣xxx公司貿(mào)易財務(wù)收款、付款制度

一． 收款制度

1、公司目前結(jié)算方式，財務(wù)部制定內(nèi)部收款流通憑證，對于預(yù)收賬款的結(jié)算形式，開具藍(lán)底收款憑證，對于送貨收款的形式，開具綠底流通憑證，綠底流通憑證一式兩聯(lián)。

2、對于預(yù)收貨款，業(yè)務(wù)人員收到貨款后，應(yīng)在當(dāng)天交到財務(wù)部，財務(wù)人員出具藍(lán)底收款收據(jù)，以此作為出庫證明。對于送貨收款，財務(wù)人員發(fā)貨前開具綠底流通憑證，憑證一式三聯(lián)，第一聯(lián)交于計劃部，計劃部審核后交于業(yè)務(wù)員，作為財務(wù)部出具的出庫證明，第二聯(lián)財務(wù)部留存，第三聯(lián)保管員留存，業(yè)務(wù)人員持計劃部及財務(wù)部審核后的綠底流通憑證，到倉庫辦理出庫。業(yè)務(wù)員在收到到貨款后（收到客戶貨款時，必須有兩人以上在場，互相監(jiān)督），若是現(xiàn)金，則應(yīng)在客戶陪同下將貨款存入銀行。若是支票，必須進行反存，并在24小時內(nèi)將綠底流通憑證、收貨款憑證、出庫單、磅單同時交到財務(wù)部，財務(wù)以此作為結(jié)算依據(jù)，同時注銷內(nèi)部綠底流通憑證。對于未注銷的憑證，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人。綠底憑證必須經(jīng)公司經(jīng)理簽字生效，經(jīng)理不在，業(yè)務(wù)員或倉庫駐在人員須電話聯(lián)系經(jīng)理，征得經(jīng)理同意后方可生效。

3．公司收到貨款

公司收到銀行承兌匯票時，通知xx總公司財務(wù)部，并在當(dāng)天傳遞給xxx公司。若是支票或現(xiàn)金,到帳后，將貨款電匯到xxxx公司，并將電匯憑證傳真件傳到總公司,以便總公司財務(wù)部查收。

二、付款制度

１．采購付款

內(nèi)貿(mào)部負(fù)責(zé)人應(yīng)填寫借款單,由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人簽字，然后由財務(wù)部主管會計審核簽章，由主管經(jīng)理簽字, 業(yè)務(wù)人員須向出納員出具收款收據(jù)，出納員方可辦理付款手續(xù) ,借款單填寫應(yīng)規(guī)范、項目齊全、金額大小寫一致，對于涂改的借款單主管經(jīng)理應(yīng)不予簽字，對于金額較大、需緊急支付且主管經(jīng)理不在的情況，要由主管經(jīng)理授權(quán)人簽字并電話通知出納方予付款，做到?？顚Ｓ茫坏谜加秘浛?。對于收款單位名稱、帳號、開戶行發(fā)生變化，業(yè)務(wù)員必須及時變更，否則由此造成的匯票無法解付、發(fā)生退回的情況需由業(yè)務(wù)員承擔(dān)責(zé)任。

2、向xx公司回款

由內(nèi)貿(mào)部負(fù)責(zé)填寫項目完整的借款單一式兩份，由主管經(jīng)理簽字，財務(wù)主管簽字，出納員方可辦理付款。

3、運費、港雜費等付款項目

內(nèi)貿(mào)部負(fù)責(zé)人將簽定的合同交財務(wù)部一份備案，取得發(fā)票后，由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人簽字，由主管會計審核簽字，經(jīng)理簽字，業(yè)務(wù)人員須向出納出具收款收據(jù)，出納員辦理付款。

4、辦理退款由業(yè)務(wù)員填借款單，經(jīng)主管經(jīng)理簽字，財務(wù)部會計審核，最后由財務(wù)主管簽字，出納員方可辦理退款。

二○

年 月

日

主題詞: 廣州公司 收款

付款

制度 抄報:李殿喜、李偉、楊萌、黃國政、劉仁仲、初巖、張曉峰、張震 抄送：計劃部、財務(wù)部、廣州公司

東展公司綜合部 2003年1月22日印發(fā)

第二篇：財務(wù)付款制度

煙臺市領(lǐng)昇投資有限公司

付 款 管 理 制 度

財務(wù)部

2011年11月25日

真誠，鑄就信賴；專業(yè)，追求卓越

煙臺市領(lǐng)昇投資有限公司

領(lǐng)字【2010】第00 號

簽發(fā)人：

付款管理制度

為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一公司付款及各部門的報銷程序。明確各部門及員工的職責(zé)，提高公司財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。一．借款權(quán)限流程

1.公司員工因公借款，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)審核，經(jīng)分管財務(wù)副總簽字后，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款。.公司員工因公出差應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借款。

3.借款期起3個工作日內(nèi)，進行報銷程序或說明未報銷事由（出差除外）二.應(yīng)付款項支付的規(guī)定: 4.經(jīng)辦人或公司相關(guān)部門,支付合同約定款項及公司掛帳款項,在應(yīng)付款前3個工作日，提前填寫“付款通知單”寫明事由。經(jīng)辦人與部門負(fù)責(zé)人簽署意見,報財務(wù)部核實,經(jīng)分管財務(wù)副總簽字同意后,報呈總經(jīng)理簽字確認(rèn)支付。所支付款項的方式為轉(zhuǎn)賬支票，銀行匯票或銀行電匯。真誠，鑄就信賴；專業(yè)，追求卓越

5.對未簽定相關(guān)合同或呈報采購申請表至財務(wù)部備案的,未付款而產(chǎn)生的物品到達公司本部,或產(chǎn)生的其它應(yīng)支付的相關(guān)費用的。視情況財務(wù)部拒付相關(guān)款項。由與產(chǎn)生的不良后果由經(jīng)辦人及部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)。三．發(fā)票及收據(jù)的規(guī)定：

6.員工對外支付款項應(yīng)向收款方索要發(fā)票及收據(jù)，必須為稅務(wù)機關(guān)及財政部門出具的增值稅發(fā)票，增值稅普通發(fā)票，行政性收費收據(jù)等。對已取得發(fā)票未付款，待實付款時，應(yīng)所要收款單位收據(jù)。上述發(fā)票及收據(jù)均應(yīng)有加蓋收款單位的公章或財務(wù)專章。四.報銷與付款程序:

7.到財務(wù)部領(lǐng)取“費用報銷單” 或“付款通知單”，并寫明事項。填寫“ 采購申請單”應(yīng)詳細(xì)標(biāo)注供應(yīng)商信息，費用款項單位價值及總額，日期等內(nèi)容，附粘貼相關(guān)原始單據(jù)（為稅務(wù)機關(guān)及財政部門出具的增值稅發(fā)票，增值稅普通發(fā)票，行政性收費收據(jù)等）經(jīng)辦人簽字后，經(jīng)部門經(jīng)理審簽，報公司財務(wù)制單及分管財務(wù)副總簽字審核后，并送交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)報銷或支付。財務(wù)部根據(jù)報銷及付款內(nèi)容決定付款方式，所支付款項的方式原則為轉(zhuǎn)賬支票，銀行匯票或銀行電匯。

8.員工出差返回后或付款3個工作日內(nèi)報帳，未按規(guī)定時間也無特殊理由的報銷，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款，待報銷時再行支付。真誠，鑄就信賴；專業(yè)，追求卓越

9.超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

10.財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用或付款，向員工出差居住地酒店或收款單位直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

11.對公司定點消費延期付款的單位，經(jīng)辦人及相關(guān)部門應(yīng)在每月28日前（每年2月份為26日前，每年12月份為31日前）將相關(guān)費用發(fā)票（包括相關(guān)原始單據(jù)）匯總報至財務(wù)部，在履行相關(guān)簽字手續(xù)后，方可付款。

12.財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。五．附則

13.對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。將追究經(jīng)辦人及分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

以上各項個人借款支出，原則上前款不清，后款不借

未經(jīng)財務(wù)部分管副總或總經(jīng)理審核簽字的，財務(wù)人員擅自付款的，將對財務(wù)人員處以一個月的工資罰款直至解除勞動合同。如支付給非公司人員及無業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位的行為，觸犯國家法律的，依法追究刑事責(zé)任。分管領(lǐng)導(dǎo)將受到公司的相關(guān)處罰。

本制度由公司制定并負(fù)責(zé)解釋。

2010/11/25

第三篇：《財務(wù)付款制度和流程》

財務(wù)付款制度和流程

一、適用范圍：

適用于除報銷外的一切付款。

二、流程：

應(yīng)付款項：

（1）經(jīng)辦人需要填制《付款申請書》并簽字，將《付款申請書》與相關(guān)發(fā)票、入庫單等原始憑證交給部門經(jīng)理審核；

（2）部門經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)狀況進行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；

（3）經(jīng)辦人將部門經(jīng)理審批過的《付款申請單》交給財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司的財務(wù)狀況進行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；

（4）經(jīng)辦人將財務(wù)經(jīng)理審批過的《付款申請書》交給總經(jīng)理，總經(jīng)理審核通過并簽字后交給經(jīng)辦人；

（5）經(jīng)辦人將總經(jīng)理審批過的《付款申請書》交至財務(wù)部，財務(wù)部付款，在《付款申請書》上簽字確認(rèn)，并在財務(wù)系統(tǒng)中做相應(yīng)的賬務(wù)處理。

（備注：有著急需要付款的而總經(jīng)理不在辦公室的情況，經(jīng)辦人需要電話給總經(jīng)理請批，財務(wù)人員付款前需要電話給總經(jīng)理再次確認(rèn)，事后向總經(jīng)理補辦簽字手續(xù)）

預(yù)付款項：

（1）經(jīng)辦人需要填制《付款申請書》并簽字，將《付款申請書》與合同交給部門經(jīng)理審核；

（2）部門經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)狀況進行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；

（3）經(jīng)辦人將部門經(jīng)理審批過的《付款申請單》交給財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司的財務(wù)狀況進行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；

（4）經(jīng)辦人將財務(wù)經(jīng)理審批過的《付款申請書》交給總經(jīng)理，總經(jīng)理審核通過并簽字后交給經(jīng)辦人；

（5）經(jīng)辦人將總經(jīng)理審批過的《付款申請書》交至財務(wù)部，財務(wù)部付款，在《付款申請書》上簽字確認(rèn)，并在財務(wù)系統(tǒng)中做相應(yīng)的賬務(wù)處理。

（備注：有著急需要付款的而總經(jīng)理不在辦公室的情況，經(jīng)辦人需要電話給總經(jīng)理請批，財務(wù)人員付款前需要電話給總經(jīng)理再次確認(rèn)，事后向總經(jīng)理補辦簽字手續(xù)）

三、報銷時間

財務(wù)一般安排在每周的周三和周五付款，請經(jīng)辦人提前準(zhǔn)備好簽字確認(rèn)的《付款申請書》。

本付款制度適用于公司全體人員并從發(fā)文之日起執(zhí)行，請全體人員共同遵守，如有不懂之處可向財務(wù)部咨詢。

科技有限公司

財務(wù)部

2018年02月29日

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END

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第四篇：財務(wù)報銷請付款制度

財務(wù)報銷請付款制度

關(guān)于財務(wù)報銷請付款制度（試行）

一、支取備用金制度（試行）

1、為加強公司備用金的管理，制定本制度。

2、公司員工支取備用金必須事前請示部門負(fù)責(zé)人同意后，填寫請(付)款單，請(付)款單經(jīng)借款人、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認(rèn)批準(zhǔn)后到財務(wù)部支取款項（采購商品應(yīng)另附經(jīng)過審批的采購計劃單）

3、為加強貨幣資金管理，支取備用金時，上次支取的備用金未清欠的，將從本次支取的備用金中首先沖抵上次支取的備用金未清欠的部分。

4、支取備用金人員應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理完畢到達公司四日內(nèi)及時報帳核銷。報帳核銷時應(yīng)附請(付)款單的報帳核銷存查聯(lián)，以便審核貨幣資金的有效使用。支取備用金人員不及時辦理報帳核銷的，月末將由其工資中扣除所支取的備用金尚未清欠的部分。

5、支取備用金的程序如下：

借款人請示部門負(fù)責(zé)人借款事由及金額，填寫請(付)款單

部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)經(jīng)理簽字、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)、財務(wù)部支取款項

二、差旅費報銷制度

1、為加強差旅費的管理，制定本制度。

2、員工出差后到達公司四日內(nèi)憑出差報告按照出差標(biāo)準(zhǔn)填寫出差報銷單。

3、報銷人所在部門負(fù)責(zé)人審核出差報銷單的合理性，簽字確認(rèn)同意報銷。

4、財務(wù)部審核報銷單票據(jù)的合法性，報銷標(biāo)準(zhǔn)等簽字確認(rèn)。

5、總經(jīng)理核準(zhǔn)簽字。

6、報銷人到財務(wù)部辦理報帳核銷手續(xù)，沖減備用金或支取現(xiàn)金。

7、出差補助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司的規(guī)定。出差期間如果有招待、住酒店包括早餐或乘飛機含有餐費的，不得享受領(lǐng)取伙食補貼。

8、出差費用超過公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)不予報銷，但經(jīng)總經(jīng)理在該報銷發(fā)票上簽字批準(zhǔn)的除外。非法票據(jù)（指白條、收據(jù)等不符合國家會計法規(guī)要求的票據(jù)）一律不予報銷。

9、乘汽車（市內(nèi)公共汽車除外）的票據(jù)必須每張注明乘車日期及起止站點，票據(jù)的粘貼應(yīng)于日期順序一致，并在每張票據(jù)上注明起止站點，便于票據(jù)審核，提高工作效率。

10、差旅費報銷程序如下：

出差人填寫出差報告、出差報銷單

部門負(fù)責(zé)人審核出差報銷單的合理性、行政人事登記出差考勤

財務(wù)部審核出差報銷單票據(jù)的合法性，報銷標(biāo)準(zhǔn)簽字確認(rèn)

財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字核準(zhǔn)

財務(wù)部辦理報銷沖帳或支取現(xiàn)金

三、其他費用報銷制度（招待費、辦公費、運輸費等）

1、需要支付的各項費用必須事前填寫請（付）款單請示部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。

2、費用發(fā)生后，由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理在合法票據(jù)上簽字確認(rèn)批準(zhǔn)。

3、報銷人員憑費用請(付)單存查聯(lián)、已確認(rèn)批準(zhǔn)的合法票據(jù)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

4、其他費用報銷程序如下：

報銷人填寫費用支付請（付）款單

部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)

支付費用、索取合法票據(jù)

經(jīng)辦人員、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認(rèn)批準(zhǔn)

財務(wù)部辦理報帳手續(xù)

四、請付款制度

1、為規(guī)范公司請付款程序，制定本制度。

2、請付款系指支付預(yù)付購貨款、支付購貨欠款。

3、公司嚴(yán)格限制預(yù)付款業(yè)務(wù)，須預(yù)付款時，經(jīng)辦人員憑購銷合同填寫請付款申請單，請付款申請單經(jīng)經(jīng)辦人員、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認(rèn)批準(zhǔn)后到財務(wù)部辦理支付款。

4、支付購貨欠款，由經(jīng)辦人員填寫請付款申請單經(jīng)經(jīng)辦人員、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，財務(wù)部查帳核對，確認(rèn)后簽字證實，經(jīng)辦人員請示總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。請付款申請單交財務(wù)部辦理支付款。

5、客戶直接取款的，由客戶開具收據(jù)，收據(jù)必須加蓋單位的財務(wù)專用章或公章，經(jīng)辦人員在該收據(jù)背面簽字確認(rèn)客戶收據(jù)的真實性，財務(wù)部支付客戶款項。

6、由經(jīng)辦人員代付的款項，經(jīng)辦人員開具收據(jù)，部門負(fù)責(zé)人簽字證實，財務(wù)部支付給經(jīng)辦人員款項，經(jīng)辦人員待取得客戶的收據(jù)后換回其開具的收據(jù)，經(jīng)辦人員須在客戶收據(jù)背面簽字確認(rèn)客戶收據(jù)的真實性，客戶收據(jù)必須加蓋單位的財務(wù)專用章或公章。

7、請付款程序如下：

（1）預(yù)付款程序：

經(jīng)辦人員根據(jù)合同填寫請付款申請單

部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)核準(zhǔn)

財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)

財務(wù)部根據(jù)合同、請付款申請單辦理款項并復(fù)印合同待以后付款核對

客戶直接收取款項，憑蓋有公章并經(jīng)經(jīng)辦人簽字確認(rèn)的收據(jù)付款；經(jīng)辦人代收的，經(jīng)辦人開收據(jù)，部門負(fù)責(zé)人簽字核準(zhǔn)，財務(wù)付款。

經(jīng)辦人取得客戶的收據(jù)后，簽字證實，換回其代收款的收據(jù)

(2)請付以前購貨欠款程序：

經(jīng)辦人員根據(jù)合同規(guī)定的付款時間填寫請付款申請單

部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)核準(zhǔn)

財務(wù)查帳審核款項是否正確，簽字確認(rèn)

財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)

財務(wù)部根據(jù)請付款申請單辦理款項

客戶直接收取款項，憑蓋有公章并經(jīng)經(jīng)辦人簽字確認(rèn)的收據(jù)付款；

經(jīng)辦人代收的，經(jīng)辦人開收據(jù)，部門負(fù)責(zé)人簽字核準(zhǔn)，財務(wù)付款

經(jīng)辦人員取得客戶的收據(jù)后，簽字證實，換回其代收款的收據(jù)

第五篇：財務(wù)付款制度和流程

財務(wù)付款制度和流程

一、適用范圍：

適用于除報銷外的一切付款。

二、流程：

應(yīng)付款項：

（1）經(jīng)辦人需要填制《付款申請書》并簽字，將《付款申請書》與相關(guān)發(fā)票、入庫單等原始憑證交給部門經(jīng)理審核；

（2）部門經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)狀況進行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；

（3）經(jīng)辦人將部門經(jīng)理審批過的《付款申請單》交給財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司的財務(wù)狀況進行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；

（4）經(jīng)辦人將財務(wù)經(jīng)理審批過的《付款申請書》交給總經(jīng)理，總經(jīng)理審核通過并簽字后交給經(jīng)辦人；

（5）經(jīng)辦人將總經(jīng)理審批過的《付款申請書》交至財務(wù)部，財務(wù)部付款，在《付款申請書》上簽字確認(rèn)，并在財務(wù)系統(tǒng)中做相應(yīng)的賬務(wù)處理。

（備注：有著急需要付款的而總經(jīng)理不在辦公室的情況，經(jīng)辦人需要電話給總經(jīng)理請批，財務(wù)人員付款前需要電話給總經(jīng)理再次確認(rèn)，事后向總經(jīng)理補辦簽字手續(xù)）

預(yù)付款項：

（1）經(jīng)辦人需要填制《付款申請書》并簽字，將《付款申請書》與合同交給部門經(jīng)理審核；（2）部門經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)狀況進行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；

（3）經(jīng)辦人將部門經(jīng)理審批過的《付款申請單》交給財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司的財務(wù)狀況進行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；

（4）經(jīng)辦人將財務(wù)經(jīng)理審批過的《付款申請書》交給總經(jīng)理，總經(jīng)理審核通過并簽字后交給經(jīng)辦人；

（5）經(jīng)辦人將總經(jīng)理審批過的《付款申請書》交至財務(wù)部，財務(wù)部付款，在《付款申請書》上簽字確認(rèn)，并在財務(wù)系統(tǒng)中做相應(yīng)的賬務(wù)處理。

（備注：有著急需要付款的而總經(jīng)理不在辦公室的情況，經(jīng)辦人需要電話給總經(jīng)理請批，財務(wù)人員付款前需要電話給總經(jīng)理再次確認(rèn)，事后向總經(jīng)理補辦簽字手續(xù)）

三、報銷時間

財務(wù)一般安排在每周的周三和周五付款，請經(jīng)辦人提前準(zhǔn)備好簽字確認(rèn)的《付款申請書》。

本付款制度適用于公司全體人員并從發(fā)文之日起執(zhí)行，請全體人員共同遵守，如有不懂之處可向財務(wù)部咨詢。

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財務(wù)部

2018年02月29日