第一篇：采購管理方案

物料管理方案

為實(shí)行“終止浪費(fèi)，節(jié)約成本”，采購部對內(nèi)部管理工作做出調(diào)整，并進(jìn)行強(qiáng)化管理，杜絕漏洞，方案如下：

一、人員職責(zé)分工

1、譚紅建 負(fù)責(zé)采購部全面工作；

2、趙偉俊 負(fù)責(zé)原材料訂購及監(jiān)管，五金零件價格審核；

3、鐘志宏 負(fù)責(zé)五金零件、生產(chǎn)耗材訂購及監(jiān)管，配合工程設(shè)備安裝維修工作；

4、伍小玲 負(fù)責(zé)紙箱包裝配件訂購及監(jiān)管，協(xié)調(diào)產(chǎn)供銷小組制定生產(chǎn)配合計劃；

5、伍銳華 長駐電鍍廠負(fù)責(zé)五金零件訂購、工程設(shè)備安裝維修跟進(jìn)、物料過磅、進(jìn)出倉核數(shù)、廢料外賣等工作；

6、伍燕華 負(fù)責(zé)蓋子包裝配件訂購及監(jiān)管工作；

7、李英杰 負(fù)責(zé)涂裝原材料、勞保用品訂購及監(jiān)管，跟進(jìn)各車間采購事項(xiàng)工作；

8、林曉萍 負(fù)責(zé)單價復(fù)核、合同整理、借調(diào)出廠物料監(jiān)管、資料報告編寫、簽呈審核、費(fèi)用對帳（包括模具費(fèi)）等工作。

二、物料請購計劃

1、業(yè)務(wù)部根據(jù)訂單扣減庫存配件數(shù)量后填寫配件請購單，由業(yè)務(wù)主管審核下送；

2、車間耗材由各車間生管助理根據(jù)生產(chǎn)計劃填寫耗材請購單（例鑄造耗材、刀片鉆頭等），由各廠區(qū)主管審核下送；

3、五金零件由設(shè)備部根據(jù)車間需維修或設(shè)備制作計劃填寫零件請購單，由設(shè)備部主管審核下送；

4、常規(guī)安全庫存物料（例如鉚釘、風(fēng)嘴等），根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定合理安全庫存量，各倉庫管理員根據(jù)物料不足安全庫存量填寫物料請購單，由倉庫主管審核下送；

5、各類物料請購單送到林曉萍進(jìn)行分類發(fā)給各負(fù)責(zé)采購員進(jìn)行物料庫存合理復(fù)審，修正后的物料請購單送譚紅建審批后（超過額度需送行政總監(jiān)、容總、羅董和CEO審批）生效，生效后的請購單分發(fā)到各采購員進(jìn)行訂購；

6、緊急物料訂購由急需部門開出聯(lián)絡(luò)單給采購部，經(jīng)譚紅建確認(rèn)后，安排采購員加急訂購，請購單流程后補(bǔ)辦。

7、以上物料請購單據(jù)必須由ERP打印開出，手寫無效。

三、貨物質(zhì)量監(jiān)督

1、原材料由廠商送達(dá)后，鋁錠由品保部抽樣進(jìn)行成份分析檢驗(yàn)，鎳角和銅角由趙偉俊、保安員和倉管員開箱檢驗(yàn)，電鍍藥劑由采購員和電鍍廠楊月秋化驗(yàn)驗(yàn)收，油漆由李英杰和涂裝廠干部進(jìn)行打樣對色卡進(jìn)行驗(yàn)收。如出現(xiàn)質(zhì)量不符，通知廠商進(jìn)行退換貨處理；

2、紙箱蓋子等配件由廠商送達(dá)總廠或電鍍廠配件倉待檢區(qū)，由品保部質(zhì)控員根據(jù)開發(fā)部圖紙對配件尺寸進(jìn)行量度，實(shí)配檢查，蓋子進(jìn)行鹽霧試驗(yàn)抽檢，紙箱進(jìn)行抗壓測試，檢驗(yàn)合格后轉(zhuǎn)倉庫核數(shù)入庫；

3、要求配件采購員到各倉庫進(jìn)行配件質(zhì)量和數(shù)量復(fù)查，對訂購的配件質(zhì)量和數(shù)量負(fù)責(zé)；

4、生產(chǎn)耗材由廠商送達(dá)原材料倉或五金倉后，現(xiàn)要求品保質(zhì)控員進(jìn)行檢驗(yàn)合格后，轉(zhuǎn)倉管員核數(shù)入庫；

5、要求生產(chǎn)耗材采購員到倉庫和生產(chǎn)現(xiàn)場了解耗材的使用質(zhì)量情況，如質(zhì)量不符，立即通知廠商進(jìn)行退換貨或賠償處理；

6、五金零件由廠商送達(dá)總廠或電鍍廠五金倉庫后，要求由設(shè)備部科級干部以上進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)合格后，轉(zhuǎn)倉管員核數(shù)入庫；

7、要求五金零件采購員到倉庫、車間和設(shè)備部了解五金零件、刀片工具質(zhì)量，如質(zhì)量不符，立即通知廠商進(jìn)行退換或賠償處理；

8、辦公文具和勞保用品由廠商送達(dá)倉庫后，由品保人員、安全員和李英杰進(jìn)行檢驗(yàn)合格后，轉(zhuǎn)倉管員核數(shù)入庫；

9、如物料在使用過程中發(fā)生質(zhì)量不合適，采購人員應(yīng)及時到車間進(jìn)行了解跟進(jìn)，并通知廠商來廠協(xié)商解決。

四、采購單價審核

1、原材料單價（例如：鋁、鎳、銅、石油氣、氮?dú)?、電鍍藥水和油漆等）與廠商簽定年度合同，價格根據(jù)行情鎖定，由原材料采購員根據(jù)合同填寫價格，由林曉萍復(fù)核，由譚紅建審核，簽呈單價格由財務(wù)部復(fù)審；

2、包裝配件單價（例如：紙箱、蓋子、風(fēng)嘴、銘板、鉚釘?shù)龋┡c不少于三家供應(yīng)商對價后執(zhí)行統(tǒng)一單價（特殊蓋子除外），價格根據(jù)物價變化不定期進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整，價格由譚紅建簽定后有效，由配件采購員根據(jù)核定價格填寫配件訂購單，訂購單價和送貨單單價由林曉萍復(fù)核，簽呈單單價由財務(wù)部復(fù)審；

3、五金零件單價（例如刀片、鉆頭、馬達(dá)、行程開關(guān)等），常用五金耗材與不少于三家供應(yīng)商對價后執(zhí)行統(tǒng)一單價，價格根據(jù)物價變化不定期進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整，價格由譚紅建簽定后有效，非常規(guī)五金零件由采購員發(fā)不少于三家供應(yīng)商進(jìn)行詢價和議價，價格由趙偉俊確定后有效，由五金零件采購員根據(jù)核定價格填寫五金零件訂購單，訂購單價和送貨單單價由林曉萍復(fù)核，簽呈單單價由財務(wù)部復(fù)審；

4、要求采購員對物料單價進(jìn)行性價比分析，不能只看單價而忽略質(zhì)量和服務(wù)要求，一定做到貨比三家，并了解行情，做到物美價廉的采購宗旨。

五、入庫數(shù)量檢查

1、原材料進(jìn)廠的車輛必須由保安員和采購員跟進(jìn)和檢查，采購員進(jìn)行過磅，過磅單由采購員、保安員、倉管員、廠商及譚紅建簽名才有效，倉庫員根據(jù)有效過磅單簽收廠商送貨單，送貨單還需采購員簽名確認(rèn)，鋁錠、鎳角和銅角等大宗貨物還需譚紅建或雷憶嘉簽名審核；

2、包裝配件經(jīng)過品保部尺寸檢查和質(zhì)量檢驗(yàn)合格后，由倉管員進(jìn)行配件入庫數(shù)量點(diǎn)收，配件類（除鉚釘、風(fēng)嘴等大宗物料過磅核數(shù)外）要求全部實(shí)點(diǎn)，核數(shù)送貨數(shù)量、送貨單數(shù)據(jù)與訂購單數(shù)量無誤后，簽收廠商送貨單進(jìn)行貨物入庫；

3、五金零件經(jīng)過設(shè)備部檢驗(yàn)合格后，要求五金零件采購員協(xié)助進(jìn)行數(shù)量核點(diǎn)和質(zhì)量檢查，由五金倉管員進(jìn)行物件入庫數(shù)量點(diǎn)收，及時通知各請購車間進(jìn)行領(lǐng)用，并對進(jìn)庫物件進(jìn)行分類擺放整齊，更新ERP數(shù)據(jù)庫。

六、對帳簽呈付款

1、物料經(jīng)過品保檢驗(yàn)合格，倉管員核點(diǎn)數(shù)量相符簽收廠商送貨單，并開據(jù)進(jìn)倉單后物料入庫，送貨單和進(jìn)倉單經(jīng)倉庫主管簽名審核后分發(fā)采購部和財務(wù)部；

2、采購員每月5號前與廠商根據(jù)有效的訂購單、送貨單和進(jìn)倉單進(jìn)行對帳，帳目核對無誤后通知廠商開據(jù)等額發(fā)票，采購員收到發(fā)票后復(fù)印副本，將發(fā)票正本送到財務(wù)進(jìn)行核銷，發(fā)票復(fù)印件由財務(wù)部蓋章后有效；

3、采購員將送貨單、進(jìn)倉單、對帳明細(xì)表、特采單據(jù)和蓋單后發(fā)票復(fù)印件整理校對后，打印請款簽呈單，填寫廠商名稱，內(nèi)容摘要，付款大小寫金額，付款時間根據(jù)合同約定付款時間填寫（例如：鋁錠10天、原材料30天、電鍍藥劑60天、五金配件90天），簽呈單由經(jīng)辦人、部門主管趙偉俊復(fù)核后，經(jīng)林曉萍對簽呈單據(jù)中的送貨單原件加蓋已簽呈章，簽呈單最后經(jīng)譚紅建審核后送財務(wù)部復(fù)核并安排付款；

4、財務(wù)部對送達(dá)的簽呈單進(jìn)行單據(jù)、單價、數(shù)量、用量、發(fā)票等核對，確認(rèn)無誤后送財務(wù)經(jīng)理根據(jù)付款時間安排付款計劃；

5、付款計劃經(jīng)過財務(wù)總監(jiān)同意后，財務(wù)部進(jìn)行貨款支付，支票則由采購員通知廠商來領(lǐng)取。

七、現(xiàn)場用量監(jiān)控

1、緊急物料進(jìn)倉后，由倉管員通知請購單位開出領(lǐng)料單到倉庫領(lǐng)用，常規(guī)物料由各需求單位根據(jù)使用情況開出領(lǐng)料單到倉庫進(jìn)行領(lǐng)用（物料出庫原則為先入先出），領(lǐng)料單必須經(jīng)過廠區(qū)主管簽名才有效；

2、倉管員嚴(yán)格執(zhí)行以舊換新制度，勞保用品、五金零件、工具耗材等物料除了憑有效領(lǐng)料單，還需要提供舊物料交換才能領(lǐng)用；

3、要求采購員每天都到車間進(jìn)行檢查物料使用情況（例如每塊刀片的加工毛坯數(shù)量、每件毛坯打磨的沙紙用量或熱電偶可以測量多少次鋁水等），如發(fā)現(xiàn)物料用量出現(xiàn)異常，應(yīng)通知生產(chǎn)車間主管和生技部進(jìn)行工藝調(diào)查，如物料質(zhì)量不良，通知廠商進(jìn)行改善退換；

4、采購員每月初對請購物料進(jìn)行統(tǒng)計，與車間生產(chǎn)量進(jìn)行比較分析，如發(fā)現(xiàn)物料用量出現(xiàn)波動幅度超標(biāo)，要進(jìn)行實(shí)地徹底調(diào)查，查明原因后通報車間改善和杜絕漏洞。

八、庫存積壓處理

1、倉管員每月對庫存物料進(jìn)行盤點(diǎn)核查，如物料積壓超過3個月不動或接近過期，應(yīng)及時通知車間領(lǐng)用或通知采購員進(jìn)行退換貨處理，如物料超過6個月不動，應(yīng)書面通知請購部門、采購部和財務(wù)部進(jìn)行物料儲備確認(rèn)，如確認(rèn)不再使用，由采購部退貨或?qū)懗鰣髲U申請單，經(jīng)過譚紅建、財務(wù)部主管和財務(wù)總監(jiān)確認(rèn)后進(jìn)行物料報廢，并追查造成報廢的責(zé)任部門及相關(guān)人員；

2、采購員每周需對庫存物料進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)現(xiàn)物料積壓，應(yīng)通知車間領(lǐng)用，如物料確實(shí)不再使用，通知廠商進(jìn)行退貨或?qū)懗鰣髲U申請單進(jìn)行物料申請報廢，并查明原因上報財務(wù)總監(jiān)。

九、廢料外賣監(jiān)管

1、工廠廢料有鋁廢料、紙皮、鐵皮、油桶、過濾網(wǎng)、廢舊零件等，廢料外賣處理由譚紅建負(fù)責(zé)監(jiān)管，趙偉俊負(fù)責(zé)過磅核算，趙偉峰負(fù)責(zé)清理跟車；

2、廢料單價由三家以上公司進(jìn)行統(tǒng)一估價后定出合同價，公平簽定統(tǒng)一廢料買賣合同，每周逐家輪流進(jìn)行入場購買，通常周五進(jìn)行廢料外賣，由趙偉俊電話提前通知；

3、車輛進(jìn)廠后，由趙偉峰和保安進(jìn)行檢查，由趙偉俊進(jìn)行過磅，廢料在裝車過程中，由保安和趙偉峰進(jìn)行現(xiàn)場簽視，廢料裝車后的過磅單和結(jié)算單由趙偉俊填寫，譚紅建審核，由財務(wù)進(jìn)行復(fù)核和收款。

文件起草：譚紅建 2012年6月14日

第二篇：集團(tuán)采購管理系統(tǒng)方案

集團(tuán)采購管理系統(tǒng)方案

如今在任何一個商業(yè)環(huán)境中競爭中并取得成功，都要求企業(yè)深入地參與到供應(yīng)商和客戶的業(yè)務(wù)中?，F(xiàn)在的供應(yīng)鏈管理已經(jīng)不再僅僅是基于產(chǎn)品和物流的管理，而是要形成以信息流為特征的協(xié)同戰(zhàn)略合作聯(lián)盟，是企業(yè)如何整合利用其各級供應(yīng)商的業(yè)務(wù)流程、技術(shù)和能力以加強(qiáng)其競爭優(yōu)勢。

供應(yīng)鏈管理發(fā)展到現(xiàn)在，其關(guān)鍵的驅(qū)動機(jī)制是重視客戶滿意度的公司理念。以客戶滿意度為導(dǎo)向的公司愿景（Corporate Vision）成為統(tǒng)領(lǐng)公司各項(xiàng)活動的精神實(shí)質(zhì)和評判原則。重視公司滿意度的公司理念，就要求公司能有效的控制和整合價值鏈上游供應(yīng)商和下游客戶的物質(zhì)、信息和資金的通路，建立協(xié)同的供應(yīng)鏈為客戶創(chuàng)造價值。集團(tuán)供應(yīng)鏈應(yīng)用架構(gòu)圖

集團(tuán)集中采購管理解決方案 1.關(guān)鍵目標(biāo)

本解決方案重點(diǎn)解決集團(tuán)企業(yè)集中采購管理中的如下問題： 1）如何建立集團(tuán)企業(yè)有效的集中采購管理模式； 2）如何對供應(yīng)商進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范、準(zhǔn)確評估； 3）如何發(fā)揮集中采購規(guī)模優(yōu)勢，降低采購成本； 4）如何獲得合理采購價格，有效控制采購成本；

5）如何掌控集團(tuán)全局庫存，合理控制庫存，降低資金占用； 6）如何有效地規(guī)范和控制集中采購業(yè)務(wù)流程； 7）如何及時、準(zhǔn)確地掌控集團(tuán)采購業(yè)務(wù)執(zhí)行情況。2.解決方案

以企業(yè)全局庫存為基礎(chǔ)，通過對主要供應(yīng)商、關(guān)鍵采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的集中統(tǒng)管，構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)集中采購管理應(yīng)用平臺。

圖注：

1）集團(tuán)總部制定采購管理、物資管理、集中采購物資目錄等管理制度；

2）主要供應(yīng)商選擇、評估及重要物資的采購合同等關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)由集團(tuán)總部統(tǒng)一掌控； 3）下屬企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出采購申請，并把集中采購的物資提交到集團(tuán)總部； 4）集團(tuán)總部根據(jù)全局庫存情況及采購策略，選擇供應(yīng)商進(jìn)行采購，下達(dá)訂單； 5）供應(yīng)商直接送貨到各工廠，有些企業(yè)是要求供應(yīng)商送貨到總部，然后由總部再調(diào)撥到各工廠；

6）根據(jù)企業(yè)管理要求不同，與供應(yīng)商的采購結(jié)算可以由總部集中結(jié)算，也可以由各工廠分別與供應(yīng)商結(jié)算。2.1.建立集團(tuán)企業(yè)有效的集中采購管理模式 2.1.1.集中采購、集中收貨、集中結(jié)算、內(nèi)部調(diào)撥 主要特點(diǎn)：

1)總部負(fù)責(zé)收集下級公司采購申請，統(tǒng)一向供應(yīng)商下達(dá)訂單；

2)供應(yīng)商統(tǒng)一送貨到總部，總部收貨質(zhì)檢，與供應(yīng)商的物流在總部完成；

3)總部收貨后，根據(jù)各公司物資需求申請以及實(shí)際采購到貨情況，向各公司調(diào)撥物資； 4)總部與供應(yīng)商統(tǒng)一結(jié)算； 5)總部和下級公司進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算。

2.1.2.集中采購、分散收貨、集中結(jié)算、內(nèi)部收付

主要特點(diǎn)：

1）總部負(fù)責(zé)統(tǒng)一向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單； 2）下級公司分別進(jìn)行收貨質(zhì)檢與入庫業(yè)務(wù)； 3）集團(tuán)總部與供應(yīng)商統(tǒng)一結(jié)算； 4）總部與下級公司內(nèi)部結(jié)算。

2.1.3.集中采購、分散收貨、分別結(jié)算、各自使用

主要特點(diǎn)：

1)總部負(fù)責(zé)統(tǒng)一向供應(yīng)商下達(dá)訂單任務(wù)； 2)下級公司各自進(jìn)行收貨質(zhì)檢與入庫業(yè)務(wù)； 3)下級公司分別與供應(yīng)商結(jié)算。2.1.4.統(tǒng)簽合同集采模式

總部與供應(yīng)商統(tǒng)簽采購合同，并控制下級公司采購業(yè)務(wù)模式。

主要特點(diǎn)：

1）總部統(tǒng)一與供應(yīng)商簽訂采購合同；

2）下級公司錄入采購訂單，并受總部采購合同的控制； 3）下級公司執(zhí)行采購訂單后，進(jìn)入后續(xù)的采購業(yè)務(wù)流程。2.2.建立工業(yè)企業(yè)采購管理模式，規(guī)范采購業(yè)務(wù)流程 2.2.1.大宗原材料類物資的采購業(yè)務(wù)

大宗原材料類物資占用了企業(yè)的主要采購資金，主要包括：生產(chǎn)使用的直接原材料和主要的輔助原料等；例如：食品行業(yè)的最初農(nóng)產(chǎn)品，鋼鐵企業(yè)的礦石類原料，化工行業(yè)的化工原料，煙草行業(yè)煙葉，機(jī)械行業(yè)的鋼材、紡織行業(yè)的原棉等；生產(chǎn)輔助性的材料、燃料：如汽油、包裝物、添加劑等。

1)企業(yè)質(zhì)檢部門：定義該類物資每一種原料的檢驗(yàn)項(xiàng)目和優(yōu)質(zhì)優(yōu)價標(biāo)準(zhǔn)，定義哪些檢驗(yàn)項(xiàng)目與結(jié)算數(shù)量和價格相關(guān)；

2)大宗原料采購?fù)ǔＥc供應(yīng)商簽訂合同，依據(jù)合同采購，合同中具體定義該類物資與這個供應(yīng)商的優(yōu)質(zhì)優(yōu)價計算標(biāo)準(zhǔn)；

3)采購員依據(jù)采購合同向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單；

4)大宗物資通常是火車或汽車運(yùn)輸，通常需要進(jìn)行過磅計量，毛重減去皮重得到凈重； 5)質(zhì)檢部門根據(jù)質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn)抽樣進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，倉房進(jìn)行驗(yàn)收入庫； 6)根據(jù)質(zhì)檢結(jié)果進(jìn)行扣噸計算，主要是除水、除雜計算，得到結(jié)算數(shù)量； 7)采購部門依據(jù)質(zhì)檢結(jié)果進(jìn)行結(jié)算價格計算，生成價格結(jié)算單與供應(yīng)商確認(rèn)，供應(yīng)商依據(jù)確認(rèn)的數(shù)量和價格開具發(fā)票； 8)財務(wù)部門依據(jù)采購發(fā)票、采購入庫單進(jìn)行采購結(jié)算，確認(rèn)采購應(yīng)付款、采購成本； 9)財務(wù)部依據(jù)應(yīng)付情況進(jìn)行付款。2.2.2.備品備件類物資的采購業(yè)務(wù)

企業(yè)備品備件類物資主要包括：設(shè)備維修備件、工模具、通用五金配件等。

1)工程部門及各營業(yè)部門提出物資需求申請，采購部門進(jìn)行物資需求匯總，庫存平衡，計算需要采購的數(shù)量進(jìn)行請購；

2)根據(jù)用戶管理要求，可以直接從請購或采購訂單開始進(jìn)行采購業(yè)務(wù)；

3)備品備件類物資通常使用采購詢價、報價、比價的方式選擇供應(yīng)商采購；采購員進(jìn)行詢價、報價、比價，確定供應(yīng)商，由采購主管在比價結(jié)果中進(jìn)行供應(yīng)商選擇； 4)采購員依據(jù)審批結(jié)果向指定供應(yīng)商下達(dá)訂單； 5)倉儲部門驗(yàn)收入庫；

6)財務(wù)部門依據(jù)采購發(fā)票、采購入庫單進(jìn)行采購結(jié)算，確認(rèn)采購應(yīng)付款、采購成本； 7)財務(wù)部依據(jù)應(yīng)付情況進(jìn)行付款。

2.2.3.依據(jù)生產(chǎn)計劃進(jìn)行物資需求運(yùn)算的采購

主要原料的采購是依據(jù)物資需求計劃進(jìn)行采購的；企業(yè)通常制定每月的主生產(chǎn)計劃，根據(jù)生產(chǎn)計劃、BOM進(jìn)行MRP計算，平衡庫存，計算出凈采購量進(jìn)行采購。

1)企業(yè)各部門按月制定計劃；

2)采購計劃員根據(jù)各部門所制定的計劃運(yùn)行MRP計算采購凈需求，產(chǎn)生請購單； 3)采購員依據(jù)請購單向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單采購，主要原料通常有采購合同的控制； 4)該類物資通常要進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)檢； 5)質(zhì)檢合格后庫房進(jìn)行驗(yàn)收入庫；

6)財務(wù)部門依據(jù)采購發(fā)票、采購入庫單進(jìn)行采購結(jié)算，確認(rèn)采購應(yīng)付款、采購成本； 7)財務(wù)部依據(jù)應(yīng)付情況進(jìn)行付款。2.2.4.消耗類物資采購業(yè)務(wù)

辦公用品等消耗性采購業(yè)務(wù)特點(diǎn)：采購?fù)瓿赏ǔ＜幢幌牡?，記入企業(yè)經(jīng)營或管理費(fèi)用，一般無庫存管理，也有企業(yè)進(jìn)行實(shí)物管理，不進(jìn)行存貨成本核算；如辦公用品采購等。

2.2.5.供應(yīng)商寄存采購方式

供應(yīng)商寄存方式的采購主要見于一些“核心、優(yōu)勢”企業(yè)，對其上游的供應(yīng)商采取的一種采購策略，從而實(shí)現(xiàn)核心企業(yè)的零庫存管理，轉(zhuǎn)移庫存風(fēng)險，減少資金占用。

圖注：

1）通常企業(yè)與供應(yīng)商簽署協(xié)議，協(xié)商采購、庫存管理及結(jié)算方式，系統(tǒng)定義為“供應(yīng)商寄存”核算規(guī)則的業(yè)務(wù)類型和“外寄倉”的倉庫進(jìn)行管理；

2）采購計劃、訂單、到貨、質(zhì)檢、入庫等流程與其他流程基本一致，可依據(jù)用戶要求進(jìn)行流程配置；

3）采購入庫后不進(jìn)行采購結(jié)算，不記采購成本，物資所有權(quán)歸供應(yīng)商； 4）企業(yè)根據(jù)自己的需要從庫房領(lǐng)料；

5）企業(yè)定期進(jìn)行物料領(lǐng)用消耗匯總，并與供應(yīng)商確認(rèn)，供應(yīng)商根據(jù)確認(rèn)的數(shù)據(jù)開票，價格通常根據(jù)協(xié)議價格執(zhí)行

6）企業(yè)根據(jù)消耗匯總清單和發(fā)票進(jìn)行采購結(jié)算，確認(rèn)成本及應(yīng)付款； 7）財務(wù)部依據(jù)應(yīng)付情況進(jìn)行付款。

2.3.建立商業(yè)企業(yè)采購管理模式，規(guī)范采購業(yè)務(wù)流程 2.3.1.普通銷售的商品采購

圖注：

1)請購單可以由商品部門手工填寫，也支持由銷售訂單導(dǎo)入；

2)采購訂單參照請購單生成，同時支持對訂單進(jìn)行細(xì)致的業(yè)務(wù)狀態(tài)管理； 3)根據(jù)采購訂單進(jìn)行到貨簽收，生成到貨單； 4)庫管員根據(jù)到貨單中的合格品數(shù)量生成入庫單；

5)結(jié)算員根據(jù)入庫單生成采購發(fā)票，生成采購發(fā)票后進(jìn)行結(jié)算，生成成本確認(rèn)單；結(jié)算員對采購發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)后生成應(yīng)付單，形成供應(yīng)商應(yīng)付款。3．應(yīng)用效果

協(xié)助企業(yè)建立了集團(tuán)級供應(yīng)商管理平臺，統(tǒng)一對供應(yīng)商進(jìn)行資質(zhì)審核、評估，使得供應(yīng)商的管理更加科學(xué)、合理；

充分發(fā)揮了集中采購的規(guī)模優(yōu)勢，降低了采購價格；

通過集中掌控主要物資的庫存，使得物資調(diào)配更加合理，庫存水平明顯下降，資金占用更趨合理；

? 實(shí)現(xiàn)了對采購價格執(zhí)行情況實(shí)時、動態(tài)分析，有效地控制采購成本；

采購業(yè)務(wù)處理流程更加規(guī)范、合理，采購漏洞逐漸減少。

第三篇：食堂采購及費(fèi)用管理方案

深圳市同方電子新材料有限公司文件

★同方（行）字20110320號★

食堂采購、費(fèi)用及日常管理方案

為加強(qiáng)食堂采購、物料等環(huán)節(jié)管理及嚴(yán)格費(fèi)用的支出，確?；锸迟M(fèi)用公開透明及大家的民主參與，保障膳食安全衛(wèi)生及伙食質(zhì)量水平。

1、大家伙食大家管：由同方公司伙食委員會參與全程監(jiān)督，定期評議伙食，跟蹤市場價格。（伙委會成員詳見名單）

2、帳目費(fèi)用公開：協(xié)同財務(wù)會計進(jìn)行每日采購事項(xiàng)及價格費(fèi)用公開、每月伙食項(xiàng)目及費(fèi)用公開。

3、伙食質(zhì)量：每周更新菜譜，變換花樣，市場選菜廚師注意把關(guān)質(zhì)量。每周五加餐。

4、采購物料管理：食堂糧、油、配料實(shí)行庫房管理，定期盤點(diǎn)，庫房設(shè)在門衛(wèi)室隔壁房間，上鎖并由柳士秀專人管理。選用有資質(zhì)供應(yīng)商每月集中批發(fā)采購存放，保質(zhì)保量，領(lǐng)料由廚房人員每天按需過稱領(lǐng)取，進(jìn)出必須由柳士秀登記入帳，按月提交財務(wù)審核。每天食堂采購蔬菜肉類必須經(jīng)柳士秀過稱，費(fèi)用報銷必須有柳士秀簽名方可。

5、就餐管理：就餐人數(shù)由行政人事中心在每月28號前統(tǒng)計張貼食堂，新進(jìn)、離職人員及時更新，食堂根據(jù)名單人數(shù)安排每日伙食量。

6、7、費(fèi)用報銷：費(fèi)用報銷實(shí)行日借、次日公開、次日報、次日清運(yùn)作。公開表單：《食堂周菜譜》、《每日食堂采購價格、費(fèi)用明細(xì)表》、《食堂庫房糧油、配料庫存清單》、《食堂糧油、配料領(lǐng)料記錄表》、《行政---月就餐人員應(yīng)扣伙食費(fèi)統(tǒng)計表》、《財務(wù)-月食堂伙食費(fèi)用及分析表》

從2011-4-1日起執(zhí)行。

人事行政中心/2011-03-301、呈簽：肖總，2、報送：肖副總、肖廠、4、張貼公司宣傳欄

3、存檔并知會財務(wù)費(fèi)用會計、出納

5、昆山、名雕參考執(zhí)行

第四篇：公司辦公用品采購及管理方案

公司辦公用品采購及管理方案范文

一、為進(jìn)一步規(guī)范辦公用品的管理，明確辦公用品的申購、審批、采購、驗(yàn)收、報銷及領(lǐng)用等規(guī)定，減少辦公費(fèi)用開支，特制定以下規(guī)定。

二、辦公用品的申購及審批規(guī)定：

1、常規(guī)辦公用品的申購：由綜合管理部保管員根據(jù)每月用量及庫存情況，于每月的月底進(jìn)行統(tǒng)計申購。

2、非常規(guī)辦公用品的申購：各部門需使用的辦公用品如屬于非常規(guī)用品，首先須報本部門經(jīng)理審批，然后報分管副總經(jīng)理和行政副總經(jīng)理審批后，方可由綜合管理部采購，如果價值超過2000元以上的，還必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購。

3、綜合管理部采購人員填寫申購單時，必須詳細(xì)注明所申購用品之名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價及申購部門等，對于常規(guī)的辦公用品，應(yīng)固定一個物美價廉的品牌，不宜隨意變更。

三、辦公用品的采購規(guī)定：

1、采購人員應(yīng)根據(jù)已審批的申購單要求進(jìn)行采購，有疑問的須即時反饋，否則出現(xiàn)采購錯誤，由采購人員承擔(dān)責(zé)任。

2、采購人員采購辦公用品時，務(wù)必把握“貨比三家、物美價廉”的原則，確保所購用品質(zhì)量。

3、在價格和質(zhì)量基本穩(wěn)定的情況下，不應(yīng)隨意更換辦公用品的品牌，否則綜合部保管員有權(quán)拒收。

4、所有辦公用品由綜合管理部統(tǒng)一采購，特殊用品經(jīng)行政副總批準(zhǔn)后可由申請使用部門購買，且均須提供發(fā)票（以加蓋印章方為有效）和購買處地址及電話，以便市場調(diào)研。

四、辦公用品的驗(yàn)收及報銷規(guī)定：

1、綜合管理部保管員負(fù)責(zé)辦公用品的驗(yàn)收。

2、保管員驗(yàn)收辦公用品時，必須嚴(yán)格依據(jù)申購單的有關(guān)要求進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)合格后辦理入庫手續(xù)，有質(zhì)量問題的，一律作退貨處理，對數(shù)量或單價有疑問的亦可拒收，并向上反映。

3、所有辦公用品必須憑正規(guī)發(fā)票后附入庫單，經(jīng)綜合管理部保管員驗(yàn)收簽字，綜合部經(jīng)理審核，分管副總和總經(jīng)理審核簽字后，財務(wù)方可報銷。

五、辦公用品的領(lǐng)用規(guī)定：

1、辦公用品由綜合管理部統(tǒng)一保管、發(fā)放，各部門需使用辦公用品的可按審批程序到綜合管理部處領(lǐng)取，綜合管理部保管員原則上按照《辦公用品消耗標(biāo)準(zhǔn)》予以發(fā)放。

2、各種筆芯、鉛筆、墨水、橡皮、雙面膠、膠帶、文件夾、文件袋、回形針、大頭針、大小便箋、稿紙等易耗品，可由本部門經(jīng)理簽字同意，綜合管理部經(jīng)理批準(zhǔn)后領(lǐng)用。

3、圓珠筆、中性筆、涂改液、筆記本等常用品的領(lǐng)用，除需部門經(jīng)理簽字同意外，還須注意領(lǐng)用周期，原則上領(lǐng)用周期為三個月（對于已領(lǐng)過圓珠筆或中性筆的，原則上以后只能領(lǐng)用筆芯）。

4、計算器、電話機(jī)、U盤、墨盒等非消耗性用品的領(lǐng)用和更換，除需本部門經(jīng)理簽字同意，經(jīng)綜合部經(jīng)理審批準(zhǔn)外，領(lǐng)用時還須以舊換新。

5、打印機(jī)、傳真機(jī)、飲水機(jī)、碎紙機(jī)、電腦、辦公桌椅、文件柜、保險箱等貴重辦公用品用具的領(lǐng)用，必須由行政副總經(jīng)理批準(zhǔn)，并執(zhí)行交舊領(lǐng)新制度。

6、領(lǐng)用人員離職時，須清還領(lǐng)用之辦公用品（易耗品視情況而定），如有丟失的須按原價扣還。

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第五篇：淺談采購管理

淺談現(xiàn)代采購管理存在的問題及解決方案

專業(yè)班級：物管112061 學(xué)生姓名：周 歡

學(xué)生學(xué)號：14 指導(dǎo)教師：吳美麗

沈陽工學(xué)院 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院

二0一三年11月

第一章 緒論

1.1采購管理理論

所謂采購管理,是指為保障企業(yè)物資供應(yīng)而對企業(yè)采購任務(wù)進(jìn)行的管理活動,為了保質(zhì)、保量、經(jīng)濟(jì)、及時地供應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營所需的各種物品,對購買、儲存、供應(yīng)等一系列采購活動進(jìn)行計劃、組織、協(xié)調(diào)和控制,以確保企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),物資采購有兩項(xiàng)基本職能,一是物資采購要實(shí)現(xiàn)對整個企業(yè)的物資供應(yīng),二是物資采購要實(shí)現(xiàn)企業(yè)與資源市場的連接。為了實(shí)現(xiàn)物資采購的基本職能,采購管理需要一系列業(yè)務(wù)模式和內(nèi)容來實(shí)現(xiàn),采購管理的基本內(nèi)容如下: 1)構(gòu)建采購管理組織機(jī)構(gòu),這是實(shí)現(xiàn)采購管理的基礎(chǔ)。為了搞好企業(yè)復(fù)雜繁多的采購管理工作,需要一個合理的管理機(jī)制和一個精悼的組織機(jī)構(gòu),另外還需要有稱職能干的管理人員和操作人員。

2)需求分析,就是要弄清企業(yè)需要采購什么(What)、采購多少(How)、什么時候需要(When)等問題,只有掌握了企業(yè)的物資需求情況,才能夠制訂出科學(xué)合理的采購訂貨計劃。

3)資源市場分析,就是根據(jù)企業(yè)的需求物資情況,分析資源市場的形勢,資源市場分析的重點(diǎn)是供應(yīng)商分析和品種分析。

4)制訂采購計劃,就是根據(jù)需求品種的情況和供應(yīng)商的情況,制定出切實(shí)可行的采購訂貨計劃,具體的訂貨策略包括選擇供應(yīng)商、供貨品種、運(yùn)輸方案以及交貨進(jìn)度計劃等。

5)采購計劃實(shí)施,就是把上面制訂的采購訂貨計劃分配落實(shí)到人,根據(jù)既定的進(jìn)度進(jìn)行實(shí)施,包括聯(lián)系指定的供應(yīng)商、進(jìn)行商務(wù)談判、簽訂供貨合同、運(yùn)輸、產(chǎn)品檢驗(yàn)、入庫、付款以及善后處理等。

第二章 企業(yè)采購管理存在的問題及對策

2.1 傳統(tǒng)采購存在的問題

在傳統(tǒng)商業(yè)領(lǐng)域中，企業(yè)的原材料及服務(wù)采購成本通常占企業(yè)成本的大部分，因此，如何降低采購成本成為企業(yè)成本控制的重點(diǎn)，在 20 世紀(jì) 90 年代采購作為一種新興商業(yè)領(lǐng)域被西方高層管理人員所注意。我國為數(shù)眾多的中小企業(yè)在面臨產(chǎn)品生產(chǎn)周期縮短、消費(fèi)需求多樣化等激烈的國際競爭中，為適應(yīng)市場的發(fā)展，更需要通過加強(qiáng)企業(yè)采購環(huán)節(jié)的管理，從而降低采購成本，增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭能力，提高企業(yè)的利潤水平。2.1.1 信息溝通缺乏有效性

傳統(tǒng)的采購工作中，采購部門是作為一個獨(dú)立的職能部門開展工作的，其只關(guān)心與自己有關(guān)的制造和供應(yīng)信息，在物料計劃員和供應(yīng)商之間起著橋梁的作用，而與其他部門的人員例如銷售、技術(shù)、生產(chǎn)和財務(wù)等很少溝通，信息流的有效流通受阻，造成由于信息不完整而作出的采購決策不準(zhǔn)確，形成重復(fù)采購，物品積壓，資金積壓。

2.1.2 監(jiān)督制約機(jī)制缺乏有效性

在采購過程中的交換媒介通常是貨幣，因而采購部門掌握著大量資金的使用權(quán)，為了保證資金的安全以及資金用途的合法合規(guī)，采購工作能夠順利進(jìn)行，加強(qiáng)企業(yè)成本控制，需要進(jìn)行有效的監(jiān)督。但目前不少企業(yè)采購工作往往集中在一個部門(個人)或幾個人手中，沒有相應(yīng)的制約制衡機(jī)制，缺乏有力的監(jiān)督，從而影響企業(yè)正常的采購工作。2.1.3 供應(yīng)商管理需加強(qiáng)

在傳統(tǒng)采購中企業(yè)認(rèn)為只要和供應(yīng)商搞好關(guān)系，采購工作就能順利進(jìn)行，事實(shí)上這是個誤區(qū)，因?yàn)椋L此以往企業(yè)就會對某些特定供應(yīng)商產(chǎn)生依賴，在缺少

競爭的環(huán)境下，既不利于企業(yè)尋找新的供應(yīng)商，也不利于企業(yè)優(yōu)中選優(yōu)，同時也會滋生腐敗，而且還會影響企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，這是很危險的。2.1.4 采購人員的綜合素質(zhì)有待提高

隨著商務(wù)環(huán)境的日新月異，由知識到技術(shù)再到產(chǎn)品的時間越來越短，結(jié)構(gòu)也越來越復(fù)雜，企業(yè)面臨的競爭越來越激烈，如何降低成本尤其是采購成本在企業(yè)管理中越來越被重視，一支具有思想素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的高素質(zhì)采購隊(duì)伍建設(shè)成為必然。但目前，許多企業(yè)只重視效率，大多采用經(jīng)濟(jì)手段作為激勵，忽視采購人員的崗位職業(yè)教育，采購人員對自己的要求降低，綜合素質(zhì)有待提高。2.1.5采購監(jiān)督法規(guī)制度不夠完善

目前大部分企業(yè)的采購監(jiān)督還只局限于形式，缺乏健全的、具有法律約束能力的配套規(guī)章制度。由于沒有嚴(yán)格的規(guī)矩可循，監(jiān)督者在實(shí)際工作中就不知道誰去監(jiān)督、該怎樣監(jiān)督，從而造成監(jiān)督工作處于混亂狀態(tài)。尤其是價格方面的監(jiān)控力度不夠,結(jié)果導(dǎo)致?lián)p公肥私,給企業(yè)造成了很大的經(jīng)濟(jì)損失。甚至，個別項(xiàng)目歸口管理部門在采購活動時借口“項(xiàng)目緊急、時間不夠”等規(guī)避制度要求，直接指定評委，這就可能出現(xiàn)項(xiàng)目歸口管理部門在采購活動中的過度影響，弱化了項(xiàng)目監(jiān)督的實(shí)質(zhì)性效果。

2.2改善企業(yè)采購管理的途徑

2.2.1 建立統(tǒng)一的采購系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的有計劃采購

建立統(tǒng)一的采購系統(tǒng)也應(yīng)該按照一個完整的采購流程進(jìn)行設(shè)計。首先要了解企業(yè)各部門的物料需求，并進(jìn)行統(tǒng)計和分類，制定采購計劃，然后根據(jù)采購計劃尋找合適的供應(yīng)商。確定供應(yīng)商后，發(fā)出采購需求，并進(jìn)行價格及相關(guān)要求的談判，經(jīng)反復(fù)磋商后達(dá)成一致，簽訂采購——供應(yīng)合同，并積極配合供應(yīng)商做好物料輸送、驗(yàn)收工作。總的來說，統(tǒng)一的采購系統(tǒng)的主體應(yīng)該包括需求方、采購部門以及供應(yīng)商三大主體，由需求方將物資需求信息提供給物資采購中心，再由物

資采購中心制定物資計劃，交予供應(yīng)商，再由供應(yīng)商進(jìn)行物資配送（統(tǒng)一的采購系統(tǒng)如圖 2-1）。

圖2.1企業(yè)統(tǒng)一采購系統(tǒng)

上圖表示了統(tǒng)一采購系統(tǒng)的構(gòu)成及操作流程，統(tǒng)一采購系統(tǒng)的建立能夠有效解決企業(yè)分散采購的情況，簡化企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置，節(jié)約企業(yè)采購成本，提升采購效率。

2.2.2多種采購方式結(jié)合，加強(qiáng)企業(yè)競爭力

很多企業(yè)為更好的控制采購成本和采購管理，常采用最簡單的方法，就是只采用一種采購方式，管理方便，但這種方法的后果是采購成本居高不下，采購依賴性強(qiáng)，不利于企業(yè)的長期發(fā)展，因此，要改善企業(yè)的采購現(xiàn)狀，提高采購效率，可以運(yùn)用多種采購方式，分擔(dān)采購成本控制壓力，提升企業(yè)競爭力。

1、集中采購

集中采購是指企業(yè)為統(tǒng)一組織所需物料采購而設(shè)立一個專一的采購部門，集中采購企業(yè)所需物料，以獲取更多采購優(yōu)勢，節(jié)約采購成本。首先，設(shè)立獨(dú)立的采購部門能夠減少企業(yè)對采購的重復(fù)管理，有利于企業(yè)資源的整合，優(yōu)化企業(yè)的采購資源配置。同時，集中采購具有數(shù)量規(guī)模上的優(yōu)勢，在采購價格的談判上，企業(yè)可以通過數(shù)量優(yōu)勢獲取規(guī)模效益，不僅可以有效降低采購成本，還加深了企業(yè)與供應(yīng)商之間的合作關(guān)系；再者，集中采購整合了企業(yè)各個部門的物資需求，相對的減少了各個部門進(jìn)行分批采購帶來的庫存成本；除此之外，集中采購擁有獨(dú)立的采購部門，企業(yè)通過這個獨(dú)立的采購部門就可以監(jiān)管到企業(yè)的主要采購活動，可以有效控制采購人員行為以及采購績效的考核。

2、電子采購

電子采購是當(dāng)今比較流行的一種采購方式，即通過 Internet 進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)化交易，也是我們常說的電子商務(wù)。在國外，電子采購已經(jīng)較為成熟，并隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及而逐漸實(shí)現(xiàn)全球電子采購。電子采購在很大程度上簡化了采購流程，比如供應(yīng)商的選擇，只需要準(zhǔn)確供應(yīng)商的選擇條件，就能夠迅速找到符合條件的供應(yīng)商，并明確顯示供應(yīng)商的各項(xiàng)能力，便于選擇，而電子采購下的采購流程基本都是在網(wǎng)絡(luò)上完成的，包括發(fā)出采購需求、談判、驗(yàn)貨、收獲等，信息傳達(dá)和反饋迅速，采購成本也大大的降低了。而且在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，企業(yè)可以獲取更多的供應(yīng)商信息，供應(yīng)商也可以收集更多需求信息，有利于信息資源的整合與利用，交易信息也是自動生成，便于企業(yè)管理、監(jiān)控。

3、采購業(yè)務(wù)外包

采購業(yè)務(wù)外包是一種較為先進(jìn)的采購方式，也可以稱為第三方采購，它的主要特征就是將企業(yè)的采購業(yè)務(wù)交由第三方公司代辦，企業(yè)本身只從事自己的核心業(yè)務(wù)，有利于提升企業(yè)的核心競爭力。但我國還很少采用這種采購方式，在國外，采購業(yè)務(wù)外包十分流行，目前美國地方政府所建立的采購聯(lián)盟就是一個第三方采購組織，全國已經(jīng)有 7000 多政府機(jī)構(gòu)加入了這個第三方采購組織，采購成本下降低了 15%以上。由此，我們可以看出，第三方采購比企業(yè)自己進(jìn)行采購能夠更好的控制采購成本，并且還可以減少采購管理所需要投入的人力和物力，降低采購管理成本，讓企業(yè)有更多精力投注于核心競爭力的營造。2.2.3 加強(qiáng)采購人員的素質(zhì)培養(yǎng)，提高采購效率

企業(yè)采購效率的提高不僅依賴于采購方式的先進(jìn)，最重要的還是要建立一支優(yōu)質(zhì)的采購隊(duì)伍，為企業(yè)采購工作的進(jìn)行提供可靠的依據(jù)。首先，采購人員必須具有優(yōu)秀的專業(yè)素質(zhì)，在選擇供應(yīng)商、價格談判、以及應(yīng)變能力方面都應(yīng)該達(dá)到一定水平。再者，采購人員的職業(yè)素質(zhì)也是必不可少的，職業(yè)素質(zhì)包括采購人員的責(zé)任意識、基本道德意識等，從前一節(jié)的分析中我們可以發(fā)現(xiàn)，采購人員的不良行為的發(fā)生多是經(jīng)不起金錢利益的誘惑，而忽略工作責(zé)任和做人的基本要求所引發(fā)的。因此，必須加強(qiáng)采購人員的素質(zhì)培養(yǎng)，提高他們的責(zé)任意識和道德意識，有效控制不良采購行為的發(fā)生。

培養(yǎng)采購人員的素質(zhì)有許多方法，比如在上崗前期就開展有針對性職業(yè)教育培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括專業(yè)職業(yè)技能和職業(yè)道德等內(nèi)容。比如企業(yè)知識、產(chǎn)品知識、顧客知識、市場知識和一定的法律知識等，提升他們的責(zé)任感和使命感以及解決問題的能力，并進(jìn)行考核，合格后才能真正從事采購工作。在上崗后還應(yīng)該針對采購績效的考核結(jié)果進(jìn)行定期的專項(xiàng)培訓(xùn)，及時發(fā)現(xiàn)、解決采購人員思想、行為上存在的問題，促進(jìn)企業(yè)采購隊(duì)伍的建設(shè)。同時，還要注重對采購人員的激勵，滿足他們對薪酬以及個人精神目標(biāo)的要求，提高他們對金錢利益的抵抗能力，以提高采購效率。

2.2.4健全企業(yè)采購監(jiān)管制度，控制不正當(dāng)采購行為

影響企業(yè)采購效率提高的另一個因素就是企業(yè)采購監(jiān)管制度的不健全，不能有效控制采購人員的不正當(dāng)采購行為，增加企業(yè)采購成本，不利于企業(yè)競爭力的提高。因此，必須完善企業(yè)采購監(jiān)管制度，加強(qiáng)對企業(yè)采購行為的控制。

企業(yè)的采購監(jiān)管制度應(yīng)該包括采購計劃的制定、采購行為的實(shí)施以及采購績效的審核等各個環(huán)節(jié)，采購計劃的制定階段需要先填寫采購計劃書，主要內(nèi)容包括采購商品的規(guī)格、數(shù)量、價格以及適當(dāng)?shù)母臃秶?，還包括供應(yīng)商的選擇與確定，最后是采購成本預(yù)算，這個階段的監(jiān)管重點(diǎn)是采購計劃書的真實(shí)性和可行性，特別是所報采購價格與采購成本，避免價格過高增加成本或者成本預(yù)算過低而無法保證采購質(zhì)量，還應(yīng)該認(rèn)真核實(shí)供應(yīng)商的實(shí)際能力以及其所提供的供應(yīng)信息的準(zhǔn)確、真實(shí)，盡可能的避免供應(yīng)商與采購人員之間的不正當(dāng)關(guān)系，防止企業(yè)受損。其次是對采購行為實(shí)施的監(jiān)管，監(jiān)管重點(diǎn)是采購人員所提供的物料信息是否合理、真實(shí)（判斷標(biāo)準(zhǔn)可以根據(jù)計劃書中所制定的價格浮動率等，如果出入較大，則應(yīng)該詳細(xì)說明原因，并出示有效證明），以避免采購人員在采購過程中“暗箱操作”，私自抬高采購價格，謀取私利。最后是對采購績效審核階段的監(jiān)管，監(jiān)管重點(diǎn)主

要針對采購成本預(yù)算及采購物資的數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行核算與檢驗(yàn)，確保采購任務(wù)的完成效果。

針對以上監(jiān)管重點(diǎn)，必須建立完整的監(jiān)管制度，從采購計劃的制定到實(shí)施完成，都應(yīng)該受到嚴(yán)格的監(jiān)管，合理劃分采購人員的決策權(quán)力，對各部門組織和個人的執(zhí)行情況進(jìn)行縱向檢查形成一個相互牽制的監(jiān)管系統(tǒng)，對于濫用職權(quán)、謀取私利等情況，制定嚴(yán)格的處罰措施，嚴(yán)格規(guī)范采購人員的采購行為。

2.3總結(jié)

總之，企業(yè)物資采購中存在著不少問題，如對供應(yīng)商的管理不到位、采購人員素質(zhì)不高和監(jiān)督重點(diǎn)把握不準(zhǔn)等。為此，在今后的采購工作中應(yīng)提高采購人員的綜合素質(zhì)，建立可以掌控的產(chǎn)品價格定價機(jī)制，并從實(shí)際出發(fā)，采用靈活多樣的采購方式，加強(qiáng)對供應(yīng)商的管理,與供應(yīng)商建立直接的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。而當(dāng)務(wù)之急應(yīng)建立健全監(jiān)督制約機(jī)制，這樣才有可能堵塞采購中存在的漏洞,降低物資采購成本,保證供應(yīng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。