第一篇：糧油庫存檢查自查報(bào)告

糧油庫存檢查自查報(bào)告

為切實(shí)加強(qiáng)糧食庫存管理,夯實(shí)宏觀調(diào)控物質(zhì)基礎(chǔ)，根據(jù)《國家發(fā)展和改革委員會 國家糧食局 財(cái)政局 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于開展2014年全國糧食庫存檢查工作的通知》（國糧檢[2014]25號）要求,**直屬庫周密部署、精心組織對**轄區(qū)的政策性糧食、中央儲備糧、最低收購價以及商品糧庫存進(jìn)行了一次全面細(xì)致地自查，現(xiàn)將有關(guān)工作匯報(bào)如下：

一、成立庫存自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組

為切實(shí)做好本次庫存檢查工作，我?guī)煸谒枷肷细叨戎匾?，成立了以主任為組長、主管副主任為副組長、各科負(fù)責(zé)人及監(jiān)管科駐庫監(jiān)管員為成員的庫存自查領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，并制定自查方案，明確責(zé)任。

二、庫存自查情況

**轄區(qū)截止3月25日實(shí)際儲存庫點(diǎn)4個、倉房16座，共儲糧*****噸，其中:中央儲糧小麥****噸、玉米****噸，臨時儲備糧玉米****噸，托市糧****噸，商品糧小麥****噸,地方儲備糧****噸。

三、檢查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改情況

我?guī)煊芍鞴芨敝魅呜?fù)責(zé)認(rèn)真組織，全面開展春季糧油庫存安全檢查工作。主要檢查：

（六）企業(yè)執(zhí)行國家糧食購銷政策情況。企業(yè)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家糧食收購政策、嚴(yán)格履行政策性糧食出庫義務(wù)。

我?guī)彀汛舜螜z查作為提升倉儲管理的重要手段，精心組織轄區(qū)開展春季糧油庫存安全檢查工作，切實(shí)做到認(rèn)真細(xì)致，不走過場。對發(fā)現(xiàn)的問題不隱瞞、不回避，真實(shí)反映糧食庫存管理現(xiàn)狀，確保檢查實(shí)效，落實(shí)問題整改，努力夯實(shí)“兩個確?！被A(chǔ)。

中儲糧許昌直屬庫禹州分庫 二○一四年九月九日

第二篇：庫存自查報(bào)告

*************公司

2012年糧食庫存檢查工作自查匯報(bào)材料

根據(jù)《****州糧食局糧食庫存檢查工作實(shí)施方案》通知精神,為了進(jìn)一步加強(qiáng)糧食庫存監(jiān)管，切實(shí)掌握糧食庫存情況，摸清家底，分公司于2012年4月14日至15日歷時兩天，對分公司全部糧、油庫存進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識

根據(jù)**州糧食局清查糧食庫存的文件精神，為做好2012糧食清倉查庫工作，****分公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了以分公司***經(jīng)理為組長的清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在分公司業(yè)務(wù)科，主要負(fù)責(zé)：糧食的測量、容重、繪圖、計(jì)算、報(bào)表填報(bào)以及后勤保障。小組成員做到了分工明確，各負(fù)其責(zé)，協(xié)調(diào)配合，為確保我公司清倉查庫工作按質(zhì)按量完成提供了組織保障。4月13日19點(diǎn)分公司緊急召開了庫站長以上領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)工作人員參加的糧食庫存檢查工作會議，并采取以會代訓(xùn)的方式對糧食庫存檢查人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認(rèn)真領(lǐng)會文件精神及具體業(yè)務(wù)操作規(guī)程等。使具體參與查庫的干部職工充分認(rèn)識糧食庫存檢查工作的重大意義，切實(shí)把思想統(tǒng)一起來，形成高度統(tǒng)一、齊抓共管的良好工作格局。

二、自查的范圍和內(nèi)容 根據(jù)2012年**州糧食局糧食庫存檢查的內(nèi)容和要求，結(jié)合我公司的實(shí)際，對分公司所有商品糧、臨儲糧、食用儲備有的庫存情況、輪換情況以及糧油庫存賬實(shí)相符、賬賬相符情況；重點(diǎn)檢查糧油庫存實(shí)物的數(shù)量、品種、品質(zhì)變化情況以及2011年至2012年收購、銷售情況；與保管帳、統(tǒng)計(jì)賬、會計(jì)賬對應(yīng)賬實(shí)相符情況；與銀行收購貸款掛鉤情況；以及相關(guān)賬務(wù)處理是否規(guī)范、準(zhǔn)確情況。

三、自查方式

自查主要采取人工丈量對靜態(tài)倉的糧堆尺寸進(jìn)行了精確的測量，畫出了

糧堆形狀立體圖，仔細(xì)標(biāo)明檢測數(shù)據(jù)，認(rèn)真計(jì)算糧堆體積，制作了糧堆體積測算明細(xì)表，對靜態(tài)倉小麥利用糧倉計(jì)算方式進(jìn)行了單位體積質(zhì)量測量，對小麥扦樣進(jìn)行了容重測定，通過測量計(jì)算，差率均在±3%范圍之內(nèi)，并根據(jù)各相關(guān)檢測數(shù)據(jù)和計(jì)算結(jié)果，認(rèn)真填寫糧食實(shí)物檢查工作底稿。根據(jù)檢查的范圍和內(nèi)容，做到了“有倉必到、有糧必查、有帳必核、查必徹底”。

四、自查的基本情況

分公司于4月14日至15日由分公司清倉查庫領(lǐng)導(dǎo)小組組長***經(jīng)理親自部署督導(dǎo)，由我?guī)ьI(lǐng)清倉查庫小組和業(yè)務(wù)操作員分別對****、**倉庫、**糧站、**糧站、**糧站、***糧站的27個倉內(nèi)貨位、10個露天貨位共****噸小麥（其中：國家臨時儲備糧****噸，商品糧****噸，包括：****另存小麥****噸）等所有儲存糧油進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的自查。檢查以2012年3月25日的糧食庫存數(shù)及統(tǒng)計(jì)報(bào)表為檢查時點(diǎn)，具體檢查結(jié)果如下：

（一）庫存糧食數(shù)量情況

經(jīng)認(rèn)真梳理核對會計(jì)帳、統(tǒng)計(jì)帳、保管帳，帳帳相符率100%，做到了帳實(shí)相符，帳帳相符。

（二）庫存糧食質(zhì)量情況

我公司所儲商品糧、臨儲糧的管理，嚴(yán)格執(zhí)行國家糧食質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以及上級部門相關(guān)質(zhì)量管理要求，嚴(yán)把入庫質(zhì)量關(guān)，做到“事前調(diào)查、事中抽查，事后復(fù)查”，確保庫存及入庫質(zhì)量、品質(zhì)符合國家下達(dá)的控制指標(biāo)。

（三）儲備糧輪換情況

經(jīng)檢查，我公司臨儲糧的質(zhì)量合格率和品質(zhì)宜存率均達(dá)100%，各項(xiàng)衛(wèi)生安全指標(biāo)均為合格，無轉(zhuǎn)圈、輪換和超輪空期輪換等現(xiàn)象。

（四）糧食倉儲管理情況

實(shí)行了專倉、專帳、專人管理，倉儲管理制度健全，帳實(shí)相符、糧溫變化正常，無結(jié)露霉變及事故，測溫系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定，檢測數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、可靠、能滿足安全儲糧需求。

（五）政策性糧食資金管理及收支情況

內(nèi)部控制流程齊全有效，做到農(nóng)發(fā)行專戶儲存，業(yè)務(wù)按月核對，財(cái)務(wù)專人管理、明細(xì)核算、記錄清晰、計(jì)算準(zhǔn)確，無虛報(bào)數(shù)據(jù)套取補(bǔ)貼資金的情況，保證了政策性糧食補(bǔ)貼資金專項(xiàng)用于政策性糧食經(jīng)營管理支出，無擠占、挪用資金現(xiàn)象。

五、存在的問題

經(jīng)過自查，還存在以下不足之處：

1、據(jù)檢查，我公司各庫站部分倉儲設(shè)施陳舊、破損、給糧食儲存安全帶來了嚴(yán)重隱患，建議給予資金支持，確保糧食安全。

2、隨著夏季的到來，氣溫逐步升高，濕度逐步增大，儲糧害蟲開始復(fù)蘇、繁衍，給倉儲管理工作帶來了一定的安全隱患，建議各庫站對儲糧發(fā)生蟲害的貨位，根據(jù)蟲害密度情況，嚴(yán)格按照《儲量技術(shù)規(guī)范》的要求，積極采取多種蟲害防治措施，進(jìn)行有效處理；對蟲害嚴(yán)重超標(biāo)的貨位，要及早進(jìn)行殺蟲熏蒸處理，確保儲糧安全。篇二：庫存現(xiàn)金自查報(bào)告 **農(nóng)村信用社庫存現(xiàn)金專項(xiàng)檢查情況的報(bào)告

省聯(lián)社財(cái)務(wù)部：

按照省聯(lián)社《關(guān)于開展庫存現(xiàn)金自查工作的緊急通知》的要求，我聯(lián)社于2012年**月**日至**日在理事長等五位聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，抽調(diào)機(jī)關(guān)各部門成員組成三個工作組對全轄**個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開展了庫存現(xiàn)金專項(xiàng)檢查，采取了核查庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、帳簿報(bào)表、相關(guān)登記簿、會議記錄、規(guī)章制度執(zhí)行等方式進(jìn)行，檢查面為100%，現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下。

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

按照省聯(lián)社《關(guān)于開展庫存現(xiàn)金自查工作的緊急通知》文件精神，及時召開了專題會議，成立了現(xiàn)金專項(xiàng)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由聯(lián)社理事長***任組長，監(jiān)事長***任副組長，班子其他領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)各部門為成員。第一組由監(jiān)事長帶隊(duì)，成員***、***，負(fù)責(zé)檢查*****等社；第二組由主任帶隊(duì)，成員***、***，負(fù)責(zé)檢查等網(wǎng)點(diǎn)；第三組由副主任***帶隊(duì)，成員***、***，負(fù)責(zé)檢查等社。并統(tǒng)一檢查的口徑和范圍，做到全面檢查，充分暴露現(xiàn)金管理中存在的問題，及時進(jìn)行整改。

二、檢查內(nèi)容

1、檢查營業(yè)部、各信用社、分社等網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)外庫、柜員尾箱、自動柜員機(jī)等全部業(yè)務(wù)經(jīng)營中的現(xiàn)金?？词欠翊嬖诎讞l頂庫、長期超庫存現(xiàn)象或賬款不符的現(xiàn)象。

2、“四雙制度”、查庫制度、三人值班制度的執(zhí)行、安全日志、值班交接登記簿記載等情況。檢查是否存在單人值班、不按時值班守庫的現(xiàn)象；現(xiàn)金調(diào)撥是否按程序操作，是否有網(wǎng)點(diǎn)自身調(diào)運(yùn)現(xiàn)象，柜員尾箱交接是否清楚。

3、監(jiān)控系統(tǒng)、110報(bào)警系統(tǒng)運(yùn)行情況及滅火器材、自衛(wèi)工具的運(yùn)行狀態(tài)和管理責(zé)任落實(shí)情況。是否存在不能正常運(yùn)行或已損壞的現(xiàn)象。

4、檢查對賬制度的執(zhí)行情況及重要空白憑證等有價單證帳實(shí)核對。是否存在長期不對賬或賬實(shí)不符的現(xiàn)象。

三、檢查情況與問題

本次檢查未發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬款不符、重要空白憑證（有價單證）賬實(shí)不符、重要賬戶內(nèi)外帳不符等問題。但也存在部分網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)與員工安防意識不強(qiáng)、規(guī)章制度執(zhí)行不力、業(yè)務(wù)操作管理不規(guī)范等問題。

（一）現(xiàn)金管理方面：一是超庫存限額保管現(xiàn)金。主要表現(xiàn)在***信用社超庫存限額5萬元，其原因是該社安裝有自動取款機(jī)現(xiàn)金需求量相對較大，檢查時存在超限額現(xiàn)象。二是個別網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人現(xiàn)金查庫不及時，未達(dá)到聯(lián)社要求的每周一次、每月不少于四次的查庫制度。

（二）重要空白憑證方面：如****信用社重要空白憑證管理不規(guī)范，大額支付憑證沒有按順序使用，存在五張大額支付憑證錯號使用的現(xiàn)象。

四、整改措施

根據(jù)檢查所反映的情況與問題，聯(lián)社對查出的問題及時進(jìn)行研

究，分析了問題的表現(xiàn)形式、產(chǎn)生的原因及其危害，并采取以下整改措施：

一是加大教育力度，增強(qiáng)全員合規(guī)、安防意識。要求組織員工學(xué)習(xí)現(xiàn)金管理和相關(guān)規(guī)則制度及案情通報(bào)，增強(qiáng)每一個員工的合規(guī)與安防意識，筑牢思想防線。

二是加大處罰力度，把責(zé)任追究和整改措施落實(shí)到位。對檢查所發(fā)現(xiàn)的問題，按照業(yè)務(wù)操作制度、稽核處罰制度和安全保衛(wèi)等規(guī)章制度分門別類進(jìn)行處理，并通報(bào)全縣。

三是加強(qiáng)檢查力度，進(jìn)一步完善內(nèi)控管理制度。對基層檢查指導(dǎo)工作要常態(tài)化，按照業(yè)務(wù)經(jīng)營與監(jiān)督管理有關(guān)的規(guī)章制度，加強(qiáng)對基層網(wǎng)點(diǎn)的檢查與輔導(dǎo)，不斷提升員工的業(yè)務(wù)知識水平和操作技能，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理工作。網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人要抓好對業(yè)務(wù)經(jīng)營與日常管理的檢查，明確登記簿簽名均由責(zé)任人簽字，不得相互代替，及時消除隱患與漏洞。四是加強(qiáng)庫存現(xiàn)金限額管理。減少現(xiàn)金庫存占用和提高資產(chǎn)的占比，要求各網(wǎng)點(diǎn)結(jié)合自身的現(xiàn)金收付情況合理壓縮庫存現(xiàn)金占用量，對于超限額部分應(yīng)及時聯(lián)系入庫或上繳。

五是規(guī)范重要空白憑證管理。按照省聯(lián)社和縣聯(lián)社的相關(guān)規(guī)章制度嚴(yán)管重要空白憑證，嚴(yán)密重要空白憑證的購、領(lǐng)、用、銷（銷號）、存、銷（銷毀）手續(xù)。

六是切實(shí)加強(qiáng)帳務(wù)核對、嚴(yán)格落實(shí)對賬制度，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。通過這次檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改，加強(qiáng)了內(nèi)控制度的執(zhí)行力度，有效防范了現(xiàn)金資產(chǎn)的安全隱患，為信用社穩(wěn)健經(jīng)營起到了積極作用。篇三：糧油庫存檢查自查報(bào)告

糧油庫存檢查自查報(bào)告

為切實(shí)加強(qiáng)糧食庫存管理,夯實(shí)宏觀調(diào)控物質(zhì)基礎(chǔ)，根據(jù)《國家發(fā)展和改革委員會 國家糧食局 財(cái)政局 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于開展2014年全國糧食庫存檢查工作的通知》（國糧檢[2014]25號）要求,**直屬庫周密部署、精心組織對**轄區(qū)的政策性糧食、中央儲備糧、最低收購價以及商品糧庫存進(jìn)行了一次全面細(xì)致地自查，現(xiàn)將有關(guān)工作匯報(bào)如下：

一、成立庫存自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組

為切實(shí)做好本次庫存檢查工作，我?guī)煸谒枷肷细叨戎匾?，成立了以主任為組長、主管副主任為副組長、各科負(fù)責(zé)人及監(jiān)管科駐庫監(jiān)管員為成員的庫存自查領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，并制定自查方案，明確責(zé)任。

二、庫存自查情況 **轄區(qū)截止3月25日實(shí)際儲存庫點(diǎn)4個、倉房16座，共儲糧*****噸，其中:中央儲糧小麥****噸、玉米****噸，臨時儲備糧玉米****噸，托市糧****噸，商品糧小麥****噸,地方儲備糧****噸。

三、檢查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改情況

我?guī)煊芍鞴芨敝魅呜?fù)責(zé)認(rèn)真組織，全面開展春季糧油庫存安全檢查工作。主要檢查：

（一）糧食庫存賬實(shí)相符、帳帳相符情況。對各倉糧食進(jìn)行了實(shí)地丈量測算，測算結(jié)果與保管帳、?？ㄓ涗浵喾?，保管帳、統(tǒng)計(jì)帳、會計(jì)帳三帳相符，數(shù)量真實(shí)。

（二）庫存糧食質(zhì)量安全情況。轄區(qū)中央儲備糧、國家臨時存儲糧、地方儲備糧質(zhì)量、儲存品質(zhì)、食品安全指標(biāo)都符合國家質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。

（三）儲備糧輪換情況。2013分公司下達(dá)我?guī)熘醒雰浼Z輪換計(jì)劃玉米****噸。4月份輪出玉米****噸，5月份輪入玉米****噸(其中：指標(biāo)劃入****噸)。認(rèn)真核實(shí)輪入玉米數(shù)量、年限、質(zhì)量、輪換明細(xì)賬、輪換手續(xù)等，玉米輪換已經(jīng)分公司檢查組驗(yàn)收。

（四）政策性糧食補(bǔ)貼撥付使用情況。嚴(yán)格按照分公司撥付政策要求，及時準(zhǔn)確撥付轄區(qū)托市糧補(bǔ)貼費(fèi)用（2010年糧食有緩撥現(xiàn)象，起原因分別存在未繳保證金、欠款糾紛、糧食未掛拍、補(bǔ)貼費(fèi)用扣完尚不夠彌補(bǔ)出庫損耗等）。

（五）企業(yè)倉儲管理等情況。（1）實(shí)際儲存中央儲備糧倉房具備代儲資格。政策性糧油承儲庫點(diǎn)是在分公司認(rèn)定范圍內(nèi)；（2）外包作業(yè)單位有法人資質(zhì)，作業(yè)人員具備相關(guān)作業(yè)技能；企業(yè)出入庫生產(chǎn)、用電、用火等管理規(guī)范；層層簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書，各項(xiàng)安全管理制度健全并落實(shí)到位；消防設(shè)施設(shè)備齊全有效?；瘜W(xué)藥劑管理規(guī)范，藥品庫實(shí)行“雙人、雙門、雙鎖”管理，領(lǐng)用手續(xù)齊全，帳實(shí)相符；（3）個別收儲庫點(diǎn)個別倉發(fā)現(xiàn)有害蟲活動，為基本無蟲糧；其余各倉糧情穩(wěn)定，溫度正常，水分正常，無發(fā)熱、霉變現(xiàn)象發(fā)生。（4）倉儲設(shè)施符合技術(shù)規(guī)范要求，無漏天儲糧。

（六）企業(yè)執(zhí)行國家糧食購銷政策情況。企業(yè)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家糧食收購政策、嚴(yán)格履行政策性糧食出庫義務(wù)。

我?guī)彀汛舜螜z查作為提升倉儲管理的重要手段，精心組織轄區(qū)開展春季糧油庫存安全檢查工作，切實(shí)做到認(rèn)真細(xì)致，不走過場。對發(fā)現(xiàn)的問題不隱瞞、不回避，真實(shí)反映糧食庫存管理現(xiàn)狀，確保檢查實(shí)效，落實(shí)問題整改，努力夯實(shí)“兩個確?！被A(chǔ)。

中儲糧許昌直屬庫禹州分庫

二○一四年九月九日篇四：聯(lián)合庫存報(bào)告

重慶大學(xué)城市科技學(xué)院

課程論文

課程名稱：

物流管理基礎(chǔ)

題

目： 學(xué) 院： 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 專業(yè)班級： 市場營銷01班 學(xué)生姓名： 孫召陽 學(xué) 號 20112767 小組成員： 孫召陽、冷琛瑤、殷如蘭

指導(dǎo)教師：

余

平

總評成績： 完成時間： 2014.5.24 一：聯(lián)合庫存管理介紹

聯(lián)合庫存管理是一種新的供應(yīng)鏈庫存管理方法。聯(lián)合庫存管理是針對供應(yīng)鏈管理不足進(jìn)一步完善而形成的，強(qiáng)調(diào)雙方同時參與，共同制定庫存計(jì)劃，使供應(yīng)鏈相鄰的兩個節(jié)點(diǎn)之間的庫存管理者對需求的預(yù)期保持一致，消除需求放大效應(yīng)和不確定，并體現(xiàn)了資源共享和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則,從而實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈的共贏。聯(lián)合庫存管理是解決供應(yīng)鏈系統(tǒng)中獨(dú)立庫存模式導(dǎo)致的需求放大現(xiàn)象，大大改善供應(yīng)鏈的供應(yīng)水平和運(yùn)作效率，提高供應(yīng)鏈同步化程度的一種有效方法。實(shí)行聯(lián)合庫存管理，建立適應(yīng)新形勢的物資供應(yīng)運(yùn)行機(jī)制，應(yīng)是供應(yīng)鏈庫存管理今后幾年的發(fā)展方向。當(dāng)然，聯(lián)合庫存管理中企業(yè)間的系統(tǒng)集成目前還比較困難，亟需進(jìn)一步的改進(jìn)完善。比較傳統(tǒng)的庫存管理方式，這種庫存管理策略打破了各自為政的庫存管理模式，有效地控制了供應(yīng)鏈的庫存風(fēng)險(xiǎn)，是一種新的有代表性的庫存管理思想。聯(lián)合庫存管理，是一種在vmi的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的上游企業(yè)和下游企業(yè)權(quán)利責(zé)任平衡和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的庫存管理模式。聯(lián)合庫存管理強(qiáng)調(diào)供應(yīng)鏈中各個節(jié)點(diǎn)同時參與，共同制定庫存計(jì)劃，使供應(yīng)鏈過程中的每個庫存管理者都從相互之間的協(xié)調(diào)性考慮，保持供應(yīng)鏈各個節(jié)點(diǎn)之間的庫存管理者對需求的預(yù)期保持一致，從而消除了需求變異放大現(xiàn)象。

二：游戲介紹 供應(yīng)鏈的聯(lián)合庫存管理游戲是供應(yīng)商、制造商、分銷商，共同完成的，其中任意一個相鄰的結(jié)點(diǎn)需求的確定都是供需雙方協(xié)調(diào)的結(jié)果，庫存管理不再是各自為政的獨(dú)立運(yùn)作過程，而是變成連接供需的紐帶和協(xié)調(diào)中心。其中組長是掌控大局的一個很重要的角色，他要負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)每一個角色的運(yùn)作，實(shí)時向其他兩位成員傳遞著重要的信息，其中信息是非常保密的，由于信息的丟失會對其他兩位成員的訂購造成一定的影響。

我在游戲中扮演一個向供貨商訂貨的角色，這個角色的任務(wù)就是在保證滿足銷量的前提下沒有大量的存貨。首先，組長要告訴我銷量多少，我在根據(jù)自己的期初庫存和當(dāng)天的到庫量，綜合考慮應(yīng)該向供應(yīng)商購多少貨物，以至于自己確保下次的銷售有貨可銷，但是在游戲過程中會有相當(dāng)?shù)难舆t，身為一個訂購貨物的人員，我要計(jì)算多久下一天的延遲的貨物能夠到達(dá)，再看其期末庫存有多少存貨，要全盤了解自己所管理的部分能夠有高收益和盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)。

最后一個角色就是分銷商，他的任務(wù)就是負(fù)責(zé)把訂購到達(dá)的貨物合理有效的分發(fā)給下一級的零售商。其中分銷商有一個重要的問題就是怎樣有效而又滿足沒有一個零售商的需求，同時達(dá)到自己的最大利益，也要保證自己的訂購貨物的合理。

由于每一次的銷量只有組長自己知道，而其他兩個成員不知道，如何合理有效的訂購貨物，這就需要這兩位成員的掌握全局，了解信息的全面，加以分析判斷最終決策訂購。

三：游戲過程

這是一個需要全方位了解信息，精確判斷實(shí)時情況，最后做出合理的決策。其中組長負(fù)責(zé)全局調(diào)度，把當(dāng)天的銷售量告訴我們，而后我們進(jìn)行信息分析，做出訂購計(jì)劃。

在游戲過程中，我需要做的就是把初始庫存，當(dāng)天到庫，當(dāng)天銷量，期末庫存，延遲1，延遲2以及訂購量，完整的填寫出來，其中，初始庫存是根據(jù)前一天的期末庫存所填寫的；當(dāng)天到庫是由延遲2所來；銷量是由組長向我傳達(dá)，銷量只有組長自己知道；期末庫存是由初始庫存+到庫-銷量，計(jì)算而來；延遲1是上一天的訂購量，延遲2是上一天的延遲1；訂購量則是要自己審時度勢進(jìn)行訂購。

四：游戲分析

經(jīng)過一系列的游戲的重復(fù)，其中蘊(yùn)含著一定的規(guī)律，而且在不同的項(xiàng)目上也產(chǎn)生了不同的變化，一下是不同項(xiàng)目的數(shù)據(jù)變化情況：

總庫存分析：由于一開始的不了解銷售與庫存，延遲，到庫的情況，在訂購方面沒有可靠地依據(jù)，所以說訂購量略大，導(dǎo)致庫存加到庫總是大于銷量，有大量剩余，經(jīng)過幾輪的循環(huán)就使總庫存量上升；在掌握和了解相關(guān)信息以后，及時調(diào)整訂購策略，總庫存有所下降。

總訂購量分析：在不了解銷售與庫存，延遲，到庫的情況下，加上訂購方面沒有可靠地依據(jù)，所以說剛開始訂購量略大，之后立即作出調(diào)整，由于銷量不斷變化，也導(dǎo)致總的訂購量變化不一，波動較大。

利潤分析：由圖表可知，利潤上下波動，而且波動幅度很大，經(jīng)過一段時間的拉鋸，再最后由于自己的訂購量趨于合理，這也使得自己的利潤上升到達(dá)整數(shù)。

期末庫存和訂購量分析：我們很清楚的從圖表中看出，每個時期的期末庫存是隨著相對應(yīng)時期的訂購量變化而變化的，每當(dāng)相對應(yīng)的期末庫存量上升，在下一次的訂購量會有所減少，他們呈現(xiàn)正相關(guān)的關(guān)系。篇五：自查報(bào)告

藥品安全經(jīng)營管理自查報(bào)告 xxxx局：

根據(jù)藥監(jiān)部門文件精神要求，我公司結(jié)合自身工作實(shí)際，進(jìn)行了企業(yè)內(nèi)部的藥品安全經(jīng)營專項(xiàng)自查，現(xiàn)將藥品經(jīng)營工作的自查情況報(bào)告如下：

本公司于xx年xx月xx日通過了新版的gsp認(rèn)證。

藥品質(zhì)量管理方面

（1）總則

本公司能依法經(jīng)營、誠實(shí)守信，無虛假、欺騙行為，一年內(nèi)無經(jīng)營或經(jīng)銷假劣藥品行為，所有涉及的抽檢品種全部符合規(guī)定。

（2）質(zhì)量管理體系

本公司依據(jù)藥品有關(guān)法律法規(guī)及gsp要求，參照iso9000質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)，建立了與經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的質(zhì)量管理體系，確定了質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)，開展了質(zhì)量策劃、質(zhì)量控制、質(zhì)量保證、質(zhì)量改進(jìn)和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理活動，進(jìn)行了質(zhì)量管理體系內(nèi)審。

（3）組織機(jī)構(gòu)和質(zhì)量管理職責(zé)

本公司設(shè)立了與經(jīng)營活動和質(zhì)量管理相適應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)、部門、崗位，明確規(guī)定了各組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)及權(quán)限。為了有效保證藥品經(jīng)營安全，保障各項(xiàng)經(jīng)營質(zhì)量管理工作的有效開展。成立了以企業(yè)負(fù)責(zé)人、質(zhì)量負(fù)責(zé)人為組長的質(zhì)量管理領(lǐng)導(dǎo)小組、特管藥品管理領(lǐng)導(dǎo)小組、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組、冷藏藥品管理小組等專門的管理組織，分工明確，責(zé)任落實(shí)到崗到人。

（4）人員與培訓(xùn)

本公司質(zhì)管部根據(jù)《gsp》要求及年初培訓(xùn)計(jì)劃對從事藥品經(jīng)營（包括特殊管理類藥品、冷藏藥品）的質(zhì)量管理、采購、收貨、驗(yàn)收、保管、養(yǎng)護(hù)、銷售、發(fā)貨、復(fù)核、運(yùn)輸、配送、財(cái)務(wù)、信息等人員進(jìn)行與其職責(zé)和工作內(nèi)容相關(guān)的崗前培訓(xùn)和繼續(xù)培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容包括藥品相關(guān)法律法規(guī)、藥品專業(yè)知識、崗位操作技能、質(zhì)量管理制度、職責(zé)及崗位操作規(guī)程等共計(jì)15次，并進(jìn)行了相關(guān)試卷考核。除企業(yè)培訓(xùn)外，公司積極參加省局、市局、區(qū)局、藥品行業(yè)協(xié)會及執(zhí)業(yè)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，保證各崗位人員能勝任本質(zhì)工作。

（5）質(zhì)量管理體系文件

本公司根據(jù)藥品管理法律、法規(guī)及gsp要求及企業(yè)經(jīng)營實(shí)際需要制訂了一套完善的保證藥品購進(jìn)、儲存、銷售、運(yùn)輸安全的質(zhì)量管理控制性文件，質(zhì)量管理制度57個、部門及崗位職責(zé)47個、操作規(guī)程36個、及相關(guān)檔案、報(bào)告、記錄和憑證等。崗位人員在職責(zé)范圍內(nèi)嚴(yán)格按制度、規(guī)程操作，避免了藥品經(jīng)營過程的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。

（6）設(shè)施與設(shè)備

公司按gsp要求配備了儲存、運(yùn)輸所需的設(shè)施設(shè)備，設(shè)施設(shè)備責(zé)任到人管理。需要驗(yàn)證和校準(zhǔn)的設(shè)備已按要求完成，都在驗(yàn)證有效期內(nèi)使用。

（7）計(jì)算機(jī)系統(tǒng)

公司使用的用友時空ksoa v9.0系統(tǒng)符合經(jīng)營全過程管理及質(zhì)量控制要求，能實(shí)現(xiàn)藥品質(zhì)量可追溯條件，并滿足電子監(jiān)管的要求，對國家有電子監(jiān)管要求的品種核注核銷。

（8）采購

質(zhì)管部制定了藥品采購相關(guān)控制文件，對采購員資質(zhì)進(jìn)行了確認(rèn)，并對其進(jìn)行了培訓(xùn)，規(guī)定采購員采購藥品應(yīng)當(dāng)與供貨單位簽訂質(zhì)量保證協(xié)議，確定供貨單位的合法資格；確認(rèn)所購入藥品的合法性；核實(shí)供貨單位銷售人員的合法資格并報(bào)質(zhì)量管理部審核、質(zhì)量負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可開展業(yè)務(wù)，對首營企業(yè)、首營品種制定了完善的引進(jìn)審核程序，所有采購業(yè)務(wù)通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)予以記錄并保存。采購藥品時向供貨單位索取合法票據(jù)。

（9）收貨與驗(yàn)收

藥品到貨時，收貨員登錄計(jì)算機(jī)系統(tǒng)查閱采購訂單，核實(shí)運(yùn)輸方式及隨貨同行單，進(jìn)行收貨信息登記；對冷鏈產(chǎn)品，重點(diǎn)核查其運(yùn)輸方式及溫控?cái)?shù)據(jù)、做好交接記錄，對不符合溫度要求予以拒收，對有疑問的產(chǎn)品拒收或報(bào)質(zhì)量管理部；清點(diǎn)到貨數(shù)量，對不符合訂單數(shù)量的，無采購記錄或供貨方實(shí)物與隨貨同行單不符的藥品拒收，及時通知采購部進(jìn)行協(xié)調(diào)處理；對無報(bào)告書、溫度不符合要求、運(yùn)輸條件不符合要求的不得驗(yàn)收入庫。

（10）儲存與養(yǎng)護(hù)

藥品儲存按gsp要求分庫、分區(qū)進(jìn)行合理儲存，溫濕度自動監(jiān)測系統(tǒng)由養(yǎng)護(hù)員專職管理；數(shù)據(jù)備份能按日進(jìn)行。養(yǎng)護(hù)員登錄計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，設(shè)定養(yǎng)護(hù)條件生成養(yǎng)護(hù)計(jì)劃，提取藥品養(yǎng)護(hù)記錄，進(jìn)行庫存實(shí)物養(yǎng)護(hù)檢查和記錄。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)能通過黃色進(jìn)行效期預(yù)警，養(yǎng)護(hù)員按月填報(bào)近效期藥品催銷表，反饋到相關(guān)部門。

（11）銷售

通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制能按照本公司《藥品經(jīng)營許可證》許可的經(jīng)營方式和經(jīng)營范圍，從事藥品經(jīng)營活動，將藥品銷售給合法合格的購貨單位，質(zhì)管部對購貨單位的證明文件、釆購人員及提貨人員的身份證明進(jìn)行核實(shí)，并在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中進(jìn)行維護(hù)，依據(jù)購貨單位的生產(chǎn)范圍、經(jīng)營范圍或者診療范圍銷售藥品，保證藥品銷售流向真實(shí)、合法。特殊管理藥品由銷售部經(jīng)理專職開票銷售。預(yù)防了特殊管理藥品銷售的安全隱患。

（12）出庫

出庫復(fù)核由專人進(jìn)行，對實(shí)施電子監(jiān)管的藥品在出庫環(huán)節(jié)進(jìn)行了數(shù)據(jù)采集、特殊管理藥品、冷藏藥品有專人復(fù)核及裝箱裝車。（13）運(yùn)輸與配送

根據(jù)gsp、質(zhì)量管理制度要求配備人員對藥品（特藥、冷藏藥品、普通藥品）運(yùn)

輸進(jìn)行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)登記，二類精神藥品、含特殊管理藥品復(fù)方制劑要求送達(dá)客戶注冊地址并做好交接回執(zhí)手續(xù)。對2家委托運(yùn)輸單位(武漢市大道物流有限責(zé)任公司、武漢市世海光彩運(yùn)輸有限公司)進(jìn)行了質(zhì)量保障能力審計(jì)。為了防止事故發(fā)生，公司并制訂了運(yùn)輸應(yīng)急預(yù)案，以防止運(yùn)輸安全問題。

（14）售后管理

制定的售后管理制度及投訴管理操作規(guī)程，并配備2名兼職（銷售部、質(zhì)管部各一名）售后投訴管理崗位人員負(fù)責(zé)處理藥品投訴、召回等工作。

藥品安全管理方面

（1）為了保證二類精神藥品及儲存品種的安全，公司設(shè)的安全報(bào)警設(shè)備。實(shí)行二十四小時制，上班時間內(nèi)，倉庫安全值班由倉庫工作人員負(fù)責(zé)看管，入口處由收貨員負(fù)責(zé)監(jiān)管，出口處由復(fù)核員負(fù)責(zé)監(jiān)管。監(jiān)管人員應(yīng)對倉庫實(shí)行每兩小時巡回檢查，注意各庫房門窗、消防、電器等庫區(qū)設(shè)施和庫區(qū)有無異常情況。養(yǎng)護(hù)員應(yīng)在每天倉庫關(guān)門前進(jìn)行養(yǎng)護(hù)電器設(shè)備安全檢查，夜間值班保安堅(jiān)守崗位，并每間隔1小時對倉庫周圍進(jìn)行一次巡邏檢查在檢查中若發(fā)現(xiàn)有可疑情況時，值班保安可根據(jù)具體情況進(jìn)行處理或通知值班經(jīng)理協(xié)助處理，如出現(xiàn)特特殊管理藥品被盜、被搶立即報(bào)告上報(bào)公司負(fù)責(zé)人，必要時向公安機(jī)關(guān)和當(dāng)?shù)厮幤繁O(jiān)督管理部門報(bào)告。監(jiān)管和值班人員要對24小時安全值班情況進(jìn)行了記錄。（2）本公司2014組織三次由消防協(xié)會主講的消防知識培訓(xùn)，公司做到每周自查一次，并多次通過了開發(fā)區(qū)消防大隊(duì)及轄區(qū)內(nèi)的消防檢查。消防栓，滅火器都責(zé)任到人，并保證能有效使用。

經(jīng)自查，本公司能嚴(yán)格控制藥品經(jīng)營質(zhì)量和經(jīng)營中的其它安全的隱患。

第三篇：20_庫存檢查

政 策 與 程 序 Policy & Process
主題： 文件編號: 擬文: 庫存檢查 SM-RM-SP-20 審核: 發(fā)文日期: 2010/11/24 頁數(shù): 共1頁

葉予舜

批準(zhǔn)（總經(jīng)理）: 抄送:

收文部門: 傳閱 標(biāo)準(zhǔn)： 標(biāo)準(zhǔn)： 1.2.? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 3.

總經(jīng)理辦公室 閱后存檔 保密 保密期限

其他

每月進(jìn)行一次庫存檢查。每次庫存檢查包括： 宣傳冊 價目表 宣傳單 銷售資料折疊冊 禮品 其他促銷資料 打印機(jī)硒鼓 彩色打印紙 繪畫用品 膠卷 相機(jī)電池 其他辦公用品 公關(guān)部助理需保證公關(guān)部有足夠的宣傳資料，設(shè)備正常運(yùn)行。

程序： 程序： 1.公關(guān)部助理需保存庫存記錄如下： ? ? ? ? ? 物品名稱 現(xiàn)有庫存數(shù)量 出庫日期 出庫數(shù)量 庫存

2.公關(guān)部助理需使用表格軟件將每一次超過 50 套的宣傳資料出庫記錄整理好，并在每個月的第 一個星期一上交給公關(guān)部經(jīng)理。3.公關(guān)部助理應(yīng)在每個月的最后一個星期五檢查照相器材及辦公室用品情況，并在必要時提出采 購申請。

第四篇：2013年秋季糧油庫存普查工作報(bào)告（模版）

湖北谷城黃坑國家糧食儲備庫 2013年秋季糧油庫存普查工作報(bào)告

中儲糧襄陽直屬庫：

根據(jù)中儲糧襄直【2013】46號《關(guān)于做好2013年秋季糧油庫存普查工作的通知》要求，我?guī)煅杆俪闪⒘似詹閷０?，從庫存糧食數(shù)量、質(zhì)量、儲糧安全、安全生產(chǎn)、庫點(diǎn)管理等方面開展扎實(shí)有效的普查工作，并對存在的問題查找原因，及時整改，規(guī)范了倉儲和安全措施?，F(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、檢查基本情況

1、庫存糧食數(shù)量。截止2013年9月30日，我?guī)煸谄詹榉秶鷥?nèi)的倉庫 21棟，存儲政策性糧食36041噸。其中：中央儲備糧5棟16169噸（稻谷10700噸，小麥2969噸，玉米2500噸），存儲最低收購價糧食小麥16棟倉19872噸。經(jīng)逐倉丈量核實(shí)，認(rèn)定庫存數(shù)量真實(shí)，與保管帳、統(tǒng)計(jì)帳、會計(jì)帳一致，按庫存糧食的性質(zhì)相應(yīng)建立了保管總賬和分賬，保管總賬和分賬一致，并與貨位明細(xì)表相吻合，帳實(shí)相符率達(dá)100%。

2、庫存糧食質(zhì)量。所存中央儲備糧、最低收購價糧食，質(zhì)量穩(wěn)定，品質(zhì)良好，等級合格，達(dá)到國家中等以上質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，宜存率達(dá)到100%，并按時在3月、9月進(jìn)行品質(zhì)分析和跟蹤檢查，建立了分倉質(zhì)量檔案，強(qiáng)化收購、儲存環(huán)節(jié)上的質(zhì)量控制。

3、儲糧安全情況。經(jīng)檢查，我?guī)焖写婕Z無嚴(yán)重蟲糧、高水分糧及霉變、發(fā)熱結(jié)頂?shù)葍Z安全隱患，所有儲糧全部在本庫內(nèi)散裝儲存率達(dá)到100%，“一符四無”糧庫達(dá)到100%，實(shí)現(xiàn)了安全儲糧零事故。

4、安全生產(chǎn)情況。庫區(qū)消防設(shè)施齊全，按時維修保養(yǎng)。今年新更換消防桶20個，消防水帶260米，進(jìn)行消防演練2次。并借助“中心糧庫倉儲功能改造升級”的契機(jī)，對老庫區(qū)所有電器線路進(jìn)行了更換維修，新庫區(qū)所有電器線路也進(jìn)行了安全排查，沒發(fā)現(xiàn)安全隱患。對外包

第五篇：一、糧油庫存檢查常識與技巧(完)

第一部分 糧油庫存檢查常識與技巧

關(guān)于端正檢查工作理念，我只能簡單的講三個問題: 第一，監(jiān)督檢查有兩項(xiàng)功能，一個是規(guī)范，就是找問題、追責(zé)任、抓整改，比規(guī)范更重要的是簡易。政策、制度增加一條一款，完善三字五子，能從根本上徹底解決某些問題。這方面大家比別人更有優(yōu)勢，一定要從更高的層次來對待這項(xiàng)工作。

第二，數(shù)量真實(shí)、質(zhì)量更好、儲存安全只是庫存檢查的底線目標(biāo)，只要是和企業(yè)糧食經(jīng)營管理有直接或間接關(guān)系的東西，有政策和制度規(guī)定的東西，包括中儲糧及其他大型企業(yè)的內(nèi)部管理制度，都在檢查的涵蓋范圍內(nèi)。

第三，只盯住檢查時點(diǎn)對數(shù)、對賬，酷訊管理中的大部分問題都會被遺漏，要考察糧食從收購、到儲存、再到銷售的整個過程。例行檢查每年一次，檢查的范圍最少向上追溯一年。

二、檢查人員需要掌握哪些情況

這幾年我們一直在強(qiáng)調(diào)一個理念，就是像查案一樣查庫，像查庫一樣查案。這就涉及到一個問題，需要掌握大量的細(xì)節(jié)情況和信息。

（一）企業(yè)的基本情況

1、企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)

簡單的說，先搞清這是一家什么樣的企業(yè)，背景和身份 是什么，和其他企業(yè)存在什么樣的關(guān)系。具體包括企業(yè)的性質(zhì)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、隸屬關(guān)系、管轄范圍、法人設(shè)臵情況，以及政策性收儲的資格資質(zhì)等。（2010湖北荊門查油，當(dāng)時政策規(guī)定，臨儲油菜籽收購期間，部分資質(zhì)較好的企業(yè)經(jīng)省級有關(guān)部門批準(zhǔn)，以不低于臨儲的價格收購商品油菜籽，加工自營油脂，中央財(cái)政按每斤0.10元/斤的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼，但是不允許同時參與臨儲收購和補(bǔ)貼加工兩項(xiàng)業(yè)務(wù)。洪森天利，利用油脂公司和實(shí)業(yè)公司的雙重身份，同時開展臨儲菜籽收購和補(bǔ)貼加工，而且兩類庫存相互抵頂，套取補(bǔ)貼；2012年河南抽查，隸屬中儲糧河南公司衛(wèi)輝直屬庫是一家股份制企業(yè)，其中，某自然人股東出資800萬，但他同時還在河南公司借款1000萬，屬于典型的空手套白狼、利益輸送）

2、企業(yè)的經(jīng)營范圍

也就是搞清這家企業(yè)都干了什么事情。重點(diǎn)了解企業(yè)主營業(yè)務(wù)和輔營業(yè)務(wù)有哪些，內(nèi)容是什么，規(guī)模有多大，資金有哪些來源，特別要關(guān)注主營和輔營之間是否存在關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)核算等是否嚴(yán)格分開，主要是為了排查政策性資金體外循環(huán)、利益不當(dāng)轉(zhuǎn)移等方面的問題。這類要強(qiáng)調(diào)一下，由于資金來源和各方面管理要求都有很大差別，我們一般把政策性糧食購銷界定為主營，其他與政策性業(yè)務(wù)無關(guān)的，如糧油加工、商品糧購銷以及非糧業(yè)務(wù)等，界定為輔營。

3、企業(yè)對外投資合作的情況

主要了解投資合作的內(nèi)容，各方的基本情況和參與方式，以及出資比例、出資形式、資金來源、收益分配等等。（2012年抽查，沈丘直屬庫和自然人成立合資企業(yè)，經(jīng)營種子、化肥等業(yè)務(wù)，并參與托市收購，日常經(jīng)營管理有直屬庫人員參與，使用直屬庫的設(shè)施設(shè)備，職工認(rèn)為是本企業(yè)的三產(chǎn)，但合資合作章程、協(xié)議一概查不到，財(cái)務(wù)上也沒有分紅記錄，后來查閱工商注冊手續(xù)才發(fā)現(xiàn)，這個企業(yè)直屬庫沒一點(diǎn)關(guān)系，典型的公產(chǎn)私營）

4、其他影響經(jīng)營管理的重大事項(xiàng)

比如改組改制，重大資產(chǎn)處臵、未處理糾紛、債權(quán)債務(wù)、責(zé)任事故，以及違規(guī)違法被立案調(diào)查等。（2011年油脂抽查，在武漢的沙鷗公司發(fā)現(xiàn)，有個叫中儲油白沙洲直屬庫的企業(yè)，分解表上顯示和沙鷗公司在同一地點(diǎn)，但是既沒有牌子，也見不到機(jī)構(gòu)人員，查閱固定資產(chǎn)賬務(wù)才發(fā)現(xiàn)，是中儲糧在沙鷗公司按折舊后的凈值購買了一部分儲油罐，劃為自己的資產(chǎn)，存在這些罐內(nèi)的油脂，經(jīng)營管理還是委托給沙鷗公司，但是費(fèi)用和直儲有很大差別，這件事從面上看沒有什么問題，實(shí)際上是通過權(quán)力在尋租；另外我們還發(fā)現(xiàn)，沙鷗公司儲存的省級儲備油，保管費(fèi)只有40元，后來省油脂公司解釋，過去企業(yè)改革的時候，讓沙鷗公司大賺過一筆，這種情況，如果翻歷史舊賬，肯定隱含了一大堆的問題）

（二）企業(yè)當(dāng)前糧食庫存基本情況

1、當(dāng)前庫存的情況

包括企業(yè)目前糧食庫存的數(shù)量、性質(zhì)、品種、質(zhì)量等級是什么情況，這些糧食都存在哪些庫點(diǎn)和貨位；本庫有沒有替別人代收、代儲的糧食，糧權(quán)歸誰所有；庫外有沒有委托別人代收、代儲的糧食，受委托的是哪家企業(yè)；有沒有糧食在途、銷售未出庫、因?yàn)?zāi)借糧未歸還、損失損耗未核銷等未處理完結(jié)等事項(xiàng)。（有的企業(yè)委托其他庫點(diǎn)收糧，款已付，糧未收，記入統(tǒng)計(jì)庫存?；蛘呤歉读硕ń?，糧食收了，而且已經(jīng)計(jì)入統(tǒng)計(jì)賬，但價格上漲，對方毀約，這些都造成糧食統(tǒng)計(jì)庫存不實(shí)）。

2、當(dāng)前庫存的資金占用情況

重點(diǎn)要了解分性質(zhì)、分品種庫存占用資金的規(guī)模及其來源。形成糧食考察的資金大致可以分為五類：一是農(nóng)發(fā)行及商業(yè)銀行的貸款；二是企業(yè)自有資金，包括積累的利潤、補(bǔ)貼收入以及其他用途暫時閑臵的資金，比如說項(xiàng)目建設(shè)和維修改造資金、代儲企業(yè)繳納的保證金等；三是職工集資款和其他來源的借款；四是代收代儲糧食由委托方提供的資金；五是目前很多中儲糧直屬庫除直接在農(nóng)發(fā)行貸款外，還從總公司資金管理中心借款，這個資金中心把全中儲糧系統(tǒng)的閑臵資金全部歸集在一起，包括各地直屬企業(yè)沉淀的利潤、儲備糧先銷后購的貨款，以及從商業(yè)銀行和其他渠道的融資 等，企業(yè)需要資金時直接向總公司申請，審批撥付非?？旖?。（2012年，駐馬店直屬庫以收購產(chǎn)銷協(xié)作輪換備用糧名義從資金中心借款，經(jīng)營芝麻導(dǎo)致潛虧）。

（三）過去一年糧食購銷業(yè)務(wù)開展情況

1、過去一年購銷業(yè)務(wù)開展的總體情況

包括中央儲備和地方儲備輪換，商品糧購銷，臨儲糧的收購、集并、拍賣、跨省移庫，進(jìn)口糧接收等。要了解這些業(yè)務(wù)執(zhí)行的是哪個計(jì)劃，有什么具體要求，是否涉及到糧食性質(zhì)劃轉(zhuǎn)、承儲指標(biāo)調(diào)整等問題，執(zhí)行過程中有沒有計(jì)劃變更調(diào)整的情況；具體操作時分幾個批次、在什么時間、品種是什么、數(shù)量有多少，新糧從哪里來、陳糧到哪里去，有哪些貨位發(fā)生過變動等等。

2、購銷業(yè)務(wù)開展方式

重點(diǎn)了解購銷操作方式、執(zhí)行主體、盈虧承擔(dān)等方面的情況。比如：儲備糧輪換有的是通過批發(fā)市場競價、盈虧由財(cái)政兜底，也有的是企業(yè)根據(jù)市場情況擇機(jī)購銷，自負(fù)盈虧；按購銷順序可分為先輪入后輪出、先輪出后輪換和邊輪出邊輪入三種；糧食購銷有的是企業(yè)直接組織，也有的是直屬庫自己操作，給代儲企業(yè)部分協(xié)助出入庫的費(fèi)用，也有的是通過費(fèi)用包干形式，把任務(wù)委托給代儲庫。

再比如：臨儲糧和臨儲油都是由中儲糧直屬庫統(tǒng)貸統(tǒng)還，銷售時按計(jì)劃通過批發(fā)市場拍賣，盈虧由中央財(cái)政負(fù)擔(dān)。

3、對購銷業(yè)務(wù)的政策規(guī)定

重點(diǎn)把握一些具有特殊性的規(guī)定，比如費(fèi)用補(bǔ)貼、損耗處理、庫存統(tǒng)計(jì)等方面專門規(guī)定，以東北玉米收購為例，國家對水分扣量、生霉粒控制、露天打囤、產(chǎn)銷協(xié)作調(diào)運(yùn)補(bǔ)貼等都有專門要求。過去東北收購臨儲濕玉米，中央財(cái)政以干糧為基數(shù)，每噸補(bǔ)貼70塊錢的烘干費(fèi)，這幾年糧食越收越多，財(cái)政吃不住勁，就出了一個羊毛出在羊身上的政策，提高水分扣量比例。2012年的規(guī)定是按1:1.65扣量。搞實(shí)物檢查的同志可能知道，按水分減量的公式理論計(jì)算，玉米水分每降低以個百分點(diǎn)，重量損耗大約是1.156，考慮到烘干過程中玉米中糖分、脂肪和蛋白質(zhì)受熱發(fā)生變化，會有結(jié)合水析出，實(shí)際重量損耗會更多些，企業(yè)收購后會形成一部分用于彌補(bǔ)烘干費(fèi)的賬外糧。但實(shí)際檢查，我們根本看不到這部分賬外糧，有點(diǎn)企業(yè)庫存好像還短了一塊。什么原因，如果企業(yè)真的用的話，會很麻煩，首先是有沒有錢墊付這筆開支，第二，如果托市糧沒有全部拍賣，賬外糧他不敢賣，一賣就是擅自動用。第三，如果用貸款支付烘干費(fèi)，糧食銷售后還款，利息是筆不小的開支。所以企業(yè)一點(diǎn)也不傻，貸了一萬噸的款，把干糧湊夠一萬噸，剩下的錢直接開支烘干費(fèi)。2013年和2014年，國家對相關(guān)的規(guī)定又進(jìn)行了調(diào)整，到東北檢查，不清楚這些，很難查的明白。

再比如：按政策規(guī)定，企業(yè)收購臨儲菜籽榨油，按實(shí)際 出油量統(tǒng)計(jì)庫存，但100噸菜籽出油到底是32噸還是33噸，很難把握。所以，中儲糧系統(tǒng)實(shí)際是采取包干出油的管理方式，比如說，收100噸菜籽出油，必須交33噸的油，多了歸自己，少了想辦法彌補(bǔ)。但這也帶來一個問題，就是企業(yè)油脂庫存總量乃至分罐數(shù)量，與賬務(wù)記載或多或少有一定的差異。另外，榨油剩余的菜粕，中央財(cái)政要核算作價，銷售后償還貸款，如果這些規(guī)定提前不搞清楚，檢查時很難看的明白。另外，很多地區(qū)對地方儲備糧的庫存管理也都有專門的規(guī)定，必須了解清楚。

再比如：去年為了促銷壓庫，國家出臺政策，關(guān)內(nèi)企業(yè)到東北以不低于臨儲收購的價格采購玉米，中央財(cái)政每噸補(bǔ)貼運(yùn)費(fèi)140元。結(jié)果河北的很多企業(yè)鉆這個空子，玉米出庫后運(yùn)到東北的港口銷售，每噸多賺了幾十塊錢，套取國家的補(bǔ)貼。

4、操作層面的管理規(guī)定

重點(diǎn)了解購銷、財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)、質(zhì)檢、倉儲等方面對業(yè)務(wù)程序、手續(xù)、憑證設(shè)臵等方面的規(guī)定。近年來，很多地方的糧食部門和中儲糧系統(tǒng)為了規(guī)范管理，在統(tǒng)一購銷業(yè)務(wù)操作和管理流程、統(tǒng)一業(yè)務(wù)手續(xù)等方面做了大量的工作，針對“轉(zhuǎn)圈糧”等高發(fā)性的違規(guī)行為，有的還結(jié)合本地情況作出一些專門的規(guī)定。比如說，秋糧入庫不允許收購干糧，托市收購前對定點(diǎn)企業(yè)的糧食庫存進(jìn)行盤點(diǎn)登記，托市收購期間儲備 糧輪換業(yè)務(wù)暫?；蛘弑仨毑扇∠容喅龊筝喨敕绞剑醒雰浼Z輪換購銷實(shí)行網(wǎng)上簽約等。這些檢查前也必須了解清楚。

5、糧食出入庫的細(xì)節(jié)

重點(diǎn)了解糧食購銷貿(mào)易的交易對象、交割方式、運(yùn)輸過程，以及糧食收購、烘干、檢斤、驗(yàn)收等整個過程的詳細(xì)情況。

比如：企業(yè)新入庫的糧食，有的是直接從一級市場收購，有的是異地采購，按操作主體還可以分為本企業(yè)直接收購采購和委托其他企業(yè)收購采購兩類。異地采購的糧食由開倉接貨、車板接貨和到站接貨三種交割方式，理論上講，接貨的環(huán)節(jié)越靠前，入庫時損耗的數(shù)量越大，實(shí)際情況并不一定是這樣。雙方簽訂了一萬噸的購銷合同，數(shù)量是一萬，但實(shí)際上，這個合同的標(biāo)的可能就是兩倉糧食，出倉檢斤可能只有9700噸，差了300噸銷售的一方可能也不會再補(bǔ)，裝上火車再運(yùn)到目的地，入庫檢斤又少了100噸。這400噸的損耗是實(shí)打?qū)嵰唤镆膊粫?，差別就在于由誰承擔(dān)、怎么承擔(dān)。所以，不能簡單的認(rèn)為履行一萬噸的合同就有一萬噸的糧，損耗的部分可能已經(jīng)變成了現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)這些問題要靠仔細(xì)和經(jīng)驗(yàn)。

糧食進(jìn)口也有離岸交割和到岸交割兩種方式，政策性糧食進(jìn)口一般會提前把指標(biāo)分配到具體承儲庫點(diǎn)，并要求企業(yè)在交割之日起就在增加統(tǒng)計(jì)庫存，所以我們檢查的時候，賬 目上雖然有數(shù)，但糧食可能還在海上或者口岸碼頭；糧食跨省移庫也有類似問題，一般是一個批次的調(diào)運(yùn)計(jì)劃全部完成后，收發(fā)雙方先將商務(wù)問題全部處理完結(jié)，然后同步調(diào)整統(tǒng)計(jì)庫存，這樣就會造成一定時間段內(nèi)，統(tǒng)計(jì)賬與保管賬數(shù)量不一致。

再比如：海運(yùn)的油脂有船艙接貨和港口中轉(zhuǎn)罐接貨兩種方式，船艙接貨是在船舷打尺驗(yàn)收數(shù)量，然后通過管道把油脂送入企業(yè)的油罐或者港口的中轉(zhuǎn)罐。港口中轉(zhuǎn)罐接貨是先把油脂送入中轉(zhuǎn)罐，再打尺驗(yàn)收，然后加鉛封暫存。從中轉(zhuǎn)罐出來的油脂，如果是火車運(yùn)輸，接貨企業(yè)一般都是等到油脂全部入庫后，才逐罐打尺，登記保管賬數(shù)量，如果總量出現(xiàn)小額差數(shù)，一般是在保管賬中手工調(diào)平。如果是利用汽車運(yùn)輸，為防止途中盜賣，裝卸兩個環(huán)節(jié)都會檢斤，但即使這樣，也不能肯定分罐保管賬數(shù)量就是檢斤數(shù)量，因?yàn)橐采婕捌髽I(yè)收到油脂后是否先進(jìn)中轉(zhuǎn)罐的問題。

中央儲備油中的豆油都是進(jìn)口毛油，油腳含量高，運(yùn)輸期間大部分都沉淀在船艙的底部，一船油到岸后有時要分配給幾家企業(yè)，負(fù)責(zé)進(jìn)口的中儲糧油脂公司當(dāng)然不會自己承擔(dān)油腳的損失，一般是先把清油分給大家，再起出油腳，按比例非配。企業(yè)把油腳運(yùn)回以后，一般也是和清油混勻后再裝罐儲存。這和港口接運(yùn)糧食時把收集的粉塵重新?lián)饺胧且粋€道理。再比如：在糧食行業(yè)和油脂行業(yè)，如果購銷雙方長期合作，相互非常了解的情況下，會出現(xiàn)整倉糧食、整罐油脂打包銷售的方式，簡單的說就是一口價，整個的貨位全部給你，數(shù)量多了少了、質(zhì)量好了壞了都是你的，這種貿(mào)易方式和檢斤銷售相比，后期賬務(wù)處理上會有所不同。

6、購銷資金的流轉(zhuǎn)情況

比如，各批次的糧食購銷價格，貨款的結(jié)算方式和結(jié)算時間，收購資金的來源，售糧款回籠后的去向，業(yè)務(wù)完成后的盈虧情況等等。

另外，如果計(jì)劃或合同在執(zhí)行中出現(xiàn)過調(diào)整、變更或者違約、毀約等情況，要詳細(xì)的了解原因及對相關(guān)問題的處理方式。

（四）其他情況

比如：糧食市場的供求情況，包括近年來當(dāng)?shù)睾椭苓叺貐^(qū)糧食生產(chǎn)的豐歉情況，收獲糧食的質(zhì)量，市場價格走勢，供求平衡特點(diǎn)等。大多數(shù)違規(guī)行為涉及到趨利避害問題，和這些因素有直接關(guān)系。再比如：全國糧食庫存檢查、春秋兩季普查、政策性糧食入庫驗(yàn)收，以及其他第三方組織的檢查情況。