第一篇：關(guān)于轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制建立現(xiàn)代企業(yè)制度的若干意見

國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會關(guān)于印發(fā)《關(guān)于轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制建立現(xiàn)代企業(yè)制度的若干意見》的通知

狀態(tài):有效

發(fā)布日期:1994-03-0

2生效日期: 1994-03-02

發(fā)布部門: 國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會

發(fā)布文號: 國經(jīng)貿(mào)〔１９９４〕９５號

各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市經(jīng)貿(mào)委（經(jīng)委、計經(jīng)委），國務(wù)院有關(guān)部門：為了貫徹黨的十四屆三中全會《關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》和國務(wù)院召開的全國經(jīng)濟(jì)工作會議精神，我委起草了《關(guān)于轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制建立現(xiàn)代企業(yè)制度的若干意見》，并在全國經(jīng)貿(mào)工作會議上進(jìn)行了認(rèn)真討論。會后，又進(jìn)一步征求了有關(guān)部門的意見?，F(xiàn)將修改后的文件印發(fā)你們，請參照執(zhí)行。

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關(guān)于轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制建立現(xiàn)代企業(yè)制度的若干意見

為貫徹落實黨的十四屆三中全會《關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》，深化企業(yè)改革，轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，進(jìn)一步搞好國有大中型企業(yè)，提出實施意見如下：

一、企業(yè)改革的方向和主要任務(wù)

十四屆三中全會《決定》明確指出，“以公有制為主體的現(xiàn)代企業(yè)制度是社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的基礎(chǔ)”，“建立現(xiàn)代企業(yè)制度，是發(fā)展社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟(jì)的必然要求，是我國國有企業(yè)改革的方向”。為了完成本世紀(jì)末初步建立起新經(jīng)濟(jì)體制的偉大歷史任務(wù)，必須朝著這個方向加快推進(jìn)企業(yè)改革。

國有大中型企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的支柱，是深化企業(yè)改革的重點和難點。企業(yè)改革的主要任務(wù)是：使國有大中型企業(yè)實現(xiàn)機(jī)制轉(zhuǎn)換，建立起適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的現(xiàn)代企業(yè)制度（以下簡稱“轉(zhuǎn)機(jī)建制”），充分發(fā)揮國有大中型企業(yè)在社會主義市場經(jīng)濟(jì)中的主力軍作用，帶動整個國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康地向前發(fā)展。

當(dāng)前，首先要認(rèn)真學(xué)習(xí)《決定》，進(jìn)一步解放思想，更新觀念；第二，以貫徹兩個條例（《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制條例》和即將出臺的《國有企業(yè)財產(chǎn)監(jiān)督管理條例》，以下簡稱《轉(zhuǎn)機(jī)條例》和《監(jiān)管條例》）為主線，加強(qiáng)企業(yè)管理，加快轉(zhuǎn)換國有企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制，建立國有企業(yè)財產(chǎn)的監(jiān)督管理體系；第三，加大企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，優(yōu)化存量資產(chǎn)配置，擴(kuò)大企業(yè)破產(chǎn)試點；第四，結(jié)合宏觀配套改革，區(qū)別情況，采取分類措施，減輕企業(yè)不合理負(fù)擔(dān)；第五，選擇不同類型的企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度試點，不斷積累經(jīng)驗，為國有企業(yè)穩(wěn)步向現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)變創(chuàng)造必要的條件。

二、圍繞企業(yè)改革解放思想、更新觀念

實現(xiàn)上述企業(yè)改革的目標(biāo)，必須認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會《決定》精神，進(jìn)一步解放思想、轉(zhuǎn)變觀念，為深化企業(yè)改革和“轉(zhuǎn)機(jī)建制”奠定思想基礎(chǔ)。

一是要強(qiáng)化企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的概念，改變國有企業(yè)作為國家預(yù)算單位，直接隸屬于政府部門的認(rèn)識，樹立國有企業(yè)同樣是擁有法人財產(chǎn)權(quán)，實行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的獨立的“納稅人”，國家作為出資者按投入企業(yè)的資本額享有所有者權(quán)益并承擔(dān)有限責(zé)任的觀念；

二是要改變國有企業(yè)必須是國家單一所有制的傳統(tǒng)模式，除部分特殊行業(yè)的企業(yè)必須國有獨資外，允許國有企業(yè)有步驟地吸收非國有資金入股，樹立以國有企業(yè)的實力和信譽(yù)，廣

1泛吸納社會資金，通過控股、參股，用有限國有資金支配較多的資產(chǎn)，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)作用和影響范圍的觀念；

三是改變國家對國有企業(yè)統(tǒng)包統(tǒng)管，企業(yè)事事依賴政府的傳統(tǒng)做法，樹立企業(yè)自主自立，獨立承擔(dān)風(fēng)險，在市場競爭中優(yōu)勝劣汰的觀念，長期虧損、資不抵債的企業(yè)應(yīng)依法破產(chǎn)；

四是改變只從企業(yè)戶數(shù)優(yōu)勢看公有制的主體地位，對國有小型企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)控制過死的做法，樹立資產(chǎn)流動的觀念，注重資產(chǎn)優(yōu)化配置的效益，在保證國家和集體資產(chǎn)在社會總資產(chǎn)中占優(yōu)勢的前提下，積極探索公有制與市場經(jīng)濟(jì)結(jié)合的有效形式；

五是改變以所有制性質(zhì)區(qū)別政策，在國家與企業(yè)的分配關(guān)系上靠對不同所有制、不同企業(yè)輪番進(jìn)行政策性調(diào)整來推進(jìn)改革的思路，著力解決深層次的矛盾，進(jìn)行企業(yè)制度的創(chuàng)新，為各種所有制經(jīng)濟(jì)平等參與市場競爭創(chuàng)造條件。

三、堅持不懈地貫徹《企業(yè)法》和《轉(zhuǎn)機(jī)條例》

《轉(zhuǎn)機(jī)條例》是建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的一塊基石。要在一年多工作的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)輿論宣傳，形成深入貫徹落實《轉(zhuǎn)機(jī)條例》的良好環(huán)境。對侵犯企業(yè)合法權(quán)益的行為要進(jìn)行檢查、曝光，直至追究法律責(zé)任。企業(yè)要眼睛向內(nèi)，苦練內(nèi)功，利用《轉(zhuǎn)機(jī)條例》賦予企業(yè)的權(quán)利加強(qiáng)管理，加速自身機(jī)制轉(zhuǎn)換。

要繼續(xù)貫徹執(zhí)行國務(wù)院有關(guān)部門和各地區(qū)已制訂頒布的《轉(zhuǎn)機(jī)條例》配套規(guī)章和實施辦法。個別還未出臺的配套規(guī)章，要抓緊審核，盡快頒布實施。

轉(zhuǎn)變政府職能是轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的關(guān)鍵。各級政府按照《決定》的要求和中央統(tǒng)一部署，制訂精簡機(jī)構(gòu)、轉(zhuǎn)變職能方案，應(yīng)有利于《條例》的貫徹，有利于政企分開，在加強(qiáng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)運行的綜合協(xié)調(diào)方面邁出較大步伐。政府部門分流人員興辦公司要立即與黨政機(jī)關(guān)脫鉤；堅決糾正壟斷性行業(yè)主管部門自辦實體、獲取高利的不正之風(fēng)；防止“翻牌”公司截留企業(yè)經(jīng)營權(quán)。

各部門、各地區(qū)要共同努力，首先把《轉(zhuǎn)機(jī)條例》賦予企業(yè)的十四項經(jīng)營自主權(quán)和責(zé)任在一萬多戶國有大中型企業(yè)中不折不扣地落實下去。

四、組織實施《監(jiān)管條例》，建立國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理體系

《監(jiān)管條例》是《轉(zhuǎn)機(jī)條例》的進(jìn)一步完善和發(fā)展。要在落實企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的基礎(chǔ)上，明確企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)。國家對國有資產(chǎn)的管理，要由實物形態(tài)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閮r值形態(tài)，建立國家統(tǒng)一所有、政府分級監(jiān)管、企業(yè)自主經(jīng)營的新體制。

當(dāng)前國有資產(chǎn)管理不善和嚴(yán)重流失的情況，必須引起高度重視。國務(wù)院授權(quán)有關(guān)部門和有關(guān)機(jī)構(gòu)對其分工監(jiān)督的國有資產(chǎn)要負(fù)起監(jiān)督職責(zé)，根據(jù)需要認(rèn)真做好派出監(jiān)事會等項工作，企業(yè)要普遍實行資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制，承擔(dān)國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。嚴(yán)禁將國有資產(chǎn)低價折股，低價出售，甚至無償分給個人。繼續(xù)對少數(shù)大型企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營試點，進(jìn)一步理順企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

國家經(jīng)貿(mào)委會同國家國有資產(chǎn)管理局等部門，分期分批地選擇一千戶國有大中型企業(yè)納入國家直接委派監(jiān)事會的范圍，并積極探索國有資產(chǎn)管理和經(jīng)營的合理形式和途徑。

五、加快改革步伐，為“轉(zhuǎn)機(jī)建制”創(chuàng)造必要的條件

改革企業(yè)管理制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理

－－改革、完善企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制和組織管理制度。要堅持和完善廠長（經(jīng)理）負(fù)責(zé)制，保證廠長（經(jīng)理）依法行使職權(quán)。要正確處理好企業(yè)內(nèi)部黨政關(guān)系，企業(yè)中的黨組織要發(fā)揮政治核心作用，保證監(jiān)督黨和國家方針政策的貫徹執(zhí)行。黨政領(lǐng)導(dǎo)可以交叉任職，具備條件的企業(yè)，可以實行黨政主要職務(wù)一人兼；要全心全意依靠工人階級，加強(qiáng)民主管理。

－－培養(yǎng)和造就一支高素質(zhì)、職業(yè)化的企業(yè)家隊伍。要引入競爭機(jī)制，從實踐中考察和選聘優(yōu)秀人才擔(dān)任企業(yè)廠長（經(jīng)理）；建立經(jīng)營者資格認(rèn)證、業(yè)績考核和離任審計制度；提

高經(jīng)營者的工資收入，提高企業(yè)家的社會地位，保障他們的合法權(quán)益，建立人才合理流動機(jī)制，逐步形成經(jīng)營管理人才市場。改革企業(yè)經(jīng)營者現(xiàn)行工資收入管理辦法，在實行董事會聘任經(jīng)營者的前提下，試行經(jīng)營者年薪制，將經(jīng)營者的工資收入與職工工資分離，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果、責(zé)任、風(fēng)險和國有資產(chǎn)保值增值相聯(lián)系。

－－按照市場經(jīng)濟(jì)的要求，調(diào)整內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)。要按照企業(yè)進(jìn)入市場，獨立經(jīng)營的需要，建立和完善科學(xué)與民主的決策體系，加強(qiáng)技術(shù)開發(fā)與市場營銷體系，強(qiáng)化審計、監(jiān)督和產(chǎn)權(quán)約束體系，并要不斷改進(jìn)和加強(qiáng)質(zhì)量管理以及財務(wù)管理、現(xiàn)場管理和安全生產(chǎn)等基礎(chǔ)性工作。要精簡生產(chǎn)人員，嚴(yán)肅勞動紀(jì)律。要堅持和完善責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。對因管理水平下降造成重大生產(chǎn)、設(shè)備、人身安全及經(jīng)濟(jì)損失的，要依法懲處。

－－認(rèn)真貫徹《兩則》，繼續(xù)做好清產(chǎn)核資工作?！秲蓜t》特別是《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，是現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)會計制度。所有企業(yè)都要認(rèn)真實施《兩則》及財政部《關(guān)于貫徹實施新的企業(yè)財務(wù)制度有關(guān)政策銜接問題的通知》（１９９３年財工字第１９９號）規(guī)定的十條措施，用好有關(guān)政策。１９９４年，清產(chǎn)核資工作要有重點地進(jìn)行，首先在一萬戶左右大中型企業(yè)中鋪開。對清產(chǎn)核資中的有關(guān)問題，要認(rèn)真按照國務(wù)院辦公廳《關(guān)于擴(kuò)大清產(chǎn)核資試點工作有關(guān)政策的通知》（國辦發(fā)〔１９９３〕２９號）規(guī)定的十條政策處理。國家經(jīng)貿(mào)委要會同各地區(qū)、各部門，結(jié)合落實十四項經(jīng)營自主權(quán)，跟蹤了解一萬戶國有大中型企業(yè)實施《兩則》、清產(chǎn)核資的情況，通過落實上述“雙十條”，有步驟地界定產(chǎn)權(quán)，清理債權(quán)債務(wù)，評估資產(chǎn)，核實企業(yè)法人財產(chǎn)占用量。從各方面為國有企業(yè)“轉(zhuǎn)機(jī)建制”打好基礎(chǔ)。

－－做好承包企業(yè)轉(zhuǎn)為統(tǒng)一稅制的銜接工作。實行承包經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，要按照國家財稅體制改革的要求轉(zhuǎn)為統(tǒng)一稅制。從１９９４年１月１日起，國有企業(yè)統(tǒng)一按國家規(guī)定的３３％稅率交納所得稅，取消包稅的做法?？紤]到部分企業(yè)利潤上交水平較低的現(xiàn)狀，作為過渡辦法，增設(shè)２７％和１８％兩檔照顧稅率。對少數(shù)在中共中央〔１９９３〕６號文件發(fā)布之前，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)，實行投入產(chǎn)出總承包的企業(yè)，經(jīng)財政部門核實，可以在原定期限內(nèi)（不超過１９９５）實行先征稅再返還的政策。要進(jìn)一步完善工效掛鉤辦法。虧損企業(yè)可繼續(xù)實行減虧承包責(zé)任制辦法，扭虧增盈后應(yīng)照章征收所得稅。

－－全面深化企業(yè)勞動、人事和工資制度改革。積極實行全員勞動合同制，依法聘用或解聘經(jīng)營者與職工。取消干部與工人、不同所有制職工之間的身份界限。創(chuàng)造條件，逐步在企業(yè)與職工之間實行“雙向選擇”。政府和企業(yè)都要開辟分流富余職工的渠道，大力發(fā)展和培育各種勞動力市場，大力發(fā)展職業(yè)技能開發(fā)、職業(yè)介紹服務(wù)體系，為失業(yè)人員提供再就業(yè)機(jī)會。積極推進(jìn)工資制度改革，具備條件的國有企業(yè)可按照“兩個低于”（即職工工資總額增長率低于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益增長率，職工平均工資增長率低于本企業(yè)勞動生產(chǎn)率）的原則，根據(jù)勞動就業(yè)供求變化和國家有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合企業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)整和建立嚴(yán)格的責(zé)任制體系，在全面進(jìn)行崗位勞動評價和職工勞動貢獻(xiàn)考核的基礎(chǔ)上，自主決定工資水平和內(nèi)部分配方式。在企業(yè)內(nèi)部分配上要引入競爭機(jī)制，打破平均主義，貫徹按勞分配原則，合理拉開差距。

加快企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐

－－大力發(fā)展一批以國有大中型企業(yè)為主體，以產(chǎn)權(quán)聯(lián)結(jié)為主要紐帶的跨地區(qū)、跨行業(yè)的大型企業(yè)集團(tuán)，發(fā)揮其在促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高規(guī)模效益，加快新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)，增強(qiáng)國際競爭能力等方面的重要作用。

－－實行國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營試點的大型企業(yè)集團(tuán)，要進(jìn)一步增強(qiáng)核心企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實力和投資中心功能。具備條件的經(jīng)批準(zhǔn)可成立進(jìn)出口公司和財務(wù)公司，在較大范圍內(nèi)融通資金，使之成為參與國際競爭的基本力量。

－－對整體優(yōu)勢弱化、局部優(yōu)勢尚存的國有大中型企業(yè)，可以分立，可以劃小核算單位，實行一廠多制，采取局部承包、租賃和拍賣的方式，分塊搞活。

－－要在國家政策指導(dǎo)下，積極吸引外資，對老企業(yè)實行“嫁接”改造。選擇一批好企業(yè)、大項目，把“嫁接”改造與轉(zhuǎn)換機(jī)制結(jié)合起來，迅速與國際市場接軌。要積極探索吸引國際財團(tuán)進(jìn)行老企業(yè)改造的途徑。

－－加快小型國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的步伐。采取承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營、改組為股份合作制、出售給集體或個人等方式調(diào)整結(jié)構(gòu)。出售企業(yè)及股權(quán)的收入，要建立結(jié)構(gòu)調(diào)整專項基金，?？顚Ｓ?，投入急需發(fā)展的產(chǎn)業(yè)。

－－對少數(shù)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，達(dá)到破產(chǎn)條件的企業(yè)，可按照《破產(chǎn)法》規(guī)定的程序?qū)嵤┢飘a(chǎn)，保護(hù)債權(quán)人的利益，近兩年內(nèi)，要在破產(chǎn)和兼并方面邁出較大步伐。

－－在進(jìn)行企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整時，要妥善解決富余職工安置問題。以企業(yè)開辟門路自行安置為主，政府運用待業(yè)保險基金予以扶持，并在稅收政策上提供優(yōu)惠，同時允許企業(yè)將適量富余職工轉(zhuǎn)入社會安置。

－－逐步解決企業(yè)辦社會問題。國有大中型企業(yè)要將所承擔(dān)的社會服務(wù)職能與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營部分逐步分離，成立各種服務(wù)性經(jīng)濟(jì)實體，開展多種經(jīng)營，興辦第三產(chǎn)業(yè)，面向社會，劃小核算單位，獨立核算，改暗補(bǔ)為明補(bǔ)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。逐步與原企業(yè)脫鉤，形成獨立的法人實體。這些服務(wù)性經(jīng)濟(jì)實體享受國家興辦三產(chǎn)的有關(guān)政策。

加大技改投入，清理債權(quán)債務(wù)，減輕不合理負(fù)擔(dān)

－－在新的財稅體制改革方案中，國家已采取了降低企業(yè)所得稅率、取消國有企業(yè)調(diào)節(jié)稅和“兩金”、國有全資老企業(yè)稅后利潤在近期內(nèi)不上交，以及實施《兩則》后固定資產(chǎn)貸款利息進(jìn)成本和加速折舊等措施，國有大中型企業(yè)要充分利用這些政策，自覺提高自有資金比重，增加企業(yè)的技術(shù)改造投入。

－－為保證國有大中型企業(yè)必要的資本金注入，國家投資公司可用國家核撥的資本金向國家重點建設(shè)項目進(jìn)行股本投資。政策銀行和商業(yè)銀行要增加對符合國家產(chǎn)業(yè)政策的國有大中型企業(yè)技改項目的貸款，并優(yōu)先給予支持。

－－多種渠道補(bǔ)充企業(yè)流動資金。為切實解決國有大中型企業(yè)流動資金緊張的問題，近年來國家采取了按銷售收入１％提取流動資金的措施。為了更好地與財稅體制改革銜接，對有條件的國有大中型企業(yè)可以通過增提折舊和按清產(chǎn)核資后資金的重估價值計提折舊等途徑來增補(bǔ)流動資金。對國有工業(yè)盈利企業(yè)的流動資金貸款余額一般不得低于１９９３年水平。對扭虧有望的虧損企業(yè)的流動資金貸款不低于前三年的平均數(shù)。新上的固定資產(chǎn)投資項目。不得挪用企業(yè)流動資金，不打足鋪底流動資金，不準(zhǔn)開工。

－－要采取切實措施，減輕企業(yè)不合理的債務(wù)負(fù)擔(dān)。對部分國有大中型企業(yè)使用的中央撥改貸投資和基本建設(shè)基金，可按國清〔１９９３〕１２０號文件的規(guī)定，經(jīng)國家有關(guān)部門專項審核批準(zhǔn)，將其余額掛帳停息。在此基礎(chǔ)上，對企業(yè)不合理的債務(wù)負(fù)擔(dān)，可區(qū)別不同情況，采取不同的處理方式：一是確需國家投資或控股的企業(yè)，可區(qū)別不同產(chǎn)業(yè)，視情況將這部分撥款改貸款的余額一次性地轉(zhuǎn)為國家資本金；二是對有發(fā)展前途，但目前經(jīng)濟(jì)效益差，確實無力償還期貸款的，經(jīng)銀行批準(zhǔn)可以展期歸還，不加收逾期貸款利息；三是對破產(chǎn)企業(yè)和確因不可抗拒的客觀原因造成的貸款流失，要按照法定程序，嚴(yán)格審計，由銀行在呆帳準(zhǔn)備金中核銷。國家經(jīng)貿(mào)委要會同有關(guān)部門選擇十幾個城市進(jìn)行試點，探索分類分期具體解決的辦法。

－－企業(yè)要按照國家的有關(guān)規(guī)定，積極參加包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、女工生育等項社會保險費用在內(nèi)的社會統(tǒng)籌。企業(yè)的基本養(yǎng)老保險費用實行全額繳撥，企業(yè)不再對離退休人員發(fā)放養(yǎng)老金，由社會保險機(jī)構(gòu)按標(biāo)準(zhǔn)支付，有條件的地區(qū)實行由銀行代發(fā)養(yǎng)老金。

六、選擇不同類型的企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度試點

建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度是一項艱巨復(fù)雜的任務(wù)，所有企業(yè)都要朝著這個方向努力，但必須創(chuàng)造條件，通過試點，積累經(jīng)驗，逐步推進(jìn)。

建立現(xiàn)代企業(yè)制度的主要內(nèi)容是：確立出資者財產(chǎn)所有權(quán)和企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)，完善企業(yè)法人制度；建立科學(xué)、規(guī)范的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，完善企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的制衡機(jī)制；建立現(xiàn)代企業(yè)的勞動人事工資制度、財務(wù)會計制度，加強(qiáng)企業(yè)基礎(chǔ)管理工作；發(fā)揮企業(yè)黨組織的政治核心作用，改善工會工作和職工民主管理。

對不同類型的企業(yè)可采取不同的形式推行現(xiàn)代企業(yè)制度：

－－涉及國家安全、自然壟斷、尖端技術(shù)和某些特殊產(chǎn)業(yè)中的企業(yè)，有的可改組為國有獨資公司，有的可繼續(xù)實行國有國營，但要在轉(zhuǎn)換機(jī)制、建立科學(xué)管理制度上下功夫。單一投資主體的國有大中型企業(yè)可依法改組為國有獨資公司。多個投資主體的依法改組為有限責(zé)任公司或股份有限公司。

－－對現(xiàn)有公司（包括上市的股份有限公司），也要按照規(guī)范化要求，繼續(xù)在轉(zhuǎn)換機(jī)制上狠下功夫，并積極創(chuàng)造條件，率先推行現(xiàn)代企業(yè)制度。繼續(xù)選擇一些具備條件的國有大企業(yè)到境外上市。

－－現(xiàn)有全國性行業(yè)總公司，有的可進(jìn)行改組為控股公司的試點。

－－小型國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)依法改組為股份合作制或有限責(zé)任公司。

－－選擇少數(shù)產(chǎn)品有銷路、經(jīng)濟(jì)效益好，但急需資金、債務(wù)沉重的企業(yè)進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、吸收外資和非國有資金入股、內(nèi)部職工以基金會形式參股的試點。

國有企業(yè)實行公司制，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索。實行公司制，要著重于轉(zhuǎn)換機(jī)制。絕不能把企業(yè)簡單地改組為公司，更不是把全部企業(yè)都改組為公司。要防止簡單更換名稱、單純籌集資金以及把不具備條件的企業(yè)硬行改為公司，搞新的一輪“翻牌”公司。

在國務(wù)院的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署下，國家經(jīng)貿(mào)委要與有關(guān)部門協(xié)商配合，組織好國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的試點，并及時總結(jié)試點經(jīng)驗，為積極穩(wěn)妥地推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度做好思想、組織及法律上的準(zhǔn)備。

七、積極進(jìn)行配套改革，為“轉(zhuǎn)機(jī)建制”創(chuàng)造良好的外部環(huán)境

在十幾個試點城市，進(jìn)行“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)企業(yè)實力”的配套改革，即加快企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，加大《破產(chǎn)法》實施力度，在企業(yè)破產(chǎn)方面要逐步規(guī)范，進(jìn)而立法有新的進(jìn)展；多渠道補(bǔ)充企業(yè)自有流動資金；解決企業(yè)辦社會的問題，建立區(qū)域性的產(chǎn)權(quán)交易市場和勞動力市場，建立、完善社會保障體系；清理企業(yè)債權(quán)債務(wù)，減輕企業(yè)不合理的債務(wù)負(fù)擔(dān)，為建立企業(yè)自負(fù)盈虧、優(yōu)勝劣汰機(jī)制創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

八、組織實施“轉(zhuǎn)機(jī)建制、萬千百十”規(guī)劃

要按照《決定》精神，深化企業(yè)改革要在所有企業(yè)整體推進(jìn)“轉(zhuǎn)機(jī)建制”，同時以“萬千百十”的形式，實行重點突破。

－－“萬”即兩年內(nèi)在一萬戶左右國有大中型企業(yè)中全面貫徹《轉(zhuǎn)機(jī)條例》，落實十四項經(jīng)營自主權(quán)和經(jīng)營責(zé)任，貫徹實施好財務(wù)會計《兩則》，完成清產(chǎn)核資工作，基本實現(xiàn)機(jī)制轉(zhuǎn)換，進(jìn)入市場；

－－“千”即國家將通過委派監(jiān)事會的形式，分期分批地對一千戶關(guān)系國計民生的重點骨干企業(yè)的國有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督；

－－“百”即在國務(wù)院統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署下，選擇一百戶不同類型的國有大中型企業(yè)進(jìn)行建立現(xiàn)代企業(yè)制度試點；

－－“十”即在十多個城市進(jìn)行“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)企業(yè)實力”的綜合配套改革試點?！稗D(zhuǎn)機(jī)建制、萬千百十”，是一個有機(jī)的整體?！稗D(zhuǎn)機(jī)建制”是企業(yè)改革整體推進(jìn)的方向和任務(wù)，“萬千百十”是企業(yè)改革重點突破的實施方案?！叭f”是基礎(chǔ)，“千”是重點，百家先行一步，十個城市配套展開，條塊結(jié)合，點面結(jié)合。國家經(jīng)貿(mào)委將按照國務(wù)院的部署會同有關(guān)部門、有關(guān)地區(qū)按照《決定》的精神，統(tǒng)一認(rèn)識，調(diào)動各方面的積極性，制訂“轉(zhuǎn)機(jī)建制、萬千百十”規(guī)則的具體辦法，共同組織實施。

九、加強(qiáng)企業(yè)法制建設(shè)，依法“轉(zhuǎn)機(jī)建制”

要嚴(yán)格遵照已經(jīng)出臺的《企業(yè)法》、《轉(zhuǎn)機(jī)條例》、《兩則》和《公司法》以及即將出臺的《監(jiān)管條例》等一系列法律和法規(guī)，轉(zhuǎn)換國有企業(yè)的經(jīng)營機(jī)制。同時，要根據(jù)深化企業(yè)改革的新要求，抓緊研究起草規(guī)范市場主體、維護(hù)市場秩序和保障公平競爭、改善和加強(qiáng)宏觀調(diào)控并促進(jìn)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展等方面的法律法規(guī)。

各級經(jīng)貿(mào)委（經(jīng)委）作為政府負(fù)責(zé)企業(yè)工作的綜合部門，要對各專業(yè)部門的執(zhí)法進(jìn)行協(xié)調(diào)、檢查、督促；對企業(yè)的執(zhí)法情況進(jìn)行抽查，并對違法行為作出嚴(yán)肅處理。幫助企業(yè)建立自我約束機(jī)制，使政府對企業(yè)的宏觀管理盡快走上法制化的軌道。

十、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一規(guī)劃，分類指導(dǎo)，分步推進(jìn)

轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，實施“轉(zhuǎn)機(jī)建制、萬千百十”規(guī)則，是一項艱巨復(fù)雜的任務(wù)，必然要觸及各種不合理的權(quán)利和利益格局，不可避免地會遇到這樣或那樣的困難和阻力。各地區(qū)、各部門的主要領(lǐng)導(dǎo)同志要集中更大的精力，精心組織領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，有計劃、有步驟、積極穩(wěn)妥地進(jìn)行。

組織好學(xué)習(xí)宣傳工作。要認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平同志關(guān)于建設(shè)有中國特色的社會主義的理論和黨的基本路線，認(rèn)真學(xué)習(xí)十四屆三中全會的《決定》和社會主義市場經(jīng)濟(jì)的知識，提高對轉(zhuǎn)換國有企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要性、迫切性和艱巨性的認(rèn)識；掌握現(xiàn)代企業(yè)制度的基本內(nèi)容和精神實質(zhì)，要利用廣播、電視和報紙等宣傳輿論工具廣泛宣傳，形成有利于改革、有利于試點的輿論環(huán)境。要舉辦培訓(xùn)班，逐級培訓(xùn)，提高認(rèn)識，轉(zhuǎn)變觀念，增強(qiáng)改革的自覺性和承受能力。

繼續(xù)貫徹《企業(yè)法》和《轉(zhuǎn)機(jī)條例》，仍是當(dāng)前工作的重點，各地區(qū)、各部門領(lǐng)導(dǎo)同志要深入基層，調(diào)查研究，在對國有大中型企業(yè)進(jìn)行逐個分析的基礎(chǔ)上，按上述框架，制訂本地區(qū)、本部門的規(guī)劃，明確目標(biāo)，落實措施，有計劃、有步驟地推進(jìn)企業(yè)改革，搞好國有大中型企業(yè)。

第二篇：現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換

現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，逐步使國有企業(yè)成為市場競爭中獨立的競爭主體。在我們廠，青年職工是主體，他們整體文化素質(zhì)較高，思維敏捷，風(fēng)華正茂，求知欲強(qiáng)，具有創(chuàng)新品格，是企業(yè)最有生命力與活力的組成部分，所以如何全面活躍企業(yè)共青團(tuán)工作，最大限度地把青年的創(chuàng)新潛能挖掘出來對企業(yè)的發(fā)展是至關(guān)重要的。新形勢下的企業(yè)團(tuán)組織必須抓住機(jī)遇，在改革中求生存，在創(chuàng)新中求發(fā)展。如果我是團(tuán)委書記，將圍繞“兩個服務(wù)”、“三個改變”和“四個重點”開展團(tuán)委工作。

一、指導(dǎo)思想上要明確兩個服務(wù)

一方面必須為企業(yè)改革發(fā)展大局需要服務(wù)，堅持以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，自覺地用黨的基本路線規(guī)范團(tuán)的工作，讓團(tuán)的各項活動在企業(yè)增效中發(fā)揮作用。另一方面是必須為青年的成長成才服務(wù)，為青年提供切實有效的服務(wù)，增加團(tuán)組織的吸引力、凝聚力和戰(zhàn)斗力。

二、工作方法上要實現(xiàn)三個改變

一是團(tuán)的活動要增加科技含量，變“體力型”為“智力型”。二是團(tuán)的經(jīng)費要變“消耗型”為“創(chuàng)效型”，要圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營開展活動，積極開展創(chuàng)建“青年文明號”、“青年突擊手”、“科技攻關(guān)”等活動，組織和引導(dǎo)青年職工立足本職崗位，誠實勞動，文明生產(chǎn)，樹立適應(yīng)時代發(fā)展要求的敬業(yè)意識、創(chuàng)業(yè)精神和競爭觀念。三是團(tuán)的思想教育要變“說教型”為“實效型”，解脫純理性的教育方式，要在企業(yè)文化建設(shè)中尋求新的突破。

三、工作內(nèi)容上要突出四個重點

1、培養(yǎng)高素質(zhì)的團(tuán)干部隊伍。要通過參加學(xué)習(xí)班等方式，加大對團(tuán)干部專業(yè)培訓(xùn)的力度，把團(tuán)干部建設(shè)成為一支堅強(qiáng)有力的戰(zhàn)斗集體。

2、制訂完善團(tuán)的工作運行機(jī)制。加強(qiáng)團(tuán)的制度建設(shè)是團(tuán)的各項工作任務(wù)得以落實的保證，要從團(tuán)的整體化建設(shè)的思路與企業(yè)轉(zhuǎn)機(jī)建制的內(nèi)在要求出發(fā)，制訂有利于青年工作的宏觀政策和獎勵措施，對青年崗位成才、青年科技攻關(guān)等活動政策上爭取傾斜。

3、建立配套的團(tuán)的活動陣地。要根據(jù)企業(yè)特點和青年興趣愛好需求，建立青年之家、活動室、閱覽室等場所，同時建立和完善活動場所必需的條件和設(shè)施，努力開創(chuàng)精神文明建設(shè)新風(fēng)貌。

4、擴(kuò)展團(tuán)組織活動的覆蓋面，積極樹立企業(yè)形象。一方面團(tuán)委工作除了要作好團(tuán)員隊伍的管理外，還要將工作觸角伸向團(tuán)外青年，即職工群眾中去，團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)他們廣泛參與，讓團(tuán)青工作扎根于職工群眾中，以取得廣泛的支持和認(rèn)同。另一方面要充分利用新聞媒體和現(xiàn)代化手段，提高企業(yè)知名度。主要表現(xiàn)在辦好廠報、廠刊、贊助社會上的一些活動、與外單位聯(lián)歡等方式上。我們的《畬煙簡報》內(nèi)容要活潑、生動、豐富些，要既能反應(yīng)我們煙廠奮發(fā)向上的精神又能吸引讀者，讓人看了有所感悟和體會，文體不要拘泥于新聞一種形式，因為新聞很容易過時，往往在排版的時候就已經(jīng)過時了，如果一張報紙的內(nèi)容僅僅是新聞，而這些新聞又是過時的，那么，這張報紙就沒什么價值了。我們

不僅要鼓勵本廠職工勇躍投稿，還可以吸收外來的稿件，也可以摘抄一些優(yōu)秀刊物的文章，只要我們把《簡報》辦好了，能夠走上社會，擁有社會上固定的讀者，我們企業(yè)的知名度就在潛移默化中提高了。另外，我們還可以利用電腦網(wǎng)絡(luò)樹立企業(yè)形象，網(wǎng)絡(luò)是現(xiàn)代的信息高速公路，現(xiàn)代家庭擁有電腦的比率已越來越高，可是很多消費者不知道我們的煙是怎么生產(chǎn)出來的，有些人甚至認(rèn)為煙很贓，他們不知道我們的投入的有多大，生產(chǎn)是多么的衛(wèi)生，工藝是多么的精細(xì)，機(jī)器是多么的先進(jìn)，我們可以在網(wǎng)絡(luò)上開墾一片我們的處女地，內(nèi)容包涵煙廠簡介，廠長簡歷，產(chǎn)品展示，生產(chǎn)過程圖片說明

現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，逐步使國有企業(yè)成為市場競爭中獨立的競爭主體。在我們廠，青年職工是主體，他們整體文化素質(zhì)較高，思維敏捷，風(fēng)華正茂，求知欲強(qiáng)，具有創(chuàng)新品格，是企業(yè)最有生命力與活力的組成部分，所以如何全面活躍企業(yè)共青團(tuán)工作，最大限度地把青年的創(chuàng)新潛能挖掘出來對企業(yè)的發(fā)展是至關(guān)重要的。新形勢下的企業(yè)團(tuán)組織必須抓住機(jī)遇，在改革中求生存，在創(chuàng)新中求發(fā)展。如果我是團(tuán)委書記，將圍繞“兩個服務(wù)”、“三個改變”和“四個重點”開展團(tuán)委工作。

一、指導(dǎo)思想上要明確兩個服務(wù)

一方面必須為企業(yè)改革發(fā)展大局需要服務(wù)，堅持以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，自覺地用黨的基本路線規(guī)范團(tuán)的工作，讓團(tuán)的各項活動在企業(yè)增效中發(fā)揮作用。另一方面是必須為青年的成長成才服

務(wù)，為青年提供切實有效的服務(wù)，增加團(tuán)組織的吸引力、凝聚力和戰(zhàn)斗力。

二、工作方法上要實現(xiàn)三個改變

一是團(tuán)的活動要增加科技含量，變“體力型”為“智力型”。二是團(tuán)的經(jīng)費要變“消耗型”為“創(chuàng)效型”，要圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營開展活動，積極開展創(chuàng)建“青年文明號”、“青年突擊手”、“科技攻關(guān)”等活動，組織和引導(dǎo)青年職工立足本職崗位，誠實勞動，文明生產(chǎn)，樹立適應(yīng)時代發(fā)展要求的敬業(yè)意識、創(chuàng)業(yè)精神和競爭觀念。三是團(tuán)的思想教育要變“說教型”為“實效型”，解脫純理性的教育方式，要在企業(yè)文化建設(shè)中尋求新的突破。

三、工作內(nèi)容上要突出四個重點

1、培養(yǎng)高素質(zhì)的團(tuán)干部隊伍。要通過參加學(xué)習(xí)班等方式，加大對團(tuán)干部專業(yè)培訓(xùn)的力度，把團(tuán)干部建設(shè)成為一支堅強(qiáng)有力的戰(zhàn)斗集體。

2、制訂完善團(tuán)的工作運行機(jī)制。加強(qiáng)團(tuán)的制度建設(shè)是團(tuán)的各項工作任務(wù)得以落實的保證，要從團(tuán)的整體化建設(shè)的思路與企業(yè)轉(zhuǎn)機(jī)建制的內(nèi)在要求出發(fā)，制訂有利于青年工作的宏觀政策和獎勵措施，對青年崗位成才、青年科技攻關(guān)等活動政策上爭取傾斜。

3、建立配套的團(tuán)的活動陣地。要根據(jù)企業(yè)特點和青年興趣愛好需求，建立青年之家、活動室、閱覽室等場所，同時建立和完善活動場所必需的條件和設(shè)施，努力開創(chuàng)精神文明建設(shè)新風(fēng)貌。

4、擴(kuò)展團(tuán)組織活動的覆蓋面，積極樹立企業(yè)形象。一方面團(tuán)

委工作除了要作好團(tuán)員隊伍的管理外，還要將工作觸角伸向團(tuán)外青年，即職工群眾中去，團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)他們廣泛參與，讓團(tuán)青工作扎根于職工群眾中，以取得廣泛的支持和認(rèn)同。另一方面要充分利用新聞媒體和現(xiàn)代化手段，提高企業(yè)知名度。主要表現(xiàn)在辦好廠報、廠刊、贊助社會上的一些活動、與外單位聯(lián)歡等方式上。我們的《畬煙簡報》內(nèi)容要活潑、生動、豐富些，要既能反應(yīng)我們煙廠奮發(fā)向上的精神又能吸引讀者，讓人看了有所感悟和體會，文體不要拘泥于新聞一種形式，因為新聞很容易過時，往往在排版的時候就已經(jīng)過時了，如果一張報紙的內(nèi)容僅僅是新聞，而這些新聞又是過時的，那么，這張報紙就沒什么價值了。我們不僅要鼓勵本廠職工勇躍投稿，還可以吸收外來的稿件，也可以摘抄一些優(yōu)秀刊物的文章，只要我們把《簡報》辦好了，能夠走上社會，擁有社會上固定的讀者，我們企業(yè)的知名度就在潛移默化中提高了。另外，我們還可以利用電腦網(wǎng)絡(luò)樹立企業(yè)形象，網(wǎng)絡(luò)是現(xiàn)代的信息高速公路，現(xiàn)代家庭擁有電腦的比率已越來越高，可是很多消費者不知道我們的煙是怎么生產(chǎn)出來的，有些人甚至認(rèn)為煙很贓，他們不知道我們的投入的有多大，生產(chǎn)是多么的衛(wèi)生，工藝是多么的精細(xì)，機(jī)器是多么的先進(jìn)，我們可以在網(wǎng)絡(luò)上開墾一片我們的處女地，內(nèi)容包涵煙廠簡介，廠長簡歷，產(chǎn)品展示，生產(chǎn)過程圖片說明

等,讓全國各地上網(wǎng)的人們都能在網(wǎng)絡(luò)上參觀我們的廠容廠貌，從而提高我廠知名度。如今在羅源縣內(nèi)煙廠幾乎是家喻戶曉的，作為煙廠的職工已可以挺著胸膛走在大街上，所以我們在為企業(yè)作宣傳的時候不僅要羅源縣內(nèi)，我們還要走出羅源，走出福州，走向全省，最終走向全國！為開創(chuàng)我廠各項工作新局面而努力奮斗。以上是我對團(tuán)委工作的一點膚淺認(rèn)識，有不妥之處敬請各位領(lǐng)導(dǎo)、來賓批評、指正。謝謝！

第三篇：化工行業(yè)轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制建立現(xiàn)代企業(yè)制度的實施綱要(試行)

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化工行業(yè)轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制建立現(xiàn)代企業(yè)制度實施綱要(試行)

發(fā)布部門: 化學(xué)工業(yè)部

發(fā)布文號:

黨的十四屆三中全會作出《關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》和《公司法》的頒布實施，標(biāo)志著我國企業(yè)改革從放權(quán)讓利的政策調(diào)整進(jìn)入了依法規(guī)范、制度創(chuàng)新的新階段。為了進(jìn)一步貫徹《決定》和《公司法》精神，推動化工企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范化工企業(yè)公司化改造進(jìn)程，促進(jìn)化學(xué)工業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，特制定本實施綱要。

一、化工行業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的指導(dǎo)思想、基本原則和目標(biāo)

1.建立現(xiàn)代企業(yè)制度是化工企業(yè)改革的目標(biāo)。黨的十一屆三中全會確定改革開放政策以來，國有企業(yè)的改革始終是我國經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)，也是改革的重點和難點。十幾年來，通過采取給企業(yè)擴(kuò)權(quán)讓利、改革企業(yè)經(jīng)營方式等措施，增強(qiáng)了企業(yè)活力，特別是《企業(yè)法》和《轉(zhuǎn)機(jī)條例》的實施，促進(jìn)了企業(yè)自主權(quán)的落實，為企業(yè)進(jìn)入市場奠定了基礎(chǔ)。但是長期困擾國有企業(yè)的政企不分，產(chǎn)權(quán)不清，自我發(fā)展、自我約束機(jī)制不健全等問題一直未能得到根本解決。繼續(xù)深化化工企業(yè)改革，必須解決深層次的矛盾，著力進(jìn)行企業(yè)制度的創(chuàng)新，積極探索建立現(xiàn)代企業(yè)制度的新途徑。這不僅是化工企業(yè)改革的方向，也是建立與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的化學(xué)工業(yè)新體制必須解決的攻堅課題。

2.化工行業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的指導(dǎo)思想是：以鄧小平同志關(guān)于建設(shè)有中國特色的社會主義理論和黨的十四屆三中全會精神為指針，認(rèn)真貫徹“抓住機(jī)遇、深化改革、擴(kuò)大開放、促進(jìn)發(fā)展、保持穩(wěn)定”的方針，按照建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的總體要求，以建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企 文章來源：中顧法律網(wǎng) 004km.cn 免費法律咨詢3分鐘100%回復(fù)

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分開、管理科學(xué)的企業(yè)制度為核心，以提高全員勞動生產(chǎn)率和國際競爭力為目標(biāo)，積極利用國際國內(nèi)兩種資源、兩個市場，靠科學(xué)技術(shù)求進(jìn)步，以改革開放求發(fā)展，不斷解放思想、大膽探索，深入抓好試點、認(rèn)真作好準(zhǔn)備、逐步規(guī)范推開，全面推動化工企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，積極推動化工企業(yè)公司化改造，努力實施集團(tuán)化發(fā)展戰(zhàn)略，加大化學(xué)工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度，加快政府職能轉(zhuǎn)變的步伐，爭取用三至五年的時間初步建立起與社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)、與國際慣例銜接的化學(xué)工業(yè)新體制和新的運行機(jī)制。

3.化工行業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度應(yīng)遵循以下原則：

至有利于搞好國有大中型企業(yè)，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保國有資產(chǎn)保值增值，實現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分開原則;

至貫徹產(chǎn)業(yè)政策，有利于化工行業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整原則;

至轉(zhuǎn)機(jī)與建制相結(jié)合，重在轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，實行科學(xué)管理原則;

至企業(yè)微觀改革與宏觀管理體制改革相結(jié)合，有利于政企職能分開原則。

至貫徹《公司法》、依法規(guī)范、分類指導(dǎo)，有條件、有步驟進(jìn)行原則。

4.化工行業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基本目標(biāo)：

至所有化工企業(yè)都要積極探索建立現(xiàn)代企業(yè)制度的實現(xiàn)途徑和形式，落實國家資產(chǎn)所有權(quán)和企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)，使化工企業(yè)真正成為獨立享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事義務(wù)的法人，實現(xiàn)化工企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的全面轉(zhuǎn)換;文章來源：中顧法律網(wǎng) 004km.cn 免費法律咨詢3分鐘100%回復(fù)

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至對有條件的國有化工企業(yè)進(jìn)行公司化改造，逐步形成以有限責(zé)任公司為主體，以股份有限公司為骨干的現(xiàn)代企業(yè)體系;

至大力發(fā)展以國有大中型企業(yè)為主體、以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶，以規(guī)模效益為前提，以國際國內(nèi)兩個市場為導(dǎo)向的企業(yè)集團(tuán);力爭銷售額超過10億元、50億元、100億元的大型化工企業(yè)集團(tuán)分別達(dá)到40家、10家、3至5家;

至基本實現(xiàn)化工企業(yè)的第三產(chǎn)業(yè)“獨立核算、放開經(jīng)營、自負(fù)盈虧”，使化工企業(yè)勞動生產(chǎn)率有大幅度提高;

至初步形成以國有大中型企業(yè)為主導(dǎo)，國有、集體、個人、外資等多種所有制成份協(xié)調(diào)發(fā)展，大、中、小企業(yè)合理布局，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)基本合理的化工產(chǎn)業(yè)體系;

至初步形成政企職責(zé)分開、職能配置合理、運轉(zhuǎn)高效有序，能適應(yīng)和促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新型化工行業(yè)管理體系。

二、加快企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的步伐，為建立現(xiàn)代企業(yè)制度做好思想、組織、制度上的準(zhǔn)備

5.建立現(xiàn)代企業(yè)制度是目標(biāo)，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制是基礎(chǔ)，在抓好部分企業(yè)進(jìn)行建立現(xiàn)代企業(yè)制度試點的同時，所有化工企業(yè)，特別是國有大中型企業(yè)都要抓緊做好建立現(xiàn)代企業(yè)制度的各項基礎(chǔ)工作，加快轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，為建立現(xiàn)代企業(yè)制度奠定基礎(chǔ)。

6.抓緊以《公司法》為核心的現(xiàn)代企業(yè)制度基本知識的宣傳教育，將《公司法》的學(xué)習(xí)納入化工“二五”普法規(guī)劃，引導(dǎo)化工行業(yè)廣大干部職工全面正確地理解建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要意義，對列入公司化改造規(guī)劃的企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)和操作人員進(jìn)行必要的強(qiáng)制性培訓(xùn)。

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7.堅持不懈地貫徹落實《企業(yè)法》和《轉(zhuǎn)機(jī)條例》，在落實企業(yè)14項自主權(quán)的基礎(chǔ)上，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，轉(zhuǎn)變企業(yè)的管理方式，轉(zhuǎn)變企業(yè)運行機(jī)制。要按照企業(yè)進(jìn)入市場，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的需要，建立和完善科學(xué)與民主的決策體系，加強(qiáng)技術(shù)開發(fā)與市場營銷體系，強(qiáng)化審計、監(jiān)督和產(chǎn)權(quán)約束體系，正確處理好企業(yè)內(nèi)部黨政關(guān)系，全心全意依靠工人階級，加強(qiáng)民主管理，將《企業(yè)法》和《轉(zhuǎn)機(jī)條例》的各項規(guī)定落到實處。

8.積極開展“抓管理、轉(zhuǎn)機(jī)制、練內(nèi)功、增效益”和學(xué)吉化活動，不斷強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部科學(xué)管理，加強(qiáng)職工培訓(xùn)，提高全員素質(zhì)。要進(jìn)一步加強(qiáng)生產(chǎn)、工藝、設(shè)備、財務(wù)、市場營銷等方面的基礎(chǔ)管理，加快技術(shù)改造和技術(shù)進(jìn)步的步伐，堅持和完善責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的各種經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，不斷向管理要效益，全面提高企業(yè)素質(zhì)。

9.要按照國家的統(tǒng)一部署，有步驟地開展清產(chǎn)核資、清理債權(quán)債務(wù)、評估資產(chǎn)、界定產(chǎn)權(quán)工作，在保證國有資產(chǎn)不受侵害的情況下，實事求是地核實企業(yè)法人財產(chǎn)用量，確定法人財產(chǎn)權(quán)。

三、抓好現(xiàn)代企業(yè)制度試點，積極而又規(guī)范地做好企業(yè)公司化改造工作

10.公司制企業(yè)以清晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)，以完善的企業(yè)法人制度為核心，以有限責(zé)任制度為主要特征，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索。

必須通過試點，積累經(jīng)驗，創(chuàng)造條件，逐步摸索一套適合化工行業(yè)特點的現(xiàn)代企業(yè)制度的全新機(jī)制。

至抓好現(xiàn)代企業(yè)制度試點。在配合國家有關(guān)部門抓好列入國務(wù)院百家現(xiàn)代企業(yè)制度試點的化工企業(yè)的試點工作的同時，會同有關(guān)省市人民政府，選擇10個左右化工企業(yè)，進(jìn)行省部聯(lián)合的現(xiàn)代企業(yè)制度試點;文章來源：中顧法律網(wǎng) 004km.cn 免費法律咨詢3分鐘100%回復(fù)

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至抓好股份制試點。繼續(xù)支持或配合有關(guān)省市人民政府，積極推薦一批符合化工產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟(jì)效益好的化工企業(yè)進(jìn)行股份制改造，公開發(fā)行股票并上市的試點;

至抓好8個左右規(guī)模大、管理基礎(chǔ)好、經(jīng)濟(jì)效益顯著的重點大型企業(yè)集團(tuán)試點;

至抓好產(chǎn)權(quán)改革試點。爭取有關(guān)部門支持，選擇

一、兩家行業(yè)性總公司或國有大型化工企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行改造為國有資產(chǎn)經(jīng)營公司試點。

11.對不同行為、不同類型的化工企業(yè)采取不同的形式進(jìn)行公司化改造。所有實行公司化改造的企業(yè)都必須符合國家及行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策的要求。

至對主要是生產(chǎn)為國防配套的產(chǎn)品和涉及我國特有稀缺資源的產(chǎn)品以及從事機(jī)密尖端技術(shù)研究等特定行業(yè)或企業(yè)應(yīng)改造為國有獨資公司。

至對大多數(shù)屬于一般基礎(chǔ)工業(yè)、原材料工業(yè)、加工工業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)等具有競爭性行業(yè)的化工企業(yè)，可以依據(jù)《公司法》的規(guī)定，改建為多個股東持股的有限責(zé)任公司，具備條件的可改組為股份有限公司，其中少數(shù)的股份有限公司經(jīng)批準(zhǔn)可改組為上市公司。

至國有企業(yè)改建為公司時，國有股的持股比例應(yīng)依據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策，視產(chǎn)業(yè)和企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的重要地位而定。對乙烯、輪胎、純堿、感光材料等石油化工、重要基礎(chǔ)原材料和支柱產(chǎn)業(yè)的骨干企業(yè)改建為公司時，要保證國有股的控股地位。

化工部將陸續(xù)分類公布對不同行為企業(yè)實行股份制改造的指導(dǎo)意見。

12.積極探索公有制與市場經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的有效途徑，努力實現(xiàn)出資者財產(chǎn)所有權(quán)和企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)相分離，進(jìn)一步完善企業(yè)法人制度。要通過公司化改造，進(jìn)一步明確國家是國有資產(chǎn)的出資者，文章來源：中顧法律網(wǎng) 004km.cn 免費法律咨詢3分鐘100%回復(fù)

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以投入企業(yè)的資本額，享有所有者權(quán)益;企業(yè)擁有包括國家在內(nèi)出資者投資形成的全部法人財產(chǎn)權(quán)，成為獨立享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事義務(wù)的法人實體。

13.建立科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)組織制度。要按照《公司法》的要求，根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)、經(jīng)營機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互分離、相互制衡的原則，形成股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層組成的公司治理結(jié)構(gòu)，要從制度上劃清股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子的職權(quán)范圍，各司其職，各負(fù)其責(zé)。要使所有者、經(jīng)營者、生產(chǎn)者的積極性得以調(diào)動，行為受到約束，利益得到保證。做到所有者放心，經(jīng)營者精心，生產(chǎn)者用心。

14.建立現(xiàn)代企業(yè)的勞動人事工資、財務(wù)會計制度。取消企業(yè)管理人員的國家干部身份，實行聘用制;打破不同所有制職工之間的身份界限，積極實行全員勞動合同制。進(jìn)一步完善和推行“公平考核、擇優(yōu)上崗”的用工制度，建立企業(yè)與職工雙向選擇的用人機(jī)制。經(jīng)理、副經(jīng)理等高級管理人員與董事會簽訂聘用合同，其他員工與企業(yè)簽訂勞動合同。政府對企業(yè)工資總量實行間接控制，制定最低工資標(biāo)準(zhǔn)，對企業(yè)工資水平的確定進(jìn)行監(jiān)督檢查。在堅持職工工資總額增長率低于本企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益增長率、職工平均工資增長率低于本企業(yè)勞動生產(chǎn)率增長幅度的前提下，企業(yè)自主確定本企業(yè)的工資水平和內(nèi)部分配方式，實行個人收入貨幣化和規(guī)范化。職工收入根據(jù)崗位、技能和實際貢獻(xiàn)確定，經(jīng)理等高級管理人員的報酬由董事會決定，董事和監(jiān)事的報酬由股東會決定。逐步將經(jīng)營者工資收入與職工工資相分離，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果、責(zé)任、風(fēng)險和國有資產(chǎn)保值增值相聯(lián)系，逐步試行經(jīng)營者年薪制。

全面實行《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，加快向科學(xué)的、符合國際慣例的企業(yè)財務(wù)會計制度過渡。要按照《公司法》和《會計法》的要求，科學(xué)設(shè)置財務(wù)會計機(jī)構(gòu)，建立健全公司內(nèi)部 文章來源：中顧法律網(wǎng) 004km.cn 免費法律咨詢3分鐘100%回復(fù)

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財務(wù)會計制度，配備合格財務(wù)會計人員。公司董事會根據(jù)經(jīng)理提名聘用的財務(wù)會計人員，非經(jīng)董事會決議，經(jīng)理無權(quán)解聘。

15.發(fā)揮黨組織的政治核心作用，進(jìn)一步完善工會工作和職工民主管理。公司黨組織要按照黨章規(guī)定，發(fā)揮政治核心作用，保證黨和國家的方針、政策在本企業(yè)的貫徹執(zhí)行。公司黨組織的負(fù)責(zé)人可以通過法定程序進(jìn)入董事會和監(jiān)事會，參與企業(yè)重大決策。黨組織的主要負(fù)責(zé)人可與公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理、副經(jīng)理交叉任職。

公司要堅持職工民主管理，支持工會維護(hù)職工合法權(quán)益。國有獨資公司、兩個以上國有企業(yè)或者兩個以上國有投資主體設(shè)立的有限責(zé)任公司，通過職工代表大會和其他形式實行民主管理;其他有限公司和股份有限公司，可以由職代會也可以由工會代表職工實行民主管理。公司研究決定生產(chǎn)經(jīng)營重大問題、制定重要規(guī)章制度、決定涉及職工切身利益問題時，應(yīng)聽取工會和職工的意見和建議。

16.建立現(xiàn)代企業(yè)制度，實行公司化改造是一個探索的過程，必須按照《公司法》等國家有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行規(guī)范。要認(rèn)真貫徹國家有關(guān)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、股份制改造、資產(chǎn)評估、利用外資等方面的法律、法規(guī)，堅持同股同利，確保國有資產(chǎn)不受侵害，嚴(yán)禁將國有資產(chǎn)低價折股，低價出售，甚至無償分給個人。要按照國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，正確用好募集資金，依法維護(hù)股東的權(quán)益。

四、加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，建立國有資產(chǎn)監(jiān)督管理與高效運營的新機(jī)制

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17.認(rèn)真組織實施《國有企業(yè)財產(chǎn)監(jiān)督管理條例》。各級化工行業(yè)管理部門對其分工監(jiān)管的國有資產(chǎn)要負(fù)起監(jiān)管責(zé)任，根據(jù)需要認(rèn)真做好派出監(jiān)事會等項工作。企業(yè)要普遍實行資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制，承擔(dān)國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。

18.抓緊國有資產(chǎn)管理體制改革，適時組建化工國有資產(chǎn)經(jīng)營公司。

根據(jù)國有資產(chǎn)所有者職能與政府經(jīng)濟(jì)管理職能分開的原則，化工國有資產(chǎn)經(jīng)營公司專司國有資產(chǎn)經(jīng)營職能，負(fù)責(zé)向企業(yè)委派股權(quán)代表或董事，行使國家所有權(quán)職能，保證國有資產(chǎn)的安全運營和保值增值。

19.加快化工產(chǎn)權(quán)交易進(jìn)入市場的步伐。我國經(jīng)濟(jì)體制改革的重要目標(biāo)，是在國家宏觀調(diào)控指導(dǎo)下，充分發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，使生產(chǎn)要素能夠按照價值規(guī)律和供求關(guān)系的變化，自動流向效益較好的行業(yè)和企業(yè)。發(fā)育生產(chǎn)要素市場是當(dāng)前化工市場建設(shè)的重點，要抓緊化工產(chǎn)權(quán)交易的規(guī)范化建設(shè)，為建立現(xiàn)代企業(yè)制度創(chuàng)造條件。

20.抓緊研究制定一整套以化工國有資產(chǎn)經(jīng)營效益為標(biāo)準(zhǔn)的考核指標(biāo)體系，促進(jìn)國有資本最大限度的增值。

五、大力實施集團(tuán)化發(fā)展戰(zhàn)略，加快化工企業(yè)集團(tuán)的建設(shè)

21.加快化學(xué)工業(yè)的發(fā)展，必須按照現(xiàn)代企業(yè)制度和生產(chǎn)要素合理配置的要求，大力發(fā)展以國有大中型企業(yè)為主體，以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶的跨地區(qū)、跨行業(yè)的企業(yè)集團(tuán)，以充分發(fā)揮其在促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高規(guī)模效益，加快新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)，增強(qiáng)國際競爭力等方面的重要作用。

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22.加強(qiáng)現(xiàn)有集團(tuán)的規(guī)范化建設(shè)。對已經(jīng)成立的企業(yè)集團(tuán)，要進(jìn)一步理順集團(tuán)內(nèi)部的各種關(guān)系，處理好母公司與子公司的關(guān)系，增強(qiáng)核心企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實力和投資中心功能，不斷通過投資、控股等多種形式，加快資產(chǎn)經(jīng)營一體化的進(jìn)程，努力向跨國經(jīng)營的方向邁進(jìn)。

23.根據(jù)化學(xué)工業(yè)走向國際市場的實際需要，規(guī)劃建設(shè)一批新的化工企業(yè)集團(tuán)。鼓勵產(chǎn)品或工藝技術(shù)相近的企業(yè)，以及化工原材料或中間體生產(chǎn)企業(yè)與后加工企業(yè)通過合并、相互持股等方式聯(lián)合起來，對一些重大骨干項目，鼓勵采取相關(guān)企業(yè)共同投資入股的方式，走集團(tuán)化發(fā)展的道路。

24.加強(qiáng)對企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的政策引導(dǎo)。要進(jìn)一步落實集團(tuán)發(fā)展的優(yōu)惠政策，鼓勵通過股份制改造形成資產(chǎn)經(jīng)營一體化的股份制集團(tuán)公司。要重點選擇一批達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模要求，經(jīng)濟(jì)效益好，投資回報率高，綜合實力在行業(yè)中處領(lǐng)先地位的大型骨干企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)，優(yōu)先安排其進(jìn)行股份制改造，優(yōu)先支持其在國內(nèi)或海外上市。對具備條件的企業(yè)集團(tuán)，可實行國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營試點，有的可改造成為國有資產(chǎn)經(jīng)營公司，不斷提高化學(xué)工業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)水平。

六、大力推動化學(xué)工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，全面提高國有化工企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

25.建立現(xiàn)代企業(yè)制度，必須推動化工企業(yè)生產(chǎn)要素存量的合理流動，實行化工企業(yè)優(yōu)勝劣汰的新機(jī)制。要通過企業(yè)公司化改造，引導(dǎo)社會資金流向國家需要支持發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)化工產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化。從整體上提高化工行業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，逐步形成適應(yīng)化工產(chǎn)業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點和我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的化工產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)。

26.對產(chǎn)品適銷對路、符合產(chǎn)業(yè)政策發(fā)展方向，經(jīng)濟(jì)效益比較好的企業(yè)，可以采取向社會募集資金的辦法，在原有的基礎(chǔ)上，改制為股份制企業(yè)。

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27.對于不符合產(chǎn)業(yè)政策發(fā)展方向、經(jīng)濟(jì)效益差或扭虧無望的企業(yè)，可通過轉(zhuǎn)產(chǎn)、兼并、拍賣、無償劃撥、有償轉(zhuǎn)讓等多種形式進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)生產(chǎn)要素的合理流動。

28.對少數(shù)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)、達(dá)到破產(chǎn)條件的企業(yè)，可按照《破產(chǎn)法》的規(guī)定實施破產(chǎn)。

29.對小型國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)，可采取承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營、改組為股份合作制、出售給集體或個人等方式調(diào)整結(jié)構(gòu)。

30.鼓勵科研院所通過入股方式加入企業(yè)集團(tuán)，對具備條件的，也可將其本身改制為股份制企業(yè)，實行自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。

七、加大化學(xué)工業(yè)利用外資的力度，正確引導(dǎo)外資投向

31.進(jìn)一步擴(kuò)大化學(xué)工業(yè)利用外資的范圍和規(guī)模。除少數(shù)涉及戰(zhàn)略或稀有資源以及為國防配套的特殊行為或企業(yè)外，其他行業(yè)或企業(yè)均可以在平等互利的基礎(chǔ)上，引入外資，加快發(fā)展。但對關(guān)系國計民生且易于形成壟斷的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和國民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)，一般不允許外商獨資經(jīng)營;其合資、合作經(jīng)營項目要保證國家控股或擁有調(diào)控權(quán)。

32.采取經(jīng)濟(jì)的和法律的手段，正確引導(dǎo)外資投向。要把利用外資的投向同化學(xué)工業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整結(jié)合起來，有計劃、有步驟地把外資引導(dǎo)到急需發(fā)展的產(chǎn)業(yè)上來。要積極探索利用外資改造老企業(yè)的途徑，把部分國有企業(yè)改造為中外合資企業(yè)，開辟技改資金來源，引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備和經(jīng)營管理方法，促進(jìn)老企業(yè)的技術(shù)改造和技術(shù)進(jìn)步。向外商出售國有資產(chǎn)或由外商控股合資，必須把外銷比例作為一個重要條件，原則上產(chǎn)品外銷比例不得低于外商控股比例。

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33.改進(jìn)和加強(qiáng)對利用外資工作的管理。利用外資必須嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)規(guī)定的條件和程序。國有大型化工企業(yè)以50%以上資產(chǎn)存量與外資興辦合資企業(yè)時，必須按國家有關(guān)規(guī)定報批，禁止越權(quán)處置國有資產(chǎn)。

八、以提高全員勞動生產(chǎn)率為目標(biāo)，大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)和實施多元化經(jīng)營

34.國有化工企業(yè)要將所承擔(dān)的社會服務(wù)職能與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營職能逐步分離。要大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，成立各種服務(wù)性經(jīng)濟(jì)實體，開展多種經(jīng)營，妥善解決富余職工的出路問題。第三產(chǎn)業(yè)要面向社會，劃小核算單位，獨立核算，改暗補(bǔ)為明補(bǔ)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，逐步做到與原企業(yè)脫鉤，形成獨立的法人實體。

35.按照國家有關(guān)規(guī)定，積極參加包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷等項社會保險費用在內(nèi)的社會統(tǒng)籌。逐步創(chuàng)造條件，實行全員社會保險。

九、轉(zhuǎn)變政府職能，加強(qiáng)對改革的領(lǐng)導(dǎo)，加快配套改革，為建立現(xiàn)代企業(yè)制度創(chuàng)造條件

36.加快化工行業(yè)管理體制的配套改革，要按照一個精干的政府部門、一批行業(yè)團(tuán)體和一群經(jīng)濟(jì)實體相互支持、相互配合的三位一體的改革構(gòu)想，加快構(gòu)筑化工行業(yè)管理新體系的框架，努力實現(xiàn)化工行業(yè)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。

37.加快各級化工管理部門職能轉(zhuǎn)變的步伐，要按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的總體要求，積極進(jìn)行人事、投資、分配等方面的配套改革，實事求是地解決目前企業(yè)存在的各種困難，為建立現(xiàn)代企業(yè)制度創(chuàng)造條件。

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38.加強(qiáng)對化工行業(yè)改革的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。要全面總結(jié)前一階段改革的經(jīng)驗，抓好典型，盡快摸索出化工行業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的做法和經(jīng)驗。

要根據(jù)“規(guī)劃、協(xié)調(diào)、服務(wù)、監(jiān)督”的原則和職責(zé)分工，加強(qiáng)對本系統(tǒng)、本部門改革的領(lǐng)導(dǎo)，要跟蹤試點企業(yè)的情況，對試點中遇到的問題，要認(rèn)真研究，積極幫助解決或向有關(guān)方面反映，對試點單位存在的不規(guī)范做法要及時加以糾正。要加強(qiáng)對化工行業(yè)改革的政策引導(dǎo)，抓緊制定股份制改造、利用外資等方面的產(chǎn)業(yè)政策，充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向作用。

十、認(rèn)真貫徹“改革、發(fā)展、穩(wěn)定”的方針，以改革促發(fā)展，以發(fā)展求穩(wěn)定

39.加快改革和發(fā)展，保持穩(wěn)定，必須加強(qiáng)企業(yè)黨組織建設(shè)，不斷探索新形勢下，企業(yè)黨組織新的工作方法和工作方式。企業(yè)黨組織要關(guān)心職工群眾的切身利益，關(guān)心他們的生活，了解他們對改革的看法和意見，要教育和監(jiān)督參加董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的黨員按黨的方針政策和國家法律、法規(guī)行使職權(quán);要組織廣大黨員和干部群眾認(rèn)真學(xué)習(xí)黨和國家關(guān)于改革的方針和政策，積極向群眾宣傳改革的必要性和艱巨性;要充分發(fā)揮黨員在各自崗位上的先鋒模范作用，帶領(lǐng)群眾積極支持和參與改革。

40.發(fā)展是目標(biāo)，穩(wěn)定是基礎(chǔ)，要圍繞企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，切實加強(qiáng)和改善企業(yè)的思想政治工作，全心全意依靠工人階級，充分調(diào)動廣大職工支持、參與改革的積極性，發(fā)揮工人階級在改革、發(fā)展、穩(wěn)定中的主力軍作用，促進(jìn)化學(xué)工業(yè)健康、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展。

第四篇：國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的法律問題

國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的法律問題

(2001-08-02 09:29:27)主辦：中國人民大學(xué)研究生會

主講人：史際春（中國人民大學(xué)法學(xué)院教授、博士研究生導(dǎo)師）

我很高興今天有機(jī)會來和大家探討一下我國國有企業(yè)改革中的有關(guān)問題。

國企改革是一個令人沉痛的話題。黨的十一屆三中全會以后就談國有企業(yè)改革，到現(xiàn)在將近20年了。那么國有企業(yè)的狀況到底怎么樣呢？我們在座的每一個人都在自覺或者不自覺地思考這個問題。整天耳聞目睹的是，國有企業(yè)出現(xiàn)虧損、企業(yè)職工下崗、企業(yè)面臨著困境。更糟糕的就是我們平常所講的，所謂國有資產(chǎn)流失，保守的估計是一天流失一個億。到哪里去了？用各種手段轉(zhuǎn)移到私人的腰包里去了，用各種手段來賺錢，賺了錢是他自己的，用的本是人民的，是全體納稅人的，虧了卻是國家的、人民的，經(jīng)營者道德危險的紅燈頻頻亮起。經(jīng)營者和掌握國有資產(chǎn)的各色人等以職權(quán)謀私、攜款外逃、貪污腐敗、違法亂紀(jì)盛行。

這就是我們面臨的問題。國有企業(yè)改革，除了是一個沉痛的話題以外，它還是一個世紀(jì)性的話題。1917年自蘇俄開始大規(guī)模的社會主義實踐，沒收了私人企業(yè)，把私有制改為國有制，同時進(jìn)行大規(guī)模的社會主義建設(shè)，建立了一大批國有企業(yè)。到80年代末90年代初，東歐劇變，蘇聯(lián)解體，國有企業(yè)走上了私有制道路，給老百姓發(fā)私有化證券。那么這樣一來，是不是國有企業(yè)就變?yōu)槿w老百姓所有了？不是，被少數(shù)人賺足了。現(xiàn)在俄羅斯的幾個大富翁，都是白手起家，都是原來掌管國有企業(yè)的頭頭腦腦，現(xiàn)在企業(yè)變成了他們的私有財產(chǎn)。

但凡企業(yè)與國家相聯(lián)系，與行政相聯(lián)系，就不可避免地會有官工、官商作風(fēng)，扯皮拖拉、人浮于事、貪污浪費、競爭力差等情況，這在西方國家也不例外。由于社會經(jīng)濟(jì)的社會化程度不斷提高，西方國家自本世紀(jì)以來也發(fā)展了大量的國有企業(yè)，大致可以以“羅斯福新政”為標(biāo)志吧。從羅斯福新政開始，人們公認(rèn)，在社會財富的創(chuàng)造中，政府成了一極，私人當(dāng)然是另一極，由傳統(tǒng)的一極變成為兩極。

當(dāng)然這里說的“私有化”，不能顧名思義，實際上它是指國有企業(yè)的社會化、民營化、非國營化。西方國家搞私有化的基本方式，是對原來作為政府附屬機(jī)構(gòu)的企業(yè)實行公司化，賣掉企業(yè)的一些股份，或者完全不賣。政府和其他股東一樣，根據(jù)一般企業(yè)法、公司法的架構(gòu)，來參與企業(yè)的決策和經(jīng)營管理，政府仍然保持對它的支配、控制。大家知道，日本宣布，日本國鐵的民營化已經(jīng)完成了，解散國鐵清算事業(yè)團(tuán)，可是國鐵的財產(chǎn)現(xiàn)在還是百分之百的國有，它的財產(chǎn)并沒有賣，那么它完成私有化是什么意思呢？就是把國鐵劃分為七個運輸公司，一個鐵道保有公司，鐵道不能分割經(jīng)營，必須由一個公司來經(jīng)營，鐵道如果分割的話，全國就沒有統(tǒng)一的大市場了，再加上其他的一些企業(yè)，什么通訊公司、旅游公司，等等，讓這些國有公司的經(jīng)營者和私營企業(yè)、公司的老板一樣，根據(jù)市場來進(jìn)行管理，比方說，有權(quán)解雇職工，他愿意解雇誰就解雇誰。這就是所謂的私有化。還有比較有名的英國電信，英文縮寫為BT，它有私有化被認(rèn)為是成功的，它現(xiàn)在的股份都賣出去了，歸機(jī)構(gòu)和個人持有，同時政府保留一股黃金股，只有一股，但是重要事項的決定，必須經(jīng)過黃金股股東的同意。比方說，在落后偏遠(yuǎn)地區(qū)，你必須要經(jīng)營電信，有義務(wù)提供普遍的電信服務(wù)，那么大家想一想，像BT這樣的企業(yè)，經(jīng)過私有化以后，就由官僚式的企業(yè)變成了地地道道的社會化企業(yè)。從整體來看，西方國家的私有化基本上是成功的，增加了政府的財政收入，激發(fā)了企業(yè)的活力。蘇聯(lián)東歐國家的私有化，要分別從不同國家的來看，有的國家基本上是成功的，有的國家基本上是失敗的。

對于這樣一個世紀(jì)性話題，我們怎么辦？我們明確要搞社會主義市場經(jīng)濟(jì)。大家知道我們的口號是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，黨的十五大將其表述為16個字：“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”。建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，從法律上說，就是要按照現(xiàn)代企業(yè)的組織形式和機(jī)制來改造我們的國有企業(yè)。

那么從法的角度來說，現(xiàn)代企業(yè)制度究竟包括哪些方面？我想，現(xiàn)代企業(yè)制度從法治方面來說，包含著實質(zhì)和形式兩個方面。實質(zhì)方面，首先是所有者支配，企業(yè)的收益法定地歸企業(yè)的出資者所有。西方國家的大企業(yè)、小企業(yè)，面對市場的激烈競爭，一般都能夠隨時、及時、迅速地應(yīng)對，處驚不亂，高效率地經(jīng)營；一旦跟不上市場變動，決策錯誤，競爭失利，則可依法退出，依照企業(yè)公司法、證券法、訴訟法、破產(chǎn)法等，從從容容地退出。那么地這里，我們不能忘記有基于所有者自身利益的內(nèi)在沖動在里邊，企業(yè)的科學(xué)、嚴(yán)格的管理是基于這種東西，及時、有效、從容地面對市場是基于這種沖動，一旦決策失誤和客觀環(huán)境變化不得不退出也是基于這種沖動。所以說，大家現(xiàn)在看得越來越清楚，70年代、80年代所說的內(nèi)部人、經(jīng)理人控制不過是一個神話，根本不是那么回事，企業(yè)實際上牢牢地控制在以大股東為主體的所有者手里，只有這樣的企業(yè)才能有活力。所有者不能支配的、所有者不明的企業(yè)，是無頭蒼蠅，永遠(yuǎn)飛不高，或者飛高以后隨時會栽下來。為什么？因為沒有一個人格化的利益主體去關(guān)心這些財產(chǎn)，好比你撿到一樣?xùn)|西，你對待它的態(tài)度，就像所有者不明的企業(yè)職工對待企業(yè)，分光、吃光是很自然的。

其次是企業(yè)及其資本的契約化、市場化?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下的事業(yè)、企業(yè)，涉及方方面面，工業(yè)、農(nóng)業(yè)、信息、半導(dǎo)體業(yè)，甚至于足球、拳擊，都是專業(yè)性非常強(qiáng)的。在所有者支配的前提下，所有者應(yīng)當(dāng)可以自由地到一個供大于求的勞動力市場上去選擇經(jīng)營者，來為他投資在這個領(lǐng)域的企業(yè)中賺錢、服務(wù)，經(jīng)營得好我就用你，或者我自己來經(jīng)營；你經(jīng)營得不好、你不誠實信用，明天我就給你換掉。那么這個前提就是有一個經(jīng)營者的勞動力市場，企業(yè)及其資本的經(jīng)營是契約化、市場化的。它的反面，也就是所謂的內(nèi)部人控制，一個人在經(jīng)營崗位上，或者在其他崗位上，非所有者一旦取得職務(wù)，就難以替換他，那么這樣的企業(yè)，即使是所有者控制，也是沒有效率的。在所有者和實際控制企業(yè)的人的較量當(dāng)中，所有者得以占上風(fēng)的前提，就是有一個供略大于求的經(jīng)營者的勞動力市場。

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)下，建立充滿活力、有效競爭的企業(yè)，是不是只要這兩點就夠了？夠了。但是對于國有企業(yè)還要加上一個實質(zhì)性條件，就是一套高效、廉潔的文官制度。國家有良好的吏治，這是由國有財產(chǎn)的性質(zhì)所決定的。政治方面我就不說了。國有財產(chǎn)或資產(chǎn)的天然特點，就是沒有天然的人格化主體，沒有人格化的利益主體，財產(chǎn)是屬于全體人民的，屬于國家的。國有財產(chǎn)體系中的各種主體，都是由法律和文官制度來設(shè)置的。假定國有資產(chǎn)投資于某公司的話，張三作為股東去參加股東會，李四作為董事進(jìn)入董事會，王五作為監(jiān)事進(jìn)入監(jiān)事會，他們本身并不是老板，他們天然的人格都不是老板。所以，這個高效、廉潔的文官制度就是用來設(shè)置角色，以及不讓這些角色錯位的一種制度。對于私人企業(yè)來說，經(jīng)理和董事是不一樣的，董事是老板，經(jīng)理是打工的；可是對于公有財產(chǎn)的經(jīng)營來說，董事是打工的，經(jīng)理也是打工的；他們的自然人本性隨時隨地都會暴露出來。所以看一個國家的國有企業(yè)水平怎么樣，只要看這個國家的政府行政水平如何就行了，這兩者完全是相關(guān)的。意大利的國有企業(yè)和新加坡的國有企業(yè)都采取投資公司的形式，國家設(shè)置若干投資公司，來控制全國的國有企業(yè)?？墒且獯罄膰衅髽I(yè)比較糟糕，而新加坡的國有企業(yè)則是世界上比較模范的，甚至超過私人企業(yè)。什么原因呢？就是一個政府搞得好，政府高效、廉潔。一個政府不那么高效、廉潔的話，就不同了，意大利三大控股公司的董事長、總經(jīng)理和政府內(nèi)閣成員們一度統(tǒng)統(tǒng)都到監(jiān)獄里開會去了。所以說國有企業(yè)搞得好與搞不好，和一個國家的政權(quán)組織形式和行政組織的效率密切相關(guān)、不可分割。我們國家的國有企業(yè)要是能夠做到這三點，可以肯定地說，就是現(xiàn)代企業(yè)了。

說到這里，大家還會提出一個問題：西方國有的國有企業(yè)一旦公司化以后，就基本上取得了成功，為什么我們的國有企業(yè)公司化、股份化以后，基本上變動不大，這里面還有一個前提，所謂現(xiàn)代企業(yè)制度，當(dāng)然是存在于現(xiàn)代社會中的。那么我們這個社會是不是現(xiàn)代社會？是不是還有一些或者很多中世紀(jì)的東西？有很多啊！法學(xué)上有一個著名的格言是梅因提出來的，法的現(xiàn)代化就是從身份到契約，可是我們這個社會中身份的東西太多了！市長的身份、廠長的身份、血緣關(guān)系的身份、同學(xué)關(guān)系的身份、老鄉(xiāng)關(guān)系的身份。所以我們還缺少現(xiàn)代社會所要求的基本要求。中國社會要不斷改造、進(jìn)步，現(xiàn)代企業(yè)的實踐才能成功。

這是從實質(zhì)的方面說，現(xiàn)代企業(yè)需要三項實質(zhì)條件加上現(xiàn)代社會，摒棄政權(quán)的和身份的、超經(jīng)濟(jì)的干擾。所謂超經(jīng)濟(jì)干擾，說難聽一點就是壓制，就是唐詩中說的一句話，宮吏拿著劣絹“系上牛頭充炭值”。這樣的事情現(xiàn)在還有，還很多。所以要加上“現(xiàn)代社會”這樣一個前提，即三個條件一個前提。

從形式上說，是不是公司制就等于現(xiàn)代企業(yè)制度呢？現(xiàn)代企業(yè)制度包括不包括其他的企業(yè)制度呢？公司制并不當(dāng)然等于現(xiàn)代企業(yè)制度，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家存在的除了自然人獨資企業(yè)以外的其他企業(yè)形式，它們都可以是現(xiàn)代企業(yè)的表現(xiàn)形式。

合伙制也是現(xiàn)代企業(yè)制度，你能說西方發(fā)達(dá)國家的合伙企業(yè)不是現(xiàn)代企業(yè)嗎？尤其是歷史悠久的、大的合伙企業(yè)，它們有一套企業(yè)文化、一套適應(yīng)市場要求的管理，當(dāng)然是現(xiàn)代企業(yè)和現(xiàn)代企業(yè)制度?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)社會的國有企業(yè)不也是現(xiàn)代企業(yè)嗎？經(jīng)過改革以后的國有企業(yè)當(dāng)然也是現(xiàn)代企業(yè)，你能說改革以后的日本國鐵不是現(xiàn)代企業(yè)嗎？現(xiàn)代的合作社不是現(xiàn)代企業(yè)嗎？西班牙蒙德拉貢合作集團(tuán)，這個現(xiàn)代合作企業(yè)的典范，從50年代到現(xiàn)在，差不多沒有解雇過人，經(jīng)營的效率高于周邊的私人企業(yè)，不是現(xiàn)代企業(yè)嗎？這些都是現(xiàn)代企業(yè)。凡是能夠適應(yīng)以上實質(zhì)性要件的企業(yè)，實行的都是現(xiàn)代企業(yè)制度。那么惟獨資獨資企業(yè)不是，為什么呢?因為這種企業(yè)從形式不要求起出中世紀(jì)，不要求必須有現(xiàn)代的社會環(huán)境，一個自然人經(jīng)營的企業(yè)，老婆參加也可以，不參加也可以；家庭財產(chǎn)多拿點可以，少拿點也可以；來點親戚朋友裙帶也可以。這種企業(yè)制度本身不要求它完全取消中世紀(jì)的關(guān)系，可以有身份，可以有家長制。所以，個人獨資企業(yè)不是現(xiàn)代企業(yè)的組織形式。那么推而廣之，采取家族式、家長制身份管理的合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司也不是現(xiàn)代企業(yè)。

也就是說，現(xiàn)代企業(yè)實質(zhì)方面的要求和形式方面是有關(guān)聯(lián)的。不要說日本、韓國，也不要說中國，甚至西方國家它們的家族式企業(yè)(形式上不妨為有限公司或股份公司)也保留了很多比較落后野蠻的東西。在這次金融危機(jī)當(dāng)中，學(xué)者們組它概括叫做朋黨資本主義，就是通過關(guān)系、裙帶來做生意和經(jīng)營企業(yè)資本主義。在這一點上，即使是日本、韓國，也面臨著一個企業(yè)現(xiàn)代化的問題。當(dāng)然我們的企業(yè)距離日本、韓國還差得很遠(yuǎn)，日本在企業(yè)現(xiàn)代化方面可以作為我們的榜樣，但是它也沒有完全解決企業(yè)現(xiàn)代化這個問題。

我們要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，就是要把握好這樣一個方向，建立實質(zhì)和形式有機(jī)統(tǒng)一的現(xiàn)代化的企業(yè)制度。

既然是國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)的法律問題，那么我們還要探討一個基本問題，什么是國有企業(yè)?關(guān)于國有企業(yè)，似乎很簡單，不就是中央和地方政府投資的企業(yè)嗎?但是我們現(xiàn)在法律上并沒有明確什么是國有企業(yè)。法律上明確為國有企業(yè)的，是中央政府或地方政府單獨投資經(jīng)營，隸屬于某個主管部門，適用《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》的企業(yè)。由政府投資，不適用《公司法》，也不適用《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中代合作經(jīng)營企業(yè)法》、《外資企業(yè)法》等，這樣的企業(yè)叫國有企業(yè)。我們所謂的國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，主要也就是指這樣的國有企業(yè)，按照經(jīng)濟(jì)學(xué)界學(xué)者的說法就是體制內(nèi)的國有企業(yè)，還是由計劃經(jīng)濟(jì)沿襲下來的體制，采用這樣體制的企業(yè)叫國有企業(yè)。但是改革發(fā)展到今天，國有企業(yè)的概念也要發(fā)生變化，不能拘泥于現(xiàn)行法律上的概念，否則就會造成國有資產(chǎn)流失，就會造成經(jīng)濟(jì)的混亂。按照國際慣例，國有資產(chǎn)投資超過50%的是國有企業(yè)，在股權(quán)分散的情況下，國有主體是第一大股東的企業(yè)，也是國有企業(yè)。我們剛才講到，新加坡是采用控投的方式來控制國有企業(yè)，它的三大國有控股公司控制的企業(yè)都是國有企業(yè)，其中最少的政府僅持股12%，國有資產(chǎn)在企業(yè)資本中只占12%就可控股。那么到底持股百分之多少是控股呢?這個問題很難說，在極端的情況下，控制3%、5%就能控股。我個人認(rèn)為，只要是國有主體或國有資產(chǎn)以資本聯(lián)系實施控制的企業(yè)就是國有企業(yè)。這種控制主要是資本的控制，也可能是其他方式的控制。那么為什么要追究一個企業(yè)是不是國有企業(yè)呢?它采取什么樣的組織形式，就根據(jù)相應(yīng)的法律來運作、操作就完了嘛!這是我們國家從改革開放到現(xiàn)在存在的一個誤區(qū)。為什么?因為國有就是國有，不是個人的，不是少數(shù)人的、小團(tuán)體的，國有財產(chǎn)是屬于全體納稅人、全體人民，屬于國家的。所以，只要認(rèn)定它是國有企業(yè)，就應(yīng)該對它加以特殊的控制，對它要有行政監(jiān)察吧，要有反腐敗的廉政監(jiān)督吧!不管你們國家有資產(chǎn)投資了多少次，企業(yè)投資企業(yè)、企業(yè)再投資企業(yè)、企業(yè)又投資企業(yè)，投資那么多次干嘛?毋庸諱言，往往這是這少數(shù)人侵占國有資產(chǎn)的伎倆，借雞生蛋，就算100次，你最底下一層仍是國有企業(yè)，我們廉政部門、監(jiān)察部門、財政部門就對你有最終的管理監(jiān)督權(quán)。不一定直接干預(yù)你的經(jīng)營，但是我們有一般的監(jiān)督權(quán)。當(dāng)然對于一般的私人企業(yè)，并不需要這樣做，只要它不違反工商管理、衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)、技術(shù)監(jiān)督等法律、法規(guī)，原則上不需要對它的資本經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)管。國有企業(yè)的行嗎?國有企業(yè)不行，必須要對它加以監(jiān)管。當(dāng)然，監(jiān)督的方式可以是各種各樣的。

所以什么是國有企業(yè)，要搞清楚。那么到底什么是國有企業(yè)呢?我們國家和國際慣例的一個區(qū)別，也應(yīng)該給大家指出來。法學(xué)院的同學(xué)都知道，前蘇聯(lián)法學(xué)家維涅吉克托夫提出，國家所有權(quán)的主體是惟一的、統(tǒng)一的；惟一于國家、統(tǒng)一于國家，任何其他主體，地方政府也好、企業(yè)也好，都不能作為國家所有權(quán)的主體。迄今為止，我們還是遵循這樣的理論，采取這樣的法律制度，國有財產(chǎn)的主體是惟一的、統(tǒng)一的，地方政府所有也是國家所有。而依國際慣例，中央和地方、聯(lián)邦和地方分別所有，中央所有就是中央所有、聯(lián)邦所有就是聯(lián)邦所有，中央所有和聯(lián)邦所有才能夠叫國有。州有、市有、省有、鎮(zhèn)有、村有，都不是國有，地方所有可以叫公有，但不叫國有。大家應(yīng)當(dāng)知道，從實際操作來說，在一個法治完善、行政水平很高的國家里面，采用這兩種所有的效果是一樣的，沒有什么區(qū)別。因為假定國家所有權(quán)是惟一的，也是要通過法律來設(shè)置不同的主體，令它對國有財產(chǎn)擁有不同的管轄權(quán)，不同的他物權(quán)。假定像西方國家這樣，地方所有和中央所有不一樣，然而日本的沖繩縣政府和沖繩縣的地主不想把沖繩縣有的土地和私有土地租給美軍，行嗎?不行，中央說要租還得租，抗議、游行也沒有用。但是我想，在我們這樣一個法治不是那么太完善、行政水平不是那么太高的國家里，是不是采取中央和地方分別所有比較好，這樣對明晰產(chǎn)權(quán)很有利。我們現(xiàn)在國家統(tǒng)一所有的理論和基礎(chǔ)之上，在國有資產(chǎn)管理中貫徹“誰投資誰擁有產(chǎn)權(quán)”的原則，這個產(chǎn)權(quán)是什么呢?地方政府投資，這個產(chǎn)權(quán)實際上就是管轄權(quán)、他物權(quán)，還不如明確為所有權(quán)。這是為了明晰產(chǎn)權(quán)、強(qiáng)化利益和責(zé)任歸屬，以調(diào)動各級地方政府積極性的一種法律上的假定。

既然只要是國有主體或者國有資產(chǎn)控制的企業(yè)就是國有企業(yè)，那么國有企業(yè)可以采取多種多樣的形式。既可以是中央或地方單獨所有，可以不采取公司的形式，也可以采取公司的形式、合伙的形式。法人能不能合伙?法人也可以合伙。參加合伙的法人也可以是國有法人，國有法人合伙可以形成國有企業(yè)。所以，國有企業(yè)可以是非公司的，也可以是有限公司、股份公司，還可以是合伙。公司制，成了我們國家改革的主要形式，也成為西方國家國有企業(yè)改革的主要形式，為什么會這樣呢?我想，原因主要在于公司所固有的優(yōu)越性，就是不同利益主體的相互制約、聯(lián)合合資經(jīng)營。公司制的出發(fā)點，就是不同利益主體聯(lián)合投資經(jīng)營，所以它的一整套組織機(jī)構(gòu)和運作機(jī)制都是按照不同利益主體相互制約來設(shè)計的。從理論上說，采取公司制可以使我們的國有財產(chǎn)的決策和利用分散化、民主化。我們在社會主義的方向下建立了國有企業(yè)，有的國有企業(yè)并不是社會主義的，是家長制的、長官意志的，是不符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律要求的，那么在保持公有制的情況下，使公有財產(chǎn)的決策和利用有效、科學(xué)，就要靠不同利益主體的相互制約。不同的公有財產(chǎn)主體的相互制約、相輔相成、相反相成。這也是我們傾向于用公司制來改造國有企業(yè)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的原因。

大家聽到這里可以知道我的觀點，我是不反對公有制的，公有制還是可以保留的。不要人為地宣布非公有化。人為地宣布非公有化、非國有化，就會把現(xiàn)實的、簡單再生產(chǎn)的基礎(chǔ)都破壞了，那么13億人承受不了。我們的改革開放能夠維持到現(xiàn)在，是與國有企業(yè)的苦心經(jīng)營和苦苦支撐分不開的。如果像前蘇聯(lián)、東歐那樣宣布私有化的話，在我們國家的后果要比前蘇聯(lián)、東歐嚴(yán)重100倍，肯定要嚴(yán)重100倍!我們是通過公司制消除中世紀(jì)、家長制的東西，使國有財產(chǎn)真正的公有化、社會化。這是第一個問題。

下面第二個問題，我想既然談改革嘛，就要看看我們國家的國有企業(yè)到底有哪些問題，其弊端在哪里?

最大的弊端，就是企業(yè)隸屬于一個政府部門或者地方政府，對國有資產(chǎn)或國有企業(yè)的管理采取條塊分割的方式。為什么說這是最大的弊端呢?因為在這種情況下，屬于條塊管轄范圍內(nèi)的企業(yè)，完全不受約束地操縱在行政手里、政府的手里。條或塊的首長、部長、省長、市長、縣長等，可以對他所在條塊范圍內(nèi)，隸屬于該條塊的企業(yè)的任何事務(wù)有最終決定權(quán)。如果他愿意的話，沒有什么約束啊，你是我的公司，是我投資的，我是這個條塊的首長。按照企業(yè)資本的原則，甚至說這個條塊就是所有權(quán)，他當(dāng)然就是大老板，在計劃經(jīng)濟(jì)下他可以控制，改成市場經(jīng)濟(jì)他還是可以控制。公司制在國有企業(yè)改革中沒有發(fā)揮優(yōu)越性，沒有發(fā)揮它固有機(jī)制一個很重要的原因，就是大股東為所欲為地操縱，其背后就是政府和行政首長，那么就和原來沒有改制的國有企業(yè)隸屬于條塊的情形是完全一樣的。公司制固有的制約和約束沒有了，不起作用，這是一個根本性的弊端。

那么形式上的弊端，就是體制內(nèi)的國有企業(yè)、沒有改制的國有企業(yè)，它的法人治理結(jié)構(gòu)不足以保證權(quán)利制衡，這是從形式上說的。這個法人治理結(jié)構(gòu)就是廠長負(fù)責(zé)制，我們不承認(rèn)它是一長制，實際上就是前蘇聯(lián)、東歐過去搞的一長制。一長制在我們國家來之不易，它是國有企業(yè)非政治化的產(chǎn)物，50年代就推廣，但是步履艱難，到80年代才得到確立。遺憾的是，由于市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，它問世伊始就不合時宜了。

現(xiàn)代的生產(chǎn)經(jīng)營需要權(quán)威，這是沒有問題的。廠長經(jīng)理負(fù)責(zé)制就符合這種要求。西方國家的公司也要權(quán)威，美國大公司的權(quán)威是誰?是CEO，他是公司的權(quán)威，就是Chief Executive Officer，是企業(yè)的第一把手，就相當(dāng)于我們國企的廠長經(jīng)理。要在企業(yè)內(nèi)部實行現(xiàn)代化管理，要面對瞬息萬變的市場及時有效地作出應(yīng)對，必須要有一長制，一長制是企業(yè)有效經(jīng)營管理的必要條件。在計劃經(jīng)濟(jì)下，一長制應(yīng)當(dāng)是最有效的，因為主管部門牢牢地控制著廠長經(jīng)理，給他下達(dá)任務(wù)，廠長經(jīng)理惟一要做的就是企業(yè)內(nèi)部的指揮和管理。市場經(jīng)濟(jì)下就不一樣了，要讓企業(yè)面對市場隨時作出決策，這種決策有大有小，有復(fù)雜有簡單，哪些可以由廠長經(jīng)理來做?我們的企業(yè)制度相對于西方國家的企業(yè)制度來說相形見絀，在西方國家的公司里面，每一個人都要對他的決策承擔(dān)后果，經(jīng)理在多大范圍內(nèi)有決策權(quán)是很清楚的，而在我國，市場化以后主管部門就不敢管了，或者不管了，由于缺乏約束，廠長經(jīng)理就得以為所欲為。缺乏約束的權(quán)力就是腐敗，這是一個顛撲不破的真理。

第三點弊端，就是在實行了公司制改造以后，政府架空了股東會、董事會、監(jiān)事會，完全無視公司法、公司制所固有的法人治理結(jié)構(gòu)。政府越過公司法提供的法人治理結(jié)構(gòu)，直接選任股東、董事、經(jīng)理、監(jiān)事，使得經(jīng)理不必對董事會負(fù)責(zé)，董事會不必對股東會負(fù)責(zé)，大家都對政府負(fù)責(zé)，又都不負(fù)責(zé)，從而回到了改革以前的情況。

這三個弊端，我給它總結(jié)一下，就是政府還沒有學(xué)會在市場經(jīng)濟(jì)條件下做老板。政府學(xué)會像私人企業(yè)老板那樣做老板，這是我國國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的充分必要條件。學(xué)會了，現(xiàn)代企業(yè)就建立了，學(xué)不會，就建立不了。不論是微觀方面還是宏觀方面，都要學(xué)會做老板。我們不是說，資本主義國家是資產(chǎn)階級的總老板嗎，我們社會主義國家也是公有財產(chǎn)的總老板。具體的國有主體投資于企業(yè)，不論是采取公司還是其他的企業(yè)組織形式來經(jīng)營，具體的老板會不會當(dāng)呢？這些都還是問題，會當(dāng)了，問題就解決了。那么針對這些問題，下面我來談第三個大問題，提出若干對策。

對策之一：首先是要完善國有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，主要是完善監(jiān)督機(jī)制。沒有改制的，不適用公司法的國有企業(yè)，它的法人治理結(jié)構(gòu)必須要改。那么怎么改？當(dāng)然最終應(yīng)當(dāng)按照公司法的要求改成公司，包括國有獨資公司。權(quán)宜之計，現(xiàn)在中央靠兩套辦法，一個是監(jiān)事會，對國有企業(yè)派出監(jiān)事，由有關(guān)政府部門、專業(yè)人士、企業(yè)職工組成外部監(jiān)事會，對企業(yè)的經(jīng)營活動、財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。另外一個就是稽查特派員。對國有獨資公司也適用外部監(jiān)事會和稽查特派員制度。大家知道，四大國有商業(yè)銀行正在進(jìn)行改組，整改的內(nèi)容之一就是設(shè)立監(jiān)事會，這個監(jiān)事會不是公司法里規(guī)定的監(jiān)事會，而是適用未改制企業(yè)的外部監(jiān)事會。

那么對于已經(jīng)實行公司制改造的國有企業(yè)來說，是不是適用公司法就萬事大吉了？是不是有了股東會、董事會、經(jīng)理、監(jiān)事會這樣的組織機(jī)構(gòu)就萬事大吉了呢？不是的。譬如說，我國公司法現(xiàn)在規(guī)定要設(shè)置監(jiān)事會，由股東會產(chǎn)生兩個平行機(jī)關(guān)，一個是董事會，另一個是監(jiān)事會，由監(jiān)事會來監(jiān)督董事長、董事和經(jīng)理。其實從企業(yè)的實踐來看，這樣的設(shè)置是不起作用的。在歐共體指令中，允許歐盟國家在德國式的企業(yè)制度中和傳統(tǒng)的法國式企業(yè)制度中任選其一，而現(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)都選擇德國式的企業(yè)制度。日本的公司實踐了幾十年，監(jiān)事會被證明不起作用，想當(dāng)監(jiān)事的得提著禮物去拜見社長，社長就是總經(jīng)理，監(jiān)事要獲得提名還要去求總經(jīng)理，在這樣的法人治理結(jié)構(gòu)下，監(jiān)事怎么能監(jiān)督總經(jīng)理呢？要監(jiān)督董事就更不可能了。

大家知道，目前世界上在公司確保所有人利益的法人治理結(jié)構(gòu)，有兩種模式：一種是英美模式，就是公司不設(shè)監(jiān)事會，沒有監(jiān)事，那么靠什么來確保公司依所有者的利益來經(jīng)營和運作呢？靠傳統(tǒng)上董事會內(nèi)部有相當(dāng)一部分外部董事，就是不在公司企業(yè)中任職的董事。那些董事都是大老板，一年參加一次董事會，做出決議后大家都遵照執(zhí)行，經(jīng)理和員工們見了這些老板就像老鼠見了貓似的，外部董事具有“至尊至上”的地位，我們的企業(yè)還做不到這一點。不在公司企業(yè)中任職的董事對經(jīng)營企業(yè)的董事、整個企業(yè)應(yīng)該起到非常有效的監(jiān)督作用；還有一點，就是法律上的規(guī)定，每個公司必須和一個獨立開業(yè)的注冊會計師簽訂合同，由他為企業(yè)做帳和審計。這是法律上強(qiáng)行規(guī)定的，不管你愿意不愿意，但是如果股東對某會計師不滿意，則可以召開股東大會，更換一個。注冊會計師是獨立開業(yè)的，經(jīng)過幾百年市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、競爭和淘汰，他的信用是很高的，不會以自己的飯碗和信譽(yù)作賭注，不會和企業(yè)串通起來弄虛作假。

這兩條非常有效。外部董事自愿地不參與企業(yè)經(jīng)營，但是基于自身利害對企業(yè)施加有力而有效的監(jiān)督。注冊會計師呢，既對法律負(fù)責(zé)，同時對企業(yè)的財會制度進(jìn)行監(jiān)督，又不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營。

還有一種是德國模式，其特點是公司有一個常設(shè)的小股東會，也就是監(jiān)事會。這種模式是股東會產(chǎn)生監(jiān)事會，監(jiān)事會產(chǎn)生董事會，董事會是監(jiān)事會產(chǎn)生的。監(jiān)事比董事大，董事相當(dāng)于經(jīng)理，大企業(yè)中職工依法參加監(jiān)事會。這樣，企業(yè)內(nèi)部就有一個常設(shè)的監(jiān)督與執(zhí)行于一體的機(jī)構(gòu)。德國模式是非常有效的，國際上公認(rèn)，德國和美國的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)最好。這兩個到底那一個更好呢？一般而言不分上下，但是這次“克萊斯勒”和“奔馳”合并，“奔馳”說還是采取德國制度，不采取美國制度。德國人一貫認(rèn)為他們的什么制度都好，法規(guī)也是。歐盟開會的時候，討論制定某項制度，德國人總是說，還討論什么，就照德國的來吧。有的荷蘭人不服氣，說難道你們的“納粹”也是最好的嗎？

正是考慮到這兩種模式，德國模式和美國模式，能夠確保所有人支配和有效的經(jīng)營，所以我覺得，我們國家的監(jiān)事會制度也應(yīng)當(dāng)改革。我們現(xiàn)在實行的監(jiān)事會模式，是法國傳統(tǒng)的模式、日本公司法的模式。我已說過，由監(jiān)事會來監(jiān)督董事、經(jīng)理，這樣一種制度不起作用，我國的實踐也證明了不起作用?？偨?jīng)理助理就是監(jiān)事，總經(jīng)理助理能夠監(jiān)督誰??？監(jiān)事也不知道自己該干什么事，沒什么用。從政府的審計、行政監(jiān)察來看，監(jiān)事和審計、行政監(jiān)察部門的功能也區(qū)分不開。我們已經(jīng)規(guī)定企業(yè)每年要提交會計報告，逐步普遍實行，這邁出了可喜的一步。我想應(yīng)當(dāng)把它用法律規(guī)定下來，并且像英美那樣，強(qiáng)制性地要求每一個企業(yè)和一個注冊會計師事務(wù)所簽訂合同，由注冊會計師來為企業(yè)做帳，把它制度化。

另外，英美法系傳統(tǒng)上自發(fā)形成的外部董事，在我們這里恐怕行不通，自發(fā)的不行，還得由法律規(guī)定一定比例的外部董事，由股東會選舉行產(chǎn)，外部董事不能在企業(yè)中任職，以免和企業(yè)經(jīng)營者串通一氣。讓外部董事代表股東的利益，隨時隨地對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督。大家可以看出來，我是傾向于英美的制度。德國的制度也可以吸收，但是監(jiān)事會高于董事會的觀念恐怕不容易被國人接受。在我們的觀念中，董事會是經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，在董事會之上搞監(jiān)事會，肯定不符合中國人的觀念。

對策之二：政府和國有股東必須尊重企業(yè)法和公司法所固有的機(jī)制。這就要求各級政府都要認(rèn)識到這一點。黨和政府依法辦事也不是自發(fā)的，因為現(xiàn)在的中國社會還達(dá)不到現(xiàn)代社會的標(biāo)準(zhǔn)，自發(fā)是不行的。必須從法律上提出要求，政府和國有企業(yè)充當(dāng)投資主體的時候，必須服從企業(yè)法和公司法的規(guī)定，董事要由股東會產(chǎn)生，經(jīng)理要由董事會產(chǎn)生，對破壞企業(yè)法、公司法機(jī)制的人必須令其承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。要搞現(xiàn)代企業(yè)制度，必須顧及到現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和特點。

對策之三：特殊企業(yè)要特殊立法。要從法律上認(rèn)識特殊企業(yè)這種東西，區(qū)分特殊企業(yè)和普通企業(yè)。按照國際慣例，特殊企業(yè)和普通企業(yè)是分開的。企業(yè)如果有特殊需要，不適用一般的公司法和企業(yè)法，就應(yīng)該為這個企業(yè)特殊立法。我們?nèi)狈μ厥馄髽I(yè)立法，給普通企業(yè)的改革也造成了不良影響。中國長江三峽工程總公司要不要適用公司法？不清楚。要不要進(jìn)行工商管理登記？依照國際上的慣例，特殊企業(yè)是不需要進(jìn)行工商管理登記的。因為它是按照專門的法律設(shè)立的，還要登記干嘛？特殊企業(yè)沒有特殊立法，一方面使需要特殊對待的企業(yè)無法可依，另一方面則給政府借企業(yè)的特殊性，而把法律撇在一邊任意操作提供了理由，妨礙了建立現(xiàn)代企業(yè)制度的改革進(jìn)程。特殊企業(yè)特殊立法，應(yīng)是我們建立現(xiàn)代企業(yè)法治的必要條件。

對策之四：是要減少從所有者到企業(yè)的傳遞環(huán)節(jié)，提高行政水平和企業(yè)經(jīng)營管理水平。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的效益一般而言為什么比國有企業(yè)好一點？聯(lián)合國的調(diào)查指出，這是社區(qū)市場經(jīng)濟(jì)所致，村里的企業(yè)整天處在村民的眼皮底下，廠長經(jīng)理有一點違法亂紀(jì)，村民都能看得見，稍微嚴(yán)重一點，村民一惱火，一家來一個人舉舉手，廠長經(jīng)理就下臺了。國有企業(yè)呢，發(fā)現(xiàn)問題，信息傳遞上去再反饋下來，企業(yè)早就垮臺了，這個經(jīng)理早就卷著錢到美國定居去了。

所以說，所有者意志和利益?zhèn)鬟f的環(huán)節(jié)越少越好。從理論上說，任何一個國有主體都在法律規(guī)定范圍內(nèi)，行使對一定國有資產(chǎn)的管轄權(quán)，這是投資的根據(jù)。投資經(jīng)營，當(dāng)好股東，既是它的權(quán)利，又是它的義務(wù)，是對社會、對國家、對人民的義務(wù)。依法不能夠作為股東的，則應(yīng)當(dāng)做到令行禁止。不應(yīng)該當(dāng)股東，就堅決不能讓它當(dāng)股東。公安部門、海關(guān)、工商行政管理部門、軍隊等不能當(dāng)股東。既當(dāng)股東，就應(yīng)依法當(dāng)好股東。還有現(xiàn)代社會最起碼的要求，即收支兩條線，這是最基本的行政水平。任何國有主體，只要不違反法律的禁止性規(guī)定，不違法亂紀(jì)，它就有權(quán)依法用它所管轄的資產(chǎn)投資，這個企業(yè)不能作為本機(jī)關(guān)的小金庫。這是國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一個重要方面。

對策之五：在國有財產(chǎn)管轄和經(jīng)營管理的任何一個環(huán)節(jié)，都必須實行責(zé)任制。這個道理很簡單。因為國有財產(chǎn)沒有人格化的所有者主體，所有的角色都是法律、行政設(shè)置的，要保證設(shè)置的科學(xué)，要保證擔(dān)任職務(wù)的自然人履行職務(wù)的時候不錯位，就必須有責(zé)任制。這種責(zé)任制不僅僅是建立在企業(yè)和政府之間。主管部門和企業(yè)之間當(dāng)然要有責(zé)任制，國有主體作為股東的時候，它和委派的股東之間要有責(zé)任制，也和委派的董事之間要有責(zé)任制公有企業(yè)的經(jīng)理和董事之間需要有責(zé)任制。這種責(zé)任制在私有制下是有需要的。在私有制下，一般的企業(yè)法、加上所有者直接的利益驅(qū)動，就可達(dá)到責(zé)任制的效果。經(jīng)理如果經(jīng)營不好，當(dāng)然讓你走人，貪污浪費幾乎是不可能的。在公有制企業(yè)里，如果經(jīng)理和董事會之間沒有責(zé)任制的話，這個經(jīng)理能像私人老板所雇用的經(jīng)理那樣兢兢業(yè)業(yè)地工作嗎？公有財產(chǎn)的最大特殊點就是產(chǎn)權(quán)不明晰，對公有財產(chǎn)主體的成員來說和對在座的每一個人來說，公有財產(chǎn)既是我的，又不是我的；既是你的，又不是你的。

我今天講的就是這么多。下面，我愿意和大家討論任何問題，希望大家踴躍發(fā)言。

問：國有資產(chǎn)投資公司方興未艾，如何評價這種現(xiàn)象？

答：我個人認(rèn)為，國有資產(chǎn)投資公司本身是中性的，要使它變好，不至于成為國有資產(chǎn)流失的一個環(huán)節(jié)，就應(yīng)當(dāng)按照行政機(jī)關(guān)來對待它，按照行政的規(guī)律來對待它的、，將其上升為一種法律機(jī)制。從西方國家的情況看，國有投資公司是法定機(jī)構(gòu)，屬于執(zhí)行國家政策的準(zhǔn)國有企業(yè)或準(zhǔn)國家機(jī)關(guān)。如果我們按照這種機(jī)構(gòu)的出發(fā)點，在機(jī)構(gòu)設(shè)置上做文章，把它作為政企分開、政資分開的工具，作為經(jīng)營機(jī)構(gòu)來對待它，那么我們肯定要失敗，會碰得頭破血流。

問：如果允許黨政機(jī)關(guān)辦企業(yè)的話，是不是會造成市場競爭主體的不平等？

答：黨政機(jī)關(guān)辦企業(yè)，這不是一個你要不要它辦的問題。在公有制主導(dǎo)的情況下，公有制有許許多多具有相對獨立利益的主體，你不讓它辦，是不可能的。既然是不可能的，你就應(yīng)該讓它辦，但是要按照現(xiàn)代企業(yè)制度、現(xiàn)代行政的要求來辦。

問：但我覺得您僅僅談現(xiàn)代企業(yè)制度、現(xiàn)代行政的要求，好像很抽象，到底怎么理解？

答：不抽象啊，比如，企業(yè)和政府不能有“小金庫”，政府所辦企業(yè)不能成為違法亂紀(jì)的避風(fēng)港，不能利用行政權(quán)力謀取私利、偷稅、漏稅、抗稅、走私，等等。

問：對于所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，承包經(jīng)營是失敗的，您怎么看？

答：責(zé)任制一般而言對公有制是不可或缺的，承包制之所以在公有制經(jīng)濟(jì)大幅度滑坡的情況下，在短期內(nèi)起到扭轉(zhuǎn)局面的作用，這正反映了它固有的某種優(yōu)越性。這種優(yōu)越性就是在公財產(chǎn)體系內(nèi)，產(chǎn)權(quán)不清晰的前提下，使角色的設(shè)置和權(quán)利義務(wù)相對清晰。它的失敗在于兩個方面：一是法治不健全，承包合同沒有真正得到履行。長沙市中級人民法院作了調(diào)查，承包經(jīng)營大部分違反了承包經(jīng)營合同。二是政府觀念和行為模式上的問題，以為搞市場經(jīng)濟(jì)就是放手讓經(jīng)營者去干，而忽略了所有者支配、資本的契約化經(jīng)營等現(xiàn)代企業(yè)制度的根本要求。這樣，使得承包經(jīng)營的企業(yè)成為國家所有權(quán)的一種異化、全體人民的一種異己力量。承包中的問題實際上不是責(zé)任制產(chǎn)生的。

問：現(xiàn)在社會上存在大量的公有私用的情況，私有經(jīng)濟(jì)獲得大規(guī)模的發(fā)展，請問您如何評價，這是否說明了私有化是國有企業(yè)改革的惟一途徑？

答：這涉及到中國社會歷史發(fā)展中的一個辯證法：就是自古以來，重要的事業(yè)都是由政權(quán)來操辦的，人民和社會的自治能力特別差。國家是社會矛盾不可調(diào)和的產(chǎn)物，同時又是社會的異化力量，它會壓迫社會、吮吸社會的膏脂，可謂又好又壞。社會缺乏自治性、單個主體的自治權(quán)特別小，重要的事業(yè)要求政府去辦；可是由政府來辦，又不可避免會有政府、國家固有的種種弊端。中國自古以來，就是在這樣的矛盾中掙扎。1840年以來，十一屆三中全會以來的過程，也是在這種矛盾中發(fā)展。如果我們看清楚這個矛盾，就可以盡量做到揚長避短。要糾正公有制的弊端，又不能放棄公有制，要以公有制來主導(dǎo)社會的發(fā)展；要發(fā)展私有制，又要時時處處提防，不能任由私有制固有的弊端來腐蝕、摧毀社會。這好比搞計劃生育一樣，計劃生育我們很難做得到，農(nóng)村里一對夫婦生兩個、三個、四個的都有，但是你能不能說不搞計劃生育？不行，不能松口，一天都不能放松計劃生育，一松口，幾天就能給你冒出幾千萬人來。這就是中國的辯證法。一個人所處的社會是不能由自己選擇的，身在中國社會，就必須正視公有制的積極作用和弊端，這是不能回避的。

問：據(jù)報載，中國已經(jīng)收購了一家在英國的西門子公司的子公司，挽救了已經(jīng)倒閉的工廠，您認(rèn)為在國企改革中，鋪新攤子是否合適？這是不是意味著已經(jīng)對國企改革喪失了信心？

答：否。既然要改革，既然企業(yè)要按照市場來經(jīng)營，就必須允許它根據(jù)信號和需求自主地決策，關(guān)鍵是我們要約束政府和任何國有主體學(xué)會做股東，而不是禁止它做股東。它投資到英國去，可以，只要沒有違法亂紀(jì)，依照中國，英國的法律都是合法的，就可以去投資；但你作為國有主體，還應(yīng)當(dāng)受到法律上、行政上對國有資產(chǎn)特殊監(jiān)管要求的約束。

問：你是否認(rèn)為現(xiàn)行制度已經(jīng)成為當(dāng)今中國發(fā)展的障礙呢？您是如何看待社會主義的優(yōu)越性呢？

答：所謂社會主義，我想，就是基于社會大多數(shù)人的利益來看問題，做事情，簡單地來說就地這樣。所以呢，在這個意義上，西方國家的社會主義因素比我們還多，公民從生到死都有社會保障，這就是馬克思主義所主張的嘛。作為自由港的香港，在金融危機(jī)中也不得不搞一點社會主義：老百姓買股票，虧了、證券公司倒閉了，這是你自己的事情，但是不行，現(xiàn)在我虧了，找政府，政府給在證券公司倒閉中受損害的人每人最高可達(dá)15萬港幣的補(bǔ)償。中國有13億人，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不快，為什么呢？因為如果放手競爭的話，并不是每個人的聰明才智都能得到充分發(fā)揮的，而且社會上還有很多缺乏聰明才智的人。如果放棄社會主義，就會有人餓死。赤裸裸地不搞社會主義的話，就是這樣。正如我剛才說過的，對公有制和社會主義不能松口，一松口就完蛋了。

問：當(dāng)前上市的國有股份公司，大多數(shù)是經(jīng)過人為包裝的，結(jié)果是經(jīng)營狀況不好，而且一方面對公司缺乏有效監(jiān)督，另一方面小股東的利益沒有保障，這樣的現(xiàn)代企業(yè)改革是否會對今后的改革產(chǎn)生消極影響，使人們喪失對企業(yè)改革的信心？請從法律的角度加以評述。

答：既然要按照公司制來建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度，那么首先從上到下，都應(yīng)樹立一種觀念，就是把股東架空不是現(xiàn)代企業(yè)法律制度及其法人治理結(jié)構(gòu)的固有要求?，F(xiàn)代企業(yè)制度，不僅僅是形式上的，還有實質(zhì)上的，其實現(xiàn)都需要我們加倍努力。

問:從您所講的，似乎可以得出一個結(jié)論，國企是否能夠搞好的關(guān)鍵不是法律問題，而是政治問題。那么政府存在的問題通過什么途徑來解決，政府是否回到傳統(tǒng)的西方政治學(xué)基礎(chǔ)上去呢?

答:我今天沒有涉及政治問題，都是在講法律和經(jīng)濟(jì)問題。我認(rèn)為，在不涉及政治問題的前提下，也是可以把國有企業(yè)搞好的。因為宣布搞還是不搞社會主義，也是一個經(jīng)濟(jì)問題，是關(guān)系到我們的切身利益、切身日常生活的一個一般性問題，就像宣布計劃生育搞不搞不一定是一個政治問題，在更大程度上是一個人口和經(jīng)濟(jì)的問題。

問:***與社會主義的關(guān)系如何?多黨制與社會主義是否相矛盾?現(xiàn)代企業(yè)制度能建立在公有制的基礎(chǔ)上嗎?

答:我們現(xiàn)在宣布搞社會主義，主觀上搞社會主義，不等于就是社會主義了。社會主義的標(biāo)準(zhǔn)這么低?社會主義，按照科學(xué)社會主義創(chuàng)始人的說法，最起碼要做到全部生產(chǎn)資料歸全社會所有，國家開始消亡。中國歷史上沒有經(jīng)歷過徹底的私有制，原始社會后期的亞細(xì)亞生產(chǎn)方式的殘余長期沒有清除，社會的發(fā)展艱難曲折，邁向社會主義是邁向現(xiàn)代化的一種努力。如果資本主義能讓中國走向現(xiàn)代化，我覺得就應(yīng)該搞資本主義，但是不行啊!從慈禧太后那個時候就決定了搞不得啊!不是中國人不想走資本主義，中國人是在走資本主義的路被逼得無路可走了，才選擇了社會主義啊!在中國這樣的社會中，現(xiàn)在要搞資本主義，否定共產(chǎn)黨，肯定不符合大多數(shù)人和社會發(fā)展的整體利益。

問:您剛才說，法人可以合伙，可是我們剛剛頒布的《合伙企業(yè)法》并沒有規(guī)定法人可以合伙，難道我們剛剛頒布的法律又要修改嗎?

答:提問的同學(xué)一定是法學(xué)院的。你應(yīng)該知道，《合伙企業(yè)法》是對個人合伙的具體規(guī)定，并不排除《民法通則》和《中外合作經(jīng)營企業(yè)法》等其他法律，法規(guī)允許法人合伙的存在。

問:十五大提出“抓大放小”，我認(rèn)為放小就是私有化，您認(rèn)為怎樣呢?

答:大家都是下意識地把私有化等同于私有制。所以，我一開始就向大家解釋，私有化不等于私有制，西方國家的企業(yè)在私有化中，也是將一些中等企業(yè)私有化，多數(shù)國有企業(yè)尤其是大的國有企業(yè)在私有化之后仍然屬于國有，或者是社會化。我們國家的小企業(yè)是不是搞私有制，我覺得可以靈活一些，我完全同意采取各種各樣的形式，對小企業(yè)可以搞私有制、合作制、股份公司制、公有財產(chǎn)既可以控股，也可以不控股。中央也是這個意思，怎么樣有利于生產(chǎn)力發(fā)展，就怎么樣搞。我們社會的利益、社會的公平恐怕要靠大企業(yè)來實現(xiàn)，對于眾多小企業(yè)，不妨讓它自由一些。

問:您怎樣看待國家的雙重身份，它作為行政主體的經(jīng)濟(jì)利益主體，怎么樣才能處理好兩者的關(guān)系?

答:國家當(dāng)然有雙重身份，而且還有更多的身份。要處理好兩者的關(guān)系，關(guān)鍵是要實現(xiàn)行政的現(xiàn)代化。具體的國家機(jī)關(guān)和具體的國家機(jī)關(guān)工作人員，他的行為不得違背他所扮演的角色對他的要求，不是說，我這個機(jī)關(guān)收費就是我的了，我這個機(jī)關(guān)辦企業(yè)的利益就是我的了。如果真正做到了任何一個國家機(jī)關(guān)和國家機(jī)關(guān)的工作人員，都是根據(jù)國家的利益來行事的話，那么一般允許黨政機(jī)關(guān)辦企業(yè)也就沒有問題了，關(guān)鍵是國家的行政水平、法治水平怎么樣。在發(fā)達(dá)國家的政府里面，無論你在那個機(jī)關(guān)工作，同樣級別的公仆其收入都是一樣的。不像在我們這里，在財政部門就高一點，有些部門就低一點，清水衙門就更低一點，這是國家落后的一面，不能再讓它持續(xù)下去了。香港這次拿出一千億港幣來拯救股市和匯市，如果具體機(jī)關(guān)和個人不能代表政府的話，也就是行政水平很低的話，香港那就完了。

問:國有，無論怎樣強(qiáng)調(diào)，它終究只是虛的，能不能把國有股賣掉，讓它社會化，讓人民成為它的財產(chǎn)所有者，這樣政府才能純粹作為市場規(guī)則的制定者，當(dāng)個中立的裁判員，不能既當(dāng)裁判又當(dāng)運動員。

答:這就是一個角色設(shè)置問題?，F(xiàn)代發(fā)達(dá)國家的政府，無不既從事經(jīng)濟(jì)活動、從事公開市場操作，又制定規(guī)則、充當(dāng)裁判，絕無例外。這是社會化的要求。能不能強(qiáng)行地從意識形態(tài)出發(fā)，把公有制變成人民所有制呢?實踐證明這是不可能的。理論上也證明它是不可能的。大多數(shù)股東只是忙自己的事，持有股票不一定就關(guān)心企業(yè)經(jīng)營；以證券方式把國有資產(chǎn)分光的話，大概不出兩個月，股票就會集中到少數(shù)人手中，大眾資本主義是不可能的。

問:現(xiàn)在國有企業(yè)正在大量出售，“靚女先嫁”，您對這種現(xiàn)象怎么看?

答:有人買就出售嘛，只要是公平合理的，不要像俄羅斯那樣，讓少數(shù)人侵吞公有財產(chǎn)。只要依照科學(xué)行政和法治的要求，對掌管出售企業(yè)的官員施加約束，不讓其以權(quán)謀私、假公濟(jì)私，就可以了。在后面這個問題上應(yīng)當(dāng)多做點文章，在該不該出售的問題上，少做點文章。

第五篇：轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制 意見

關(guān)于進(jìn)一步轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制 實現(xiàn)又好又快發(fā)展的意見

近年來，我縣農(nóng)村信用社在改革中發(fā)展，各項工作取得一定成效。農(nóng)村信用社為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)的方向進(jìn)一步明確，服務(wù)水平不斷提高，支農(nóng)投入明顯增加；內(nèi)部管理逐步規(guī)范，資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營狀況逐漸好轉(zhuǎn)。但是，還必須看到，當(dāng)前我縣農(nóng)村信用社無論是在自身建設(shè)，還是在適應(yīng)為“三農(nóng)”服務(wù)要求等方面，也還存在著不少問題，主要是：法人治理結(jié)構(gòu)不盡完善，企業(yè)文化建設(shè)比較滯后；經(jīng)營機(jī)制和內(nèi)控制度還不健全，風(fēng)險管理整體能力還需加強(qiáng)；績效分配考核機(jī)制尚未完全建立，綜合競爭實力有待提高；歷史包袱沉重，經(jīng)營困難，潛在風(fēng)險仍然很大。這些問題，嚴(yán)重制約了我縣農(nóng)村信用社的健康發(fā)展，影響了農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”作用的發(fā)揮，解決問題的根本出路在于進(jìn)一步轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，深化農(nóng)村信用社改革。

一、進(jìn)一步轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制工作的重要意義

轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制是深化農(nóng)村信用社改革的重中之重，要以高度的責(zé)任感和使命感，充分認(rèn)識農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的重要性、必要性和緊迫性。

（一）要從關(guān)系農(nóng)村信用社改革成敗的高度，充分認(rèn)識農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的重要性。農(nóng)村信用社改革的核心是轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制。轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制是農(nóng)村信用社改革的主要目的，也是農(nóng)村信用社改革成敗的關(guān)鍵。目前，國家的扶持政策正在逐步落實，各級黨委政府支持農(nóng)村信用社的力度在逐漸加大，農(nóng)村信用社外部環(huán)境也在日趨改善。如果管理和觀念不更新，雖然建立了各項規(guī)章制度，但保障措施沒有及時跟上，落實執(zhí)行的效果沒有達(dá)到預(yù)期目的，改革成果將不能得以有效鞏固。因此，實現(xiàn)又好又快發(fā)展，必有一個良好的機(jī)制在支撐。

（二）要從實現(xiàn)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展的高度，充分認(rèn)識轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的必要性。發(fā)展是農(nóng)村信用社的第一要務(wù)。近年來，全縣農(nóng)村信用社發(fā)展取得了一定成效，存、貸規(guī)模不斷擴(kuò)大，資產(chǎn)質(zhì)量和信貸結(jié)構(gòu)不斷改善，經(jīng)營狀況逐漸好轉(zhuǎn)。但與商業(yè)銀行相比，與外省先進(jìn)的農(nóng)村信用社相比，我縣農(nóng)村信用社發(fā)展速度還不夠快，發(fā)展質(zhì)量還不夠高。究其原因，主要是經(jīng)營機(jī)制不活，績效考核不到位，部分員工缺乏競爭意識、憂患意識和危機(jī)意識，已成為我縣農(nóng)村信用社加快發(fā)展的阻礙。只有轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，才能增強(qiáng)競爭實力，為實現(xiàn)又好又快發(fā)展提供動力。

（三）要從防范農(nóng)村信用社風(fēng)險的高度，充分認(rèn)識轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的緊迫性。防范風(fēng)險是第一責(zé)任。國家通過專項票據(jù)置換幫助農(nóng)村信用社化解了部分歷史包袱。但如果下一步我們內(nèi)部機(jī)制不強(qiáng)，管理不善，就會產(chǎn)生新的更重的包袱。解決這個問題的根本途徑在于健全內(nèi)部約束機(jī)制，加強(qiáng)貸款風(fēng)險管理，防止發(fā)生各方面的新增風(fēng)險。因此，只有轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，才能從根本上有效化解和防范農(nóng)村信用社風(fēng)險，不斷增強(qiáng)農(nóng)村信用社的實力和服務(wù)功能。

二、進(jìn)一步轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制工作的總體目標(biāo)

我縣信用社內(nèi)部機(jī)制改革的總體要求是：以黨的十七大精神為指針，深入貫徹落實省聯(lián)社經(jīng)營管理工作會議精神，按照省聯(lián)社關(guān)于轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的具體要求，逐步建立和完善起決策、管理、監(jiān)督相互制衡，激勵和約束相互結(jié)合的經(jīng)營機(jī)制；進(jìn)一步完善經(jīng)營業(yè)績和風(fēng)險控制的考核體系，積極推進(jìn)我縣農(nóng)村信用社機(jī)制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，增強(qiáng)自我發(fā)展能力，確保信用社又好又快的發(fā)展。

三、進(jìn)一步轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制工作的措施

（一）建立緊跟市場需要的業(yè)務(wù)拓展機(jī)制，切實提高發(fā)展能力。從農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民的實際需求出發(fā)，緊跟市場需要，加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新和新產(chǎn)品研發(fā)力度，增強(qiáng)和完善服務(wù)功能。一是聯(lián)社設(shè)立客戶服務(wù)中心或業(yè)務(wù)拓展部，建立與客戶的聯(lián)系、溝通渠道，在提高整體金融服務(wù)水平的基礎(chǔ)上，對黃金客戶提供特色化、個性化的服務(wù)，滿足廣大客戶特別是黃金客戶

1的金融服務(wù)需求。二是充分發(fā)揮網(wǎng)點優(yōu)勢，在行政村聘任支農(nóng)聯(lián)絡(luò)員，延伸服務(wù)，貼近農(nóng)民。三是聯(lián)社成立新產(chǎn)品開發(fā)委員會，負(fù)責(zé)市場營銷與開發(fā)、發(fā)展策劃等工作。在不偏離“以農(nóng)為本”的市場定位的前提下，有針對性地開發(fā)特色產(chǎn)品，豐富金融產(chǎn)品系列，提高核心競爭力。依托綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺，為客戶提供全方位、交互式、個性化和智能化服務(wù)；積極開辦代收、代付、代理保險證券等中間業(yè)務(wù)，開辦政策性銀行及各部門、行業(yè)委托的業(yè)務(wù)，不斷拓展市場空間，增加金融業(yè)務(wù)品種。四是成立貸款審批中心，下設(shè)個私部和公司部，城區(qū)信用社集中管理貸款，提高貸款發(fā)放質(zhì)量，進(jìn)一步提高對“三農(nóng)”的金融服務(wù)水平，努力擴(kuò)大市場份額。

開展好創(chuàng)新型支農(nóng)服務(wù)。一是注重服務(wù)創(chuàng)新。牢固樹立以客戶為中心的經(jīng)營理念，按照便民利民惠民原則，在有效防范風(fēng)險的前提下，簡化貸款手續(xù)。增設(shè)ATM機(jī)和自助銀行，為農(nóng)民提供方便、快捷的金融服務(wù)；二是注重貸款方式創(chuàng)新。除傳統(tǒng)的擔(dān)保方式外，大力推廣多種對象、多種形式的聯(lián)保擔(dān)保貸款。積極開辦小企業(yè)聯(lián)保貸款、住房按揭貸款、信用證抵押貸款、應(yīng)收賬款抵（質(zhì)）押貸款等。針對我縣工業(yè)化和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化經(jīng)營中土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)加快的趨勢，通過走“政府搭臺、銀企唱戲、三方聯(lián)動”之路，利用政府的政策支撐平臺，積極開辦土地使用權(quán)貸款。

在貸款投向上，結(jié)合“好字優(yōu)先、穩(wěn)中求進(jìn)、好中求快、優(yōu)中求進(jìn)”的要求，在滿足傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)資金需求的前提下，做到有保有壓，將信貸資金重點投向產(chǎn)權(quán)明晰、運行質(zhì)態(tài)良好的中小企業(yè)和民營經(jīng)濟(jì)成分，重點投向先進(jìn)的制造業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)。嚴(yán)格控制和壓縮鋼鐵、電解鋁、鐵合金、電石、焦炭、汽車六大產(chǎn)能過剩行業(yè)和水泥、紡織等需求飽和行業(yè)的信貸投入；從嚴(yán)控制房地產(chǎn)項目貸款和建筑企業(yè)貸款。

（二）建立嚴(yán)密控制下的流程管理機(jī)制，切實提高內(nèi)控能力。完善法人治理結(jié)構(gòu)，明確理事會、經(jīng)營班子、監(jiān)事會的職責(zé)和運行規(guī)則，理事會在決策范圍和權(quán)限內(nèi)，對主任的決策事項及權(quán)限進(jìn)行授權(quán)，并實施嚴(yán)格監(jiān)督。規(guī)范決策組織和決策程序，建立運行程序和議事規(guī)則，把決策人的職務(wù)行為置于有效的監(jiān)督之下，提高決策的科學(xué)化和透明度，杜絕超權(quán)限、逆程序等違規(guī)決策行為。落實決策責(zé)任，各項決策的過程和結(jié)論都要有明確的記錄，決策機(jī)構(gòu)各成員的意見都要有明確的記載，并有案可查。建立決策效果評價體系，決策人員對決策意見承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

聯(lián)社成立大額貸款審查、費用審批、內(nèi)部控制建設(shè)等專門的決策、咨詢機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)可行性論證，供理事會決策參考，提高決策的民主化、科學(xué)化水平。為加強(qiáng)內(nèi)部控制，理事長、主任不參加大額貸款審查委員會，但對大額貸款審查委員會審查通過的貸款有“一票否決權(quán)”，但對大額貸款審查委員會審查沒通過的貸款沒有“一票通過權(quán)”。完善授權(quán)授信制度，明確聯(lián)社、信用社以及其他員工的決策范圍和權(quán)限，并以書面形式逐級授權(quán)授信，加強(qiáng)上級對下級的決策和指導(dǎo)作用。經(jīng)營人員在權(quán)限范圍內(nèi)，實行靈活經(jīng)營，并實行績效掛鉤，在控制風(fēng)險的前提下，努力實現(xiàn)資產(chǎn)多元化。加強(qiáng)貸款五級分類工作的管理，完善相應(yīng)的工作責(zé)任制，將工作重點從注重五級分類結(jié)果過渡到注重五級分類過程上來。強(qiáng)化稽核職能，通過多種形式的內(nèi)部審計和稽核，發(fā)現(xiàn)問題，對責(zé)任人有效問責(zé)，促進(jìn)我社健康發(fā)展。

加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程管理各環(huán)節(jié)的建設(shè)。進(jìn)一步完善流程管理的組織架構(gòu)，理順各職能部門、各網(wǎng)點、各崗位、各環(huán)節(jié)在流程管理中的職責(zé)和定位，使流程管理的層次更加清晰，更具有可操作性。通過業(yè)務(wù)流程管理的建立，對信貸風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)性的排查，及時識別和評估各類風(fēng)險，并根據(jù)風(fēng)險點，確定控制措施。

1、建立并完善風(fēng)險控制機(jī)制。對各項業(yè)務(wù)的管理流程進(jìn)行連續(xù)監(jiān)控，并通過審核、評價和改進(jìn)，不斷主動識別風(fēng)險、評估風(fēng)險、控制風(fēng)險，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。逐步改變粗放式的、簡單的流程管理模式，并實現(xiàn)四個方面的轉(zhuǎn)變，即：一是要由審批授信等簡單流程管理為主向貫穿于信貸全過程的系統(tǒng)流程管理轉(zhuǎn)變；二是要由被動型流程管理為主動源頭控制型與末端治理型相結(jié)合的流程管理轉(zhuǎn)變；三是在流程管

理機(jī)制上，注重單個崗位控制向全過程控制轉(zhuǎn)變；四是在流程管理的核心即風(fēng)險管理對象上，由單純注重審貸分離向建立全面風(fēng)險管理體系轉(zhuǎn)變。

2、建立預(yù)警機(jī)制。改進(jìn)信貸風(fēng)險管理方式，實現(xiàn)由事后發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險向事前預(yù)警風(fēng)險轉(zhuǎn)變。根據(jù)民營企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶等不同貸款對象，分別確定貸后管理中最容易發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險信號，確定貸后必查的具體內(nèi)容。根據(jù)國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策的變化，從多角度分析客戶的經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險和政策風(fēng)險。對風(fēng)險苗頭，及時采取措施；對逾期貸款，逐筆分析原因，制訂化解措施和清收辦法。

3、建立補(bǔ)償機(jī)制。當(dāng)信貸發(fā)出風(fēng)險信號時，及時采取措施，對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償，落實債務(wù)關(guān)系，轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險。完善信貸擔(dān)保制度、優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)和信貸投放，增強(qiáng)抗風(fēng)險能力。建立經(jīng)濟(jì)賠償制度，對于在業(yè)務(wù)經(jīng)營中因失職、違規(guī)等出現(xiàn)的財產(chǎn)經(jīng)濟(jì)損失，實行經(jīng)濟(jì)賠償。

（三）建立經(jīng)濟(jì)資本管理對經(jīng)營管理行為的約束機(jī)制，切實提高財務(wù)支撐能力。按照現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展要求，提高市場反應(yīng)能力和風(fēng)險控制水平，加強(qiáng)成本核算管理，探索經(jīng)濟(jì)資本管理，找到增收節(jié)支的切入點，實現(xiàn)財務(wù)精細(xì)化管理。加強(qiáng)成本核算，健全財務(wù)管理機(jī)制。調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)低成本擴(kuò)張。在保證各項存款總量穩(wěn)步增長的前提下，要創(chuàng)新存款形式，由單一的存款結(jié)構(gòu)向代收、代付、代保管、投資咨詢等中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)多元結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，重點抓好低成本資金的組織。在國家實行從緊的貨幣政策的形勢下，提高資產(chǎn)使用效率，結(jié)合優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，適當(dāng)上浮貸款利率。實施財務(wù)成本核算精細(xì)化管理，努力實現(xiàn)面向產(chǎn)品、機(jī)構(gòu)、部門的全面成本管理。要減少內(nèi)部各種無效資金占用，降低負(fù)債成本率，最大限度地降低經(jīng)營成本，提高全員勞動生產(chǎn)率及人均創(chuàng)利水平。加大對凈資產(chǎn)、凈收入指標(biāo)的關(guān)注程度。逐步優(yōu)化所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)，達(dá)到股本金、盈余公積、一般準(zhǔn)備金各占三分之一。加強(qiáng)固定資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)管理，盡量減少非生息資產(chǎn)的不合理占用。逐步建立科學(xué)長效的財務(wù)分配機(jī)制，處理好積累、分配和可持續(xù)發(fā)展的關(guān)系。

（四）建立以效益為目標(biāo)的人力資源配置優(yōu)化機(jī)制，切實增強(qiáng)隊伍可持續(xù)發(fā)展能力。堅持“依靠人、發(fā)展人、培養(yǎng)人、為了人”的以人為本經(jīng)營理念，抓住轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制工作的重要環(huán)節(jié)，盡快形成具有農(nóng)村信用社自身特色的人事管理制度。一是以效益為目標(biāo)，重組職能部門，強(qiáng)化市場拓展和稽核監(jiān)督職能；合理確定各機(jī)構(gòu)、各部門的崗位設(shè)置和職責(zé)；嚴(yán)格控制、壓縮非業(yè)務(wù)崗位人員數(shù)量，向市場營銷崗位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)分流，使人力資源配置與經(jīng)營效益、經(jīng)營重心相匹配。二是推行從業(yè)人員資格考試制度?？荚嚭细竦念C發(fā)從業(yè)資格證書，作為競聘工作崗位的條件。對不能取得從業(yè)資格的人員進(jìn)行分流。三是全面推行全員勞動合同制，依法規(guī)范勞動關(guān)系，建立人員退出機(jī)制。實行競爭上崗、雙向選擇制度，優(yōu)化人才與崗位配置，為員工提供創(chuàng)業(yè)、發(fā)展的機(jī)會，做到既能充分發(fā)揮老員工經(jīng)驗豐富、技術(shù)熟練的特長，又能讓德才兼?zhèn)涞那嗄陿I(yè)務(wù)骨干脫穎而出。加快吸納人才，調(diào)整優(yōu)化員工結(jié)構(gòu)，把人才的培養(yǎng)納入主動有序、規(guī)范系統(tǒng)的軌道，建立多層次、廣覆蓋、持續(xù)性的業(yè)務(wù)培訓(xùn)機(jī)制，改變目前以應(yīng)急培訓(xùn)為主的狀況。四是制定崗位說明書，明確每一個崗位的任職條件和晉升途徑，科學(xué)規(guī)劃員工的職業(yè)生涯，引導(dǎo)員工勤奮工作；提高崗位之間的輪換頻率。培養(yǎng)復(fù)合型人才，加強(qiáng)人才儲備和人才梯隊建設(shè)，為實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提供人力資源保障。五是建立以業(yè)績?yōu)闃?biāo)準(zhǔn)的干部評價機(jī)制。深化干部競爭機(jī)制改革，推行干部考試考核、優(yōu)化組合、競爭上崗、任前公示、群眾評議、崗位輪換、末位淘汰等制度，對信用社干部全面實行任期目標(biāo)管理，經(jīng)營業(yè)績與任期掛鉤。形成優(yōu)勝劣汰、能上能下、充滿生機(jī)與活力的干部選拔任用機(jī)制。

（五）建立與貢獻(xiàn)緊密掛鉤的分配激勵機(jī)制，切實增強(qiáng)行業(yè)競爭能力。突出收入分配的效益原則，全面推行績效考核，拉大收入分配檔次，盡快建立起隨效益增加和業(yè)務(wù)發(fā)展而聯(lián)動的績效分配機(jī)制。一是充分調(diào)動員工的積極性，增強(qiáng)經(jīng)營活力。逐步實行“崗位效益工資制”，根據(jù)員工的崗位及業(yè)務(wù)量不同，以崗位定底薪、以業(yè)績定報酬；以效益論英雄，憑業(yè)績發(fā)薪酬。二是按經(jīng)營效益拉開收入檔次，試行按承擔(dān)風(fēng)險和責(zé)任、工作業(yè)績和效益分別拉

開檔次，建立薪酬掛鉤的分配制度，實行定量考核，通過利益紐帶增強(qiáng)管理人員的管理和服務(wù)意識。設(shè)計工資分配方案，體現(xiàn)按勞分配和風(fēng)險與收益相匹配原則，把業(yè)績與收入掛鉤，合理拉開收入差距。三是建立多層次和多種類的工資增長級數(shù)，增強(qiáng)大部分員工對未來收入的預(yù)期。員工的工資要能保障員工及其家庭的基本生活，讓廣大員工無后顧之憂，保持激昂的熱情，全身心投入到工作中去。采用多種有效的激勵方式，滿足員工的多層次需求。對關(guān)鍵崗位、技術(shù)崗位和重點業(yè)務(wù)崗位，設(shè)定業(yè)績獎、特殊貢獻(xiàn)獎；對市場營銷人員，實行以市場手段為主的分配。提高收入分配制度的透明度，增強(qiáng)收入分配的激勵作用。四是確定工資總額合理增長速度，工資總額的增長水平不得高于效益的增長水平。建立風(fēng)險工資、儲備工資制度，處理好積累與分配之間的關(guān)系。

（六）建立以誠信敬業(yè)為核心價值的企業(yè)文化，切實增強(qiáng)信用社的凝聚力。

健康的企業(yè)文化是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的精神動力。要積極建立以誠信敬業(yè)為核心價值觀的企業(yè)文化，使每個員工充滿強(qiáng)烈的責(zé)任感、使命感、歸屬感，身體力行、盡心盡力履行好自己的職責(zé)，把自身的追求與信用社發(fā)展緊密結(jié)合起來，在事業(yè)的發(fā)展中實現(xiàn)個人的價值，真正樹立起奮發(fā)向上、爭創(chuàng)一流的精神風(fēng)貌。當(dāng)前要從合規(guī)文化建設(shè)入手，讓每位員工通曉“國法行規(guī)"，對執(zhí)行制度情況實行量化考核，對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，讓違規(guī)者承擔(dān)高額成本，盡快使遵紀(jì)守法、按章辦事成為每位員工的自覺行為。努力做到企業(yè)文化與各項工作有效結(jié)合，使員工的自我價值與農(nóng)村信用社的發(fā)展目標(biāo)相統(tǒng)一。要通過大力推行精細(xì)化管理、黃金客戶戰(zhàn)略、執(zhí)行力文化、合規(guī)文化等建設(shè)，逐步培育和形成自己獨有的企業(yè)文化特色，發(fā)揮對內(nèi)促進(jìn)凝聚力、對外提高競爭力、綜合形成發(fā)展力等方面作用。企業(yè)文化建設(shè)是一項長期的任務(wù)，真正建立起完善的法人治理和內(nèi)控機(jī)制，真正全面提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和精神境界，真正建立深層次的企業(yè)文化，還需要相當(dāng)長的時間。今后要重點抓好以下工作：

一是推進(jìn)形象工程建設(shè)。逐步統(tǒng)一全縣的網(wǎng)點裝修格局、門頭標(biāo)識、宣傳用語、營業(yè)室內(nèi)部布局等，形成信用社鮮明的企業(yè)形象特色，提升信用社的整體社會形象。

二是加大宣傳力度，采取多種形式、多種渠道宣傳信用社對社會主義新農(nóng)村建設(shè)的貢獻(xiàn)，努力提高信用社自身社會知名度，精心打造和培育小額信用貸款這一特色品牌，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)。

三是疏通輿論監(jiān)督通道，構(gòu)建和客戶、員工溝通的互動平臺。聯(lián)社擬定在適當(dāng)時機(jī)創(chuàng)辦聯(lián)社網(wǎng)站，將其作為傳播企業(yè)文化的一個有效載體，傳遞最新動態(tài)，展示企業(yè)風(fēng)采，溝通交流渠道，發(fā)揮其在企業(yè)文化建設(shè)中的重要作用。

四是開展活躍職工文化生活的文體活動，通過開展演講比賽、業(yè)務(wù)知識競賽和文娛、體育等活動，活躍員工文化生活，激發(fā)員工的生活熱情和工作積極性，凝聚員工的向心力和團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神，營造寬松的工作環(huán)境和緊張有序的工作節(jié)奏，促進(jìn)各項工作的健康開展

轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制是一項復(fù)雜的、長期的、系統(tǒng)的工作。我們要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，在實踐中不斷探索、總結(jié)，再探索、再總結(jié)，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，不斷完善經(jīng)營機(jī)制，實現(xiàn)又好又快發(fā)展，更好地服務(wù)于“三農(nóng)”，為社會主義新農(nóng)村建設(shè)作出新的更大的貢獻(xiàn)。