第一篇：采購(gòu)資金管理1

采購(gòu)資金管理11、采購(gòu)資金實(shí)行誰(shuí)訂合同誰(shuí)付款原則，屬于分公司訂合同的由分公司自行付款，貨款不足的由分公司到總部借取，總公司不直接匯款供應(yīng)商。（借款必須由分公司出據(jù)借據(jù)，由總部財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核）

2、每月出報(bào)表前總部必須與各分公司核對(duì)好賬目及物資往來(lái)。

3、與總部往來(lái)物資必須建立物資臺(tái)賬。

采購(gòu)資金管理2

先付款后到貨的結(jié)算流程：

1、付款前必須憑采購(gòu)部提供的購(gòu)銷合同進(jìn)行審核后，按合同條款進(jìn)行預(yù)付款，付款后在合同中注明付款金額及付款時(shí)間。

2、每天貨物到庫(kù)后，客戶結(jié)算聯(lián)必須由采購(gòu)內(nèi)勤在單據(jù)上注明單位（客戶）名稱、結(jié)算價(jià)格、火車皮號(hào)、過(guò)磅單后交財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)，并簽名。

3、發(fā)票到位后，先由采購(gòu)部注明沖賬方式交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核（每次審核必須與電腦數(shù)進(jìn)行核對(duì)），財(cái)務(wù)部必須在發(fā)票上注明質(zhì)量扣款、實(shí)際結(jié)算金額、沖預(yù)付款、實(shí)付金額等事項(xiàng)（未涉及項(xiàng)目可不填寫），交出納前必須拿電匯單與采購(gòu)內(nèi)勤再次核實(shí)付款金額

采購(gòu)資金管理3

一、貨到付款的結(jié)算流程：

1、每天貨物到庫(kù)后，客戶結(jié)算聯(lián)必須由采購(gòu)內(nèi)勤在單據(jù)上注明單位（客戶）名稱、結(jié)算價(jià)格、火車皮號(hào)、過(guò)磅單后交財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)，并簽名。

2、財(cái)務(wù)部必須在已付款的第一張結(jié)算聯(lián)上注明付款金額及時(shí)間，在后面每一張結(jié)算聯(lián)上注明付款時(shí)間。

3、發(fā)票到位后，先由采購(gòu)部注明沖賬方式交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核（每次審核必須與電腦數(shù)進(jìn)行核對(duì)），財(cái)務(wù)部必須在發(fā)票上注明質(zhì)量扣款、實(shí)際結(jié)算金額、沖預(yù)付款、實(shí)付金額等事項(xiàng)（未涉及項(xiàng)目可不填寫），交出納前必須拿電匯單與采購(gòu)內(nèi)勤再次核實(shí)付款金額。

采購(gòu)資金管理4

其它：

1、財(cái)務(wù)部新設(shè)付款賬戶必須憑采購(gòu)內(nèi)書面通知方可辦理。

2、財(cái)務(wù)部每天下午憑匯款通知單做賬，通過(guò)現(xiàn)金付款的必須在第二天12點(diǎn)前做好賬。

第二篇：XX縣政府采購(gòu)資金撥付管理暫行辦法

XX縣政府采購(gòu)資金撥付管理暫行辦法

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)政府采購(gòu)資金的監(jiān)督管理，提高資金使用效益，保證采購(gòu)資金及時(shí)足額支付，根據(jù)《政府采購(gòu)法》、《XX省政府采購(gòu)工作基本程序》和《XX省政府采購(gòu)資金財(cái)政直接撥付管理暫行辦法》等有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱政府采購(gòu)資金是指采購(gòu)單位獲取貨物、工程和服務(wù)時(shí)支付的資金，包括財(cái)政性資金（預(yù)算資金和預(yù)算外資金）和與財(cái)政性資金相配套的單位自籌資金。

第三條政府采購(gòu)資金實(shí)行財(cái)政直接撥付和采購(gòu)單位支付相結(jié)合的管理辦法；堅(jiān)持統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算、專款專用原則。對(duì)于納入政府集中采購(gòu)目錄以內(nèi)及限額標(biāo)準(zhǔn)以上的采購(gòu)項(xiàng)目（財(cái)政部門另有規(guī)定除外），實(shí)行財(cái)政直接撥付辦法。

第四條政府采購(gòu)資金財(cái)政直接撥付是指財(cái)政部門按照合同約定，將縣級(jí)政府采購(gòu)資金通過(guò)銀行直接支付給中標(biāo)或成交供應(yīng)商的付款方式。

采購(gòu)單位自行支付是指采購(gòu)單位得到財(cái)政部門的授權(quán)，根據(jù)合同約定，通過(guò)其零余額賬戶或國(guó)庫(kù)支付中心的財(cái)政零余額賬戶自行支付政府采購(gòu)資金的方式。

第五條財(cái)政部門按規(guī)定開設(shè)用于支付政府采購(gòu)資金 “政府采購(gòu)資金專戶”，用于辦理納入政府集中采購(gòu)目錄以內(nèi)及限額標(biāo)準(zhǔn)以上的采購(gòu)資金的管理和撥付。

第六條實(shí)行政府采購(gòu)，采購(gòu)資金的核算不改變采購(gòu)單位的會(huì)計(jì)核算職責(zé)。

第二章政府采購(gòu)資金撥付及管理

第七條政府采購(gòu)資金撥付對(duì)于不同支付形式實(shí)行不同的管理方式。

采購(gòu)資金財(cái)政直接撥付。按照先集中后支付的原則，采購(gòu)單位在實(shí)行政府采購(gòu)前，要先辦理政府采購(gòu)資金向“政府采購(gòu)資金專戶”的繳撥手續(xù)，在政府采購(gòu)資金繳撥到賬后，方可進(jìn)行政府采購(gòu)；政府采購(gòu)結(jié)束后，財(cái)政部門通過(guò)“政府采購(gòu)資金專戶”向政府采購(gòu)中標(biāo)或成交供應(yīng)商支付采購(gòu)資金。

采購(gòu)資金采購(gòu)單位自行支付。指采購(gòu)單位經(jīng)常性的零星采購(gòu)項(xiàng)目，1

其采購(gòu)資金由財(cái)政部門隨正常經(jīng)費(fèi)指標(biāo)下達(dá)采購(gòu)單位，由采購(gòu)單位自行采購(gòu)報(bào)賬或支付資金。

第八條 縣級(jí)政府采購(gòu)資金原則上都要進(jìn)入“政府采購(gòu)資金專戶”，實(shí)行財(cái)政直接支付；特殊情況下，報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)后，方可實(shí)行其他形式支付。

第九條財(cái)政直接撥付采購(gòu)資金的撥付管理程序。

一、政府采購(gòu)項(xiàng)目資金向“政府采購(gòu)資金專戶”的繳撥。

(一)采購(gòu)項(xiàng)目使用財(cái)政性資金，采購(gòu)單位向財(cái)政部門申請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃指標(biāo)，經(jīng)審批后直接由財(cái)政部門撥入“政府采購(gòu)資金專戶”。

(二)采購(gòu)項(xiàng)目使用采購(gòu)單位自籌資金的, 在采購(gòu)活動(dòng)開始前3個(gè)工作日由采購(gòu)單位按采購(gòu)計(jì)劃批復(fù)的金額，繳入“政府采購(gòu)資金專戶”。

（三）采購(gòu)過(guò)程中，因特殊情況導(dǎo)致采購(gòu)資金增加時(shí)，由采購(gòu)單位報(bào)縣政府研究決定。對(duì)于履約時(shí)間較長(zhǎng)或采購(gòu)資金量較大的項(xiàng)目，由采購(gòu)單位制定資金分期劃撥計(jì)劃，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)后，其自籌資金部分可按計(jì)劃分期匯繳“政府采購(gòu)資金專戶”。

二、財(cái)政“政府采購(gòu)資金專戶”向項(xiàng)目供應(yīng)商撥付項(xiàng)目采購(gòu)資金。

(一)采購(gòu)單位申請(qǐng)：采購(gòu)工作結(jié)束后，采購(gòu)單位對(duì)中標(biāo)或成交供應(yīng)商提供的采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收合格后,即可向財(cái)政部門提出資金撥付申請(qǐng)，填報(bào)《XX縣政府采購(gòu)項(xiàng)目資金撥付申請(qǐng)表》并提供以下資料：

1、《XX縣政府采購(gòu)采購(gòu)項(xiàng)目計(jì)劃申請(qǐng)審核表》；

2、《中標(biāo)（成交）通知書》；

3、采購(gòu)合同副本；

4、項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告原件及復(fù)印件；

5、供應(yīng)商開出的正式銷售發(fā)票及復(fù)印件；

6、財(cái)政部門要求的其他資料。

（二）財(cái)政部門審核、支付資金。財(cái)政部門對(duì)采購(gòu)單位提交的以上資料以及采購(gòu)過(guò)程中采購(gòu)單位或采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)已向財(cái)政部門備案的“招標(biāo)文件”、“采購(gòu)合同樣本”、“采購(gòu)合同副本”、“中標(biāo)通知書”等資料進(jìn)行審查、核對(duì)；審核無(wú)誤后，財(cái)政部門將已匯繳到“政府采購(gòu)資金專戶”的政府采購(gòu)資金直接向項(xiàng)目供應(yīng)商劃撥政府采購(gòu)資金。

（三）采購(gòu)項(xiàng)目按照政府采購(gòu)合同規(guī)定屬于一次供貨、分期付款的，第一期款項(xiàng)的撥付分別按照以上規(guī)定辦理。以后各期政府采購(gòu)資金的劃撥,采購(gòu)單位向同級(jí)財(cái)政部門提出撥付價(jià)款申請(qǐng)即可。采購(gòu)項(xiàng)目

按照政府采購(gòu)合同規(guī)定屬于分次供貨、分期付款的，辦法同上。

第十條政府采購(gòu)項(xiàng)目資金結(jié)余的處理。

(一)采購(gòu)項(xiàng)目使用財(cái)政性資金結(jié)余，一律收繳國(guó)庫(kù)。

(二)采購(gòu)項(xiàng)目使用采購(gòu)單位自籌資金結(jié)余，退回采購(gòu)單位統(tǒng)籌安排。

第十一條“政府采購(gòu)資金專戶”發(fā)生的利息收入，由財(cái)政部門按有關(guān)程序繳入同級(jí)國(guó)庫(kù)。

第三章會(huì)計(jì)核算

第十二條 采購(gòu)資金匯集的賬務(wù)處理

（一）財(cái)政預(yù)算內(nèi)、外資金安排的政府采購(gòu)資金由財(cái)政部門直接撥入“政府采購(gòu)資金專戶”后，向采購(gòu)單位出具“XX縣本預(yù)算內(nèi)（外）政府采購(gòu)資金直接劃撥入賬通知單”，采購(gòu)單位以“通知單”為原始憑證進(jìn)行賬務(wù)處理：

1、行政單位會(huì)計(jì)記：

借：暫付款-政府采購(gòu)款

貸：撥入經(jīng)費(fèi)

2、事業(yè)單位會(huì)計(jì)記：

借：其他應(yīng)收款-政府采購(gòu)款

貸：財(cái)政補(bǔ)助收入

（二）采購(gòu)單位自籌資金安排的政府采購(gòu)資金，采購(gòu)單位從其資金賬戶劃撥到“政府采購(gòu)資金專戶”后，由財(cái)政部門在資金到帳后開具收款憑證，采購(gòu)單位以此作為原始憑證進(jìn)行賬務(wù)處理：

1、行政單位會(huì)計(jì)記：

借：暫付款-政府采購(gòu)款

貸：銀行存款

2、事業(yè)單位

借：其他應(yīng)收款-政府采購(gòu)款

貸：銀行存款

第十三條 采購(gòu)資金支付的賬務(wù)處理

“政府采購(gòu)資金專戶”采購(gòu)資金支付結(jié)束后，由供應(yīng)商向采購(gòu)單位開據(jù)正式銷售發(fā)票，正式銷售發(fā)票原件由采購(gòu)單位作為原始記賬憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。

1、行政單位會(huì)計(jì)記：

借：經(jīng)費(fèi)支出

貸：暫付款-政府采購(gòu)款

2、事業(yè)單位會(huì)計(jì)記：

借：事業(yè)支出

?？钪С?/p>

貸：其他應(yīng)收款-政府采購(gòu)款

以上采購(gòu)項(xiàng)目屬于固定資產(chǎn)管理范圍的，同時(shí)記：

借：固定資產(chǎn)

貸：固定基金

3、對(duì)于部分政府采購(gòu)項(xiàng)目，供應(yīng)商只能對(duì)財(cái)政部門開具、無(wú)法對(duì)采購(gòu)單位開具正式銷售發(fā)票等原始票據(jù)的，由財(cái)政部門在收到供貨商開具的原始票據(jù)后，向各采購(gòu)單位出具單位“政府采購(gòu)資金支出入賬通知單”，采購(gòu)單位以此為原始憑證作相應(yīng)的賬務(wù)處理。供貨商開具的原始憑證由財(cái)政部門存檔。

第十四條政府采購(gòu)資金結(jié)余（單位自籌部分）退回采購(gòu)單位資金賬戶后，采購(gòu)單位根據(jù)“XX縣政府采購(gòu)資金結(jié)余退款通知單”進(jìn)行賬務(wù)處理：

1、行政單位會(huì)計(jì)記：

借：銀行存款、貸：暫付款-政府采購(gòu)

2、事業(yè)單位會(huì)計(jì)記：

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)收款-政府采購(gòu)款

第四章監(jiān)督管理

第十五條財(cái)政部門將加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)資金的管理，建立健全政府采購(gòu)資金專戶管理制度，嚴(yán)格資金核算與資金撥付的管理。

第十六條凡屬縣級(jí)政府采購(gòu)資金安排的政府采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)單位都要嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)法》的規(guī)定，納入政府采購(gòu)監(jiān)督管理，并按政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門規(guī)定的要求和程序?qū)嵭姓少?gòu)，未按規(guī)定自行采購(gòu)的，財(cái)政部門依法拒絕撥付政府采購(gòu)資金，由此產(chǎn)生的一切后果由采購(gòu)單位自行負(fù)責(zé)。

第十七條財(cái)政部門和采購(gòu)單位主管部門要建立經(jīng)常性的政府采購(gòu)工作監(jiān)督檢查制度。除政府采購(gòu)預(yù)算中的采購(gòu)項(xiàng)目作為每年專項(xiàng)審計(jì)檢查內(nèi)容外，縣財(cái)政局按照《政府采購(gòu)法》規(guī)定，將會(huì)同相關(guān)部門定期或不定期對(duì)其他采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行檢查。

第十八條采購(gòu)單位要自覺(jué)接受紀(jì)檢監(jiān)察部門、審計(jì)、財(cái)政對(duì)政府采購(gòu)資金進(jìn)行的監(jiān)督檢查。凡轉(zhuǎn)移、挪用、擠占政府采購(gòu)資金的,必須如數(shù)追回,并依法追究有關(guān)人員的法律責(zé)任。

第五章附則

第十九條本辦法由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：工程建設(shè)領(lǐng)域物資采購(gòu)和資金管理情況匯報(bào)材料

工程建設(shè)領(lǐng)域物資采購(gòu)和資金管理情況匯報(bào)材料

××縣財(cái)政局

根據(jù)××縣工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于召開全縣工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理工作會(huì)議的通知》（綠治工發(fā)〔2010〕1號(hào)）精神。為進(jìn)一步推進(jìn)我縣工程建設(shè)領(lǐng)域物資采購(gòu)和資金管理專項(xiàng)治理工作，確保各項(xiàng)治理工作任務(wù)的順利完成。下面，我就全縣開展工程建設(shè)領(lǐng)域物資采購(gòu)和資金安排使用情況作如下匯報(bào)，不妥之處，敬請(qǐng)批評(píng)指正。

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，明確目標(biāo)

一是建立溝通機(jī)制，我局成立了物資采購(gòu)和資金安排使用管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，主管副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，經(jīng)建股負(fù)責(zé)人為聯(lián)絡(luò)員。政府采購(gòu)中心、監(jiān)督、預(yù)算、國(guó)庫(kù)及經(jīng)建股為成員，各司其職。并與其他專項(xiàng)小組密切配合，互通信息，實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)治理工作的整體聯(lián)動(dòng)。

二是制訂《加強(qiáng)物資采購(gòu)和資金安排使用管理工作方案》，明確工作計(jì)劃和目標(biāo)。以政府投資和使用國(guó)有資金項(xiàng)目特別是擴(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目為重點(diǎn)，對(duì) 2008 年以來(lái)規(guī)模 10萬(wàn)以上的工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面排查。

三是確定工作內(nèi)容和范圍，著重解決工程建設(shè)項(xiàng)目物資采購(gòu)監(jiān)管薄弱、資金使用管理混亂以及嚴(yán)重超概算等突出問(wèn)題，從源頭上預(yù)防和治理工程建設(shè)領(lǐng)域的突出問(wèn)題。

四是細(xì)化工作職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)重要設(shè)備、材料采購(gòu)的監(jiān)管。加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管，深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，嚴(yán)格控制預(yù)算管理，控制建設(shè)成本，確保財(cái)政撥款和銀行貸款等項(xiàng)目建設(shè)資金安全。

五是建立項(xiàng)目信息檔案。以便各檢查單位定期或不定期接受檢查。

二、工程建設(shè)領(lǐng)域物資采購(gòu)工作情況

（一）建立健全政府采購(gòu)各項(xiàng)制度。

自2009年9月份開始，結(jié)合全縣工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理工作，制訂出臺(tái)了《××縣政府采購(gòu)實(shí)施細(xì)則（試行）的通知》、《××縣人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)工作的通知》、《××縣政府采購(gòu)評(píng)標(biāo)委員會(huì)的通知》、《××縣政府采購(gòu)協(xié)調(diào)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》、科學(xué)制定政府集中采購(gòu)目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)，增加政府采購(gòu)項(xiàng)目，降低限額標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大政府采購(gòu)范圍和規(guī)模等配套的制度辦法，為依法實(shí)施政府采購(gòu)工作提供了制度保障。

（二）嚴(yán)格操作程序，規(guī)范采購(gòu)行為。

為規(guī)范政府采購(gòu)實(shí)務(wù)操作流程，按照法定的采購(gòu)方式和規(guī)定程序組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。一是認(rèn)真編報(bào)采購(gòu)（項(xiàng)目）申請(qǐng)表；二是填報(bào)采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃。三是受理申報(bào)采購(gòu)（項(xiàng)目）申請(qǐng)表。四是編制采購(gòu)招標(biāo)文件。五是公告采購(gòu)招標(biāo)信息。六是發(fā)布招標(biāo)公。七是組織實(shí)施采購(gòu)招標(biāo)活動(dòng)。八是確定中標(biāo)人（供應(yīng)商）。九是簽訂中標(biāo)合同。十是履約驗(yàn)收。十一是結(jié)算采購(gòu)資金。十二是立卷歸檔。

（三）嚴(yán)格資金支付制度。

對(duì)工程建設(shè)領(lǐng)域物資采購(gòu)和資金安排使用工作中，堅(jiān)決杜絕建設(shè)項(xiàng)目物資超概算，擅自提高物資采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)挪用其他專資金的要嚴(yán)肅查處，并對(duì)工程建設(shè)物資采購(gòu)按工程進(jìn)度支付資金。以便工程建設(shè)項(xiàng)目物資資金安全運(yùn)行，還要根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展進(jìn)度、供貨合同以及國(guó)庫(kù)集中支付管理等進(jìn)行審核把關(guān)；對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目資金截留、挪用等問(wèn)題進(jìn)行跟蹤效。

（四）完善監(jiān)督體系，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制。

首先是建立了內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，政府采購(gòu)內(nèi)部之間建立了相互制約的采購(gòu)業(yè)務(wù)約束機(jī)制，嚴(yán)格明確政府采購(gòu)人員崗位職責(zé)，互相監(jiān)督；其次是建立完善的外部監(jiān)督機(jī)制，自覺(jué)接受紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)、工商、公證處等職能部門對(duì)政府采購(gòu)全過(guò)程的合法、合規(guī)性及采購(gòu)結(jié)果的公正性進(jìn)行監(jiān)督，三是主動(dòng)接受采購(gòu)單位和供應(yīng)商的監(jiān)督，及時(shí)受理和妥善處理政府采購(gòu)?fù)对V，并實(shí)行政府采購(gòu)評(píng)標(biāo)結(jié)果公示制，通過(guò)政府采購(gòu)過(guò)程的全程監(jiān)督管理，加強(qiáng)了廉政建設(shè)，有效地防止了采購(gòu)過(guò)程中違規(guī)行為的發(fā)生，樹立了良好的政府采購(gòu)形象。

二、物資采購(gòu)工作存在的問(wèn)題

1、有些單位習(xí)慣于傳統(tǒng)的采購(gòu)方法，認(rèn)為工程建設(shè)資金是自己?jiǎn)挝坏模少?gòu)不應(yīng)該受到限制，既是多此一舉，更是一種負(fù)擔(dān)，部分單位的工程建設(shè)領(lǐng)域物資采購(gòu)未納入政府集中采購(gòu)范圍，還有部分單位對(duì)一些使用資金量小的政府采購(gòu)項(xiàng)目，自行采購(gòu)后，再到監(jiān)督管理部門和政府采購(gòu)中心補(bǔ)辦手續(xù)，實(shí)行先斬后奏，嚴(yán)重違背了政府采購(gòu)的采購(gòu)行為。

2、采購(gòu)行為不夠規(guī)范。存在采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃編制難，采購(gòu)資金管理不規(guī)范，部分單位不能嚴(yán)格按采購(gòu)程序?qū)嵤┎少?gòu)，政府采購(gòu)預(yù)算編制流于形式，采購(gòu)約束力不強(qiáng)。按照政府采購(gòu)法的要求必須先預(yù)算后采購(gòu)，大部分單位年初根本沒(méi)有制定較為完整的采購(gòu)計(jì)劃，中途需要時(shí)再追加項(xiàng)目，影響了政府采購(gòu)的全盤計(jì)劃。

3、采取回避等方式，逃避政府采購(gòu)。一些部門為保護(hù)既得利益，通常采取回避或者干預(yù)等方式，甚至采取化整為零的方式，逃避政府采購(gòu)。

三、工程建設(shè)領(lǐng)域物資采購(gòu)和資金安排使用工作著重解決以下幾個(gè)方面的問(wèn)題

有效治理工程建設(shè)領(lǐng)域中存在的突出問(wèn)題，確保工程建設(shè)領(lǐng)域市場(chǎng)交易行為和行政權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，努力維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。以政府投資和使用國(guó)有資金的項(xiàng)目，特別是擴(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目為重點(diǎn)，用2年左右的時(shí)間，對(duì)2008年以來(lái)10萬(wàn)元以上規(guī)模的工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面排查。堅(jiān)持集中治理與日常監(jiān)管工作相結(jié)合，著重解決工程建設(shè)項(xiàng)目物資采購(gòu)監(jiān)管薄弱、資金使

用管理混亂以及嚴(yán)重超概算等突出問(wèn)題，規(guī)范物資采購(gòu)活動(dòng)，促進(jìn)工程建設(shè)資金規(guī)范、高效、安全、廉潔使用，從而達(dá)到結(jié)合業(yè)務(wù)需要，不斷完善制度，創(chuàng)新機(jī)制，切實(shí)從源頭上預(yù)防和治理工程建設(shè)領(lǐng)域的突出問(wèn)題。

（一）嚴(yán)格按照招標(biāo)投標(biāo)法和政府采購(gòu)法的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)重要設(shè)備、材料采購(gòu)的監(jiān)管。

1、嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)制度。單項(xiàng)合同估算價(jià)在10萬(wàn)元人民幣以上的重要設(shè)備、材料等貨物的采購(gòu)，嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)制；具體招標(biāo)事項(xiàng)應(yīng)履行報(bào)告、核準(zhǔn)和公告等手續(xù)；不能存在要挾、暗示投標(biāo)人中標(biāo)；投標(biāo)人不準(zhǔn)弄虛作假，騙取投標(biāo)資格的問(wèn)題。

2、保證評(píng)標(biāo)活動(dòng)的公正性。評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組建要符合法定條件，嚴(yán)格執(zhí)行回避制度；評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法應(yīng)在招標(biāo)文件中公開載明，在評(píng)標(biāo)過(guò)程中不能隨意改變?cè)u(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法；通過(guò)評(píng)標(biāo)委員會(huì)認(rèn)真評(píng)估等方式確定中標(biāo)單位（人）；評(píng)標(biāo)專家在評(píng)標(biāo)活動(dòng)中有違法違規(guī)行為的應(yīng)依法查處。

3、規(guī)范招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)。招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)與行政主管部門脫鉤，不能存在隸屬關(guān)系或其他利益關(guān)系；不能存在違反招標(biāo)投標(biāo)法等規(guī)定，設(shè)立和認(rèn)定招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)審查其資格；對(duì)違法違規(guī)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)依法處理。

（二）工程建設(shè)項(xiàng)目物資執(zhí)行政府采購(gòu)法的有關(guān)情況。

對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目物資投資在政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)（目前我縣納入政府采購(gòu)限額管理的一般貨物標(biāo)準(zhǔn)是0.5萬(wàn)元以上）；工程物資采購(gòu)公開招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：按照《云南省政府集中采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定，確定我縣10萬(wàn)元以上的工程建設(shè)項(xiàng)目物資納入政府采購(gòu)中心集中采購(gòu)；嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的規(guī)定（包括采購(gòu)預(yù)算編制和審批、采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)和批復(fù)、采購(gòu)信息公告、招標(biāo)文件的編制、采購(gòu)操作程序、采購(gòu)合同備案、采購(gòu)資金支付、采購(gòu)信息統(tǒng)計(jì)）；對(duì)因政府采購(gòu)法與招標(biāo)法不銜接而造成執(zhí)行中出現(xiàn)的具體問(wèn)題，待省、州出臺(tái)相關(guān)規(guī)定和辦法后參照所制定的規(guī)定和辦法執(zhí)行。

（三）加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目物資資金監(jiān)管，深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，嚴(yán)格概預(yù)算管理，控制建設(shè)成本，確保財(cái)政撥款和銀行貸款等項(xiàng)目建設(shè)資金的安全。

1、加強(qiáng)工程項(xiàng)目物資資金預(yù)算下達(dá)的審核。項(xiàng)目物資資金預(yù)算下達(dá)要符合省、州、縣確定的投向和服務(wù)范圍；堅(jiān)決杜絕建設(shè)項(xiàng)目物資超概算，擅自提高物資采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)挪用其他專資金的要嚴(yán)肅查處，以便工程建設(shè)項(xiàng)目物資資金安全運(yùn)行，達(dá)到預(yù)期的效果。

2、加強(qiáng)工程項(xiàng)目物資資金預(yù)算執(zhí)行情況的審核。項(xiàng)目建設(shè)物資資金的支付，不但要依據(jù)上級(jí)下達(dá)的有關(guān)文件，還要根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展進(jìn)度、供貨合同以及國(guó)庫(kù)集中支付管理等進(jìn)行審核把關(guān)；對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目資金截留、挪用等問(wèn)題進(jìn)行跟蹤效。

3、督促地方項(xiàng)目建設(shè)資金的配套。地方建設(shè)項(xiàng)目直接關(guān)系到地方利益，能爭(zhēng)取到上級(jí)到各部門的支持是難得的機(jī)會(huì)。為此，重點(diǎn)檢查地方應(yīng)配套的資金按規(guī)定、按承諾進(jìn)行足額配套。

4、加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)審查工程建設(shè)項(xiàng)目是否按規(guī)定執(zhí)行；工程結(jié)算是否按合同或協(xié)議支付工程款，各類收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和工程項(xiàng)目資金支付憑證是否合規(guī)；是否嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)間和要求編制竣工驗(yàn)收財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)告；是否按照規(guī)定及時(shí)辦理資產(chǎn)登記和移交手續(xù)；對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題責(zé)成項(xiàng)目建設(shè)（承擔(dān)單位）進(jìn)行認(rèn)真整改。

5、控制工程項(xiàng)目投資概預(yù)算。按上級(jí)部門批復(fù)的有關(guān)文件和資金安排情況，科學(xué)合理地嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定；工程建設(shè)項(xiàng)目要按設(shè)計(jì)和批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、總投資概算等控制指標(biāo)嚴(yán)格執(zhí)行；工程項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)理單位要依法、依規(guī)對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施單位在施工質(zhì)量、建設(shè)工期和工程項(xiàng)目建設(shè)資金使用等進(jìn)行監(jiān)督和檢查；對(duì)未及時(shí)制止和報(bào)告的監(jiān)理單位，給予相應(yīng)的處罰。

6、強(qiáng)化預(yù)算約束。工程建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算要嚴(yán)格執(zhí)行，不能存在擅自調(diào)整建設(shè)內(nèi)容、規(guī)?；蛱岣呓ㄔO(shè)標(biāo)準(zhǔn)；不能存在超概預(yù)算、超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題；工程建設(shè)項(xiàng)目資金支付應(yīng)按工程建設(shè)進(jìn)度、合同、協(xié)議和規(guī)定程序申請(qǐng)支付工程款；工程建設(shè)項(xiàng)目配套資金月及時(shí)落實(shí)到位，不能存在拖欠工程款的問(wèn)題。因特殊情況需要調(diào)整項(xiàng)目的，應(yīng)按照規(guī)定履行相關(guān)的報(bào)批手續(xù)；對(duì)未履行相關(guān)的報(bào)批手續(xù)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)處罰。

7、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。包括一系列的工程建設(shè)投資項(xiàng)目的預(yù)（結(jié)）算、決算審核及跟蹤

問(wèn)效，特別是對(duì)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程管理。項(xiàng)目建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作應(yīng)嚴(yán)格按照新會(huì)計(jì)制度規(guī)定更加規(guī)范，內(nèi)控機(jī)制更加健全；財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算要嚴(yán)格按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度；工程建設(shè)項(xiàng)目資金應(yīng)按照批復(fù)的文件規(guī)定、范圍和標(biāo)準(zhǔn)使用，不能存在轉(zhuǎn)移、侵占或挪用等問(wèn)題；已完工的項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間要求，及時(shí)編報(bào)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收財(cái)務(wù)決算；若項(xiàng)目資金有凈結(jié)余的，要做好項(xiàng)目預(yù)算投資績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

8、嚴(yán)格商業(yè)銀行的支付清算行為，確保工程建設(shè)項(xiàng)目資金安全運(yùn)行。工程建設(shè)項(xiàng)目和物資采購(gòu)資金經(jīng)批準(zhǔn)，實(shí)行財(cái)政專戶管理，按照相關(guān)規(guī)定開立賬戶，經(jīng)批準(zhǔn)工程建設(shè)項(xiàng)目和物資采購(gòu)資金劃入財(cái)政專戶管理；賬戶的設(shè)立、變更、撤消應(yīng)履行報(bào)告?zhèn)浒甘掷m(xù)；資金到達(dá)商業(yè)銀行后，要按照規(guī)定的用途安排使用，做到資金匯劃清算及時(shí)、準(zhǔn)確、安全、運(yùn)行。

匯報(bào)到此

謝謝大家

關(guān)于加強(qiáng)工程建設(shè)領(lǐng)域物資采購(gòu)和資金安排使用的意 見(jiàn)

縣專治辦：

《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》自2003年1月1日起施行，至今已有七年的歷程。我縣于2004年組建政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)，并相應(yīng)開展了政府采購(gòu)工作。六年來(lái)，我縣的政府采購(gòu)工作在縣委、縣人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和高度重視下，得到上級(jí)采購(gòu)管理部門、采購(gòu)中心的幫助和支持下，通過(guò)政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門的共同努力，雖然取得了一定的成績(jī)，但仍然存在一些不容忽視的困難和問(wèn)題。具體體現(xiàn)在：（1）存在模糊認(rèn)識(shí)。有些單位習(xí)慣于傳統(tǒng)的采購(gòu)方法，認(rèn)為采購(gòu)資金是自己?jiǎn)挝坏?，采?gòu)不應(yīng)該受到限制，既是多此一舉，更是一種負(fù)擔(dān)；有些人認(rèn)為政府采購(gòu)程序復(fù)雜，耗時(shí)費(fèi)力，不如自行采購(gòu)來(lái)得及時(shí)快捷，就有意出難題，找理由，給政府采購(gòu)設(shè)置障礙，拒政府采購(gòu)之門外，甚至于少申請(qǐng)多采購(gòu)，變大項(xiàng)目為小項(xiàng)目，每次申報(bào)的采購(gòu)金額都在政府采購(gòu)的“門檻價(jià)”之外，卻組織多次采(來(lái)源：好范文 http://004km.cn/）購(gòu)活動(dòng)；有些單位對(duì)一些使用資金量小的政府采購(gòu)項(xiàng)目，自行采購(gòu)后，再到監(jiān)督管理部門和政府采購(gòu)中心補(bǔ)辦手續(xù)，實(shí)行先斬后奏，嚴(yán)重違背了政府采購(gòu)的采購(gòu)行為。（2）采購(gòu)行為不夠規(guī)范。存在采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃編制難，采購(gòu)資金管理不規(guī)范，部分單位不能嚴(yán)格按采購(gòu)程序?qū)嵤┎少?gòu)，政府采購(gòu)預(yù)算編制流于形式，采購(gòu)約束力不強(qiáng)。按照政府采購(gòu)法的要求必須先預(yù)算后采購(gòu)，但是，有些部門單位在年初沒(méi)有制定較為完整的采購(gòu)計(jì)劃，中途需要時(shí)再追加項(xiàng)目，影響了政府采購(gòu)的全盤計(jì)劃。(3)采取回避等方式，逃避政府采購(gòu)。政府采購(gòu)有助于強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律和反腐倡廉，它強(qiáng)化了對(duì)采購(gòu)行為的約束力，有效抑制了政府采購(gòu)中各種腐敗現(xiàn)象的滋生。推行這項(xiàng)制度涉及所有行政事業(yè)單位財(cái)政性資金采購(gòu)各項(xiàng)貨物、工程和服務(wù)的行為，改變了傳統(tǒng)的資金管理和采購(gòu)方式，觸動(dòng)了長(zhǎng)期以來(lái)形成的既得利益，面臨的困難多，阻力大。一些部門為保護(hù)既得利益，通常采取回避或者干預(yù)等方式，甚至采取化整為零的方式，逃避政府采購(gòu)。

鑒于存在上述困難和問(wèn)題，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈紅河州規(guī)范工程建設(shè)項(xiàng)目決策行為指導(dǎo)意見(jiàn)〉等九個(gè)文件的通知》(紅治工發(fā)〔2009〕2號(hào))精神。結(jié)合我縣財(cái)政實(shí)際，現(xiàn)就如何加強(qiáng)工程建設(shè)領(lǐng)域物資采購(gòu)和資金安排使用管理工作，提出以下意見(jiàn)：

一、工作目標(biāo)

黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)開展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理工作高度重視。為全面貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于開展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理工作的意見(jiàn)〉的通知》有關(guān)要求，有效治理工程建設(shè)領(lǐng)域中存在的突出問(wèn)題，確保工程建設(shè)領(lǐng)域市場(chǎng)交易行為和行政權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，努力維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。以政府投資和使用國(guó)有資金的項(xiàng)目，特別是擴(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目為重點(diǎn)，用2年左右的時(shí)間，對(duì)2008年以來(lái)10萬(wàn)元以上規(guī)模的工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面排查。堅(jiān)持集中治理與日常監(jiān)管工作相結(jié)合，著重解決工程建設(shè)項(xiàng)目物資采購(gòu)監(jiān)管薄弱、資金使用管理混亂以及嚴(yán)重超概算等突出問(wèn)題，規(guī)范物資采購(gòu)活動(dòng)，促進(jìn)工程建設(shè)資金規(guī)范、高效、安全、廉潔使用，從而達(dá)到結(jié)合業(yè)務(wù)需要，不斷完善制度，創(chuàng)新機(jī)制，切實(shí)從源頭上預(yù)防和治理工程建設(shè)領(lǐng)域的突出問(wèn)題。

二、具體措施

1、嚴(yán)格按照招標(biāo)投標(biāo)法和政府采購(gòu)法的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)重要設(shè)備、材料采購(gòu)的監(jiān)管

（1）規(guī)范工程建設(shè)項(xiàng)目物資的招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)

一、嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)制度。單項(xiàng)合同估算價(jià)在10萬(wàn)元人民幣以上的重要設(shè)備、材料等貨物的采購(gòu)，嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)制；具體招標(biāo)事項(xiàng)應(yīng)履行報(bào)告、核準(zhǔn)和公告等手續(xù)；不能存在要挾、暗示投標(biāo)人中標(biāo)；投標(biāo)人不準(zhǔn)弄虛作假，騙取投標(biāo)資格的問(wèn)題。

二、保證評(píng)標(biāo)活動(dòng)的公正性。評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組建要符合法定條件，嚴(yán)格執(zhí)行回避制度；評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法應(yīng)在招標(biāo)文件中公開載明，在評(píng)標(biāo)過(guò)程中不能隨意改變?cè)u(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法；通過(guò)評(píng)標(biāo)委員會(huì)認(rèn)真評(píng)估等方式確定中標(biāo)單位（人）；評(píng)標(biāo)專家在評(píng)標(biāo)活動(dòng)中有違法違規(guī)行為的應(yīng)依法查處。

三、規(guī)范招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)。招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)與行政主管部門脫鉤，不能存在隸屬關(guān)系或其他利益關(guān)系；不能存在違反招標(biāo)投標(biāo)法等規(guī)定，設(shè)立和認(rèn)定招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)審查其資格；對(duì)違法違規(guī)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)依法處理。

（2）工程建設(shè)項(xiàng)目物資執(zhí)行政府采購(gòu)法的有關(guān)情況

對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目物資投資在政府采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)（目前我縣納入政府采購(gòu)限額管理的一般貨物標(biāo)準(zhǔn)是0.5萬(wàn)元以上）；工程物資采購(gòu)公開招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：按照《云南省政府集中采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定，確定我縣10萬(wàn)元以上的工程建設(shè)項(xiàng)目物資納入政府采購(gòu)中心集中采購(gòu)；嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的規(guī)定（包括采購(gòu)預(yù)算編制和審批、采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)和批復(fù)、采購(gòu)信息公告、采購(gòu)活動(dòng)和程序、采購(gòu)合同備案、采購(gòu)資金支付、采購(gòu)信息統(tǒng)計(jì)）；對(duì)因政府采購(gòu)法與招標(biāo)法不銜接而造成執(zhí)行中出現(xiàn)的具體問(wèn)題，待省、州出臺(tái)相關(guān)規(guī)定和辦法后參照所制定的規(guī)定和辦法執(zhí)行。

2、加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目物資資金監(jiān)管，深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，嚴(yán)格概預(yù)算管理，控制建設(shè)成本，確保財(cái)政撥款和銀行貸款等項(xiàng)目建設(shè)資金的安全

（1）強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，建立覆蓋資金運(yùn)行全過(guò)程的監(jiān)管機(jī)制

一、加強(qiáng)工程項(xiàng)目物資資金預(yù)算下達(dá)的審核。項(xiàng)目物資資金預(yù)算下達(dá)要符合省、州、縣確定的投向和服務(wù)范圍；堅(jiān)決杜絕建設(shè)項(xiàng)目物資超概算，擅自提高物資采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)挪用其他專資金的要嚴(yán)肅查處，以便工程建設(shè)項(xiàng)目物資資金安全運(yùn)行，達(dá)到預(yù)期的效果。

二、加強(qiáng)工程項(xiàng)目物資資金預(yù)算執(zhí)行情況的審核。項(xiàng)目建設(shè)物資資金的支付，不但要依據(jù)上級(jí)下達(dá)的有關(guān)文件，還要根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展進(jìn)度、供貨合同以及國(guó)庫(kù)集中支付管理等進(jìn)行審核把關(guān)；對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目資金截留、挪用等問(wèn)題進(jìn)行跟蹤效。

三、督促地方項(xiàng)目建設(shè)資金的配套。地方建設(shè)項(xiàng)目直接關(guān)系到地方利益，能爭(zhēng)取到上級(jí)到各部門的支持是難得的機(jī)會(huì)。為此，重點(diǎn)檢查地方應(yīng)配套的資金按規(guī)定、按承諾進(jìn)行足額配套。

四、加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)審查工程建設(shè)項(xiàng)目是否按規(guī)定執(zhí)行；工程結(jié)算是否按合同或協(xié)議支付工程款，各類收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和工程項(xiàng)目資金支付憑證是否合規(guī)；是否嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)間和要求編制竣工驗(yàn)收財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)告；是否按照規(guī)定及時(shí)辦理資產(chǎn)登記和移交手續(xù)；對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題責(zé)成項(xiàng)目建設(shè)（承擔(dān)單位）進(jìn)行認(rèn)真整改。

（2）嚴(yán)格概預(yù)算執(zhí)行情況的管理，控制工程項(xiàng)目建設(shè)成本

一、控制工程項(xiàng)目投資概預(yù)算。按上級(jí)部門批復(fù)的有關(guān)文件和資金安排情況，科學(xué)合理地嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定；工程建設(shè)項(xiàng)目要按設(shè)計(jì)和批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、總投資概算等控制指標(biāo)嚴(yán)格執(zhí)行；工程項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)理單位要依法、依規(guī)對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施單位在施工質(zhì)量、建設(shè)工期和工程項(xiàng)目建設(shè)資金使用等進(jìn)行監(jiān)督和檢查；對(duì)未及時(shí)制止和報(bào)告的監(jiān)理單位，給予相應(yīng)的處罰。

二、強(qiáng)化預(yù)算約束。工程建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算要嚴(yán)格執(zhí)行，不能存在擅自調(diào)整建設(shè)內(nèi)容、規(guī)?；蛱岣呓ㄔO(shè)標(biāo)準(zhǔn)；不能存在超概預(yù)算、超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題；工程建設(shè)項(xiàng)目資金支付應(yīng)按工程建設(shè)進(jìn)度、合同、協(xié)議和規(guī)定程序申請(qǐng)支付工程款；工程建設(shè)項(xiàng)目配套資金月及時(shí)落實(shí)到位，不能存在拖欠工程款的問(wèn)題。因特殊情況需要調(diào)整項(xiàng)目的，應(yīng)按照規(guī)定履行相關(guān)的報(bào)批手續(xù)；對(duì)未履行相關(guān)的報(bào)批手續(xù)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)處罰。

三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。包括一系列的工程建設(shè)投資項(xiàng)目的預(yù)（結(jié)）算、決算審核及跟蹤

問(wèn)效，特別是對(duì)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程管理。項(xiàng)目建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作應(yīng)嚴(yán)格按照新會(huì)計(jì)制度規(guī)定更加規(guī)范，內(nèi)控機(jī)制更加健全；財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算要嚴(yán)格按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度；工程建設(shè)項(xiàng)目資金應(yīng)按照批復(fù)的文件規(guī)定、范圍和標(biāo)準(zhǔn)使用，不能存在轉(zhuǎn)移、侵占或挪用等問(wèn)題；已完工的項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間要求，及時(shí)編報(bào)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收財(cái)務(wù)決算；若項(xiàng)目資金有凈結(jié)余的，要做好項(xiàng)目預(yù)算投資績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

（3）嚴(yán)格商業(yè)銀行的支付清算行為，確保工程建設(shè)項(xiàng)目資金安全運(yùn)行。工程建設(shè)項(xiàng)目和物資采購(gòu)資金經(jīng)批準(zhǔn)，實(shí)行財(cái)政專戶管理，按照相關(guān)規(guī)定開立賬戶，經(jīng)批準(zhǔn)工程建設(shè)項(xiàng)目和物資采購(gòu)資金劃入財(cái)政專戶管理；賬戶的設(shè)立、變更、撤消應(yīng)履行報(bào)告?zhèn)浒甘掷m(xù)；資金到達(dá)商業(yè)銀行后，要按照規(guī)定的用途安排使用，做到資金匯劃清算及時(shí)、準(zhǔn)確、安全。

××縣財(cái)政局

第四篇：吉林省省級(jí)政府采購(gòu)資金使用管理暫行規(guī)定

【發(fā)布單位】80703 【發(fā)布文號(hào)】

【發(fā)布日期】2001-04-25 【生效日期】2001-04-25 【失效日期】 【所屬類別】地方法規(guī) 【文件來(lái)源】中國(guó)法院網(wǎng)

吉林省省級(jí)政府采購(gòu)資金使用管理暫行規(guī)定

（2001年4月25日）

第一條 第一條 為加強(qiáng)政府采購(gòu)資金的使用管理，節(jié)約財(cái)政支出，提高政府采購(gòu)資金的使用效益，保證政府采購(gòu)工作順利進(jìn)行，根據(jù)財(cái)政部《 政府采購(gòu)管理暫行辦法》和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條 第二條 省委各部委、省政府各廳委、各直屬機(jī)構(gòu)、各所屬事業(yè)單位，各人民團(tuán)體，各民主黨派，省人大常委會(huì)辦公廳，省政協(xié)辦公廳，省紀(jì)檢委辦公廳，省法院，省檢察院（以下統(tǒng)稱采購(gòu)單位）使用財(cái)政性資金（包括預(yù)算內(nèi)資金和預(yù)算外專戶資金）、自籌資金購(gòu)買當(dāng)年公布的《政府采購(gòu)目錄》中規(guī)定的實(shí)行集中采購(gòu)的項(xiàng)目適用本規(guī)定。

第三條 第三條 按照財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方政府采購(gòu)管理工作的通知》要求，省級(jí)政府采購(gòu)資金實(shí)行國(guó)庫(kù)總預(yù)算會(huì)計(jì)集中支付。

第四條 第四條 政府采購(gòu)資金劃撥程序：

（一）年初已經(jīng)批準(zhǔn)的政府采購(gòu)資金的劃撥

屬于預(yù)算內(nèi)的政府采購(gòu)資金，由國(guó)庫(kù)處總預(yù)算會(huì)計(jì)直接支付供應(yīng)商。屬于預(yù)算外專戶的政府采購(gòu)資金，在采購(gòu)活動(dòng)實(shí)施之前，由政府采購(gòu)辦向采購(gòu)單位下發(fā)《吉林省省級(jí)政府采購(gòu)資金劃撥通知單》（以下統(tǒng)稱《通知單》），各采購(gòu)單位于《通知單》下發(fā)5日內(nèi)負(fù)責(zé)將自籌資金足額劃撥到國(guó)庫(kù)帳戶。

（二）追加的采購(gòu)項(xiàng)目和采購(gòu)資金的劃撥

預(yù)算執(zhí)行中追加的采購(gòu)項(xiàng)目和采購(gòu)資金（包括預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外專戶資金，下同），由國(guó)庫(kù)處總預(yù)算會(huì)計(jì)在額度內(nèi)直接支付供應(yīng)商。

第五條 第五條 屬于年初已經(jīng)確定的政府采購(gòu)資金，主管處不再下達(dá)資金指標(biāo)，由國(guó)庫(kù)處總預(yù)算會(huì)計(jì)按照政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定直接支付供應(yīng)商。

第六條 第六條 政府采購(gòu)資金結(jié)算程序：

（一）采購(gòu)單位和采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)按標(biāo)書或合同約定的時(shí)間、地點(diǎn)和方式組織專業(yè)人員對(duì)所購(gòu)貨物、服務(wù)或工程進(jìn)行驗(yàn)收，據(jù)實(shí)填報(bào)《吉林省省級(jí)政府采購(gòu)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單》（以下統(tǒng)稱《驗(yàn)收單》）；

（二）供應(yīng)商供貨完畢，由采購(gòu)單位或集中采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)填報(bào)《吉林省省級(jí)政府采購(gòu)資金支付申請(qǐng)書》（以下統(tǒng)稱《申請(qǐng)書》），連同《驗(yàn)收單》、質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和合同及合同約定的付款條件所要求的全部文件副本，向政府采購(gòu)辦的主管人員，根據(jù)合同等必要的結(jié)算手續(xù)，經(jīng)審核無(wú)誤后，填寫《吉林省省級(jí)政府采購(gòu)資金支付審核單》，按程序批準(zhǔn)后，向國(guó)庫(kù)總預(yù)算會(huì)計(jì)開出《吉林省省級(jí)政府采購(gòu)資金專用撥款入帳通知單》（以下統(tǒng)稱《撥款入帳通知單》），國(guó)庫(kù)總預(yù)算會(huì)計(jì)根據(jù)《撥款入帳通知單》向供應(yīng)商直接撥付政府采購(gòu)資金。同時(shí)供應(yīng)商應(yīng)按標(biāo)書或合同要求開具發(fā)票，發(fā)票由國(guó)庫(kù)總預(yù)算會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)交采購(gòu)單位，《驗(yàn)收單》、供應(yīng)商《申請(qǐng)書》由政府采購(gòu)辦留存；

（三）采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收合格，資金支付完成后，采購(gòu)單位、采購(gòu)單位主管部門和主管處根據(jù)《撥款入帳通知單》（視同財(cái)政撥款）進(jìn)行帳務(wù)處理。帳務(wù)處理規(guī)定由省財(cái)政廳另行下發(fā)；

（四）采購(gòu)資金如有結(jié)余，政府采購(gòu)辦填寫《吉林省省級(jí)政府采購(gòu)結(jié)余資金返還通知單》，區(qū)別以下情況分別處理：

1、采購(gòu)資金全部由財(cái)政專項(xiàng)安排的，結(jié)余資金全部留歸財(cái)政；

2、采購(gòu)資金全部由采購(gòu)單位自籌安排或采購(gòu)資金由財(cái)政和采購(gòu)單位共同安排的，結(jié)余資金全部退還采購(gòu)單位。

第七條 第七條 政府采購(gòu)過(guò)程中，由于不可預(yù)見(jiàn)性因素，導(dǎo)致預(yù)計(jì)的采購(gòu)資金增加時(shí)，采購(gòu)單位可同集中采購(gòu)執(zhí)行機(jī)構(gòu)協(xié)商后報(bào)政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)審批，同意后可調(diào)減政府采購(gòu)項(xiàng)目。

第八條 第八條 政府采購(gòu)管理機(jī)關(guān)應(yīng)自覺(jué)接受監(jiān)察和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查。

第九條 第九條 凡以前發(fā)布的省級(jí)政府采購(gòu)資金管理方面的規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。

第十條 第十條 各市、州、縣（市）財(cái)政部門可根據(jù)本規(guī)定制定具體管理辦法。

第十一條 第十一條 本規(guī)定由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

第十二條 第十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第五篇：資金管理

資金管理

資金管理系統(tǒng)提供了全面、靈活、實(shí)用、準(zhǔn)確的資金預(yù)測(cè)功能，通過(guò)資金預(yù)測(cè)，能隨時(shí)掌握企業(yè)未來(lái)的資金流向、流量和盈缺情況；同時(shí)資金管理系統(tǒng)還提供了資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能，以幫助用戶防范支付危機(jī)；除此之外，還可以進(jìn)行籌投資規(guī)劃和籌投資管理。

產(chǎn)品特性：

? 資金預(yù)測(cè)：通過(guò)計(jì)算時(shí)間軸上各結(jié)點(diǎn)將要發(fā)生的資金流入量、資金流出量、凈現(xiàn)金流量和資金余額等數(shù)據(jù)，預(yù)測(cè)企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)資金的短缺和盈余情況，用以防范支付危機(jī)，提高資金的使用效率。

資金計(jì)劃：為企業(yè)提供資金計(jì)劃編制、審批、追加以及執(zhí)行情況分析等功能。通過(guò)對(duì)資金計(jì)劃的全過(guò)程管理，可以保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)順利進(jìn)行。

內(nèi)部資金管理：為企業(yè)內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提供存款、取款、借款、還款、利息計(jì)算等功能，幫助企業(yè)提高內(nèi)部資金使用效益。

籌資管理：幫助企業(yè)財(cái)務(wù)部門對(duì)發(fā)放債權(quán)、股權(quán)籌集資金、資金還款、支出利息進(jìn)行核算和管理，精確核算企業(yè)籌資成本。

投資管理：對(duì)企業(yè)通過(guò)購(gòu)買債券、股票進(jìn)行投資活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和管理，反映資金使用效益。資金計(jì)息：針對(duì)內(nèi)部借貸款、存款進(jìn)行管理，并可進(jìn)行利息計(jì)算進(jìn)行內(nèi)部考核。

資金盈缺分析：根據(jù)資金預(yù)測(cè)結(jié)果，查看未來(lái)經(jīng)營(yíng)期間將要發(fā)生的資金流入、流出、凈現(xiàn)金流量和資金余額，進(jìn)行資金分析，合理調(diào)整資金計(jì)劃。通過(guò)資金分析可以及時(shí)彌補(bǔ)資金缺口，合理安排盈余資金避免資金閑置。

資金風(fēng)險(xiǎn)提示：依據(jù)資金預(yù)測(cè)結(jié)果對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)（短缺）進(jìn)行預(yù)警，并可根據(jù)企業(yè)定義的提前報(bào)警天數(shù)對(duì)籌投資、定期存款、擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)警。? ? ? ? ? ? ?