第一篇：關于山東省國有企業(yè)改革與發(fā)展的考察報告

關于山東省國有企業(yè)改革與發(fā)展的考察報告

省政府咨詢委員會赴山東考察組

改革開放以來，特別是近幾年來，山東省堅持以鄧小平理論為指導，認真貫徹落實黨的十五大精神，以“三個有利于”為標準，積極探索，大膽實踐，創(chuàng)造性地開展工作，國有企業(yè)改革取得了顯著成效。為了進一步學習山東國有企業(yè)改革與發(fā)展中的經(jīng)驗做法，3月上、中旬，省政府咨詢委員會組織考察組赴山東考罕，現(xiàn)將考察情況報告如下，供我省領導參考。

一、山東省國有企業(yè)改革的基本情況

山東省國有經(jīng)濟比重大，國有大中型企業(yè)多，是國民經(jīng)濟的主要支柱。截止1999年6月底，全省各類企業(yè)（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)村辦企業(yè)）68411戶，其中國有企業(yè)8107戶，集體企業(yè)51763戶。全省限額以上國有及國有控股工業(yè)企業(yè)3272戶，其中大中型企業(yè)1402戶，小型企業(yè)1870戶。國有工業(yè)企業(yè)在全部限額以上工業(yè)企業(yè)中所占比重：戶數(shù)占28.7%，資產(chǎn)占63.9%，銷售收入占48%，利稅占52.3%，利潤占22.7%。全部國有企業(yè)平均資產(chǎn)負債率63.4%。國有大中型企業(yè)在全部國有工業(yè)企業(yè)中所占比重：戶數(shù)占42.8%，資產(chǎn)占90%，銷售收入占89.6%，利稅占95%，利潤占99%。平均資產(chǎn)負債率62.5%。全省重點抓的111戶重點國有企業(yè)在全部國有工業(yè)企業(yè)中所占比重：戶數(shù)占3.4%，資產(chǎn)占77%，銷售收入占75%，利稅占93%，利潤占94.3%。平均資產(chǎn)負債率59.96%。這111戶重點國有企業(yè)是山東省國有工業(yè)的骨干，是關鍵的少數(shù)。

黨的十五大特別是去年以來，山東省圍繞實現(xiàn)中央提出的三年改革目標，在總結前幾年建立現(xiàn)代企業(yè)制度試點經(jīng)驗的基礎上，提出了山東省大多數(shù)國有大中型骨干企業(yè)三年初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度的規(guī)劃。去年初制定了《關于111戶重點國有企業(yè)加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度的意見》（魯辦發(fā)[1999]5號），進一步明確了到2000年末山東現(xiàn)代企業(yè)制度建設的重點對象、任務目標和要求，對加快國有企業(yè)改革起到極大的推動作用。為了貫徹落實好5號文件，今年以來，省里采取了一系列措施，省委、省政府主要領導同志分片主持召開座談會，對加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度工作做了全面動員和部署；分管副省長召集有關部門負責人專題研究制定與5號文件相配套的辦法。目前已下發(fā)了3個：國有資產(chǎn)授權經(jīng)營暫行辦法、重點國有企業(yè)年度財務審計評價辦法、重點國有企業(yè)增資減債意見。另外，國有企業(yè)管理者任職資格標準和認證辦法、科技貢獻獎勵辦法、年薪制辦法、離任審計辦法、向部分企業(yè)派駐稽察特派員辦法等，有的省政府已研究同意，有的正在征求有關部門的意見；省經(jīng)貿(mào)委組織專門班子，到地市抓落實，進行指導，并針對改革中的問題舉辦多場專題講座講解有關法律法規(guī)、基本知識和操作要領。同時，各地市各部門主要領導高度重視，把貫徹5號文件、推進現(xiàn)代企業(yè)制度建設作為重中之重的工作來抓，做了大量工作。黨的十五屆四中全會之后，省委立即召開了七屆二次會議，專題研究山東國有企業(yè)改革和發(fā)展問題，省委、省政府制定了《關于貫徹中央關于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定的實施意見》（魯發(fā)[1999]24號）。這個意見共37條，對山東國有企業(yè)乞討革的目標、任務、措施作了進一步的分解、細化和明確，以確保實現(xiàn)江總書記提出的“三年率先”的要求。通過一系列的工作和措施，山東國有大中型企業(yè)改革出現(xiàn)了過去沒有過的新局面，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐明顯加快。

山東中小企業(yè)改革是從縣域企業(yè)改革起步的。80年代中期，周村就開始了鄉(xiāng)村企業(yè)的股份合作制改革，產(chǎn)生了一定影響。但真正取得較大突破的是諸城等市縣的改革。1994年8月在濰坊召開的第一次全省縣域企業(yè)改革工作座談會，拉開了全省縣域企業(yè)改革的序幕；1995年7月和1996年8月，省政府分別在諸城、濟寧召開了兩次全省縣域企業(yè)改革會議；1998年10月，省政府又在濟南召開了“全省中小企業(yè)改革工作會議”，這也是前三次縣域企業(yè)改革工作會議的延續(xù)和擴展，省委、省政府的主要領導同志出席會議并做了重要的講話。在省委、省政府的正確領導下，山東的中小企業(yè)改革，始終堅持將鄧小平理論、中央的方針政策與山東實際相結合，解放思想，實事求是，中央的方針政策與山東實際相結合，解放思想，實事求是，鼓勵探索，尊重實踐，尊重群眾的創(chuàng)造精神，因企制宜，扎實推進，在實踐中不斷深化、規(guī)范和發(fā)展，成為山東省整個企業(yè)改革工作中成績比較突出的部分，改革的成果越來越明顯地體現(xiàn)出來。

到去年上增年，山東已有58205戶企業(yè)實選擇了各種形式的改革，占全省企業(yè)總數(shù)的85%。其中國有企業(yè)已改制6370戶，改制面為78.6%；集體企業(yè)已改制44364戶，改制面為85.7%。股份有限公司565家，占已改革企業(yè)總數(shù)的1%；有限責任公司6233家，占總數(shù)的11.1%；股份合作制企業(yè)9818家，占總數(shù)的17.4%；企業(yè)兼并2271家，占總數(shù)的4%；出售拍賣7290家，占總數(shù)的12.9%；承包經(jīng)營5232家，占總數(shù)的9.3%；租憑經(jīng)營16706家，占總數(shù)的28.5%；托管經(jīng)營347家，占總數(shù)的0.6%；企業(yè)破產(chǎn)1611家，占總數(shù)的3.9%；合伙389家，占總數(shù)的0.7%；其化形式6194家，占總數(shù)的11%。

二、山東省推進國有企業(yè)改革與發(fā)展的主要做法

1、加快國有大中型骨干企業(yè)的公司制改革步伐，積極推進現(xiàn)代企業(yè)制度建設。山東省堅持把建立現(xiàn)代企業(yè)制度作為國有企業(yè)改革的方向，分層次推進現(xiàn)代企業(yè)制度建設。按照十五大關于“對國有大中型企業(yè)進行規(guī)范的公司制改革”的要求，山東把公司制改革作為建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一個必要步驟和重點任務來抓。全省111戶重點國有企業(yè)、核心企業(yè)完成整體規(guī)范改制的90戶，占81.1%。其中，改為股份有限公司的12戶，占改制企業(yè)的13.4%；改為有限責任公司的78戶，占86.6%。111戶核心企業(yè)共有子企業(yè)1035戶，已改制674戶，占65.1%。改制的子公司中，有限責任公司567戶，占84.1%；股份有限公司82戶，占12.2%；股份合作制企業(yè)25戶，占3.7%。目前，111戶重點企業(yè)中，有32個母公司或子公司為上市公司。公司制改革后，新型的企業(yè)法人治理結構開始形成，企業(yè)的領導體制發(fā)生了深刻變化，過去那種國有國營、工廠制的企業(yè)領導模式基本打破，建立了由股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層組成的法人治理結構；在明晰企業(yè)產(chǎn)權關系、建立國有資本出資人制度方面進行了積極探索，政企職責分開，企業(yè)邁向“四自”、“兩體”有了明顯進步；在建立現(xiàn)代企業(yè)制度的進程中，堅持“三改一加強”同步推進，引導企業(yè)在深化內(nèi)部三項制度改革、建立市場化經(jīng)營機制上下功夫，企業(yè)積極轉換機制，管理水平有了新的提高。

2、著力培育一批大企業(yè)集團，提高資本擴張能力、科技創(chuàng)新能力和市場開拓能力。抓好大企業(yè)，著力培育一批規(guī)模大、實力強、效益好、市場競爭力強的大企業(yè)和企業(yè)集團，發(fā)揮大企業(yè)對全省經(jīng)濟的支撐作用，是山東省近幾年堅持不懈的工作重點?！熬盼濉币詠?，山東省從有利于資產(chǎn)優(yōu)化配置、有利于國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略轉移、有利于企業(yè)集團形成合理經(jīng)濟規(guī)模出發(fā)，通過兼并、合并、劃歸、投資控股等方式，內(nèi)聯(lián)外擴，拉長優(yōu)勢，壯大企業(yè)集團。目前，全省共組建大企業(yè)集團136個。在此基礎上，對大企業(yè)集團集中投入、加大技改力度，搞好資本運營、推行低成本擴張，注重技術創(chuàng)新，始終堅持名牌戰(zhàn)略，很大程度上提高了企業(yè)集團的資本擴張能力、科技創(chuàng)新能力和市場開拓能力。如青島市認真貫徹落實“抓大放小”方針，在“抓大”方面重點抓五項工作：一是培育一批大企業(yè)集團。初步形成了“十大”企業(yè)集團，其中9家進入全國500家大企業(yè)行列，海爾集團去年銷售收入達268億；加快培植新的“十強”企業(yè)，作為大企業(yè)集團的第二梯隊；抓緊扶植以發(fā)展高新技術產(chǎn)業(yè)為主的“十高”企業(yè)，使其盡快占領高新技術產(chǎn)業(yè)為主的“十高”企業(yè)，使其盡快占領高新技術制高點。二是對大企業(yè)集團集中投入。“九五”前4年投入250億元技改資金集中用于大企業(yè)集團。從1995年開始每年重點扶持3－４個企業(yè)，集中目標，重點保護。三是實施低成本擴張戰(zhàn)略。如海信集團利用當?shù)氐膬?yōu)惠政策，在貴州、撫順、淄博等地對５家企業(yè)實施了以盤活資產(chǎn)為主的資本運作。四是加大技術創(chuàng)新力度。全市249戶大中型企業(yè)中建立技術開發(fā)機構的占38%，共建立市級以上企業(yè)技術中心33家，其中國家級7家，省級14家，行業(yè)級1家。五是實施名牌戰(zhàn)略，創(chuàng)造出了市場前景廣闊、享譽國內(nèi)外的70多種名牌產(chǎn)品，海爾冰箱、青島啤酒、雙星運動鞋、海信電視機、澳柯瑪冰柜成為全國馳名商標。

3、加快上市工作進度，通過資本市場籌資發(fā)展。山東省把企業(yè)上市融資作為企業(yè)乞討革的重點，加強領導，強化措施，加大了工作力度。建立上市一批、推薦一批、儲備一批的機制，積極培植上市資源，多渠道、多形式地推薦條件成熟企業(yè)上市。一是充分發(fā)揮已上市公司的潛能。截止今年3月，全省已有上市公司54家，58支股票他們采取的措施是：對已上市公司有較好的投資價值、回報率高、符合產(chǎn)業(yè)政策的項目，積極爭取增發(fā)新股；對具備配股資格的上市公司，通過股權置換的方式，注入優(yōu)良資產(chǎn)，提高效益，創(chuàng)造條件，實現(xiàn)配股融資；鼓勵非上市的優(yōu)勢企業(yè)收購、控股上市公司，通過買“殼”上市、借“殼”上市進入市場融資。二是爭取更多的企業(yè)上市。選擇效益好、發(fā)展?jié)摿Υ蟮姆巧鲜泄煞萦邢薰痉e極向上市公司掛靠，通過上市公司兼并、吸收合并等方式爭取掛靠上市市、尋求自身發(fā)展。同時，積極控索其他上市方式和融資渠道。三是建立企業(yè)上市培育機制和上市資源儲備庫。公布上市公條和工作程序，增加工作透明度，實行企業(yè)申報制。選擇一批規(guī)模大、效益好、資產(chǎn)質量優(yōu)和高科技企業(yè)，建立上市資源儲備庫。對這些企業(yè)認真扶持，培植其發(fā)展，采取多種方式，力爭早日上市面上。此外，加強對原權證掛牌企業(yè)的監(jiān)管和扶持，調動各方面積極性，采取多渠道、多形式逐步消化吸收權證掛牌企業(yè)和社會流通股，確保社會穩(wěn)定。

4、采取多種形式，全面放開搞活國有中小企業(yè)。山東省中小企業(yè)改革總的要求是，以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標，以產(chǎn)權制度改革為核心，堅持“三改一加強”并舉，多種形式放開搞活。改革的著力點和落腳點是轉機建制。當前，山東省中小企業(yè)乞討革主要有以下特點：一是各地把改革重點從一般經(jīng)營方式改革轉向產(chǎn)權關系改革，加大力度，整體推進。在面上推進的同時，一些平均持股的改制企業(yè)，通過增資擴股等辦法，適當增加了經(jīng)營者和企業(yè)骨干持股比例，探索出了職工入股、經(jīng)營層控股、經(jīng)營者持大股等新的股權結構形式。如淄博市1998年開始著手解決“均股制”問題，在規(guī)范運作的前提下，鼓勵經(jīng)營層和經(jīng)營者持大股，重點是把資產(chǎn)向經(jīng)營者集中，有效解決平均持股造成的“二公有”、“二鍋飯”的弊端。這方面臨淄、恒臺等區(qū)縣進行了有益的探索，有的企業(yè)出現(xiàn)兩個50%，即經(jīng)營層持股占50%，主要經(jīng)營者持股占經(jīng)營層的50%。臨淄區(qū)持股超過百萬元的經(jīng)營者有10人，200萬元以上有3人。他們指出，一股連利，十股連心，百股連命，抓住了這一點，就抓住了建立經(jīng)營者約束機制的根本。二是把改制與轉變政府職能結合起來，實行配套推進。蓬萊市在企業(yè)改革過程中，撤銷了企業(yè)主管部門，成立行業(yè)管理辦公室，并依托各行業(yè)中的骨干企業(yè)，組建社團性質的行業(yè)協(xié)會，為企業(yè)提供服務，效果很好。三是注重規(guī)范運作，企業(yè)經(jīng)營機制得到轉換。一些地方把1999年作為企業(yè)改革規(guī)范完善年，制定出臺了一系列文件，對企業(yè)乞討革進行全方位規(guī)范。煙臺市出臺了《關于改制企業(yè)規(guī)范運作的試行意見》，濟南、濰坊等市出臺了公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理工作暫行規(guī)定和議事細則，德州市實行股份制、股份合作制的832家企業(yè)中，建立起較為規(guī)范的法人治理結構的占80%以上。四是改革與調整完善所有制結構相結合。各地企業(yè)改革中，抓住產(chǎn)權關系改革這個關鍵環(huán)節(jié)，在放開所有權上做文章，本著不求所有、但求所在、更求所活的原則，大力進行所有制結構的調整與完善。榮成市國有集體資產(chǎn)在社會資產(chǎn)中的比重由改革前的83%調整到目前的49%，經(jīng)濟運行質量顯著提高。德州市三級國有、集體企業(yè)由原來的2567家減少到837家，資產(chǎn)總量由209.85億元減少到123.9億元。有832家企業(yè)通過改革變?yōu)楣煞葜坪凸煞莺献髦?，?48家企業(yè)通過公開出售、拍賣轉為個體私營，吸股資本金5.3億元，盤活存量資產(chǎn)43.8億元，新注入資金13.8億元，收回資本金3.02億元。通過調整和完善所有制結構，國有資產(chǎn)的運行質量明顯提高。1999年1－5月，全市國有和國有控股140家工業(yè)企業(yè)，資產(chǎn)增值率達到108.9%，其中67家骨干企業(yè)資產(chǎn)增值率達到116.4%。五是改革與發(fā)展相結合，企業(yè)經(jīng)濟效益快速增長。各地在改革中，注重把企業(yè)改革與資產(chǎn)重組、資本運營、技術創(chuàng)新及經(jīng)濟結構調整相結合，正確處理近期利益與長遠利益的關系，增強企業(yè)的發(fā)展后勁和發(fā)展?jié)摿?，企業(yè)效益快速增長。濟南市通過多種形式改制，到去年上半年企業(yè)凈資產(chǎn)比改革之初的1994年增加了1.2倍，年銷售收入提高1.3倍，實現(xiàn)利潤提高1.6倍，上繳稅金提高1.3。

5、制定和完善改革配套政策，建立與市經(jīng)濟相適應的激勵約束機制。一是制定和完善改革配套政策。健全和完善配套改革政策，是企業(yè)改革工作得以規(guī)范運作，健康發(fā)展的前提和保證。因此，山東省非常重視改革配套政策的制訂，并在實際工作中不斷修改、完善。如青島市制定印發(fā)了《我市資產(chǎn)運營機構非資產(chǎn)運營職能分解移交實施方案》，進一步深化國有資產(chǎn)管理體制改革，對資產(chǎn)經(jīng)營公司非資產(chǎn)運營職能進行剝離；威海市制訂了《關于改制企業(yè)職工持股會的試行辦法》、《關于加強改制企業(yè)土地資產(chǎn)管理的試行辦法》等，有力地保障了改革工作范有序進行。在經(jīng)濟體制改革不斷深化的同時，山東省其他領域的改革同步推進。青島市組建了市勞動和社會保障局，統(tǒng)一對全市企業(yè)、機關事業(yè)單位和農(nóng)村社會保險工作進行管理，進一步深化了社會保障制度改革；城建、旅游、外貿(mào)以及科技、教育、衛(wèi)生、文化等方面的改革，都取得了明顯進展。二是建立與市場經(jīng)濟相適應的激勵約束機制。加大分配制度改革力度，積極探索和鼓勵資本、技術和管理等生產(chǎn)要素參與收益分配，使個人收入與其貢獻和承擔的風險緊密持鉤。青島、淄博、威海等地對一些企業(yè)實行經(jīng)營者年薪制與期股制，既有利于較長時期內(nèi)穩(wěn)定經(jīng)營者隊伍，又有利于調動和增強經(jīng)營者的積極性和責任心。青島市制定了《關于實行企業(yè)經(jīng)營者薪制的試行意見》，在20戶企業(yè)先行試點，已有11戶簽訂了《考核目標責任書》。同時還擬訂了《企業(yè)經(jīng)營者實行期股期權激勵的試行意見》。

6、轉變政府職能，為國有企業(yè)改革創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。產(chǎn)權制度改革基本到位以后，政府對企業(yè)不再直接管理，如何加強對企業(yè)的宏觀調控，確保區(qū)域經(jīng)濟的健康發(fā)展，是一個全新的課題。山東省各級政府在抓好機構改革的同時，切實轉變政府職能，強化為企業(yè)服務的意見，努力減少審批項目和環(huán)節(jié)，提高辦事效率，減輕企業(yè)負擔，堅決制止亂收費為國有企業(yè)改革創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。淄博市監(jiān)淄區(qū)在學習借鑒外地經(jīng)驗的基礎上，結合當?shù)貙嶋H，提出宏觀調控，放權經(jīng)營，強化監(jiān)督，搞好服務的思路。一是宏觀調控，放權經(jīng)營?！爱a(chǎn)改”以后政府不再直接參與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，而是突出行業(yè)管理職能，通過統(tǒng)籌規(guī)劃、政策引導、組織協(xié)調、提供服務等方式對企業(yè)進行宏觀管理。二是強化監(jiān)督，依法行政。改制后，政府一方面對企業(yè)不再直接管理，另一方面著重抓工商、稅務、審計、統(tǒng)計監(jiān)督，維護正常的經(jīng)濟秩序，維持公平競爭。三是強化服務，轉變作風。轉變政府職能，規(guī)范政企關系是重要的，但代替不了轉變工作作風，必須“兩轉”結合，搞好服務。重點是搞好信息服務、技術服務、人才服務，做好再就業(yè)工作，推進社會保障制度改革，加強行政體系建設。

三、山東省國有企業(yè)改革給我們的啟示

我國國有企業(yè)改革經(jīng)歷了20年的艱難推進，目前正處于攻堅階段。湖北是全國重要的老工業(yè)基地之一，國有企業(yè)數(shù)量多，資產(chǎn)存量大，下一步深化改革的任務重。如何實施國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略性調整，需制訂一套切實可行的政策措施，既以中央的方針政策為準繩，又要結合湖北實際。這就要求我們進一步解放思想，大膽探索，勇于創(chuàng)新，把改革向縱深推進。山東省國有企業(yè)改革與發(fā)展的經(jīng)驗值得借鑒，給了我們有益的啟示。

1、加快現(xiàn)代企業(yè)制度建設步伐。建立現(xiàn)代企業(yè)制度是關系到國有企業(yè)生存和發(fā)展的大課題。要按照產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的要求，盡快在轉換企業(yè)經(jīng)營機制、形成企業(yè)優(yōu)勝劣汰、經(jīng)營者能上能下、人員能進能出、收入能增能減、技術不斷創(chuàng)新、國有資產(chǎn)保值增值等方面取得進展。

2、搞大搞強重點企業(yè)集團。按照有進有退有所為有所不為的要求，盡快完成對國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略性調整和國有企業(yè)的戰(zhàn)略性改組，促進國有資本向重要產(chǎn)業(yè)和關鍵領域集聚。按搞大搞強、搞精搞專、綜合整治、退出淘汰四種類型，進行分類指導。按照統(tǒng)一規(guī)劃、分期分批的原則，集中力量抓好重點企業(yè)集團的發(fā)展，不斷提高大企業(yè)集團的資本擴張能力、科技創(chuàng)新能力、市場開拓能力和跨國經(jīng)營能力。

3、放開搞活經(jīng)濟活國有小企業(yè)。近年來，省委、省政府對放開搞活國有小企業(yè)提出了明確要求，制定了一系列的政策措施。各地、各部門要在認真貫徹的基礎上，進一步解放思想，大膽地試，大膽地闖，加大改革力度，逐步擴展范圍，以產(chǎn)權改革為突破口，以轉機建制為著力點和落腳點，堅持“三改一加強”并舉，因企制宜，分類指導，一企一策，進一步采取多種形式放開搞活國有小企業(yè)。

4、建立有效有經(jīng)營者選拔任用、分配機制、監(jiān)督約束機制不夠健全，已成為制約我省國有企業(yè)競爭力和活力的重要因素，必須按照十五大和十五屆四中全會精神加大改革步伐。重點推進分配制度和人事制度改革，積極試行國有企業(yè)經(jīng)營者目標管理年薪制和經(jīng)營者持股、期股制度，控索技術要素參與收益分配的多種有效形式，改進國有企業(yè)經(jīng)營者選擇任用辦法，建立健全約束機制。

5、加快政府職能轉變。各級政府要切實轉變職能，努力減少審批項目和環(huán)節(jié)，凡具備條件的都應實行核準、備案制。政府各有關部門要努力減輕企業(yè)負擔，提高辦事效率，堅決制止亂收費，杜絕“管、卡、壓”。同時強化為企業(yè)服務的意識，把轉變工作作風與轉變政府職能有機結合起來，建立健全信息服務體系，技術服務體系、人力資源開發(fā)服務體系和籌融資服務體系。

第二篇：關于山東省國有企業(yè)改革與發(fā)展的考察報告

關于山東省國有企業(yè)改革與發(fā)展的考察報告

省政府咨詢委員會赴山東考察組

改革開放以來，特別是近幾年來，山東省堅持以鄧小平理論為指導，認真貫徹落實黨的十五大精神，以“三個有利于”為標準，積極探索，大膽實踐，創(chuàng)造性地開展工作，國有企業(yè)改革取得了顯著成效。為了進一步學習山東國有企業(yè)改革與發(fā)展中的經(jīng)驗做法，3月上、中旬，省政府咨詢委員會組織考察組赴山東考罕，現(xiàn)將考察情況報告如下，供我省領導參考。

一、山東省國有企業(yè)改革的基本情況

黨的十五大特別是去年以來，山東省圍繞實現(xiàn)中央提出的三年改革目標，在總結前幾年建立現(xiàn)代企業(yè)制度試點經(jīng)驗的基礎上，提出了山東省大多數(shù)國有大中型骨干企業(yè)三年初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度的規(guī)劃。去年初制定了《關于111戶重點國有企業(yè)加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度的意見》（魯辦發(fā)[1999]5號），進一步明確了到2000年末山東現(xiàn)代企業(yè)制度建設的重點對象、任務目標和要求，對加快國有企業(yè)改革起到極大的推動作用。為了貫徹落實好5號文件，今年以來，省里采取了一系列措施，省委、省政府主要領導同志分片主持召開座談會，對加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度工作做了全面動員和部署；分管副省長召集有關部門負責人專題研究制定與5號文件相配套的辦法。目前已下發(fā)了3個：國有資產(chǎn)授權經(jīng)營暫行辦法、重點國有企業(yè)財務審計評價辦法、重點國有企業(yè)增資減債意見。另外，國有企業(yè)管理者任職資格標準和認證辦法、科技貢獻獎勵辦法、年薪制辦法、離任審計辦法、向部分企業(yè)派駐稽察特派員辦法等，有的省政府已研究同意，有的正在征求有關部門的意見；省經(jīng)貿(mào)委組織專門班子，到地市抓落實，進行指導，并針對改革中的問題舉辦多場專題講座講解有關法律法規(guī)、基本知識和操作要領。同時，各地市各部門主要領導高度重視，把貫徹5號文件、推進現(xiàn)代企業(yè)制度建設作為重中之重的工作來抓，做了大量工作。黨的十五屆四中全會之后，省委立即召開了七屆二次會議，專題研究山東國有企業(yè)改革和發(fā)展問題，省委、省政府制定了《關于貫徹中央關于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定的實施意見》（魯發(fā)[1999]24號）。這個意見共37條，對山東國有企業(yè)乞討革的目標、任務、措施作了進一步的分解、細化和明確，以確保實現(xiàn)江總書記提出的“三年率先”的要求。通過一系列的工作和措施，山東國有大中型企業(yè)改革出現(xiàn)了過去沒有過的新局面，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐明顯加快。

山東中小企業(yè)改革是從縣域企業(yè)改革起步的。80年代中期，周村就開始了鄉(xiāng)村企業(yè)的股份合作制改革，產(chǎn)生了一定影響。但真正取得較大突破的是諸城等市縣的改革。1994年8月在濰坊召開的第一次全省縣域企業(yè)改革工作座談會，拉開了全省縣域企業(yè)改革的序幕；1995年7月和1996年8月，省政府分別在諸城、濟寧召開了兩次全省縣域企業(yè)改革會議；1998年10月，省政府又在濟南召開了“全省中小企業(yè)改革工作會議”，這也是前三次縣域企業(yè)改革工作會議的延續(xù)和擴展，省委、省政府的主要領導同志出席會議并做了重要的講話。在省委、省政府的正確領導下，山東的中小企業(yè)改革，始終堅持將鄧小平理論、中央的方針政策與山東實際相結合，解放思想，實事求是，中央的方針政策與山東實際相結合，解放思想，實事求是，鼓勵探索，尊重實踐，尊重群眾的創(chuàng)造精神，因企制宜，扎實推進，在實踐中不斷深化、規(guī)范和發(fā)展，成為山東省整個企業(yè)改革工作中成績比較突出的部分，改革的成果越來越明顯地體現(xiàn)出來。

二、山東省推進國有企業(yè)改革與發(fā)展的主要做法

2、著力培育一批大企業(yè)集團，提高資本擴張能力、科技創(chuàng)新能力和市場開拓能力。抓好大企業(yè)，著力培育一批規(guī)模大、實力強、效益好、市場競爭力強的大企業(yè)和企業(yè)集團，發(fā)揮大企業(yè)對全省經(jīng)濟的支撐作用，是山東省近幾年堅持不懈的工作重點?！熬盼濉币詠?，山東省從有利于資產(chǎn)優(yōu)化配置、有利于國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略轉移、有利于企業(yè)集團形成合理經(jīng)濟規(guī)模出發(fā)，通過兼并、合并、劃歸、投資控股等方式，內(nèi)聯(lián)外擴，拉長優(yōu)勢，壯大企業(yè)集團。目前，全省共組建大企業(yè)集團136個。在此基礎上，對大企業(yè)集團集中投入、加大技改力度，搞好資本運營、推行低成本擴張，注重技術創(chuàng)新，始終堅持名牌戰(zhàn)略，很大程度上提高了企業(yè)集團的資本擴張能力、科技創(chuàng)新能力和市場開拓能力。如青島市認真貫徹落實“抓大放小”方針，在“抓大”方面重點抓五項工作：一是培育一批大企業(yè)集團。初步形成了“十大”企業(yè)集團，其中9家進入全國500家大企業(yè)行列，海爾集團去年銷售收入達268億；加快培植新的“十強”企業(yè)，作為大企業(yè)集團的第二梯隊；抓緊扶植以發(fā)展高新技術產(chǎn)業(yè)為主的“十高”企業(yè)，使其盡快占領高新技術產(chǎn)業(yè)為主的“十高”企業(yè)，使其盡快占領高新技術制高點。二是對大企業(yè)集團集中投入?！熬盼濉鼻?年投入250億元技改資金集中用于大企業(yè)集團。從1995年開始每年重點扶持3－４個企業(yè)，集中目標，重點保護。三是實施低成本擴張戰(zhàn)略。如海信集團利用當?shù)氐膬?yōu)惠政策，在貴州、撫順、淄博等地對５家企業(yè)實施了以盤活資產(chǎn)為主的資本運作。四是加大技術創(chuàng)新力度。全市249戶大中型企業(yè)中建立技術開發(fā)機構的占38%，共建立市級以上企業(yè)技術中心33家，其中國家級7家，省級14家，行業(yè)級1家。五是實施名牌戰(zhàn)略，創(chuàng)造出了市場前景廣闊、享譽國內(nèi)外的70多種名牌產(chǎn)品，海爾冰箱、青島啤酒、雙星運動鞋、海信電視機、澳柯瑪冰柜成為全國馳名商標。

3、加快上市工作進度，通過資本市場籌資發(fā)展。山東省把企業(yè)上市融資作為企業(yè)乞討革的重點，加強領導，強化措施，加大了工作力度。建立上市一批、推薦一批、儲備一批的機制，積極培植上市資源，多渠道、多形式地推薦條件成熟企業(yè)上市。一是充分發(fā)揮已上市公司的潛能。截止今年3月，全省已有上市公司54家，58支股票他們采取的措施是：對已上市公司有較好的投資價值、回報率高、符合產(chǎn)業(yè)政策的項目，積極爭取增發(fā)新股；對具備配股資格的上市公司，通過股權置換的方式，注入優(yōu)良資產(chǎn)，提高效益，創(chuàng)造條件，實現(xiàn)配股融資；鼓勵非上市的優(yōu)勢企業(yè)收購、控股上市公司，通過買“殼”上市、借“殼”上市進入市場融資。二是爭取更多的企業(yè)上市。選擇效益好、發(fā)展?jié)摿Υ蟮姆巧鲜泄煞萦邢薰痉e極向上市公司掛靠，通過上市公司兼并、吸收合并等方式爭取掛靠上市市、尋求自身發(fā)展。同時，積極控索其他上市方式和融資渠道。三是建立企業(yè)上市培育機制和上市資源儲備庫。公布上市公條和工作程序，增加工作透明度，實行企業(yè)申報制。選擇一批規(guī)模大、效益好、資產(chǎn)質量優(yōu)和高科技企業(yè)，建立上市資源儲備庫。對這些企業(yè)認真扶持，培植其發(fā)展，采取多種方式，力爭早日上市面上。此外，加強對原權證掛牌企業(yè)的監(jiān)管和扶持，調動各方面積極性，采取多渠道、多形式逐步消化吸收權證掛牌企業(yè)和社會流通股，確保社會穩(wěn)定。

6、轉變政府職能，為國有企業(yè)改革創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。產(chǎn)權制度改革基本到位以后，政府對企業(yè)不再直接管理，如何加強對企業(yè)的宏觀調控，確保區(qū)域經(jīng)濟的健康發(fā)展，是一個全新的課題。山東省各級政府在抓好機構改革的同時，切實轉變政府職能，強化為企業(yè)服務的意見，努力減少審批項目和環(huán)節(jié)，提高辦事效率，減輕企業(yè)負擔，堅決制止亂收費為國有企業(yè)改革創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。淄博市監(jiān)淄區(qū)在學習借鑒外地經(jīng)驗的基礎上，結合當?shù)貙嶋H，提出宏觀調控，放權經(jīng)營，強化監(jiān)督，搞好服務的思路。一是宏觀調控，放權經(jīng)營。“產(chǎn)改”以后政府不再直接參與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，而是突出行業(yè)管理職能，通過統(tǒng)籌規(guī)劃、政策引導、組織協(xié)調、提供服務等方式對企業(yè)進行宏觀管理。二是強化監(jiān)督，依法行政。改制后，政府一方面對企業(yè)不再直接管理，另一方面著重抓工商、稅務、審計、統(tǒng)計監(jiān)督，維護正常的經(jīng)濟秩序，維持公平競爭。三是強化服務，轉變作風。轉變政府職能，規(guī)范政企關系是重要的，但代替不了轉變工作作風，必須“兩轉”結合，搞好服務。重點是搞好信息服務、技術服務、人才服務，做好再就業(yè)工作，推進社會保障制度改革，加強行政體系建設。

三、山東省國有企業(yè)改革給我們的啟示

我國國有企業(yè)改革經(jīng)歷了20年的艱難推進，目前正處于攻堅階段。湖北是全國重要的老工業(yè)基地之一，國有企業(yè)數(shù)量多，資產(chǎn)存量大，下一步深化改革的任務重。如何實施國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略性調整，需制訂一套切實可行的政策措施，既以中央的方針政策為準繩，又要結合湖北實際。這就要求我們進一步解放思想，大膽探索，勇于創(chuàng)新，把改革向縱深推進。山東省國有企業(yè)改革與發(fā)展的經(jīng)驗值得借鑒，給了我們有益的啟示。

1、加快現(xiàn)代企業(yè)制度建設步伐。建立現(xiàn)代企業(yè)制度是關系到國有企業(yè)生存和發(fā)展的大課題。要按照產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的要求，盡快在轉換企業(yè)經(jīng)營機制、形成企業(yè)優(yōu)勝劣汰、經(jīng)營者能上能下、人員能進能出、收入能增能減、技術不斷創(chuàng)新、國有資產(chǎn)保值增值等方面取得進展。

2、搞大搞強重點企業(yè)集團。按照有進有退有所為有所不為的要求，盡快完成對國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略性調整和國有企業(yè)的戰(zhàn)略性改組，促進國有資本向重要產(chǎn)業(yè)和關鍵領域集聚。按搞大搞強、搞精搞專、綜合整治、退出淘汰四種類型，進行分類指導。按照統(tǒng)一規(guī)劃、分期分批的原則，集中力量抓好重點企業(yè)集團的發(fā)展，不斷提高大企業(yè)集團的資本擴張能力、科技創(chuàng)新能力、市場開拓能力和跨國經(jīng)營能力。

3、放開搞活經(jīng)濟活國有小企業(yè)。近年來，省委、省政府對放開搞活國有小企業(yè)提出了明確要求，制定了一系列的政策措施。各地、各部門要在認真貫徹的基礎上，進一步解放思想，大膽地試，大膽地闖，加大改革力度，逐步擴展范圍，以產(chǎn)權改革為突破口，以轉機建制為著力點和落腳點，堅持“三改一加強”并舉，因企制宜，分類指導，一企一策，進一步采取多種形式放開搞活國有小企業(yè)。

4、建立有效有經(jīng)營者選拔任用、分配機制、監(jiān)督約束機制不夠健全，已成為制約我省國有企業(yè)競爭力和活力的重要因素，必須按照十五大和十五屆四中全會精神加大改革步伐。重點推進分配制度和人事制度改革，積極試行國有企業(yè)經(jīng)營者目標管理年薪制和經(jīng)營者持股、期股制度，控索技術要素參與收益分配的多種有效形式，改進國有企業(yè)經(jīng)營者選擇任用辦法，建立健全約束機制。

5、加快政府職能轉變。各級政府要切實轉變職能，努力減少審批項目和環(huán)節(jié)，凡具備條件的都應實行核準、備案制。政府各有關部門要努力減輕企業(yè)負擔，提高辦事效率，堅決制止亂收費，杜絕“管、卡、壓”。同時強化為企業(yè)服務的意識，把轉變工作作風與轉變政府職能有機結合起來，建立健全信息服務體系，技術服務體系、人力資源開發(fā)服務體系和籌融資服務體系。

第三篇：我國國有企業(yè)改革與發(fā)展30年

我國國有企業(yè)改革與發(fā)展30年

【本章提要】本章對30年的中國國有企業(yè)改革進行了脈絡梳理與經(jīng)驗總結。中國國有企業(yè)改革可劃分為改革的初步探索、制度創(chuàng)新以及縱深推進三個階段。國企改革是一個“摸著石頭過河”的“試錯”過程，是中央推動與地方實踐上下結合的產(chǎn)物，本質上是生產(chǎn)力與生產(chǎn)關系的相互作用，符合建設社會主義市場經(jīng)濟的客觀需要。但國有企改改革還存在許多問題有待通過進一步改革來解決。今后的國企改革將主要集中于調整戰(zhàn)略布局、深化股份制改革、健全法人治理結構、完善國有資產(chǎn)管理體制及國企領導方式等幾個方向。

從國有企業(yè)改革與發(fā)展的實踐來看，改革的脈絡呈現(xiàn)出由淺入深的階段性推進特征。本章通過透視改革進程，揭示推動每一階段改革的基本因素和根本動力，對我國國企改革的推動模式進行全面梳理與總結，以便我們能夠在今后的改革中把握規(guī)律，掌握主動，盡快實現(xiàn)國企改革乃至經(jīng)濟體制改革的目標。

【本章執(zhí)筆：周天勇

夏徐遷】

第一節(jié) 我國國有企業(yè)改革的歷程

一、1978~1992年：國企改革的初步探索

從1978年到1992年，是我國國企改革的初步探索階段，取得了非常顯著的成就，并積累了豐富的經(jīng)驗和教訓。

1．國企改革起步于放權讓利

十一屆三中全會的會議公報中明確指出，我國的經(jīng)濟管理體制的一個嚴重缺陷就是權力過于集中，應該大膽下放，讓地方和企業(yè)有更多的經(jīng)營管理自主權。作為經(jīng)濟體制改革的核心環(huán)節(jié)，國企改革開始于對國有企業(yè)進行擴權讓利的改革試點，主要集中在兩個方面，一是以計劃經(jīng)濟為主，同時充分重視市場調節(jié)的輔助作用，調整國家與企業(yè)的關系；二是擴大企業(yè)自主權，并且把企業(yè)經(jīng)營好壞同職工的物質利益掛起鉤來，著眼于調動企業(yè)和職工的積極性主動性。1979年7月，國務院先后頒布了《關于擴大國營工業(yè)企業(yè)經(jīng)營自主權的若干規(guī)定》等五個文件。通過擴大企業(yè)自主權的改革，企業(yè)有了一定的生產(chǎn)自主權，開始成為獨立的利益主體，企業(yè)和職工的積極性都有所提高，并打開了傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制的缺口。

但是，由于信息不對稱，約束機制難以規(guī)范，出現(xiàn)了企業(yè)為擴大自銷比例而壓低計劃指標、不完成調撥任務和財政上繳任務等問題，結果是形成了“內(nèi)部人”控制，出現(xiàn)了“工資侵蝕利潤”和行為短期化問題。實踐效果與改革預期出現(xiàn)了一定程度的背離。在這種情況下，1982年中央推廣實行工業(yè)經(jīng)濟責任制，旨在解決放權讓利中暴露的問題，處理好國家和企業(yè)之間的分配關系，解決大鍋飯問題，在硬化企業(yè)預算約束，強化企業(yè)內(nèi)部管理等方面收到了成效，尤其是國家財政赤字大幅減少。但是由于企業(yè)外部環(huán)境不平等，企業(yè)內(nèi)部條件也千差萬別，該政策很難找到可操作化的指標來規(guī)范國家與企業(yè)之間的責、權、利，企業(yè)激勵不足問題十分嚴重。1983~1984年先后又兩次推出利改稅，但結果都很不理想。

2．國企改革先后出現(xiàn)了多種形式

1984年10月召開的中共十二屆三中全會提出要建立自覺運用價值規(guī)律的計劃體制，發(fā)展社會主義商品經(jīng)濟。改革主要是為了實行政企分開，所有權與經(jīng)營權相分離，明確國企改革的目標是要使企業(yè)真正成為相對獨立的經(jīng)濟實體，成為自主經(jīng)營、自負盈虧的社會主義商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，具有自我改造和自我發(fā)展能力，成為具有一定權利和義務的法人，并在此基礎上建立多種形式的經(jīng)濟責任制。改革的主要措施是實行廠長（經(jīng)理）責任制，并在大多數(shù)國有企業(yè)實行承包經(jīng)營責任制，對一些小型國有企業(yè)實行租賃經(jīng)營，并在少數(shù)有條件的全民所有制大中型企業(yè)中開始了股份制改造和企業(yè)集團化的改革試點。

到1987年底，全國國有大中型企業(yè)普遍實行了承包制，同年，中共十三大報告肯定了股份制是企業(yè)財產(chǎn)的一種組織形式，試點可以繼續(xù)實行，到1988年底，全國共有3800家股 1 份制企業(yè)，其中800家由國有企業(yè)改制而來，60家發(fā)行了股票，其余3000家原是集體企業(yè)。1988年2月國務院更加明確了企業(yè)承包制在國有企業(yè)改革中的地位，規(guī)定了“包死基數(shù)，確保上交，超收多留，歉收自補”的承包原則。同時，全國人大頒布了《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》，從而將擴權試點以來取得的改革成果用法律形式規(guī)定下來。

雖然承包制在當時取得了一定的成功，但是承包制的問題也逐漸暴露出來。1991年9 月中央工作會議強調要轉換企業(yè)經(jīng)營機制。1992年后國務院就不再鼓勵企業(yè)搞承包。1992年7月國務院公布了《全民所有制工業(yè)企業(yè)轉換經(jīng)營機制條例》。該條例根據(jù)兩權分離的思路明確了企業(yè)經(jīng)營權、企業(yè)自負盈虧責任、企業(yè)和政府的關系、企業(yè)和政府的法律責任等問題。但是很快人們就發(fā)現(xiàn)，僅靠企業(yè)內(nèi)部轉換機制，難以達到改革的預期目標。

3．國企改革與價格體制改革等宏觀經(jīng)濟改革同步進行

國企改革是與價格體制、投融資體制等宏觀經(jīng)濟改革同步進行的。在價格體制上，國企改革的推進對價格體制提出了挑戰(zhàn)。1984年以后開始了對價格體制的改革，以不同形式、不同程度放開價格為主。1987年9月，國務院發(fā)布了《中華人民共和國價格管理條例》，明確規(guī)定國家現(xiàn)行的3種價格形式，即國家定價、國家指導價和市場調節(jié)價，并規(guī)定企業(yè)在價格管理方面享有的權利，主要是賦予企業(yè)對一部分價格的定價權。

在流通體制上，1978年中國以計劃管理的商品將近400種到1990年底已經(jīng)逐漸減少為9種。同時，改變原來生產(chǎn)資料不能成為商品的現(xiàn)狀，將近850種生產(chǎn)資料，由國家統(tǒng)一計劃調撥的方式轉變?yōu)槭袌稣{控，生產(chǎn)資料正式成為商品。由于生產(chǎn)資料成為商品，以它的有效和方便的運轉支持和支撐了國企改革的進行。

在投融資體制上，中央進行了“撥改貸”改革、成立國有資產(chǎn)管理局。20世紀80年代中期，國家建設項目投融資體制從撥款改為貸款，國家不再給新建企業(yè)投入資本金。在監(jiān)管體制上，1988年4月，為了加強對國有資產(chǎn)的管理，理順國家與企業(yè)的財產(chǎn)關系，國務院直屬的國有資產(chǎn)管理局成立，行使國有資產(chǎn)所有者的代表權、監(jiān)督管理權、投資和收益權、處置權。

此外，進入20世紀80年代后期，隨著發(fā)行股票的企業(yè)增多，對股票交易的需求壓力相應增大。經(jīng)中國人民銀行批準，上海（1986年）和深圳（1987年）先后建立了股票柜臺交易市場。其后，兩地先后于1990年和1991年成立了規(guī)范的證券交易所，主要在于緩解已經(jīng)發(fā)行在外，且具有相當規(guī)模的股票交易需求的壓力。據(jù)中國證監(jiān)會的統(tǒng)計，從1987年至1990年末，我國共向社會發(fā)行了可流通股47億股，籌集資金47億元。資本市場的建立不僅為國企改革提供了融資渠道，還為將來國企改革的深化奠定了基礎。

4．改革的推動力量

這一階段國企改革在不斷地探索中前進，具有十分鮮明的試錯特征，改革的推動模式主要表現(xiàn)為以下幾個特征。

（1）國企改革是解決我國經(jīng)濟短缺問題的客觀需要。改革之初，長時間的計劃經(jīng)濟體制和以階級斗爭為綱的發(fā)展路線使我國經(jīng)濟處于崩潰的邊緣。國有企業(yè)上繳的利潤與國家對它的投資不相稱，使國家財力吃緊，生產(chǎn)資料和人民生活資料長期處于嚴重短缺狀態(tài)。為了擺脫這種局面，中央制定了改革開放的基本國策，作為改革的重要組成部分，所有制結構與國有國企改革成為解決當時短缺問題的必然選擇。國有企業(yè)的放權讓利和兩權分離目的就是為了增強企業(yè)活力，從而提高企業(yè)的生產(chǎn)能力，緩解緊張的產(chǎn)品短缺問題。此外，迫于“文化大革命”之后，國營和集體企業(yè)職位有限，無法安置上千萬的回城青年的工作，各級政府不得不鼓勵自謀職業(yè)，并大批發(fā)放個體營業(yè)證。個體經(jīng)濟就這樣在政府默許下發(fā)展壯大起來，并最終成為一種合法的所有制成分。

資金、技術和經(jīng)驗的嚴重匱乏要求國家必須堅定地推行對外開放政策，以吸引國外投資，引進改革所急需的資金、先進技術和管理經(jīng)驗。正是在這種旨在緩解短缺問題的政策推動下，2 三資企業(yè)在20世紀80年代獲得了初步發(fā)展，為90年代外資的大規(guī)模涌入奠定了基礎。

（2）中央指導、理論研究和地方企業(yè)實踐相結合，自下而上占主導，經(jīng)濟短缺的現(xiàn)實迫切要求改革國企以提高產(chǎn)量和效益，改革所有制結構，發(fā)展個體經(jīng)濟、外資經(jīng)濟。改革的具體實踐過程，卻是中央指導、理論研究和地方實踐共同作用下推動的。在探索的初期，這種共同作用表現(xiàn)為以地方實踐為主，自下而上推進國企改革。

對國有國企改革，中央政策主要是采取“試點”的大原則，結合企業(yè)發(fā)展實際和企業(yè)相關理論，先后推出了多種政策。從放權讓利到兩權分離的承包責任制和轉換經(jīng)營機制，經(jīng)歷的都是“政策—實踐—政策改進”的過程。被實踐證明不好的政策，用新政策加以取代，如用兩權分離取代放權讓利；被實踐證明有效或尚未證明的政策繼續(xù)加以推進，如股份制試點、“撥改貸”等。

與國有企業(yè)改革密不可分的是非公經(jīng)濟的改革，個體和私營企業(yè)在中央的默許和“看一看”的寬容政策支持下，通過自我發(fā)展與實踐，取得了非凡的成就。地方的成功實踐獲得了中央的認可，進而推動了所有制結構的巨大變革，個體和私營經(jīng)濟成為所有制結構的一部分。外資經(jīng)濟在政策的鼓勵下也獲得了一定程度的發(fā)展。

（3）在“摸著石頭過河”的過程中逐步調整改革的方向

這一階段，國企改革沒有明確的方向和路線指引，除了有一點改革之前的一些教訓外，也沒有可以借鑒的發(fā)展經(jīng)驗，走的是一條完全陌生的道路。通過不斷的試探性改革措施，尋求改革的正確方向和路徑，也就是在摸著石頭過河的過程中逐步調整改革的方向。為了調動國有企業(yè)的積極性，推出了放權讓利，但是“內(nèi)部人控制”等問題的出現(xiàn)，使改革調整為推行承包經(jīng)營責任制，但問題依然沒有解決，于是又調整為轉換經(jīng)營機制。

二、1993~2003年：國企改革的制度創(chuàng)新

20世紀90年代初，社會主義制度下計劃和市場的關系問題使改革陷入發(fā)展的僵局。同時，最大的社會主義國家蘇聯(lián)的解體對社會主義制度形成了巨大沖擊。觸及計劃體制本身的改革勢在必行，國企改革由此進入了第二個階段。

1．逐步明確建立現(xiàn)代企業(yè)制度的目標

計劃與市場關系的明確，使國企改革從政策調整階段進入了制度創(chuàng)新階段。1992年10月，中共十四大明確指出，我國經(jīng)濟體制改革的目標是建立社會主義市場經(jīng)濟體制，并要求圍繞社會主義市場經(jīng)濟體制的建立加快經(jīng)濟改革步伐。1993年11月，中共十四屆三中全會通過了《中共中央關于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》，明確指出，我國國有企業(yè)的改革方向是建立“適應市場經(jīng)濟和社會化大生產(chǎn)要求的、產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開和管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度，要求通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實體和市場競爭主體。在社會主義市場經(jīng)濟體制框架下建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國企改革實踐的重大突破，具有劃時代得意義，為國企改革指明了方向。

2．國有企業(yè)戰(zhàn)略性改組與國有經(jīng)濟布局調整

1995年9月中共十四屆五中全會明確指出：“要著眼于搞好整個國有經(jīng)濟，通過存量資產(chǎn)的流動和重組，對國有企業(yè)實施戰(zhàn)略性改組。這種改組要以市場和產(chǎn)業(yè)政策為導向，搞好大的，放活小的，把優(yōu)化國有資產(chǎn)分布結構、企業(yè)結構同優(yōu)化投資結構有機結合起來，擇優(yōu)扶強、優(yōu)勝劣汰”。截至1997年底，在抓大方面，國家集中抓的1000 家重點企業(yè)，確定了分類指導的方案。在放小方面，各地堅持“三個有利于”標準，不搞一刀切，采取改組、聯(lián)合、兼并、股份合作、租賃、承包經(jīng)營和出售等多種形式，把小企業(yè)直接推向市場，使一大批小企業(yè)機制得到轉換，效益得到提高。山東諸城、四川宜賓、黑龍江賓縣、山西朔州、廣東順德、河南桐柏、江蘇南通、福建寧德等許多地區(qū)在探索搞活小企業(yè)方面先行一步，收到了較好的效果。此外，一大批新型的民營企業(yè)從自身發(fā)展的需要出發(fā)，參與國有企業(yè)改革。通過兼并、收購、投資控股、承包、租賃、委托經(jīng)營等改革舉措，將非公有制經(jīng)濟的管理理 3 念和管理方式融入國有經(jīng)濟運行中，盤活了大量的國有資產(chǎn)。特別是中共十五大肯定股份合作制和提出調整所有制結構后，各地國有中小國企改革的步子加快，改制企業(yè)的比重迅速上升。

中共十五大的報告中進一步強調要調整國有經(jīng)濟布局，明確指出，國有經(jīng)濟起主導作用，主要體現(xiàn)在控制力上。要從戰(zhàn)略上調整國有經(jīng)濟布局。對關系國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域，國有經(jīng)濟必須占支配地位。在其他領域，可以通過資產(chǎn)重組和結構調整，以加強重點，提高國有資產(chǎn)的整體質量。

3．國企解困始終是20世紀90年代國企改革的主題

進入20世紀90年代中后期，與非公經(jīng)濟迅速發(fā)展形成鮮明對照的是，國有企業(yè)由于高負債率、冗員多、社會負擔重、攤派嚴重、員工積極性不高等原因，陷入了發(fā)展的困境，效益逐年下滑，虧損面逐年增大的。據(jù)不完全統(tǒng)計，1996年上半年虧損的國有企業(yè)達到43.3%，1998年第一季度出現(xiàn)了全國性的虧損，國有資產(chǎn)的損失數(shù)額也逐年上升。1997年，中共十五屆一中全會將國企改革的目標確定為在三年內(nèi)在大多數(shù)國企初步建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，并使大多數(shù)國有虧損企業(yè)走出困境。

為了給國有企業(yè)解困，中央推出了多項政策，包括兼并重組、主輔分離及債轉股等等。其中，影響最大的是結合國有商業(yè)銀行集中處理不良資產(chǎn)的改革，成立四家專門的金融資產(chǎn)管理公司，對部分符合條件的重點困難企業(yè)實施“債權轉”股權改革。到2000年，最后確定了對符合條件的580戶國有大中型企業(yè)實施債權轉股權，涉及債轉股總金額4050億元。已實施債轉股的企業(yè)，資產(chǎn)負債率明顯下降，由原來的70%以上下降到50%以下，這些企業(yè)每年減少利息支出200億元。

此外，國務院還采取其他一些有效措施，努力解決企業(yè)冗員過多、企業(yè)辦社會等問題，主要是將國有大中型企業(yè)的附屬普通中小學校和醫(yī)院等社會負擔逐步分離或獨立出來，轉移到地方，由當?shù)亟逃托l(wèi)生部門進行管理，取得了較好的效果。

4．股份制和公司制試點的推進

股份制試點在1986年就被提出了，但當時是為了增強企業(yè)活力，僅針對少數(shù)有條件的大中型全民所有制企業(yè)。1992年國務院頒布了《股份制企業(yè)試點辦法》、《股份有限公司規(guī)范意見》、《有限責任公司規(guī)范意見》、《股份制試點企業(yè)財務管理若干問題的暫行規(guī)定》等11個法規(guī)，引導股份制試點走向規(guī)范化。1994年，為了落實《中共中央關于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干重大問題的決定》的精神，國家經(jīng)貿(mào)委、體改委會同有關部門，選擇100戶不同類的國有大中型企業(yè)，進行建立現(xiàn)代企業(yè)制度的試點。隨后，全國各地根據(jù)本地區(qū)的實際情況，先后選定了2500多家國有企業(yè)參與現(xiàn)代企業(yè)制度試點。本著“產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的要求，這些試點企業(yè)在清產(chǎn)核資、明確企業(yè)法人財產(chǎn)權基礎上，逐步建立了國有資產(chǎn)出資人制度，建立了現(xiàn)代企業(yè)制度的領導體制和組織制度框架初步形成了企業(yè)法人治理結構。1997年中試點企業(yè)普遍進行了公司制改造，經(jīng)過一年的實施，全國2343家現(xiàn)代企業(yè)制度試點企業(yè)，共有84.8%的企業(yè)實行了不同形式的公司制，法人治理結構已初步建立。在現(xiàn)代企業(yè)制度試點企業(yè)中，改制為股份有限公司的有540家，占23%，改制為國有獨資公司的909家，占38.8%；尚未實行公司制的國有獨資企業(yè)有307家，占13.2%，其他類型企業(yè)有47家，占2%。1999年，十五屆四中全會提出，國有大中型企業(yè)尤其是優(yōu)勢企業(yè)，宜于實行股份制的，要通過規(guī)范上市、中外合資和企業(yè)互相參股等形式，改為股份制企業(yè)，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，重要的企業(yè)由國家控股。

1994年，在進行現(xiàn)代企業(yè)制度的試點的同時，國家經(jīng)貿(mào)委在18個城市進行“優(yōu)化資本結構”的配套改革試點。試點的主旨為以市場為依托，在整體推進國有企業(yè)轉換經(jīng)營機制的前提下，采取多種政策，通過破產(chǎn)、兼并探索建立國有企業(yè)優(yōu)勝劣汰機制，在補充企業(yè)資本金、減輕企業(yè)債務負擔，分離社會服務功能，分流富余人員，資產(chǎn)多元化等方面實現(xiàn)了重點 4 突破，尤其是在企業(yè)破產(chǎn)、兼并和職工再就業(yè)方面取得了一定成效。國務院逐步擴大了“優(yōu)化資本結構”試點范圍，1996年增加到58個城市，1997年擴大到111個城市。“優(yōu)化資本結構”試點雖然取得了一定的成效，但是由于國有企業(yè)虧損面太大，虧損額太高，無法從根本上為國企解困。

5．利用與發(fā)展資本市場

投融資體制實行“撥改貸”之后，隨著國有企業(yè)經(jīng)營虧損日益增加，銀行對國有企業(yè)的不良貸款率不斷攀升，間接融資渠道很難滿足國有企業(yè)改革資產(chǎn)重組、規(guī)模擴張等的融資需求，此外，解決國有企業(yè)歷史遺留的過度負債和財產(chǎn)損失需注入龐大的資金，在國有企業(yè)改革中，僅靠銀行的間接融資已難以滿足其巨大的資金需求。因此，通過資本市場發(fā)展直接融資是必然的出路。中共十四屆三中全會的提出《中共中央關于建立社會主義市場經(jīng)濟體若干問題的決定》指出，要利用資本市場積極穩(wěn)妥地發(fā)展債券、股票融資。同時，資本市場的發(fā)展有利于現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。因為企業(yè)為了自己的股票能夠上市，利用直接手段來融資，必須按照《公司法》要求，對企業(yè)進行公司制的改造，并完成上市公司的規(guī)范操作。在利用資本市場解決國企改革的融資問題的過程中，一方面大力發(fā)展國內(nèi)的資本市場，另一方面讓一些企業(yè)走出去，在國際資本市場上進行融資。截至2001年初，我國境內(nèi)上市公司從1990年的14家增加到1063家，其中包括114家境內(nèi)上市外資股公司和52家境外上市公司，境內(nèi)上市公司市價總值達46061.78億元，流通市值達15492.49億元，投資者開戶數(shù)達到5683.88萬戶。

6．國企改革與整個國民經(jīng)濟改革相結合

建立現(xiàn)代企業(yè)制度的國企改革是與國家宏觀經(jīng)濟改革結合進行的。在所有制結構上確立了非公經(jīng)濟的重要地位；在分配制度上確立了按勞分配為主，多種分配形式并存的分配方式；價格體制改革進一步深化，提出了建立社會主義市場價格體制的目標；改革外貿(mào)、外匯管理體系；在社保制度改革方面，紛紛出臺養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、住房制度等政策，為企業(yè)解除后顧之憂；企業(yè)富余人員、下崗失業(yè)職工再就業(yè)政策給解困工作創(chuàng)造條件；國債補貼技改，促進了企業(yè)的技術進步等。

7．本階段國企改革的動因

國企改革在本階段獲得了較大的發(fā)展，改革的推動模式主要有以下特點：

（1）鄧小平南方談話為改革解放了思想，指明了方向。20世紀80年代末到90年代初，理論界和社會各界圍繞計劃與市場的爭論愈演愈烈，姓“資”和姓“社”的問題嚴重制約著國企改革的推進。國企改革因為無法跳出計劃體制的框框而舉步維艱。已經(jīng)迅速發(fā)展起來的個體和私營經(jīng)濟、外資經(jīng)濟，由于商品經(jīng)濟和市場經(jīng)濟“名不正”而“言不順”，發(fā)展壯大的阻力越來越大。在此關頭，1992年鄧小平南方談話指出了計劃和市場的關系，明確了社會主義的本質是解放生產(chǎn)力，發(fā)展生產(chǎn)力，消滅剝削和兩極分化，最終實現(xiàn)共同富裕。談話完全消除了人們的疑慮和擔心，極大地解放了人們的思想，徹底解除了長期以來困擾理論界和社會各界的姓“資”和姓“社”的問題，指明了深化改革的方向和目標。

（2）國企改革是企業(yè)生存與發(fā)展的客觀需求。本階段國企改革較20世紀80年代為解決短缺問題而實行的改革有較大的區(qū)別。隨著國有企業(yè)的改革的推進及集體經(jīng)濟和非公經(jīng)濟的迅速發(fā)展，短缺現(xiàn)象在90年代已經(jīng)有了非常大的改善。國有企業(yè)面臨的生存困境成為國企改革新的客觀原因，其背后隱藏的是企業(yè)制度上的問題?；趦蓹喾蛛x理論的承包經(jīng)營責任制和只承認國有企業(yè)有經(jīng)營權，而不承認企業(yè)作為法人應該有財產(chǎn)權，認為所有權全部屬于國家經(jīng)營機制轉換，決定了國有企業(yè)不可能真正實現(xiàn)自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我制約，即不可能成為真正的企業(yè)。在這種情況下，企業(yè)的狀況不斷惡化，使對企業(yè)制度的改革成為必然要求。

（3）理論探索與實踐經(jīng)驗總結的共同作用。20世紀90年代后，理論界關于企業(yè)制度 探討不斷深入，建立現(xiàn)代企業(yè)制度成為國企改革的主要方向。此外，20世紀80年代的國企改革的實踐經(jīng)驗證明不涉及產(chǎn)權和計劃體制本身的國企改革，只能是停留在經(jīng)營管理層面，不能觸及企業(yè)的核心，因此，建立現(xiàn)代企業(yè)制度成為水到渠成的選擇。同時，改革實踐還證明，改革不僅要注重每個具體企業(yè)的改革，更要注重全局性的調整。因此，理論探索和實踐經(jīng)驗明確了國有國企改革的任務包括兩個方面。一是要在國有大中型企業(yè)中建立現(xiàn)代企業(yè)制度，使國有企業(yè)成為真正的企業(yè)。另一方面，是要處理好國有經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中的地位和作用，也就是調整國有經(jīng)濟布局，把國有經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中的主體地位改變?yōu)橹鲗У匚?，改變國有企業(yè)范圍過寬、數(shù)量過多、比重過大的局面。

三、2004年至今：國企改革的縱深推進

中共十六大之后，現(xiàn)代企業(yè)制度建設的繼續(xù)深化、國有資產(chǎn)管理方式的變化和資本市場的改革使我國的國企改革進入了一個新的階段。

1．國有資產(chǎn)管理體制改革的深化

國有資產(chǎn)管理體制改革是經(jīng)濟體制改革中的深層次改革，是利益的調整和權力的重新分配，涉及政治體制和政府機構改革，困難和阻力可想而知。2002年11月，中共中央在十六大報告中提出了深化國有體制改革的重大任務，明確要求中央和省、直轄市、自治區(qū)，兩級政府設立國有資產(chǎn)管理機構，成立專門的國有資產(chǎn)管理機構，改變部門分割行使國有資產(chǎn)所有者職能。2003年3月，中央和地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會分別成立，統(tǒng)一了管人、管事和管資產(chǎn)的權力。此后的十六屆三中全會也提出，要建立健全國有資產(chǎn)管理和監(jiān)督體制，國資委成立后明確所管轄的大型國有企業(yè)要吸引外資和社會資金，實行產(chǎn)權多元化，可以上市募集資金，而且鼓勵整體上市，以保持和增加企業(yè)的整體實力，許多大型企業(yè)正在剝離社會職能部分，過去一階段是剝而不離，仍由企業(yè)自己管理，現(xiàn)在有的正逐步移交社會；在企業(yè)內(nèi)部實行主輔分離，使各部門面向社會，成為獨立經(jīng)營的實體，企業(yè)同國資委分別簽訂責任書，對領導班子進行考核。

2．國企改革以大企業(yè)、以產(chǎn)權多元化和治理結構為中心

本階段，國企改革依然是以抓大放小為主，同時以產(chǎn)權多元化和治理結構建設為中心。2003年10月，十六屆三中全會提出的《中共中央關于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》中指出，要“建立健全現(xiàn)代產(chǎn)權制度，產(chǎn)權是所有制的核心和主要內(nèi)容，包括物權、債權和知識產(chǎn)權等各類財產(chǎn)權。建立歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權制度，有利于維護公有財產(chǎn)權，鞏固公有制的主體地位；有利于保護私有財產(chǎn)權，促進非公有制經(jīng)濟發(fā)展，有利于各類資本的流動和重組，推動混合所有制經(jīng)濟發(fā)展；有利于增強企業(yè)和公眾創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的動力，形成良好的信用基礎和市場秩序。”《決定》第一次把產(chǎn)權制度提到如此的高度，提出“產(chǎn)權是所有制的核心和主要內(nèi)容”，是對“產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度的重大創(chuàng)新和歷史突破，進一步明確具體了國企改革的任務和目標。

3．各種所有制企業(yè)關系的處理

這一階段，如何處理非公經(jīng)濟與公有制經(jīng)濟的關系問題成為了理論探討和政策制定的重點。非公經(jīng)濟經(jīng)過多年的發(fā)展，逐步壯大起來，在許多領域占有絕對優(yōu)勢，非公經(jīng)濟的地位和作用在改革中得到了進一步提升，出現(xiàn)了個體、私營、外資與公有制經(jīng)濟相互滲透、相互融合的趨勢，如非公經(jīng)濟在行業(yè)分布上從以制造、建筑、運輸、商貿(mào)和服務業(yè)等領域為主，已經(jīng)開始向基礎設施、公共事業(yè)等領域拓展。非公經(jīng)濟與公有制經(jīng)濟之間的沖突時有發(fā)生，如石油行業(yè)的民營資本問題。此外，外資企業(yè)在我國的發(fā)展也迅速膨脹，外資的并購問題成為了各界關注的熱點。非公經(jīng)濟遇到了重新定位和判斷的問題，發(fā)展面臨巨大的挑戰(zhàn)。為了正確處理非公經(jīng)濟與公有制經(jīng)濟的關系，2005年2月國務院發(fā)布《關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》（簡稱“非公36條”）。該政策一定程度上給予了非 6 公經(jīng)濟更大的發(fā)展空間，并掃除了人們對非公經(jīng)濟去向問題的擔憂。

4．國企改革與資本市場的改革同步進行

建立現(xiàn)代企業(yè)制度，實現(xiàn)國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略性重組，迫切需要資本市場提供有力的金融支持與有效的金融服務。資本市場對于國企改革而言非常重要。一方面，改革開放的深入，非公經(jīng)濟的發(fā)展，經(jīng)濟全球化推動的國際資本的流動，使民間積累了大量資本。另一方面，“撥改貸”之后，國企直接融資渠道越來越窄，資本市場是國有企業(yè)理想的融資平臺。此外，資本市場有利于國有企業(yè)治理結構的完善，有利于現(xiàn)代企業(yè)制度的建立。但是，我國資本市場中股權分置的先天缺陷嚴重制約其健康發(fā)展，投資、融資、定價和資源配置的功能逐漸被弱化，面臨邊緣化的危機。對資本市場先天缺陷的改革對于國有經(jīng)濟改革越來越重要，其中最主要的就是股權分置改革。2005年4月中國證監(jiān)會啟動了股權分置改革試點工作。到2006年末，股權分置改革基本完成，資本市場的功能逐漸回歸。資本市場的功能回歸，吸引了大量沉睡已久的民間資本，強烈的投資需求必然會引來更多的優(yōu)質資產(chǎn)和公司進入資本市場，以獲取資本，實現(xiàn)資本的增值。因此，股權分置改革成功后，隨著資本市場體制的逐漸完善，資本市場將成為一個全國優(yōu)質資產(chǎn)的吸納器，為國企改革提供了一個全國范圍的資源配置平臺，企業(yè)之間的大額換股并購有了可能。這對于國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略性結構調整，非公資本參與國企改制，產(chǎn)業(yè)整合以及上市公司做優(yōu)做強，都有積極的影響。而且，國有資本的市場價值和市場價格可以在資本市場獲得公允的定價，股價有條件成為新的績效考核標準。一直以來無論是考核國有資產(chǎn)保值增值，還是進行國有資產(chǎn)轉讓，最重要的參考指標都是凈資產(chǎn)。但這一指標并不能反映國有資產(chǎn)的真實價值。因此，資本市場的巨大變革，將非常有利于國企改革向縱深推進。

第二節(jié)

國有企業(yè)改革和發(fā)展30年的基本經(jīng)驗

縱觀近三十年的國企改革歷程，我們付出了非常大的代價，但同時也取得了一定的成績，并積累了豐富的經(jīng)驗?？傮w而言，國企改革呈現(xiàn)出以下特點：

一、國有企業(yè)改革是一個不斷探索的過程

國企改革最明顯的特征就是，改革是在不斷的探索中向前推進的。改革的過程具有較強的“試錯”特征，走了很多彎路，付出了很大的代價。但是，這種情況是無法避免的，因為我們走的是一條沒有人走過的路。在沒有一個完整的市場體系的情況下，進行頗具市場經(jīng)濟特色的國企改革，沒有可參照的對象，更沒有成熟的經(jīng)驗，必然要面臨許多意想不到的新問題。從放權讓利到兩權分離，從股份制試點到建立現(xiàn)代企業(yè)制度，從微觀的制度創(chuàng)新到國有經(jīng)濟布局的調整，國企改革就是在這樣的探索中一步一步取得了今天的成績。即便在改革有所成就和經(jīng)驗積累之后，由于各方面認識的不統(tǒng)一，國企改革的推進依然無法做到一步到位。中央對于改革的推進也是一個在試點的基礎上逐步“出招”的過程，并逐漸形成在宏觀和微觀層面綜合推進的格局。

二、國有企業(yè)改革是中央推動與地方實踐上下結合的產(chǎn)物

改革是一個中央政策和實踐互動發(fā)展的過程，主要表現(xiàn)為兩種方式，一種方式是中央根據(jù)對現(xiàn)狀的把握和對相關理論的吸收采納，主動推出相應政策，其后，企業(yè)和地方的實踐會檢驗政策的效果，從而導致下一個政策的推出；另一種方式是在實踐中自發(fā)形成某種較為成功的改革模式的雛形，并對其產(chǎn)生了強烈的制度需求，進而引致相應中央政策的出臺。國有大中型企業(yè)的改革主要以政策推動為主，而國有中小型企業(yè)及個體經(jīng)濟、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營經(jīng)濟和三資企業(yè)的改革與發(fā)展主要是由地方實踐推動的。此外，在改革的初步探索階段，以自下而上為主，中央的政策寬容其所具有的試探性，鼓勵或默許地方的實踐，通過實踐成果來推進改革；而在改革進入制度創(chuàng)新階段之后，隨著經(jīng)驗的積累與理論探討的深入，國企改革的推動模式轉變?yōu)橐宰陨隙聻橹鳌?/p>

三、國企改革符合客觀規(guī)律：是生產(chǎn)力與生產(chǎn)關系的互動作用，是建設社 會主義市場經(jīng)濟的客觀需要

國企改革在資金、人力和時間上付出了很大的代價，但是也取得了改革的戰(zhàn)略從無到有、目標從模糊到明確、對象從外圍到核心的巨大成就。改革的發(fā)展邏輯內(nèi)在吻合制度變遷的自我循環(huán)特點，即國企改革的每一項政策的推出都是針對當時的現(xiàn)實環(huán)境而設計的，并且每一步改革都依賴于上一步改革的實踐效果和新的環(huán)境，其過程更像是一個誘致性的制度變遷過程。在這種上下結合的推動模式背后，國企改革的每一步都體現(xiàn)了生產(chǎn)關系與生產(chǎn)力矛盾運動的客觀規(guī)律。放權讓利、撥改貸、兩權分離、承包制、股份制和公司改革、債轉股、設立國資委、股權分置改革等一系列改革的推出都是為了解放和發(fā)展國企的生產(chǎn)力，而對束縛這種生產(chǎn)力的生產(chǎn)關系進行變革，以適應社會主義生產(chǎn)力的發(fā)展。同時，企業(yè)作為社會主義市場經(jīng)濟的核心組成部分，使企業(yè)趨于良性發(fā)展的國企改革是建設社會主義市場經(jīng)濟的客觀需要。

第三節(jié)

國有企業(yè)改革和發(fā)展中存在的問題

30年的國企改革歷程，雖然取得了一定的成績，還存在一些問題需要加以解決。

一、缺乏有效的考核機制，企業(yè)家人才缺乏，技術人才流失

雖然從1992年起，我們確立要建立社會主義市場經(jīng)濟體制，并且95%的商品物資已經(jīng)放開由市場調節(jié)。但是，國有企業(yè)受計劃經(jīng)濟體制影響較深。許多企業(yè)的中上層領導，習慣于按計劃、按規(guī)章和按上級指示辦事，不習慣于市場調節(jié)；重生產(chǎn)管理，輕市場營銷；重固定資產(chǎn)投資，舍不得在廣告、品牌、商標等方面投資；重增加了多少資產(chǎn)和產(chǎn)值，輕資產(chǎn)負債率、產(chǎn)品成本效益；重生產(chǎn)工藝，輕法律、經(jīng)濟、財務、公共關系；重自己的生產(chǎn)管理經(jīng)驗，輕項目可行性研究、經(jīng)濟咨詢等業(yè)務和知識；重短期利益，輕技術改造和新產(chǎn)品開發(fā)；重借錢要錢，輕還錢掙錢。企業(yè)的領導和中下層干部，按照規(guī)模有一定的行政級別，實際是政府官員在企業(yè)中的一種延伸。有許多企業(yè)領導從心底里重官而輕商。因此，真正善于開拓市場、精心算計成本、講究效益的企業(yè)家較少。一個大多數(shù)企業(yè)近乎由行政人員領導的地區(qū)與一個有較多企業(yè)家領導企業(yè)的地區(qū)是無法在投資、成本、營銷方面進行有效的競爭，更無法與國外企業(yè)抗衡。

據(jù)筆者的調查，技術人才在國有企業(yè)中難以發(fā)揮作用有這樣幾個原因：一是改革開放多年來，一些國有企業(yè)的技術人才向鄉(xiāng)鎮(zhèn)、“三資”、民營企業(yè)流動，有的技術人才雖然名義上在國有企業(yè)中，但只擔任“星期日”工程師，他們將自己的知識和掌握的技術擴散給這些非國有企業(yè)，提高了其產(chǎn)品的質量，反過來與國有企業(yè)進行競爭；有的兼職技術人才在非國有企業(yè)工作充滿精力，而在國有企業(yè)工作則沒有積極性。二是國有企業(yè)原有的技術人才年齡老化，知識結構更新困難，新畢業(yè)的大學生不愿意到國有工業(yè)企業(yè)工作，有的只是將國有企業(yè)當作獲取實際工作經(jīng)驗和經(jīng)歷的一個階段，之后再到其他工資和待遇較高的企業(yè)去應聘。三是由于科研和技術開發(fā)經(jīng)費不足，工作條件差，領導不重視技術和產(chǎn)品更新，工資和其他待遇較低，一些技術人才不能在國有企業(yè)中為提高企業(yè)產(chǎn)品的科技含量和產(chǎn)品的更新?lián)Q代發(fā)揮他們應有的作用。

二、企業(yè)產(chǎn)品的市場競爭力較差

一個企業(yè)，只有將生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售出去，在全國市場上占有它應占有的份額，才能生存和發(fā)展。如果產(chǎn)品不能理想地在國內(nèi)外市場上競爭和銷售，資產(chǎn)再多、工業(yè)基礎再雄厚、技術人才再多，也不能說明這個企業(yè)有多么優(yōu)秀，實際上，這反而使一部分資源被閑置和浪費。近年來，國有企業(yè)工業(yè)品在全國的市場份額持續(xù)下降。社會商品零售額中，國有企業(yè)所占的比重日益下降，非國有企業(yè)所占的比重日益上升，特別是國外進口產(chǎn)品在國內(nèi)市場上銷售的競爭力日益增強。許多國有企業(yè)在20世紀80年代時，其產(chǎn)品在國內(nèi)還有一定的知名度，還有一定的市場份額。到了90年代，因廣告投資不力，技術水平不高，產(chǎn)品沒有更新?lián)Q代，人員過多、社會負擔過重、成本過高，在市場上沒有競爭力，最后被市場淘汰出局。

這說明，相當一部分國有企業(yè)還沒有真正成為市場競爭中的行為體，其體制和行為還沒有與市場經(jīng)濟對接，其計劃經(jīng)濟下的體制和行為還遠不適應市場經(jīng)濟對它們的調節(jié)。

三、國有企業(yè)缺乏規(guī)模經(jīng)濟

現(xiàn)代經(jīng)濟中，規(guī)模經(jīng)濟是推動一國經(jīng)濟增長的重要源泉。從我國的國有企業(yè)實際情況來看，企業(yè)規(guī)模應該大的不大，應該小的不小，難以形成有國際競爭力的規(guī)模經(jīng)濟企業(yè)。據(jù)有關方面分析，1995年我國500家大型國有企業(yè)的資產(chǎn)、銷售收入和利潤總額還不及美國500家大企業(yè)的前3家。我國最大的工程機械制造企業(yè)徐州工程集團機械的總資產(chǎn)和銷售額只相當于美國同行業(yè)企業(yè)卡特彼勒（Caterpillar）的1.97%和1.39%，僅是日本同行小松制作所的2.22%和2.15%。我國最大重型設備制造企業(yè)中國第一重型機械集團的總資產(chǎn)和銷售額僅是德國同行曼內(nèi)斯曼（Mannesmann）的1.79%和0.45%，相當于日本石川島播磨的2.27%和0.89%。我國為數(shù)眾多的轎車制造廠，迄今還沒有一家達到當代技術所要求的最小經(jīng)濟規(guī)模。由于企業(yè)規(guī)模和實力與國外企業(yè)存在巨大的差距，我國企業(yè)普遍存在生產(chǎn)成本高，經(jīng)濟效益低的問題，在對外開放和外資進入的情況下，我國許多企業(yè)難以應付，面臨生存危機。

四、政治體制改革相對滯后

從國有企業(yè)改革的情況來看，經(jīng)濟體制改革深入到一定階段，相應的政治體制不進行改革，國有企業(yè)的進一步改革也深入不下去。從影響企業(yè)效率的角度看，與企業(yè)有關的政治體制改革滯后主要表現(xiàn)在以下這樣幾個方面。（1）行政和事業(yè)的規(guī)模相對于經(jīng)濟基礎而過大。改革開放以來，在黨政社會團體和各種事業(yè)單位就業(yè)的人員增長最快。國家在吃“皇糧”方面的財政開支越來越大，而能用于企業(yè)資本金注入的財力相對越來少。同時對企業(yè)攤派和各種變相的收費屢禁不止。（2）管理部門太多太細，條塊分割嚴重。任何一級政府任何一個部門都可以是全民所有的代表，都有所有者的一部分權力，都可以行使管理企業(yè)的權力，獲得有關的利益，但是都不對企業(yè)的風險、微利和虧損負責；各個部門都想擴大自己對企業(yè)的管理和制約權利，這些部門之間相互爭權、相互矛盾，相互制約，相互消耗，出臺了許多相互矛盾和前后矛盾的政策和規(guī)定，企業(yè)按照這些相互矛盾的政策和規(guī)定無法從事正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，企業(yè)到各部門辦事的成本太高、效率太低、時間太長。（3）國有企業(yè)的需要扮演非經(jīng)營性組織角色。黨政社團各個部門都要求企業(yè)設立委辦處科室，太小的企業(yè)也要設專管人員，實際上將企業(yè)辦成了一級黨政社團的基層組織，是一級政府，而不是市場經(jīng)濟中的企業(yè)。企業(yè)要花費很大人力、財力、精力去應付開會、應付檢查、評獎以及各種政治和社會活動。有的企業(yè)沒有現(xiàn)代企業(yè)應當有的市場營銷、廣告策劃、技術開發(fā)、售后服務等等這樣的部門。

第四節(jié)

國有企業(yè)改革和發(fā)展的趨勢

中共十七大報告指出，要完善基本經(jīng)濟制度，健全現(xiàn)代市場體系。堅持和完善公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的基本經(jīng)濟制度，毫不動搖地鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟，毫不動搖地鼓勵、支持、引導非公有制經(jīng)濟發(fā)展，堅持平等保護物權，形成各種所有制經(jīng)濟平等競爭、相互促進的新格局。

一、調整國有經(jīng)濟戰(zhàn)略布局

調整國有經(jīng)濟戰(zhàn)略布局是國有企業(yè)改革必須堅持貫徹的方向。在中共十五大報告中提出，公有制的主體地位主要體現(xiàn)在：公有資產(chǎn)在社會總資產(chǎn)中占優(yōu)勢；國有經(jīng)濟控制國民經(jīng)濟命脈，對經(jīng)濟發(fā)展起主導作用。這是就全國而言的，不同地方、不同產(chǎn)業(yè)可以有所差別。公有資產(chǎn)占優(yōu)勢，要有量的優(yōu)勢，更要注重質的提高。國有經(jīng)濟起主導作用，主要體現(xiàn)在控制力上。中共十七大再次強調，優(yōu)化國有經(jīng)濟布局和結構，增強國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力。國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略性調整是要把有限的國有資本集中起來，投入到真正需要國有經(jīng)濟進入和加強的領域和行業(yè)中，與此同時，國有經(jīng)濟的管理方式也要從國家管理國有企業(yè)轉變到經(jīng)營國有資本。大量的競爭性領域由非國有經(jīng)濟來投資、經(jīng)營和發(fā)展。目前，盡管競爭性行業(yè)的民營經(jīng)濟有了較大的發(fā)展，但從傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟承接下來的國有經(jīng)濟面面俱到的配置格局 9 并沒有實質性的改變；應該退出的沒有退出，應重點發(fā)展的也沒有得到重點支持。

從我國就業(yè)、再就業(yè)和剩余勞動力轉移的國情看，從財政給國有經(jīng)濟注資的能力和國家借老百姓的錢維持規(guī)模很大的國有經(jīng)濟的危害和后果看，遵照中共十七大的精神，國有經(jīng)濟要進行戰(zhàn)略性的調整：從所有制結構上，要降低國有經(jīng)濟的比重，收縮國有經(jīng)濟的戰(zhàn)線，提高國有經(jīng)濟的質量；從國有經(jīng)濟的形式上看，可以從單一的國有資產(chǎn)形式，發(fā)展國有控股的經(jīng)濟形式發(fā)展，解決企業(yè)的資本金來源問題，使資本和風險社會化。

二、深化國有企業(yè)股份制改革

中共十七大提出，要深化國有企業(yè)公司制股份制改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度。國有企業(yè)改革的核心是明晰產(chǎn)權，而明晰產(chǎn)權的主要方式是推進股份制改革。產(chǎn)權是所有制的核心和主要內(nèi)容，包括物權、債權、股權和知識產(chǎn)權等各類財產(chǎn)權。建立歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權制度，有利于維護公有財產(chǎn)權，鞏固公有制經(jīng)濟的主體地位；有利于保護私有財產(chǎn)權，促進非公有制經(jīng)濟發(fā)展；有利于各類資本的流動和重組，推動混合所有制經(jīng)濟發(fā)展；有利于增強企業(yè)和公眾創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的動力，形成良好的信用基礎和市場秩序。這是完善基本經(jīng)濟制度的內(nèi)在要求，是構建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎。要依法保護各類產(chǎn)權，健全產(chǎn)權交易規(guī)則和監(jiān)管制度，推動產(chǎn)權有序流轉，保障所有市場主體的平等法律地位和發(fā)展權利。

股份制及其股份合作制企業(yè)是社會化大生產(chǎn)的組織形式。它并不因資本主義和社會主義制度的不同而只存在于資本主義社會。社會主義社會需要股份制企業(yè)的主要原因是：自然人力和人力資本屬于個人所有，由此而產(chǎn)生的收入屬于個人所有，收入中的儲蓄屬于個人所有，而即使在社會主義社會，儲蓄全部進入銀行也會形成一系列問題，因此需要其中的一部分進入企業(yè)的資本金部分，這就要求資本社會化，即發(fā)展股份制及股份合作制企業(yè)。

三、健全國有企業(yè)法人治理結構

完善公司法人治理結構是國企改革必須堅持的方向。國有企業(yè)改革必須按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，規(guī)范公司股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理者的權責，完善企業(yè)領導人員的聘任制度。股東會決定董事會和監(jiān)事會成員，董事會選擇經(jīng)營管理者，經(jīng)營管理者行使用人權，形成權力機構、決策機構、監(jiān)督機構和經(jīng)營管理者之間的制衡機制。中央和地方黨委要加強和改進對國有重要骨干企業(yè)領導班子的管理。要全心全意依靠職工群眾，探索現(xiàn)代企業(yè)制度下職工民主管理的有效途徑，維護職工合法權益。繼續(xù)推進企業(yè)轉換經(jīng)營機制，深化勞動用工、人事和收入分配制度改革。

四、優(yōu)化國有資產(chǎn)管理體制與制度

中共十六大提出，要建立中央和地方分別履行國有資產(chǎn)管理職責和管人、管事、管資產(chǎn)相統(tǒng)一的新的國有資產(chǎn)管理體制。在中共十七大報告中再次提到要完善各類國有資產(chǎn)管理體制和制度。從理論上講，國有企業(yè)的最終產(chǎn)權主體是明確的，即全體人民；但實際上又是模糊的，人人都是所有者，人人都不為其所有物負責，形成事實上的國有產(chǎn)權主體虛置，缺乏人格化的國有產(chǎn)權主體。在我國現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，國有資產(chǎn)所有者的代表是國務院和各級政府，政府再委托相關職能部門作為國有資產(chǎn)所有者的代表。當企業(yè)盈利狀況好的時候，有關政府部門都想爭功求利，并紛紛干預企業(yè)經(jīng)營活動；當企業(yè)效益不好時，這些部門又都不對這種狀況負責；經(jīng)常的情況是有了好處都想抓一把，出了問題則相互推諉。國有資產(chǎn)產(chǎn)權不清的現(xiàn)實表現(xiàn)是政企不分，其結果是多頭管理，多頭管理就必然是責任不清。在所有者缺位、管理者多頭的情況下，國有資產(chǎn)保值增值的責任和風險，在大多數(shù)情況下仍然未能落到實處，幾乎沒有人會因為造成有資產(chǎn)投資的損失受到處罰，承擔風險更是難以到位，“打板子”找不到“屁股”。這是導致投資決策的隨意性和對國有資產(chǎn)管理漫不經(jīng)心的主要原因之一，也是我國國有資產(chǎn)投資和營運整體效益低下的重要原因之一。

從未來發(fā)展來看，國有經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中的比重將逐漸減少，但目前國有經(jīng)濟還占有社 10 會資源的70%左右。由于資本市場容量、國外戰(zhàn)略性投資者積極性、上市國有控股企業(yè)一股獨大、股民投資積極性不高等原因，我們不可能將國有經(jīng)濟在短期內(nèi)實現(xiàn)轉軌，這個戰(zhàn)略性調整和國有企業(yè)體制轉軌時期可能是15到20年的時間。在此期間，必須有一種制度安排，使轉軌中的國有經(jīng)濟盡可能發(fā)揮應有的作用。這就是推出建立出資人制度改革的緣由。因此，國有及國有控股企業(yè)出資人制度，是一種次優(yōu)和階段性的制度安排。國有經(jīng)濟戰(zhàn)略性調整和資本社會化改革是大方向，不能用出資人制度代替國有經(jīng)濟的戰(zhàn)略性調整和國有企業(yè)的資本社會化改革。

五、完善國有和國有控股企業(yè)領導方式

黨對國有企業(yè)的領導方式，既是一個經(jīng)濟問題，也是一個政治問題。既要加強黨對國有企業(yè)的領導，又要改進和完善黨對國有企業(yè)的領導方式，使其適應市場競爭規(guī)則、適應法律要求、降低體制成本。只有這樣，才能真正加強黨對整個國有經(jīng)濟的領導。黨對國有企業(yè)的領導，要考慮成本、競爭和合法原則。

（1）合法性原則?！豆痉ā肥鞘袌鼋?jīng)濟條件下企業(yè)運作的根本大法，黨對公司制企業(yè)的領導也必須符合《公司法》的規(guī)定。因此，黨對國有和國有控股企業(yè)的領導方式要合乎現(xiàn)代企業(yè)組織形式和公司法。

（2）競爭力原則。不斷地提高企業(yè)生存與發(fā)展的能力，努力謀取利潤并實現(xiàn)企業(yè)價值最大化是企業(yè)最大的“政治”，應該以“追求較高的效率”為目標。

（3）低成本原則。市場經(jīng)濟是“一視同仁”的經(jīng)濟，優(yōu)勝劣汰客觀規(guī)律不會因為是黨領導的企業(yè)（黨政工團機構一應俱全）而不發(fā)揮作用，所以選擇領導方式的實現(xiàn)形式、確定組織結構和權利安排，不僅要盡可能降低其固定成本和變動成本，而且要避免支付更多的摩擦和交易成本。

第四篇：淺論國有企業(yè)改革與發(fā)展問題

淺論國有企業(yè)改革與發(fā)展問題論文關鍵詞：國企改革 現(xiàn)代企業(yè)制度 有限責任

論文摘要：要解決我國企業(yè)改革和發(fā)展的深層問題，必須堅定不移地建立現(xiàn)代企業(yè)制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度最本質的特征是有限責任。要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，就必須進一步解決有限責任問題，主要包括：切實保障企業(yè)法人財產(chǎn)權不受侵犯；推進股權多元化、分散化、法人化；在加速社會保障體系建設的同時，加大力度抓好減員增效。

Abstract:Must solve Our country enterprise reform and the development in-depth question, must establish the modern enterprise system steadfastly.The modern enterprise system essence's characteristic is the limited liability.Must establish the modern enterprise system, must further solve the limited liability problem, mainly includes: The practical safeguard business entity property rights free from aggression;Advancement stockholder's rights multiplication, decentralization, French hominization;During acceleration social security system construction's, increases dynamics to pay special attention to the downsizing for efficiency.Key words: State enterprise reform modern enterprise system limited liability

建立現(xiàn)代企業(yè)制度，需要進一步解決的問題很多，我覺得最重要的是有限責任問題，這是因為，有限責任是現(xiàn)代企業(yè)制度最本質的特征。建立現(xiàn)代企業(yè)制度的工作，我們已經(jīng)進行了好幾年，但什么是現(xiàn)代企業(yè)制度，至今人們在認識上還不一致。有一種最為流行的觀點，就是認為現(xiàn)代企業(yè)制度就是公司法人制度。我認為這是值得商榷的。因為公司是多種多樣的，法人也是依據(jù)各國法律確立的，隨各國法律的不同，企業(yè)的法律形態(tài)分類也必然是各式各樣的。因此我們在研究現(xiàn)代企業(yè)制度時，只抽象地講公司法人制度是遠遠不夠的，必須明確我們要建立的是一種什么樣的公司法人制度。

在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)必須在瞬息萬變的競爭環(huán)境中生存和發(fā)展；只有能夠分散經(jīng)營風險、集中社會資金的企業(yè)制度，才能適應市場經(jīng)濟環(huán)境的需求。這是衡量現(xiàn)代企業(yè)制度的基本標準。自然人的個人或合伙經(jīng)濟，由于業(yè)主對企業(yè)經(jīng)營要承擔無限連帶責任，這就決定了它經(jīng)營風險大，難以廣泛吸收他人資本參與，這樣的企業(yè)當然不是現(xiàn)代企業(yè)制度。至于公司法人，也存在有限責任和無限責任兩大類?；谝陨戏治觯F(xiàn)代企業(yè)制度的最本質的特征是有限責任，即公司以其擁有的法人財產(chǎn)承擔有限責任，只有這樣的公司法人才能夠分散風險、廣泛集資，適應現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展的要求。

我國的國有企業(yè)，并非單純的經(jīng)濟組織，它全面地承擔著基層政權組織的社會責任，不是按照企業(yè)的需要來招募職工，而是按照社會的需要來安排就業(yè)，職工的生老病死、子孫后代，全部由企業(yè)包下來，責任是無限的。這是中國國有企

業(yè)特有的無限責任。這種狀況在提出建立現(xiàn)代企業(yè)制度的任務以后雖然有所改變，但至今還沒有從根本上解決問題。在這樣的基礎上進行企業(yè)改革、建立現(xiàn)代企業(yè)制度，如何從原來的無限責任的企業(yè)制度，真正地而不是名義上地轉變?yōu)橛邢挢熑蔚钠髽I(yè)制度，它的意義和它的難度都是非同尋常的。

改革開放后，特別是近幾年來，這種狀況有所改變，企業(yè)有了法人財產(chǎn)權，明確了以企業(yè)的法人財產(chǎn)承擔有限責任，企業(yè)的法人財產(chǎn)在名義上同出資人——國家的其他財產(chǎn)分開了，這就在債權、債務關系上，向有限責任的方向前進了一大步；但是，企業(yè)的社會責任遠遠沒有解脫，企業(yè)冗員問題仍然沒有解決，企業(yè)還不得不背著應由政府承擔的社會責任，這反過來又影響著企業(yè)債權、債務關系的明確性，使企業(yè)不能真正成為承擔有限責任的經(jīng)濟組織。正因為責任扯不清，企業(yè)的無限責任反倒變成了無責任，企業(yè)家反而變成了可以不負責任。企業(yè)的無限責任，實際上還是由政府承擔著。

為了使企業(yè)經(jīng)營者能夠認真負責地搞好企業(yè)，就不能不把希望寄予好的領導班子特別是一把手上，政府就不得不把注意力放在領導班子的選拔上。這又進一步固化了政企不分。要解決這個問題，根本出路還在于有限責任。因此，要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，就必須進一步解決有限責任問題。

１．要切實保障企業(yè)法人財產(chǎn)權不受侵犯。要進行規(guī)范的清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估，一方面，政府不能任意干預、調撥和支配，另一方面，企業(yè)經(jīng)營者要有嚴格、明確的資產(chǎn)保值增值任務，確保企業(yè)法人財產(chǎn)充實。

２．推進股權多元化、分散化、法人化。近百年來，在企業(yè)產(chǎn)權方面發(fā)生的一個明顯變化，就是股權多元化、分散化、法人化。這種變化雖然在不同國家表現(xiàn)出來的程度不同，但已經(jīng)可以看出，這是一種發(fā)展的趨勢。許多國家的大公司，都有幾十萬甚至上百萬股東，而且大股東也不是獨家。我國國有企業(yè)通過法人相互持股，使股權多元化、分散化、法人化，就會比國有獨資企業(yè)更容易把企業(yè)法人財產(chǎn)同出資人——政府的其他財產(chǎn)切開，有助于真正實現(xiàn)有限責任。

作為政府當然要保持社會的穩(wěn)定，而這種保持社會穩(wěn)定的責任，又不得不壓給國有企業(yè)。初看起來這樣做可以分散一些負擔，實際上這樣做的成本可能更高。企業(yè)在人浮于事的狀態(tài)下運轉，勉強湊合，必然效益下降、虧損增加，于是不得不靠銀行貸款過日子，結果造成了呆帳，最終還是要由政府承擔。分散負擔的結果，擔子最終還是落到政府身上。（發(fā)布時間:2010-01-04）

第五篇：國有企業(yè)改革淺談

我國國有企業(yè)改革淺談

我國實行以公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的基本經(jīng)濟制度，國有經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中起主導作用，國有企業(yè)是公有制經(jīng)濟的重要組成部分和實現(xiàn)形式，國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟的支柱，在國民經(jīng)濟的關鍵領域和重要部門中處于支配地位。鞏固公有制經(jīng)濟，主要是加強國有經(jīng)濟對國家重要行業(yè)和關鍵領域的控制力；發(fā)展公有制經(jīng)濟，主要是發(fā)揮國有經(jīng)濟的主導作用。

國企是共和國的長子，為我國的經(jīng)濟建設做出了巨大的貢獻。在建國初期，我們?yōu)榱藘?yōu)先發(fā)展重工業(yè)和加快實現(xiàn)國家的工業(yè)化，擁有了國有資產(chǎn)和國有企業(yè)。半個世紀過去了，隨著我國社會主義經(jīng)濟體系的建立，國家擁有國有資產(chǎn)和發(fā)展國有企業(yè)的目標更多地轉化成維護社會穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展。在這種情況下，如果我們對大多數(shù)國有資產(chǎn)進行處置，將其變現(xiàn)充實社會保障基金或者直接用于社會救濟，從實物或賬面上來看，國有資產(chǎn)沒有了，但這種處理維護了社會穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展的大局，那么，這種處置應該同擁有國有資產(chǎn)和發(fā)展國有企業(yè)具有同樣的效果。事實上，這種處置方式正是我國國有企業(yè)改革的長期目標取向。但是，在這種處置方式尚沒有完全鋪開之前，大型、特大型國有企業(yè)仍將是我國國民經(jīng)濟的重要力量。

我國是世界上擁有國有企業(yè)和國有資產(chǎn)數(shù)量最多的國家,幾乎涉足國民經(jīng)濟各領域所有行業(yè)。改革開放后,伴隨中國社會經(jīng)濟體制改革的不斷深化,國有企業(yè)在數(shù)量上呈現(xiàn)出不斷減少的趨勢,但是,國有企業(yè)的資產(chǎn)總量一直保持著穩(wěn)步增長的發(fā)展態(tài)勢。國有企業(yè)是國民經(jīng)濟的支柱和依托，是國家財政收入的很重要來源，是國家經(jīng)濟命脈的控制者，是國家經(jīng)濟競爭和綜合國力的主要體現(xiàn)力量。我國目前國有企業(yè)總體效益較差，發(fā)展狀況與其在國民經(jīng)濟中地位及所占有的社會經(jīng)濟資源極不相稱，國有企業(yè)的改革尚有許多難點未取得實質性突破，致使它所掌握的資源未得到充分有效利用，反而出現(xiàn)經(jīng)營虧損和資產(chǎn)流失。在中國近30幾年的經(jīng)濟體制改革的進程中，國有企業(yè)改革一直是一個焦點。

一、我國國有企業(yè)存在的問題

（一）管理體制不合理

我國傳統(tǒng)國有企業(yè)管理體制不合理，突出表現(xiàn)為政企不分。國有企業(yè)不是獨立意義上的經(jīng)濟實體，而是政府機構的附屬物。國有企業(yè)往往處于這種“條條”與“塊塊”的雙重領導之下。政府直接經(jīng)營管理企業(yè)，對企業(yè)的人、財、物、產(chǎn)、供、銷統(tǒng)得過多，管的過死，國有企業(yè)缺乏經(jīng)營管理自主權，導致企業(yè)和職工缺乏經(jīng)營和生產(chǎn)積極性，企業(yè)缺乏活力。

（二）內(nèi)部體制不合理

1、產(chǎn)權不清。國有企業(yè)的公有制性質決定了國有企業(yè)的產(chǎn)權屬于全體勞動者。國有企業(yè)的職工有著雙重身份，他們既是生產(chǎn)資料的主人，又是一般生產(chǎn)者。但是，作為生產(chǎn)資料的主人，每個人并不能按照自己的意志支配企業(yè)的資產(chǎn)，而由政府代表他們統(tǒng)一行使這種權利，但政府部門眾多，都能行使部分所有權，卻無人對企業(yè)財產(chǎn)承擔經(jīng)濟責任。這種事實上的產(chǎn)權代表多樣化等于是沒有代表，結果造成傳統(tǒng)國有企業(yè)產(chǎn)權虛置。造成事實上的所有者缺位，從而在企業(yè)內(nèi)部也就無法形成強有力的所有權的制約機構。

2、責權利相分離。傳統(tǒng)國有企業(yè)所有權被政府各部門分割行使，企業(yè)缺乏相應的自主權。企業(yè)職工的職責是提供勞動，權力是獲得工資并享受企業(yè)提供的就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老、住房等保障；作為企業(yè)經(jīng)營者的廠長經(jīng)理的權力是組織生產(chǎn)，企業(yè)盈虧與自己無關，他們的奮斗目標又往往是多重的，不僅要盡可能完成國家任務，還要為企業(yè)的職工謀取福利，更重要的是在“官本位”思想影響下，一部分企業(yè)領導千方百計爭取進入政府部門，掌握更大的權力。這就造成了責權利相分離，造成職工吃企業(yè)大鍋飯，企業(yè)吃國家大鍋飯的平均主義。

3、組織機構設置行政化。每個企業(yè)都具有一定的行政級別，企業(yè)領導由政府委派或任命行政官員擔任，按行政級別獲取報酬，享受政治待遇和其他待遇。在企業(yè)內(nèi)部，除設置生

產(chǎn)經(jīng)營性機構外，還設置于上級各領導部門相對應的機構，作為貫徹上級各部門指示的組織機構。

（三）社會負擔沉重

由于產(chǎn)權不清，吃大鍋飯，因此國有企業(yè)普遍承擔著辦學校、醫(yī)院、安置就業(yè)、離退休人員開支管理等本應由政府承擔的任務，有的企業(yè)負擔的離退休人員職工人數(shù)占總人數(shù)的20﹪以上，富余人員高達企業(yè)職工總數(shù)的60﹪，企業(yè)社會負擔沉重。

(四)壟斷組織行業(yè)缺乏競爭力

我國的大企業(yè)多為多為國有企業(yè)，主要涉及我國的電信、電力、民航、鐵路、供水、供電供氣及其他專營項目上，這些產(chǎn)業(yè)涉及國家命脈和關鍵發(fā)展，有關社會的安定團結，居民生活的穩(wěn)定，因此國有企業(yè)都是一家獨大，行業(yè)壟斷，缺乏競爭力，沒有參與到社會主義市場競爭中去,企業(yè)改革步伐滯后，需要建立和完善現(xiàn)在公司治理結構。

二、國有企業(yè)改革的歷程

我國國有企業(yè)改革從70年代后期開始，先后經(jīng)歷了五個階段：

（一）第一階段：1978—1984年，主導方針為“放權讓利”，要求政府簡政放權（經(jīng)營自主權），并實行各種形式的生產(chǎn)責任制、利潤分成、調整國家與“國營”（后改為“國有”）企業(yè)之間的分配關系。

（二）第二階段：1984—1986年，主導方針是“利改稅”，即由國家以稅收形式從企業(yè)收取以前的“利潤”，力求用行政措施影響企業(yè)經(jīng)營，引入市場調節(jié)方式，促進國有企業(yè)的發(fā)展。

（三）第三階段：1987—1991年，力倡政企分開、兩權分離，推行承包經(jīng)營責任制和租賃經(jīng)營責任制（后者適用于中小企業(yè)），以求在不觸動所有制的情況下，以契約的方式擴大企業(yè)的經(jīng)營自主權，促進國有企業(yè)的發(fā)展。

（四）第四階段：1992—1994年，著重轉換企業(yè)經(jīng)營機制，目的是使企業(yè)成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的商品生產(chǎn)者、經(jīng)營者，賦予企業(yè)十四項經(jīng)營自主權，并在部分企業(yè)試點推行“利稅分流”與股份制改造。

（五）第五階段：1994—1996年，黨的十四屆三中全會通過的《關于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》指出：“以公有制為主體現(xiàn)代企業(yè)制度是社會主義市場經(jīng)濟體制的基礎?！币蠼a(chǎn)權清晰、責權明確、政企分開、管理科學的現(xiàn)代企業(yè)制度。1997后，政府推廣股份制改造，希望使企業(yè)的勞動者同時成為企業(yè)資產(chǎn)的所有者，實行按勞分配與按資產(chǎn)分配相結合。一方面解決企業(yè)聚集資本，彌補投資主體單一的不足，另一方面調動職工生產(chǎn)、工作積極性，以求國企及時脫困。

三、國有企業(yè)改革的對策思考

國有企業(yè)改革的根本出路在于建立現(xiàn)代企業(yè)制度，同時在此過程中還應注意：

（一）推進國有企業(yè)調整重組，優(yōu)化國有經(jīng)濟布局結構。優(yōu)化國有經(jīng)濟布局結構是提高國有經(jīng)濟發(fā)展質量和效益的重要途徑。要著眼于優(yōu)化國有資本配置，強化國有資本在戰(zhàn)略性領域的控制力和影響力，加大結構調整力度，加快培育一批行業(yè)排頭兵企業(yè)和具有較強國際競爭力的大公司大企業(yè)集團。按照國務院出臺的區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展意見的要求，緊緊結合編制“十二五”規(guī)劃和重點產(chǎn)業(yè)調整振興規(guī)劃，培育發(fā)展技術含量高、帶動作用大的戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，推動國有資本向優(yōu)勢、支柱、特色產(chǎn)業(yè)及行業(yè)的龍頭企業(yè)集中，推動產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化升級，做強做大優(yōu)勢國有企業(yè)。繼續(xù)推進劣勢企業(yè)關閉破產(chǎn)，努力探索在市場經(jīng)濟條件下劣勢企業(yè)依法、有序、平穩(wěn)退出市場的通道。推動國有經(jīng)濟布局和結構不斷優(yōu)化。

（二）建立健全現(xiàn)代產(chǎn)權制度產(chǎn)權。健立健全現(xiàn)代產(chǎn)權制度產(chǎn)權是所有制的核心和主要內(nèi)容，建立歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權制度，有利于維護公有財產(chǎn)權，鞏固公有制經(jīng)濟的主體地位；有利于保護私有財產(chǎn)權，促進非公有制經(jīng)濟發(fā)展；有利

于各類資本的流動和重組，推動混合所有制經(jīng)濟發(fā)展；有利于增強企業(yè)和公眾創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的動力，形成良好的信用基礎和市場秩序

（三）完善國有資產(chǎn)管理體制，加強國有資產(chǎn)監(jiān)管。完善的國有資產(chǎn)管理體制是國有企業(yè)改革發(fā)展的體制保障。推動國有企業(yè)平穩(wěn)較快發(fā)展，必須進一步完善國有資產(chǎn)管理體制。要以《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)為依據(jù)，進一步加強國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系建設，依法促進國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度完善。不斷增強監(jiān)督的時效性、靈敏性和針對性。

（四）推進國有企業(yè)轉變發(fā)展方式，提高發(fā)展質量和水平。把推進國有企業(yè)轉變發(fā)展方式作為深入貫徹落實科學發(fā)展觀的重要舉措，引導國有企業(yè)將發(fā)展方式轉向主要依靠科技進步、勞動者素質提高和管理創(chuàng)新上來。一是引導企業(yè)強化管理控制風險。嚴格現(xiàn)金流管理，強化投資管理。二是引導企業(yè)加強自主創(chuàng)新和品牌建設。加強產(chǎn)學研結合，進一步確定品牌定位，做好品牌推廣，提高品牌影響力。三是引導企業(yè)切實做好節(jié)能減排工作。使國有企業(yè)成為節(jié)能減排、保護環(huán)境的表率。大力開展與綠色經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟、低碳經(jīng)濟相關的新技術研發(fā)，切實搶占新一輪節(jié)能減排技術制高點。

總之，市場經(jīng)濟的發(fā)展要求現(xiàn)代企業(yè)制度不斷完善，現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展是上述多種因素的相互作用、相互影響的結果。建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，有利于市場經(jīng)濟的繁榮，有利于社會的發(fā)展和進步。當然，這是一項艱巨的任務，需要我們不斷為之努力，從而實現(xiàn)我國國有企業(yè)的新發(fā)展。