第一篇：銀行業(yè)現(xiàn)狀簡析

2013銀行業(yè)現(xiàn)狀分析

目前在中國銀行業(yè)在中國金融業(yè)中仍處于主題地位！按照銀行的性質(zhì)和職能現(xiàn)階段我國銀行可以分為三類：中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行、博文思銀行從業(yè)資格

最近幾年中，銀行業(yè)在不斷進行的改革創(chuàng)新中取得了顯著成績，整個銀行業(yè)發(fā)生了歷史性的變化，在經(jīng)濟社會高速發(fā)展中發(fā)揮了重要的支撐和促進作用，有力的支持了國民經(jīng)濟健康快速的發(fā)展，博文思銀行從業(yè)資格。

總體上看，2013年經(jīng)濟增長速度略有下滑，但是總體扔保持著較為穩(wěn)定的增長趨勢。所以，宏觀經(jīng)濟環(huán)境的相對穩(wěn)定也同時為中國銀行業(yè)的發(fā)展提供了良好的外部環(huán)境。根據(jù)中國國家統(tǒng)計局的資料顯示，截止到2013年第三季度末，中國GDP累計增長7.7%至人民幣38.68萬億元，增速較上半年末增長0.1個百分點。同時第三季度末增長7.8%環(huán)比第二季度末增長0.3個百分點。博文思銀行從業(yè)資格保過！

截止到2013年9月末，中國的外匯儲備累計約達3.66萬億美元，同比凈增11.41%，再創(chuàng)歷史新高。外匯儲備持續(xù)增長的主要原因來自于外商直接投資、貿(mào)易順差和國際資本流入，這一方面顯示了國際投資者對中國經(jīng)濟的信心，但另一方面，更多的資本流入也給中國造成嚴重的通脹壓力，以及央行對信貸增長的管理難度日益增加。

由于市場流動性加劇，9月中國CPI指數(shù)呈明顯上升趨勢，截止2013年9月末，中國的CPI同比增速上升至3.1%，其中肉禽及制品價格同比增速高達

6.1%。從目前的情況看，其CPI走勢基本符合我們的預(yù)期，今年第四季度中國將面臨更大的通脹壓力！博文思銀行從業(yè)資格需求量增大！

由于總體上宏觀經(jīng)濟環(huán)境穩(wěn)定中國銀行業(yè)的業(yè)績表現(xiàn)在2013年也保持了穩(wěn)定水準。從今年上半年資料上看，中資銀行的盈利普遍維持穩(wěn)定增長趨勢，各項財務(wù)指標基本符合預(yù)期。

第二篇：中外銀行業(yè)現(xiàn)狀對比

中外銀行業(yè)現(xiàn)狀對比

銀行業(yè)在中國金融業(yè)中處于主體地位。近年來，中國銀行業(yè)改革創(chuàng)新取得了顯著成就，整個銀行業(yè)發(fā)生了歷史性變化，在經(jīng)濟社會發(fā)展中發(fā)揮了重要的支撐和促進作用。盡管中國銀行業(yè)發(fā)展環(huán)境越來越好，但是目前仍處于粗獷的發(fā)展模式。同國際標準和國外成功旳商業(yè)銀行相比，中國的商業(yè)銀行仍然是低效的、幼稚的，并非真正意義的商業(yè)銀行，銀行間的競爭也始終未走出各自為戰(zhàn)的低層次競爭格局。

按照銀行的性質(zhì)和職能劃分，中國現(xiàn)階段的銀行可以分為三類：中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行。為了更加簡潔明了地闡述其中的差距，我們著重在中外商業(yè)銀行的對比。從以下幾個方面進行對比分析：

一、中外商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

組織架構(gòu)方面：國外商業(yè)銀行具有經(jīng)營自主性，可以進行市場開拓和客戶營銷；而中國則實行總行和分行雙線管理，很大程度上限制了其自主性，不利于銀行靈活應(yīng)對市場的變化。

客戶來源方面：國外銀行在全球范圍內(nèi)獨立開拓客戶，通過對潛在客戶的識別、營銷及客戶間的相互推薦，完成客戶拓展；而我國經(jīng)濟法展結(jié)構(gòu)則決定了客戶資源以本地為主。

服務(wù)內(nèi)容及策略方面：國外銀行重財富增長、服務(wù)品種豐富，側(cè)重于為客戶提供一站式全方位服務(wù)，內(nèi)容涵蓋資產(chǎn)配置、財務(wù)咨詢、保險規(guī)劃、證券組合投資、合理避稅、遺產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、藝術(shù)品托管等財務(wù) 管理服務(wù)，資產(chǎn)配置思路強調(diào)“價值投資”，服務(wù)策略方面注重專業(yè)性與規(guī)范性；我國銀行受限于分業(yè)經(jīng)營體制，業(yè)務(wù)內(nèi)容較為單一，主要包括資產(chǎn)配置規(guī)劃及非金融類增值服務(wù)，資產(chǎn)配置思路偏向流動性較好、投資收益較高的短期產(chǎn)品，服務(wù)策略強調(diào)服務(wù)的周到性與細致性，更注重與客戶個人關(guān)系的建立與維護。

贏利模式方面：除了存款和貸款的利差之外，國外銀行收入渠道多樣，收入構(gòu)成包括手續(xù)費、咨詢費及管理費。我國銀行收入以手續(xù)費為主，包括買賣理財產(chǎn)品、代銷私募及信托產(chǎn)品的傭金收入，另外兼有部分資產(chǎn)管理費，來源渠道較為單一。

二、中外銀行國際化程度

國外商業(yè)銀行：1.銀行股權(quán)多國化，任何外國投資者都可以通過證券市場投資成為銀行的股東；2.國際銀行資本的集中化和營銷網(wǎng)絡(luò)的全球化，為了增強國際競爭力，國際銀行大規(guī)模合并，不斷擴大全球市場份額；3.國際業(yè)務(wù)的客戶和海外利潤比重不斷擴大，已超過本大的份額；

我國商業(yè)銀行：四大商業(yè)銀行主要是國有銀行，由國家獨資紛紛改制上市，吸入部分國際資本。興業(yè)銀行、中信實業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行等股份制銀行也會吸收國際資本，但仍然會控制其股份數(shù)。

國際化程度的影響：二十世紀九十年代以來，歐美銀行由于放松管制導(dǎo)致大量銀行倒閉。尤其是08年金融危機，使得歐美金融深受重創(chuàng)；中國在此次危機中，則未受太大的沖擊。在融入更多國際資 本獲利的同時，銀行業(yè)如何在新的時代既要防范和化解金融風(fēng)險，又要增強銀行的活力，提高銀行的競爭力的這一問題，成為當前的國際銀行業(yè)的重要研究課題。

三、中外網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展

網(wǎng)絡(luò)銀行作為銀行業(yè)發(fā)展的新趨勢，深入剖析其對比差距及原因。從寬度和深度兩個方面進行分析：

業(yè)務(wù)范圍（寬度）：我國網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)范圍過于狹窄。不能在網(wǎng)上進行存款、貸款、跨行轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)；即使是個人網(wǎng)上購物，也必須是與該網(wǎng)絡(luò)銀行簽訂網(wǎng)上購物協(xié)議的網(wǎng)站，選擇面較少：還有服務(wù)內(nèi)容單一，缺少與金融同行如保險公司間的合作。

深度方面：缺少個性化服務(wù)。國外：網(wǎng)絡(luò)銀行產(chǎn)品的開發(fā)和設(shè)計已經(jīng)進入大眾度身定做的階段。由客戶根據(jù)自己的喜好和個性進行組合和設(shè)計。國內(nèi)：傳統(tǒng)商業(yè)銀行已有的柜面業(yè)務(wù)“搬”到網(wǎng)上而已，而缺少網(wǎng)絡(luò)銀行特點的創(chuàng)新性金融產(chǎn)品和服務(wù)。

了解中外在網(wǎng)絡(luò)銀行方面的差距，再從內(nèi)部和外部來深究其原因；

內(nèi)部：1.銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營理念落后。2.對網(wǎng)絡(luò)銀行功能個人認識的局限。

外部：1.法律環(huán)境、信用機制不健全和網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施的不完善。2.個人網(wǎng)上銀行消費者支付能力和知識水平的局限。

所謂“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”，深入了解中外銀行發(fā)展的差距，有利于中國銀行在各方面尋求新的發(fā)展點。中國銀行業(yè)在很多方面都 存在一定的缺陷，例如銀行卡信息出錯、取款出現(xiàn)假幣等問題，都反映了中國銀行業(yè)管理機制存在問題。盡管中國銀行業(yè)現(xiàn)狀出現(xiàn)很多問題，由于我們起步晚，很多方面都是嘗試性前進，不過隨著銀行業(yè)的深入改革，一步步推進，中國銀行業(yè)正在逐漸拉近與國外銀行業(yè)的差距。相信總有一天，中國銀行業(yè)會趕上國外步伐，甚至超過國外銀行業(yè)。

第三篇：六盤水市銀行業(yè)現(xiàn)狀分析

六盤水市銀行業(yè)現(xiàn)狀分析

李瑞軍董鳳琴

〔內(nèi)容摘要〕 通過分析六盤水市銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀及當前存在的較為突出的問題，提出了下一步發(fā)展的相關(guān)對策建議。

〔關(guān) 鍵 詞〕 銀行業(yè) 現(xiàn)狀 分析

〔作者介紹〕 六盤水市政府研究室

六盤水市銀行業(yè)近年來一直認真貫徹執(zhí)行國家的金融政策，不斷深化內(nèi)部體制改革，基本實現(xiàn)了經(jīng)濟與金融的協(xié)調(diào)發(fā)展?，F(xiàn)全市金融保持平穩(wěn)運行，各銀行存貸款規(guī)模不斷發(fā)展壯大，信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，經(jīng)營效益好轉(zhuǎn)，全市各項業(yè)務(wù)運行正常。

一、發(fā)展現(xiàn)狀

（一）機構(gòu)及規(guī)模

2005年末，六盤水市共有各類銀行機構(gòu)7個，其中：國有商業(yè)銀行分支機構(gòu)4家，政策性銀行1家，城市信用社1家，農(nóng)村信用社1家。各類銀行機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點（含二級中心支行、支行、分理處、儲蓄所、基層信用社）共有202個，從業(yè)人員2475人。銀行機構(gòu)經(jīng)營效益顯著改善，當年實現(xiàn)帳面盈利28,752萬元，較上年增加9,773萬元。截止2005年末，全市銀行類機構(gòu)資產(chǎn)總規(guī)模224.8億元。

（二）存貸款總量穩(wěn)定增加，信貸資金配置重點突出

1、截至2005年底，全市銀行機構(gòu)人民幣各項存款余額196.4億元，比2000年76.6億元增加119.8億元，增長156.4％，年均增長速度31.28％。2005年新增存款22.9億元，增長13.58%。從存款種類結(jié)構(gòu)來看，儲蓄存款和農(nóng)業(yè)存款成為存款增長的主體，但企業(yè)存款受產(chǎn)品銷售價格、銷售增長速度下降及新建、技改項目大量支付款項等因素影響而大幅下滑。2005年末，儲蓄存款余額95.6萬元，占存款總額的48.7%，比年初增加20.2億元，增長26.8%，同比多增3.3億元；農(nóng)業(yè)存款余額15.4億元，占存款總額的7.87%，比年初增加5.1億元，增長49.5%，同比多增1億元；企業(yè)存款67.3億元，占存款總額的34.28%，比年初減少6.5億元，下降8.8%，同比少增24.4億元。

2、截止2005年末，六盤水市銀行機構(gòu)人民幣各項貸款余額139.6億元，新增貸款為28.1億元，同比增長25.04%，同比多增0.82個百分點。從新增貸款投向來看，主要集中在工業(yè)、農(nóng)業(yè)、基本建設(shè)和民營經(jīng)濟和個人消費上。短期工業(yè)貸款新增5億元（含貼現(xiàn)），同比增長32.26%；農(nóng)業(yè)貸款新增3.2億元，同比增長26.63%；民營經(jīng)濟主體貸款新增7.1億元，同比增長142.1%；基本建設(shè)貸款新增12.2億元，因上年基本建設(shè)貸款基數(shù)較大，所以同比少增4億元，但已恢復(fù)到正常增長態(tài)勢。從信貸資金配置來看，主要支持了采礦業(yè)、鋼材生產(chǎn)、電力、交通運輸和城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。2005年累計發(fā)放采礦貸款28億元，鋼材、水泥生產(chǎn)貸款28億元，電力貸款20億元，交通運輸貸款4億元和建筑基礎(chǔ)設(shè)施貸款13億元。

（三）機構(gòu)改革穩(wěn)步推進，信貸資產(chǎn)量逐步好轉(zhuǎn)

在四大國有商業(yè)銀行中，建設(shè)銀行、中國銀行改革已經(jīng)取得了較大進展，2005年工商銀行正式進入改革實施階段，其財務(wù)重組、核銷資產(chǎn)損失、清理不良貸款穩(wěn)步推進，積極開展了信貸資產(chǎn)清理分類和房地產(chǎn)確權(quán)工作。農(nóng)村信用社改革工作進展順利，2005年全市四家農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人社工作相繼完成，“三會一層”的構(gòu)架初步完成。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行進一步完善經(jīng)營機制，在做好糧油儲備、糧油購銷貸款資金供應(yīng)的基礎(chǔ)上，新增開展糧油產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、加工企業(yè)及其它糧食企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)。中國銀行貸款在經(jīng)過2000年及2004年的兩次不良資產(chǎn)清理剝離后，資產(chǎn)質(zhì)量得到極大提高；建設(shè)銀行通過積極清收、剝離、核呆、沖銷等途徑化解不良貸款，其不良貸款的絕對額和占比均大幅下降，信貸資產(chǎn)質(zhì)量進一步好轉(zhuǎn)。農(nóng)村信用社新增央行票據(jù)1,000萬元，將原不足1,000萬元的農(nóng)村信用社補足1,000萬元，總額達5,257萬元，到

2005年末，六枝、盤縣、水城和鐘山四家農(nóng)信社資本充足率分別為10.9%、8.4%、11.02%和7.38%，截止12月31日，全市農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)貸款占比為6.4%，比年初的11.5%降低5.1個百分點，不良貸款占比創(chuàng)歷史最好水平，不良貸款余額比年初減少2949萬元，減少14.16%。

（四）現(xiàn)金投放正常，外匯收支情況良好

2005年，全市累計現(xiàn)金收入521.8億元，累計現(xiàn)金支出549.5億元，收支軋抵，凈投放現(xiàn)金27.7億元，同比多投放6.1億元，現(xiàn)金收支的主渠道沒有發(fā)生大的改變，現(xiàn)金流通正常，金融秩序穩(wěn)定。2005年末，外匯存款余額194.4萬美元，比年初增加15萬美元；外匯貸款2077.7萬美元，比年初增加2077.7萬美元，均為進出口貿(mào)易融資。全年外匯指定銀行結(jié)售匯總額6997萬美元，同比增加2696萬美元，增長62%。進口付匯總額11778萬美元，同比減少222萬美元，其中：本地銀行付匯8478萬美元，異地付匯3300萬美元。外匯收支及結(jié)售匯情況發(fā)展較好，外匯業(yè)務(wù)有了一定的拓展。

（五）票據(jù)市場發(fā)展較好，業(yè)務(wù)量迅速擴大

2005年末，全市累計簽發(fā)銀行承兌匯票1.7億元，余額1.1億元，累計辦理貼現(xiàn)11.6億元，同比多增7.3億元，余額3.6億元，同比增加1.6億元。從票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展上看，特點是：銀行承兌匯票、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，商業(yè)匯票受授信權(quán)限的影響，再貼現(xiàn)受審批權(quán)限上收的影響，分別表現(xiàn)為未簽發(fā)和下滑的態(tài)勢；國有商業(yè)銀行承兌與貼現(xiàn)基本同步發(fā)展，法人機構(gòu)僅辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。票據(jù)市場的快速發(fā)展，促進了資金資源的有效配置，拓寬了企業(yè)的融資渠道。

二、存在的問題

（一）市場融資結(jié)構(gòu)單一。全市尚未形成多元化的金融格局，金融業(yè)機構(gòu)體系尚不完備，融資結(jié)構(gòu)單一，基本上沒有直接融資，使企業(yè)融資對銀行的依賴性大，企業(yè)風(fēng)險對銀行風(fēng)險構(gòu)成顯著影響，不利于分散金融風(fēng)，弱化了市場本身對金融風(fēng)險的調(diào)節(jié)功能，金融體制改革尚未到位。

（二）商業(yè)銀行分支機構(gòu)受多方壓力，資金運用難度增大。商業(yè)銀行的市場主體屬性就是要在確保安全性的前提下追求利潤最大化。吸收存款資金的最佳出路就是放貸款獲取利息收入，商業(yè)銀行因此也有內(nèi)在放貸的動力壓力。由于大項目和優(yōu)質(zhì)客戶競爭激烈，商業(yè)銀行過于嚴格的信貸政策，信貸權(quán)限的上收，中小企業(yè)難以達到信貸條件，區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境較差，存在企業(yè)求貸無門，商業(yè)銀行放貸無路的兩難現(xiàn)象，增大了資金運用難度。例：今年上半年全市新增貸款12.01億元，其中，農(nóng)村信用社新增7.05億元，占比58.74％，城市信用社2.04億元，占比17.02％，國有商業(yè)銀行2.53億元，占比21.10％。城鄉(xiāng)信用社在存款份額遠低于國有商業(yè)銀行情況下，成為貸款增加的主體。

（三）主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)市場形勢嚴峻，金融機構(gòu)支持經(jīng)濟發(fā)展增加新的困難。就全國形勢而言，我市煤炭、電力、鋼鐵、建材業(yè)等幾大支柱產(chǎn)業(yè)是產(chǎn)品過剩行業(yè)，而且隨著全國及我市近幾年來對這些行業(yè)新建、擴建項目的投產(chǎn)，這種形勢正進一步惡化?，F(xiàn)國有商業(yè)銀行繼續(xù)嚴格控制對熱點行業(yè)的貸款發(fā)放，對于國家發(fā)改委列入禁止類目錄的行業(yè)、工藝、及產(chǎn)品建設(shè)項目，一律不予貸款支持，并且對存量貸款還要進行壓縮。這樣，金融機構(gòu)發(fā)放新貸款難以找到合適對象，貸款發(fā)放難度加大，支持經(jīng)濟發(fā)展及自身發(fā)展均受限；再者，由于煤炭、電力、鋼鐵、建材等幾大行業(yè)，都是全市金融機構(gòu)近幾年來重點支持的行業(yè)，他們在全市金融機構(gòu)已發(fā)放貸款中占比很高，使得全市金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量管理將因這些行業(yè)的不景氣增加新的比較大的困難。同時，由于全市主要產(chǎn)品價格下滑及市場的不理想，我市主要產(chǎn)業(yè)企業(yè)在一段時期內(nèi)，將面臨提高經(jīng)濟效益難度增大、資金緊張等問題，人民收入增長也因此變得較為困難，使金融機構(gòu)籌集資金難度明顯加大，造成金融機構(gòu)資金緊張，也給金融機構(gòu)支持經(jīng)濟發(fā)展帶來新的困難。

（四）房地產(chǎn)貸款逆勢增長，存在資產(chǎn)質(zhì)量新風(fēng)險。目前，全市房地產(chǎn)價格高位運行以及價格漲幅過高的負面效應(yīng)較大，房地產(chǎn)價格過高導(dǎo)致房地產(chǎn)大量空置，已建未售空置和已售出房屋空置，分別在30%和50%左右。廣場、明湖等中心區(qū)價格從1,200元/平方上漲到1,800元/平方，老居住區(qū)房價從560元/平方上漲到850元/平方，鳳凰新區(qū)從800元/平方上漲到1,200元/平方，紅果盤新城房價從600元/平方上漲到900元/平方。同時，房屋租賃價格也普遍上漲，其上漲幅度在20—40%之間。國家為調(diào)控房地產(chǎn)價格，連續(xù)出臺了包括提高貸款利率、提高房地產(chǎn)貸款首付比例等措施，以制止資金流入房地產(chǎn)業(yè)，制止房地產(chǎn)價格的過快上漲，防范房地產(chǎn)泡沫破裂給金融及經(jīng)濟帶來的危害。在這種情況下，我市房地產(chǎn)貸款卻和國家大政方針相背離，成為全市各項貸款中增長最快的貸款之一，不但違背國家宏觀調(diào)控政策，也給自身資產(chǎn)質(zhì)量帶來新的風(fēng)險。

（五）金融支農(nóng)出現(xiàn)弱化情形。由于國有商業(yè)銀行改革，近幾年弱化了對農(nóng)業(yè)的支持，曾是支農(nóng)主力軍的農(nóng)村信用社，也卷入支持政府基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和中小工商企業(yè)發(fā)展，支農(nóng)貸款占比和支農(nóng)在農(nóng)村信用社經(jīng)營管理中的地位都下降較大，“三農(nóng)”金融支持弱化問題突出。例：今年全市四個農(nóng)村信用聯(lián)社，有兩個聯(lián)社出現(xiàn)了新發(fā)放貸款中農(nóng)戶貸款占比低于40%的情況，另外兩個聯(lián)社支農(nóng)貸款占比下降也很明顯。

三、對策建議

（一）加強對金融指導(dǎo)。建議各級政府要把金融機構(gòu)作為市場主體來對待，市委、市政府加大對金融業(yè)的關(guān)心和指導(dǎo)，積極幫助金融部門解決實際困難和問題，多幫助，少干預(yù)，使六盤水金融業(yè)實現(xiàn)預(yù)定目標。

（二）密切關(guān)注國家宏觀調(diào)控政策新走勢，認真領(lǐng)會國家宏觀調(diào)控政策精神和落實其政策、措施。嚴格遵守國家對房地產(chǎn)企業(yè)、“五小企業(yè)”和浪費資源、污染環(huán)境企業(yè)信貸投放的相關(guān)規(guī)定，控制對市場形勢差、產(chǎn)品過剩行業(yè)企業(yè)的信貸投入；配合政府提高產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作；對全市主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)煤、電、鋼、建等產(chǎn)業(yè)的企業(yè)，要區(qū)別對待，根據(jù)其生產(chǎn)規(guī)模、技術(shù)水平、管理水平等情況決定貸款投放和進度；對煤化工、煤層氣等新產(chǎn)業(yè)，要大力支持，努力培育新的經(jīng)濟增長點，促進金融與經(jīng)濟良性互動發(fā)展。

（三）繼續(xù)推進國有商業(yè)銀行的改革，推進農(nóng)村信用社改革工作，進一步加強內(nèi)部制度建設(shè)、強化約束機制，提高資產(chǎn)質(zhì)量。農(nóng)村信用社要把支持“三農(nóng)”作為信貸工作的重點，加大信貸支持“三農(nóng)”力度，用好用活支農(nóng)再貸款，使之切實用于支持資金短缺而支農(nóng)任務(wù)重、支農(nóng)力度大，亟需資金支持的邊遠農(nóng)業(yè)地區(qū)農(nóng)村信用社。農(nóng)行、農(nóng)發(fā)行、農(nóng)村信用社等涉農(nóng)金融機構(gòu)，要根據(jù)各自業(yè)務(wù)范圍和特色，結(jié)合社會主義新農(nóng)村建設(shè)，充分利用現(xiàn)有有利條件，抓住機遇，加強調(diào)查研究，制定切實可行的支持“新農(nóng)村建設(shè)”工作目標和措施，發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

（四）大力推動金融創(chuàng)新。充分認識中小企業(yè)是地方經(jīng)濟的重要支柱，銀行業(yè)金融機構(gòu)要加大對金融市場的調(diào)研分析力度，適時根據(jù)市場變化和客戶金融需求的變化情況，努力創(chuàng)新適合六盤水經(jīng)濟發(fā)展的金融產(chǎn)品，積極探索建立中小企業(yè)貸款風(fēng)險識別系統(tǒng)，探索降低中小企業(yè)貸款門檻及中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)成本的方法，考慮對零售業(yè)務(wù)進行批發(fā)營銷，促進對中小企業(yè)的融資，解決中小企業(yè)難問題。

（五）支持城市信用社發(fā)展。給予稅收和政策優(yōu)惠和資金扶持，充實城市信用社資本金，增大資本充足率；用優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換其不良資產(chǎn)，減輕城市信用社的經(jīng)營包袱；進一步完善城市信用社的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，理順和疏通城市信用社的內(nèi)外關(guān)系，促進城市信用社的規(guī)范管理和良性運作，爭取在2006年順利改制為城市商業(yè)銀行。

（六）建立多元化融資體系。政府出臺激勵性措施，支持鼓勵以多種形式向民間融資；在有限的財政收入中擠出資金積極支持創(chuàng)立各種基金，如中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基金、高新產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金、風(fēng)險投資基金等；支持建立融資租賃公司，積極發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)；建立健全資產(chǎn)拍賣轉(zhuǎn)讓市場、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓市場，促進抵押物變現(xiàn)。主動承接跨區(qū)域，特別是畢水興經(jīng)濟帶的融資輻射，加強與來六盤水拓展市場的異地金融機構(gòu)聯(lián)絡(luò)，切實解決他們在拓展業(yè)務(wù)中的困難和問題，積極為異地金融機構(gòu)在六盤水貸款提供方便，增強他們增大投入的信心。此外，在企業(yè)改組改制中積極引進外來戰(zhàn)略投資者，參與本地企業(yè)的兼并、重組和擴張。積極規(guī)范引導(dǎo)民間融資，促進民間資金向民間資本的轉(zhuǎn)化。

（七）加強政銀企關(guān)系和諧發(fā)展。金融機構(gòu)要加強與政府有關(guān)部門的聯(lián)系，促進政府、銀行、企業(yè)的溝通。共同制定政、銀、企之間的溝通制度。引導(dǎo)并幫助銀行在實現(xiàn)自身經(jīng)濟與支持企業(yè)發(fā)展、促進地方經(jīng)濟增長中找到最佳結(jié)合點，積極引導(dǎo)銀行信貸資金流向，使銀行資金集中投向地方經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的重點。通過建立協(xié)調(diào)例會制度、項目推介制度，搭建信貸政策與項目投資的信息交流平臺，把符合國家產(chǎn)業(yè)政策、有市場效益、有發(fā)展?jié)摿Α⑿枰y行提供支持的產(chǎn)業(yè)和重點項目推介給金融機構(gòu)，形成合力，為地方經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。

第四篇：中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀分析

銀行業(yè)動態(tài)跟蹤:政策調(diào)控較為密集、信貸控制仍為主要標 的 貨幣供應(yīng)量增速回落新增信貸低于市場預(yù)期。2011 年 1 月末 M1、M2 增速分別回落至 13.6、17.2分別較 2010 年年末下降 7.6 和 2.5 個百分點。這顯示了貨幣政策回歸常態(tài)化企業(yè)活期存款出現(xiàn)較大幅度減少。在上調(diào)存款準備金率、實施差別存款準備金率等多項措施的作用下1 月人民幣新增貸款 1.04 萬億低于市場預(yù)期的 1.2 萬億這表明了央行信貸控制有所成效。銀行業(yè)基本面較為穩(wěn)定息差提升可期。2011 年新增信貸增速將較為平穩(wěn)銀行業(yè)貸款平均余額的良好增長仍是推動業(yè)績增長的關(guān)鍵因素。在 2011 年經(jīng)濟增長較為穩(wěn)定的預(yù)期下我們認為銀行的凈息差將在加息周期中受益具體的提升幅度將根據(jù)通脹的發(fā)展以及加息的頻率、方式等因素而定。2011 年經(jīng)濟基本面較為穩(wěn)定預(yù)計行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量將保持整體穩(wěn)定的態(tài)勢。行業(yè)監(jiān)管政策調(diào)控較為密集價格型調(diào)控工具對銀行業(yè)中性偏利好存款準備金率和動態(tài)差別準備金率調(diào)整對銀行構(gòu)成利空。預(yù)計 3 月份政策調(diào)控的節(jié)奏和力度將保持平穩(wěn)后續(xù)政策持續(xù)大幅收縮的空間預(yù)計有限。銀行業(yè)基本面較為穩(wěn)定估值具有較高的安全邊際。市場普遍預(yù)期 2011 年上半年通脹壓力較大貨幣政策緊縮預(yù)期將壓制行業(yè)估值修復(fù)進程隨著銀監(jiān)會相關(guān)監(jiān)管政策的進一步明確預(yù)期未來年報、季報披露行情或?qū)⒊蔀楣蓛r較好表現(xiàn)的時間窗口。銀行業(yè)未來估值修復(fù)可期具備了中長期的投資價值維持行業(yè)的“增持”評級。華泰證券股份有限公司 大連在全國率先實現(xiàn)刷銀行卡“打的” 2011 年 05 月 27 日 13:28 來源：大連電視臺 參與互動0 【字體：↑大 ↓ 小】 據(jù)大連電臺報道，中國工商銀行大連分行與大連市出租汽車有限公司今天正式啟動打車刷銀行卡便民工程，今后凡持有各家銀行“銀聯(lián)卡”的市民，不論是本地還是外地的都可刷卡付費，不用再付現(xiàn)金了。因而，大連也成為全國首個“刷卡打的”城市。請聽報道。上個世紀九十年代初，大連出租汽車公司“藍燈的士”在全國率先實行計價器收費，此舉聞名中外。如今，隨著金融業(yè)的發(fā)展和打車市民越來越多，乘車交現(xiàn)金已不適應(yīng)現(xiàn)代“打的”需求。為了方便市民和外地游客在大連“打的”，大連出租汽車公司便與銀行聯(lián)手實行刷卡打車。記者看到，安裝在藍燈的士上的消費終端機與計價器連接，不但可以受理各家銀行發(fā)行的普通“銀聯(lián)卡”，還能識別“芯片銀行卡”和“手機信用卡”，也就是說乘客既可刷卡、插卡付費，也可以揮卡“閃付”。中國工商銀行大連市分行銀行卡中心總經(jīng)理錢景秀告訴記者，這種刷卡方式時間很短，特別是揮卡閃付和揮機閃付它的交易時間從原來的接近1 分鐘的時間能夠縮短到 0.2 秒。目前，大連市共有 1200 輛藍燈的士，大連出租汽車有限公司正分批對車輛進行銀行卡受理改造，今年內(nèi)使公司的“藍燈的士”陸續(xù)加裝消費終端，受理銀行卡支付業(yè)務(wù)。公司黨委書記許建紅表示，公司現(xiàn)與多家銀行聯(lián)網(wǎng)，提升的士服務(wù)水平，工行、農(nóng)行、建行、人民銀行等等吧，只要是銀聯(lián)卡都可以付費使用，主要是方便我們的客人。如果我們駕駛員拒絕接受客人刷卡付費，那是嚴重的違章的，客人可以拒付車費的。我們還將進一步加強軟件方面的建設(shè)，為我們的城市、為市民、為乘客提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，讓大家進一步地感受到打的滿意在“藍燈”。大連臺記者思輝、博海 27 家公司拿到牌照 第三方支付“名正言順” 2011 年 05 月 27 日 09:10 來源：金融時報 參與互動0 【字體：↑大 ↓小】 《支付業(yè)務(wù)許可證》的頒發(fā)是第三方支付行業(yè)的《支付業(yè)務(wù)許可證》的頒發(fā)是第三方支付行業(yè)的一次重大機遇，更多重量級的對手可能會加入進來，支付行業(yè)將形成一個完整的產(chǎn)業(yè)鏈。將第三方支付市場的發(fā)展納入制度化的范圍內(nèi)，這一方面有利于行業(yè)的自律，另一方面也有利于維護市場競爭秩序。而對于廣大消費者而言，第三方支付市場亂象的肅清，無疑將為其利益提供更有力的保障。備受關(guān)注的首批第三方支付牌照 5 月 26 日由央行下發(fā)，在央行網(wǎng)站“政務(wù)公開”欄目中，醒目列出首批獲得支付牌照的公司名稱，支付寶、銀聯(lián)商務(wù)有限公司等 27 家第三方支付公司榜上有名。5 月 23 日，中國支付清算協(xié)會在北京舉行成立大會。雖然這次大會上央行沒有發(fā)放第三方支付牌照，但牌照近期發(fā)放早在市場普遍預(yù)料中。一些第三方支付企業(yè)在牌照未發(fā)放之前，就已表現(xiàn)得迫不及待，這是因為先獲得牌照，就意味著可以立即“起跑”，搶占市場先機。支付寶有關(guān)分析人士表示：“支付業(yè)務(wù)許可證的發(fā)放對支付寶乃至整個第三方支付行業(yè)都具有里程碑意義，整個行業(yè)將在規(guī)范的引導(dǎo)下為用戶提供更好的服務(wù)。” 有關(guān)行業(yè)人士對本報記者表示：“總的來看，央行對首批牌照的發(fā)放態(tài)度較為謹慎，這可能是對支付安全從嚴把關(guān)的結(jié)果；當然也不排除另一些原因的存在，即央行還在制定支付管理辦法更細化的監(jiān)管條款，后續(xù)牌照發(fā)放的啟動可能要等這些規(guī)定陸續(xù)成熟，比如現(xiàn)有的支付管理辦法細則并未涵蓋網(wǎng)絡(luò)支付、收單與預(yù)付卡展業(yè)的具體規(guī)范，這些仍需具體管理辦法來進行完善?！苯陙?，隨著電子商務(wù)、傳統(tǒng)行業(yè)電子化發(fā)展，電子支付行業(yè)也獲得了廣闊發(fā)展空間。有機構(gòu)預(yù)計，2012 年中國互聯(lián)網(wǎng)在線支付市場規(guī)?？赏_ 1.6 萬億元。央行支付結(jié)算司司長歐陽衛(wèi)民此前曾就第三方支付業(yè)務(wù)的發(fā)展和前景表示，我國已經(jīng)進入非現(xiàn)金支付時代，電子貨幣的發(fā)行和流通已對我國貨幣政策產(chǎn)生重要影響，是貨幣政策制定中不可忽視的一環(huán)。目前第三方支付業(yè)務(wù)逐步向多元化和縱深化發(fā)展，開始延伸到政策監(jiān)管更嚴格、專業(yè)性要求更高的金融市場，如基金、保險等領(lǐng)域。隨著第三方支付服務(wù)業(yè)務(wù)范圍、規(guī)模的不斷擴大和新的支付工具推廣以及市場競爭的日趨激烈，這個領(lǐng)域一些固有的問題逐漸暴露，新的風(fēng)險隱患也相繼產(chǎn)生。如客戶備付金的權(quán)益保障問題、預(yù)付卡發(fā)行和受理業(yè)務(wù)中的違規(guī)問題、反洗錢義務(wù)的履行問題、支付服務(wù)相關(guān)的信息系統(tǒng)安全問題以及違反市場競爭規(guī)則、無序從事支付服務(wù)問題等。這些問題僅僅依靠市場的力量難以解決，必須通過必要的法規(guī)制度和監(jiān)管措施及時加以預(yù)防和糾正。作為我國支付體系的法定監(jiān)督管理者，多年來央行一直在鼓勵各類支付服務(wù)主體通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷豐富支付方式、提高支付服務(wù)效率，大力推進支付服務(wù)市場相關(guān)制度建設(shè)，強化對非金融機構(gòu)支付服務(wù)的監(jiān)督管理，防范各類金融風(fēng)險。自去年以來，央行著手穩(wěn)步推進第三方支付牌照發(fā)放工作。2010 年 6 月 21 日，央行正式對外公布了《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》，并于 2010 年 9 月 1 日起施行。明確規(guī)定，非金融機構(gòu)提供支付服務(wù)，應(yīng)當依據(jù)《辦法》規(guī)定取得支付業(yè)務(wù)許可證，成為支付機構(gòu)，支付機構(gòu)依法接受央行的監(jiān)督管理。從事第三方支付的企業(yè)必須在 2011 年 9 月 1 日之前獲得央行發(fā)放的牌照。為進一步配合《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》實施工作，2010 年 9 月，央行發(fā)布了《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實施細則》征求意見稿，向社會各界公開征求意見。經(jīng)過兩個多月的意見征集和修訂，去年 12 月 1 日央行正式公布實施了《非金融機構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實施細則》，此舉不僅有利于規(guī)范非金融機構(gòu)支付服務(wù)行為，也有利于防范支付風(fēng)險，促進支付服務(wù)市場健康發(fā)展。當月，央行公布了受理的首批 17 家第三方支付企業(yè)關(guān)于《支付業(yè)務(wù)許可證》的申請。據(jù)了解，在審批牌照過程中，央行要對第三方支付企業(yè)進行全方位的考核，包括注冊資本、出資人資質(zhì)、高級管理人員資質(zhì)、反洗錢措施、支付業(yè)務(wù)設(shè)施、組織機構(gòu)、內(nèi)控制度、風(fēng)險管理措施、營業(yè)場所、安全保障措施等各方面都符合要求了，企業(yè)才能拿到牌照。不久前，中國支付清算協(xié)會成立，該協(xié)會是經(jīng)民政部許可、由央行牽頭主導(dǎo)成立的支付行業(yè)的專業(yè)行業(yè)協(xié)會，主要負責(zé)制定行業(yè)支付準則、規(guī)定，規(guī)范支付清算行業(yè)。業(yè)內(nèi)分析人士認為，中國支付清算協(xié)會的成立是第三方支付牌照發(fā)放在即的信號，標志著互聯(lián)網(wǎng)在線支付已經(jīng)被國家作為一個正式的行業(yè)進行監(jiān)管和積極引導(dǎo)，這無疑為該行業(yè)“正名”提供了一個機會和平臺。也有專家表示，中國支付清算協(xié)會的成立表明監(jiān)管機構(gòu)已給第三方支付企業(yè)開啟了“正規(guī)軍”大門，隨著中國支付清算協(xié)會在第三方支付業(yè)界主體作用的不斷強化，國內(nèi)非金融機構(gòu)支付清算業(yè)務(wù)狀況將進一步明晰化，更多的產(chǎn)品和服務(wù)將被許可，整個中國支付行業(yè)將實現(xiàn)理性的發(fā)展。中國支付體系研究中心主任張寬海認為，第三方支付企業(yè)被納入監(jiān)管體系將使我國整個支付行業(yè)步入一個快速、可控的良性發(fā)展狀態(tài)中。那么，首批支付牌照的發(fā)放對我國支付體系未來的運行發(fā)展會產(chǎn)生什么影響？易觀國際分析師張萌表示，按照央行申請第三方支付牌照的規(guī)定，預(yù)計將有大量的支付公司達不到獲牌的要求；而通過支付公司之間的重組和兼并，一方面可增強企業(yè)實力達到申請牌照的標準，另一方面也會避免中小公司倒閉造成的資源浪費。財付通總經(jīng)理劉穎麒認為，《支付業(yè)務(wù)許可證》的頒發(fā)是支付行業(yè)上的一次重大機遇，更多重量級的對手可能會加入進來，支付行業(yè)將形成一個完整的產(chǎn)業(yè)鏈。將第三方支付市場的發(fā)展納入制度化的范圍內(nèi)，這一方面有利于行業(yè)的自律，另一方面也有利于維護市場競爭秩序。而對于廣大消費者而言，第三方支付市場亂象的肅清，無疑將為其利益提供更有力的保障。見習(xí)記者 萬荃 凈投放“輸血” 資金旱情略見緩解 2011 年 05 月 27 日 09:08 來源：中國證券報 參與互動0 【字體：↑大 ↓ 小】 在貨幣市場流動性吃緊、資金利率飆漲的背景下，本周央行公開市場操作實現(xiàn)凈投放 590 億元。而在央行緊急輸血之后，26 日資金旱情初見緩解跡象，主要回購利率品種紛紛掉頭下行。分析人士表示，隨著短期沖擊的逐漸消退，6 月份銀行間市場流動性有望進一步好轉(zhuǎn)，但資金利率中樞上移仍是大勢所趨。R001 重回 5下方 公告顯示，央行本周四5 月 26 日發(fā)行了 2011 年第三十六期央行票據(jù)。本期央票期限 3 個月，發(fā)行量 10 億元，參考收益率連續(xù)第 8 次落在 2.9168。當天央行未進行正回購操作，3 年期央票暫停發(fā)行。至此，加上本周一的 30 億元 1年期央票，本周央行僅在公開市場回籠資金 40 億元，較上周的 300 億元環(huán)比下降近九成，與再前一周的 2100 億元更是相差甚遠。據(jù)統(tǒng)計，本周公開市場到期資金僅 630 億元，為春節(jié)后最少的一周。不過，由于回籠量大幅縮減，本周公開市場仍實現(xiàn)連續(xù)第二周資金凈投放，凈投放規(guī)模590 億元。上周實現(xiàn)凈投放 670 億元。市場人士表示，央行公開市場操作連續(xù)凈投放，一方面是由于資金面緊張導(dǎo)致機構(gòu)對央票需求萎縮；另一方面也是央行為緩和資金旱情而采取的主動措施。5 月下旬以來，受年內(nèi)第五次上調(diào)存準率、當月新增外匯占款規(guī)模略低于預(yù)期、財政存款季節(jié)性增長以及月末存貸業(yè)績考核等因素疊加影響，銀行間市場資金面持續(xù)趨緊。5 月 25 日，各期限回購利率全線突破 5關(guān)口。在央行連續(xù)輸血之后，26 日資金面旱情初見緩解。當日銀行間質(zhì)押式回購市場上資金融出意愿有所上升，主流品種回購利率出現(xiàn)不同程度下降。其中，隔夜、7 天、14 天回購加權(quán)平均利率分別降至 4.83、5.02和 5.55，較上一交易日分別下行 18BP、30BP 和 5BP。資金利率中樞將上移 從 26 日回購利率走勢看，資金緊張情況初現(xiàn)緩解跡象。分析人士指出，除了公開市場凈投放的原因外，企業(yè)清繳所得稅、商業(yè)銀行籌備跨月資金等工作接近尾聲，使得市場流動性有望進一步好轉(zhuǎn)。從以往經(jīng)驗來看，一般在月末的前兩個交易日，資金利率就會出現(xiàn)明顯下行。統(tǒng)計顯示，自今年 1 月份以來，雖然五次上調(diào)存準率約凍結(jié)資金近2 萬億，但公開市場累計實現(xiàn)凈投放 9600 億、1-4 月新增外匯占款合計金額逾 1.4 萬億，后兩者對貨幣市場資金寬松程度仍形成有力支撐。因此，不少機構(gòu)對于 6 月份的資金面預(yù)期仍較為樂觀。其中，光大證券就表示，貨幣市場資金寬松程度出現(xiàn)根本性逆轉(zhuǎn)的可能性不大，對資金面依然維持謹慎樂觀的判斷。不過，值得注意的是，在公開市場回籠功能有所恢復(fù)、新增貸款受到控制、54 月份新增外匯占款環(huán)比回落至 3107 億元的背景下，月份央行仍再次上調(diào)了法定存款準備金率。有分析人士指出，這或許意味著，只要未來新增外匯占款沒有大幅下降，或者公開市場操作不能同時對沖到期量和新增外匯占款額，那么央行就有可能繼續(xù)采取提高法定存款準備金率的方式來進行對沖。從 6 月份情況來看，這種可能性仍然較大。從近幾次提準后的市場反應(yīng)來看，由于貨幣緊縮效應(yīng)的逐步顯現(xiàn)，機構(gòu)資金面對于提準的邊際承受能力已經(jīng)越來越小。分析人士表示，雖然短期內(nèi)資金利率有望隨著事件沖擊的消退而有所回落，在貨幣政策持續(xù)緊縮的情況下，未來資金利率中樞繼續(xù)上移仍難以避免。記者 葛春暉 銀行頻打“信用卡”主意 市民遇“罕見”服務(wù) 2011 年 05 月 26 日 16:06 來源：今日早報 參與互動0 【字體：↑大 ↓小】 用信用卡刷了一筆大額單子，很快就接到銀行來電說可以提供分期付款；信用卡長期沒有使用，接到銀行短信說要下調(diào)授信額度。最近一些使用信用卡的杭城市民遇到了銀行的“罕見”服務(wù)。“以前聽說都是上調(diào)額度的，現(xiàn)在竟然變下調(diào)了，以前都是我們客戶找銀行申請分期付款的，現(xiàn)在銀行竟然主動給我們提供分期付款服務(wù)，真搞不懂?！泵鎸σ恍┛蛻舻谋г梗y行也是有苦難言。“前者其實是信用貸款，后者則是因為在銀監(jiān)會新規(guī)下，希望可以騰挪出更多的信貸規(guī)模?！倍辔汇y行信用卡部負責(zé)人表示，銀行之所以打“信用卡”主意，其實都是信貸收緊“惹的禍”。接連遇到銀行“罕見”服務(wù) 在一家外貿(mào)公司上班的陳先生，前段時間因為裝修新居頻繁使用手中的信用卡，而且有兩次刷卡的數(shù)目都超過萬元。前天他接到了自稱是中信銀行信用卡部工作人員的電話，說可以給他提供分期付款業(yè)務(wù)?！耙郧昂孟裎乙菜⑦^大額賬單的，但銀行從來沒說過讓我分期付款，我聽說這種業(yè)務(wù)都是要自己向銀行申請的，怎么現(xiàn)在銀行服務(wù)這么熱情了？”陳先生告訴記者，他使用中信信用卡兩年多時間了，這是他第一次接到這樣的電話。有同事告訴記者，她最近也接到過這樣的電話，是不是銀行的服務(wù)改善了呢？ “這一點也不奇怪，現(xiàn)在銀行貸款難啊，分期付款其實是變相的貸款啊！對客戶有好處對銀行的好處會更大！” 工商銀行的一位理財師告訴記者，信用卡分期付款客戶要繳納一定的手續(xù)費，各家銀行 1 年期手續(xù)費率目前普遍在 7以上，這與貸款利息也差不多，客戶選擇分期付款銀行肯定是歡迎的。在體會了銀行的熱情服務(wù)后，陳先生又領(lǐng)略了銀行的“絕情”。他接到了另外一家銀行信用卡中心發(fā)來的手機短信，提醒他盡快在 5 月底之前刷卡消費，否則，原本 1.5 萬元的授信額度將被下調(diào)至 3000 元?！半m然這張卡我很少用，但從來都是上調(diào)信用卡額度的，怎么現(xiàn)在竟然要下調(diào)了？這是怎么回事?。俊便y行信用卡中心客服人員告訴他，因為用卡較少，占用了銀行額度，因此如果他不常使用的話額度可能會被下調(diào)。記者了解到，其實招商銀行在今年 3 月份的時候進行過小范圍類似測試，當時規(guī)定凡開卡滿 18 個月，且連續(xù) 18 個月沒有刷卡記錄的信用卡，招行會先向持卡人發(fā)送短信，提示下調(diào)授信額度。只要持卡人在規(guī)定期限內(nèi)刷滿一定金額，即可避免額度下調(diào)。這個測試持續(xù)了一個月。而據(jù)深圳媒體報道，對于占有授信額度又長期不使用的持卡客戶，深發(fā)展銀行將考慮降低授信額度，但會提前 3 個工作日告知客戶。信用卡分期付款遭熱推 隨著今年信貸收緊，銀行消費貸利率普遍在基礎(chǔ)利率上上浮超過 10，利率高漲嚇退不少借款人。對于有大額消費需求，手頭資金又難以周轉(zhuǎn)的人來說，信用卡分期付款也是一種不錯的選擇?！靶庞每ǚ制诟犊罹拖喈斢谛庞觅J款，在當前信貸緊張的情況下，不少銀行都建議客戶使用信用卡分期付款取代消費類貸款。”中信銀行的理財經(jīng)理告訴記者?，F(xiàn)在銀行都推出了消費類貸款，可供買車、裝修、旅游等，但目前銀行額度緊張，個人消費貸款通常需要在基準利率上再上浮 10-20，比部分銀行分期付款手續(xù)費高出很多。記者了解到，不僅中信銀行等股份制商業(yè)銀行在大力推行分期付款，就連工商銀行等國有大銀行都在大力推薦分期付款業(yè)務(wù)。不僅如此，工行最近還針對客戶的分期付款需求推出了一種新的信用卡——逸貸卡。工行慶春路支行理財經(jīng)理陳紅告訴記者，這是專門針對客戶分期付款而發(fā)行的信用卡。只要在工行有代發(fā)工資賬戶，就可以獲得代發(fā)工資數(shù)額 50的授信額度，使用該卡可以直接在商戶刷卡辦理分期付款?！叭绻秩?，手續(xù)費是其他銀行的一半以下，如果是 12 期，手續(xù)費也只有普通信用卡的一半左右，我們前幾天在一次服務(wù)中受理了很多客戶呢?！?銀監(jiān)會新規(guī)是主要原因 “沒規(guī)模了！”“沒錢可貸了！”這是今年以來，人們從各家銀行聽到最多的聲音，也難怪銀行針對信用卡搞出這么多花樣。記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，除了以上兩種“罕見”服務(wù)外，現(xiàn)在要申請大額的信用卡額度也比較難了。記者以公務(wù)員身份向交通銀行、招行等多家銀行業(yè)務(wù)員提出信用卡申請，以往可以申請到 5 萬元額度，而現(xiàn)在他們都表示最多只有 2 萬元額度，而且大多還要從 5000 元起步，除非記者能夠提供收入證明或者其他財產(chǎn)證明。為什么銀行信用卡現(xiàn)在會遇到這么多事情呢？歸根到底還是因為今年 1 月份銀監(jiān)會出臺的新規(guī)。1 月 27 日，《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》開始實施，規(guī)定信用卡未使用授信額度將以 50系數(shù)被納入加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)，并要求商業(yè)銀行在半年內(nèi)完成調(diào)整。5 月 18 日，央行發(fā)布的《2011 年第一季度支付體系運行總體情況》顯示，各銀行未使用的信用卡授信總額超過 1.6 萬億元。據(jù)交行省分行信用卡部負責(zé)人介紹，以往商業(yè)銀行只把信用卡已使用的授信余額納入風(fēng)險資產(chǎn)，新規(guī)定則把沒有使用的授信額度中的一半也納入進來。當前信貸政策持續(xù)收緊，未使用的信用卡授信額度越大，普通貸款額度必然減少，否則難以滿足銀監(jiān)會對資本充足率的要求。招商銀行 2011 年第一季度報告顯示，截至 2011 年 3 月末，該行資本充足率為 10.91，比年初下降 0.56；核心資本充足率為 7.66，比年初下降 0.38。報告稱，這兩個數(shù)據(jù)下降的主要原因是，將未使用的信用卡授信額度納入到加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的計算口徑中。隨著銀監(jiān)會規(guī)定的時間越來越近，各家銀行也必將加快信用卡的監(jiān)管力度。各銀行不僅會主動下調(diào)沉睡卡的授信額度，新開卡的授信額度也會有所收緊。信用卡已將從掃樓式的“圈地運動”向提高持卡人貢獻度的階段過渡，沉睡卡不能帶來效益，銀行不再單純考核發(fā)卡量，而是傾向于考核單卡的經(jīng)濟增加值。多位銀行信用卡部負責(zé)人表示，今后對信用卡客戶的審批將會明顯更嚴格，不會再濫發(fā)卡，除了考察既有的還款能力外，首次批準的額度也有所控制，基本不會動輒就給出 3 萬、5 萬等高額度的授信。（記者 劉偉 quot史上最嚴quot房貸壓力測試警示銀行 新調(diào)控將加碼 2011 年 05 月 26 日 10:50 來源：中國財經(jīng)報 參與互動8 【字體：↑大 ↓小】 專家認為，房貸壓力新測試意在對內(nèi)向各個商業(yè)銀行警示，對外則發(fā)出進一步緊縮房地產(chǎn)信貸的信號。“史上最嚴”的房貸壓力測試 還沒有公布測試結(jié)果，人們還是相信，新的一輪調(diào)控呼之欲出。近日，銀監(jiān)會召開的 2011 年第二次經(jīng)濟形勢通報會上，銀監(jiān)會主席劉明康表示，在房地產(chǎn)貸款方面，將開展新一輪的房地產(chǎn)貸款壓力測試。增加了住房成交面積下降等假設(shè)情形，并提高了房價下降的輕、中、重三種情況的標準。這三種情形分別是：房價平均下跌 30、利率上調(diào) 27 個基點；房價下跌 40、利率上調(diào) 54 個基點；房價下跌 50、利率上調(diào) 108 個基點的情況。據(jù)介紹，這一輪房貸壓力測試還將北京、上海、深圳、廣州、重慶、杭州、南京等 7 大城市列為房貸高風(fēng)險地區(qū)，需按照房價較大幅度下跌的條件測算房地產(chǎn)貸款受沖擊的情況。劉明康還要求，要按月度監(jiān)測日均存貸款流動性水平。這是監(jiān)管層首次公開表態(tài)要展開日均存貸比的監(jiān)測。一石激起千層浪。和去年相比，前后兩次房貸壓力測試的內(nèi)容差距明顯，人們稱之“史上最嚴”。去年 5 月進行的房貸壓力測試，是以全國為范圍，房價跌幅設(shè)定在 1030；本輪測試將北京等七大城市列為“房貸高風(fēng)險地區(qū)”，需按照房價較大幅度下跌3050，測算房地產(chǎn)貸款受沖擊情況，并增加“住房成交面積下降”等假設(shè)情境。業(yè)內(nèi)人士表示，這顯示中央對房價泡沫破裂所可能帶來的信貸風(fēng)險，危機意識愈來愈強。銀監(jiān)會此前表示，房地產(chǎn)壓力測試的“各種情景假設(shè)不代表銀監(jiān)會對房地產(chǎn)市場走勢的判斷，也不代表房地產(chǎn)信貸政策可能出現(xiàn)變動”。但是，在業(yè)內(nèi)專家們看來，并非這么簡單。財政部財政科學(xué)研究所金融室副研究員張立承告訴記者，.

第五篇：銀行業(yè)內(nèi)部審計：發(fā)展趨勢及現(xiàn)狀評析

提要現(xiàn)代內(nèi)部審計具有特定的理念、原則、特點和方法，其融入銀行內(nèi)部管理體系將牽涉到許多復(fù)雜的內(nèi)外部關(guān)系。正確認識和處理好這些關(guān)系有助于增強銀行內(nèi)部審計制度規(guī)范性和有效 性。我國銀行業(yè)的內(nèi)部審計是在傳統(tǒng)體制下建立發(fā)展起來的。比照國際先進銀行的經(jīng)驗，我國銀行業(yè)內(nèi)部審計在理念、獨立性、權(quán)威性和有效性方面還存在差距。在此情況下，借鑒國際先進理念進一步完善我國銀行業(yè)內(nèi)部審計制度就十分必要和緊迫。

當前，我國銀行業(yè)改革正在縱深推進，建立健全公司治理已成為銀行業(yè)有效控制風(fēng)險、提高綜合競爭力的核心和關(guān)鍵。作為銀行內(nèi)部重要的控制管理環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計在銀行內(nèi)部發(fā)揮著重要的監(jiān)督和制約作用，因而成為現(xiàn)代銀行業(yè)公司治理體系中不可或缺的內(nèi)容。巴塞爾委員會即認為獨立、有效的內(nèi)部審計對實現(xiàn)公司治理的目標必不可少，并在一系列文件中對完善銀行業(yè)內(nèi)部審計作出了規(guī)定。在充分借鑒國際經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，深入剖析當前我國銀行內(nèi)部審計的現(xiàn)狀，對銀行完善公司治理運行機制、提高公司治理及管理的科學(xué)化水平無疑具有重要的借鑒意義。

一、內(nèi)部審計的歷史演進及最新發(fā)展

從上世紀初以來，內(nèi)部審計經(jīng)歷了一個不斷發(fā)展和演變的歷史過程，內(nèi)部審計經(jīng)歷了從傳統(tǒng)的財務(wù)審計到經(jīng)營審計，再到管理審計和風(fēng)險導(dǎo)向的增值型審計發(fā)展和演進。發(fā)展到現(xiàn)在，內(nèi)部審計內(nèi)涵已得到極大的豐富?，F(xiàn)代意義上的內(nèi)部審計已是一個涵蓋監(jiān)督、評價、咨詢和服務(wù)等多領(lǐng)域的綜合性控制管理體系。

為促進內(nèi)部審計在增強銀行業(yè)公司治理和風(fēng)險控制方面的作用，巴塞爾委員會于2001年8月發(fā)布了《銀行內(nèi)部審計及監(jiān)管當局與內(nèi)外審的關(guān)系》，對銀行業(yè)內(nèi)部審計的定義、目標和任務(wù)、原則、運作以及監(jiān)管當局與銀行內(nèi)部審計的關(guān)系等內(nèi)容進行了明確規(guī)定，特別是明確指出，銀行業(yè)內(nèi)部審計應(yīng)當遵循持續(xù)性原則、獨立性原則、權(quán)威性原則、公正性原則、專業(yè)性原則和廣泛性原則。銀行業(yè)內(nèi)部審計的范圍除銀行評價財務(wù)信息的可靠性和完整性以及開展財務(wù)審計的工作逐漸被外部審計承擔(dān)，遵循法律和監(jiān)管要求逐步由獨立的法律和合規(guī)職能部門進行評價外，其他包括檢查和評價內(nèi)控體系的適當性和有效性；審查風(fēng)險管理流程和風(fēng)險評估方法的適用性和有效性；審查管理和電子信息系統(tǒng)和電子銀行業(yè)務(wù)；審查妥善保管資產(chǎn)的措施；審查與預(yù)期風(fēng)險相關(guān)的銀行資本評估系統(tǒng)；評價業(yè)務(wù)活動的經(jīng)濟性和效率；測試各種交易及其內(nèi)控程序的運行情況；審查應(yīng)合規(guī)要求和政策程序執(zhí)行要求而建立的各項制度；監(jiān)測向監(jiān)管當局提交報告的可靠性和及時性；執(zhí)行特別調(diào)查等。

二、健全銀行業(yè)內(nèi)部審計需要協(xié)調(diào)的關(guān)系

現(xiàn)代內(nèi)部審計具有特定的理念、原則、特點和方法，其融入銀行內(nèi)部管理體系將牽涉到許多復(fù)雜的內(nèi)外部關(guān)系。正確認識和處理好這些關(guān)系有助于增強銀行內(nèi)部審計制度規(guī)范性和有效性。

（一）內(nèi)部審計與公司治理

內(nèi)部審計本質(zhì)上屬于控制和監(jiān)督的范疇，但由于其目標定位于銀行價值最大化，其職責(zé)更是屬于內(nèi)部組織機構(gòu)之間的權(quán)力制衡機制的有機組成部分，這樣，內(nèi)部審計就與公司治理存在著密切的關(guān)系。獨立有效的內(nèi)部審計是公司治理良好運作的重要保證，完善的公司治理也為內(nèi)部審計的有效開展提供了制度環(huán)境。巴塞爾委員會《銀行內(nèi)部審計及監(jiān)管當局與內(nèi)外審的關(guān)系》明確指出，“強有力的內(nèi)部控制（包括內(nèi)部審計和獨立的外部審計）是良好公司治理的一部分，它能促進銀行管理層與銀行監(jiān)管當局之間形成高效協(xié)作的工作關(guān)系”，該文件中關(guān)于銀行業(yè)董事會和高級管理層應(yīng)有效履行內(nèi)部審計職責(zé)、建立清晰有效的內(nèi)部審計報告機制、建立垂直獨立的審計體系以及加強對經(jīng)營管理層監(jiān)督等規(guī)定，本身也屬于公司治理的內(nèi)容。[!--empirenews.page--]

（二）內(nèi)部審計的獨立性與權(quán)威性

獨立性和權(quán)威性是巴塞爾委員會關(guān)于內(nèi)部審計的兩項重要原則。內(nèi)部審計的獨立性主要包括目標獨立、機構(gòu)獨立、業(yè)務(wù)獨立、個人客觀性以及獨立考評等內(nèi)容，主要目的是確保內(nèi)審部門能夠不受任何干涉地履行職責(zé)。另一方面，我們也要認識到，內(nèi)部審計的獨立不是孤立，更不是置身事外，而是要與樹立審計權(quán)威有機結(jié)合起來，唯此才能提高內(nèi)部審計的有效性。樹立審計權(quán)威要求銀行明確內(nèi)部審計的地位，賦予內(nèi)審部門相應(yīng)的職權(quán)。一般來看，既然內(nèi)部審計的目標是銀行價值最大化，內(nèi)審部門可以通過首席審計官直接向董事會審計委員會報告工作。目前，美國花旗銀行、大通曼哈頓銀行等國際先進銀行以及國內(nèi)上市商業(yè)銀行均在董事會下設(shè)立專門的審計委員會，直接負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織全行的審計工作，以此實現(xiàn)內(nèi)部審計獨立性和權(quán)威性的有機結(jié)合。

（三）風(fēng)險審計與合規(guī)審計

如前所述，現(xiàn)代內(nèi)部審計特別強調(diào)風(fēng)險審計的理念，要求內(nèi)部審計關(guān)注組織風(fēng)險控制狀況，幫助發(fā)現(xiàn)并評價重要的風(fēng)險因素，促進改進風(fēng)險管理體系，進而滿足內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、信息交流、監(jiān)督制約等多方面的要求。但應(yīng)當指出的是，引入風(fēng)險審計理念并不等于放棄合規(guī)審計，關(guān)注合規(guī)控制仍然是內(nèi)部審計的重要內(nèi)容，這一點對于銀行業(yè)顯得更為重要。實踐中，合規(guī)控制問題的確常常是銀行業(yè)風(fēng)險的根源，實踐中許多銀行風(fēng)險和損失都直接是違規(guī)操作造成的。如在巴林銀行事件中，表面上巴林銀行是因期貨市場走勢的非預(yù)期變化（市場風(fēng)險）而發(fā)生了巨額虧損，但事實上，期貨交易主管里森非法累積巨額日經(jīng)指數(shù)期貨敞口、擅自開設(shè)結(jié)算賬戶以及偽造客戶交易掩蓋期貨交易的巨額虧損則是英國這家老牌銀行最終破產(chǎn)的根本原因。由此可見，合規(guī)控制也應(yīng)當是銀行業(yè)內(nèi)部審計的重要對象。

（四）內(nèi)部審計與外部監(jiān)管

內(nèi)部審計和外部監(jiān)管本質(zhì)上都是銀行內(nèi)部控制質(zhì)量的評價方法，有效協(xié)調(diào)二者之間的關(guān)系對于合理使用控制資源十分重要。巴塞爾委員會《銀行內(nèi)部審計及監(jiān)管當局與內(nèi)外審的關(guān)系》指出，有效的內(nèi)部審計是銀行監(jiān)管當局有價值的內(nèi)控質(zhì)量信息來源；監(jiān)管當局應(yīng)當對銀行內(nèi)部審計工作的開展情況進行評價，應(yīng)定期同銀行內(nèi)審部門共同討論識別風(fēng)險的領(lǐng)域、已采用的措施等問題；內(nèi)部審計人員離開審計崗位時，銀行管理層應(yīng)及時將有關(guān)情況通報監(jiān)管當局，監(jiān)管當局要與審計部門負責(zé)人座談。除巴塞爾委員會外，許多國家也對內(nèi)部審計和外部監(jiān)管之間的關(guān)系作出了規(guī)定。如：美國監(jiān)管當局規(guī)定，監(jiān)管人員有權(quán)對銀行內(nèi)審部門進行全面檢查，檢查人員應(yīng)評價內(nèi)審部門的工作質(zhì)量和工作范圍；德國聯(lián)邦銀行監(jiān)管局規(guī)定，銀行應(yīng)至少每年一次向監(jiān)管部門報告內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的問題及其相應(yīng)的整改措施，內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的重大缺陷更要立即向監(jiān)管部門報告。

（五）內(nèi)部審計的自查與外包

盡管內(nèi)部審計在銀行公司治理和風(fēng)險控制方面非常重要，但并非所有的內(nèi)部審計工作都一定要銀行自查。巴塞爾委員會和各國監(jiān)管當局都規(guī)定，對于規(guī)模和風(fēng)險程度較小的銀行，如果內(nèi)部審計工作委托給全職內(nèi)審部門不經(jīng)濟，則可以外包給外部審計師；對于大型銀行和從事復(fù)雜業(yè)務(wù)的銀行，內(nèi)部審計工作則應(yīng)由常設(shè)的內(nèi)審部門來完成。內(nèi)部審計外包一方面可以使銀行獲得缺乏的特殊專業(yè)技術(shù)和知識，使銀行完成其不能勝任的審計工作；但另一方面，外包也可能給銀行帶來失去對審計活動的控制、信息泄露、成本增加等負面作用，同時也可能會減弱監(jiān)管當局對審計工作的監(jiān)管。因此，在處理內(nèi)部審計自查與外包關(guān)系時需要掌握好“度”的原則。需要指出的是，無論內(nèi)部審計工作是否外包，董事會和高級管理層都應(yīng)對確保內(nèi)部控制體系和內(nèi)部審計適當、高效運行負有最終責(zé)任。另外，即使在內(nèi)部審計全部外包的情況下，監(jiān)管當局所有關(guān)于內(nèi)部審計的規(guī)定仍然是適用的。[!--empirenews.page--]

（六）審計效果與審計資源

審計效果在很大程度上取決于審計資源，包括高素質(zhì)的審計人員、規(guī)范的審計制度等?，F(xiàn)代銀行業(yè)內(nèi)部審計工作需要具備良好職業(yè)素質(zhì)和溝通能力的專業(yè)人才去完成，特別是具備IT、資金運營、金融衍生產(chǎn)品等知識的專業(yè)化審計人才，以及綜合素質(zhì)較高、銀行業(yè)務(wù)全面的復(fù)合型審計人才。實踐中，國際先進銀行都非常重視審計人才建設(shè)，并通過從業(yè)準入、培訓(xùn)或后續(xù)教育、內(nèi)部崗位輪換等多種方式保證審計人員的專業(yè)素質(zhì)。根據(jù)美國銀行業(yè)的抽樣調(diào)查資料，銀行業(yè)內(nèi)部審計人員中，有50％以上的人員獲得注冊會計師、注冊內(nèi)部審計師、注冊信息系統(tǒng)審計師或碩士學(xué)位，有90％的人員獲得至少一個大學(xué)學(xué)位，每年計劃交流12％～18％的審計人員到銀行其他部門工作。另外，提高內(nèi)部審計有效性還需要建立規(guī)范的審計質(zhì)量保證、評價與改進制度，這一保證制度體系應(yīng)覆蓋銀行全部的審計活動。

三、對建立健全我國銀行業(yè)內(nèi)部審計的思考

我國銀行業(yè)的內(nèi)部審計是在傳統(tǒng)體制下建立發(fā)展起來的。比照國際先進銀行的經(jīng)驗，我國銀行業(yè)內(nèi)部審計在理念、獨立性、權(quán)威性和有效性方面還存在很大差距。特別是，在去年以來開展的銀行業(yè)案件專項治理中暴露出的大量問題，也表明銀行業(yè)內(nèi)部審計還未起到應(yīng)有的控制和監(jiān)督作用。在此情況下，借鑒國際先進理念進一步完善我國銀行業(yè)內(nèi)部審計制度就顯得十分必要和緊迫。

（一）建立符合我國國情的內(nèi)部審計的組織體系

近年來，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)都加大了內(nèi)部審計制度的改革力度，但內(nèi)部審計的科學(xué)性和有效性還沒有完全得到保證，銀行內(nèi)部還沒有完全建立起符合我國實際情況的內(nèi)部審計體系。從國際上看，各大銀行都采取了董事會領(lǐng)導(dǎo)下的集權(quán)化的內(nèi)部審計組織模式，建立了獨立的內(nèi)部審計體系，而這也是我國銀行業(yè)未來改革的方向。但就目前情況看，我國銀行業(yè)特別是中小股份制商業(yè)銀行存在風(fēng)險控制和管理水平還比較低，內(nèi)部審計對銀行內(nèi)控體系還不能實現(xiàn)高效的監(jiān)督、評價和治理，總的有效的審計力量不足，因而內(nèi)部審計組織體系改革不能夠一蹴而就，應(yīng)分步穩(wěn)健推進，確保業(yè)務(wù)和人員平穩(wěn)過渡，在確保審計獨立性的同時，充分實現(xiàn)審計的有效性，以提高審計的權(quán)威性。當前應(yīng)加強合規(guī)職能建設(shè)，防范操作風(fēng)險。

（二）加強內(nèi)部審計的風(fēng)險管理監(jiān)控，進一步完善合規(guī)審計從

目前情況看，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)還沒有充分重視和利用內(nèi)部審計在風(fēng)險控制和為銀行增加價值方面的作用，內(nèi)部審計還是查錯糾弊的真實性審計和對照制度檢查的合規(guī)性審計為主。銀行的風(fēng)險管理離不開高效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，高效的內(nèi)部控制系統(tǒng)又是通過內(nèi)部審計的風(fēng)險管理職能來維護的。為此，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)要樹立風(fēng)險審計的理念，增強內(nèi)部審計的風(fēng)險控制評估職能，通過對銀行管理行為、資產(chǎn)風(fēng)險的分析和評估，在全面把握被審計主體風(fēng)險狀況的基礎(chǔ)上確定審計重點和頻率，集中力量對高風(fēng)險領(lǐng)域進行控制和管理，促進銀行提高管理水平。另外，內(nèi)部審計還要對新政策、新程序、新系統(tǒng)在風(fēng)險控制方面的應(yīng)用進行評估，以確保它們在內(nèi)部控制系統(tǒng)內(nèi)的合理性和有效性。[!--empirenews.page--]

（三）明確內(nèi)部審計的范圍和方法，確保審計成果的有效利用

我國銀行業(yè)應(yīng)借鑒國際最新發(fā)展，拓展內(nèi)部審計的范圍，在健全事后檢查的基礎(chǔ)之上加強風(fēng)險的事前分析和事中監(jiān)控，充分履行內(nèi)部審計的咨詢和服務(wù)職能。內(nèi)部審計要確保銀行內(nèi)部的高效運作，保證業(yè)務(wù)記錄的準確性和財務(wù)報告的可靠性，力爭實現(xiàn)符合銀行法規(guī)和內(nèi)部政策與程序的內(nèi)部控制總體要求，提高審計評估機構(gòu)設(shè)置與業(yè)務(wù)運作的有效性，并突出授權(quán)的控制、分類的控制、陳述和評估控制、保護資產(chǎn)和信息的控制以及業(yè)務(wù)處理的控制等。

（四）提高審計人員的專業(yè)素質(zhì)和綜合能力，建立審計人員的準入和退出機制

目前我國銀行業(yè)普遍存在著內(nèi)部審計資源缺乏的狀況。為此，我國銀行業(yè)應(yīng)當高度重視加快解決審計資源缺乏的狀況。首先，各銀行應(yīng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)的總體發(fā)展情況和特點，將業(yè)務(wù)水平高、工作能力強、有一定審計知識基礎(chǔ)的人員充實到審計部門中去，同時要抓好審計人員的培訓(xùn)，特別是對新業(yè)務(wù)、新知識的學(xué)習(xí)，實行達標上崗制度，確保審計人員業(yè)務(wù)水平不斷提高；其次，應(yīng)強化內(nèi)部審計管理與控制，建立科學(xué)、有效的激勵約束機制，健全審計責(zé)任制，促使審計人員增強紀律觀念，增強職業(yè)道德；另外，還要建立科學(xué)的準入和退出機制，明確審計人員的任職要求，對不合格的審計人員進行培訓(xùn)或交流。