第一篇：有限公司財(cái)務(wù)制度

烏魯木齊德豐佳信投資管理有限公司

財(cái)務(wù)制度

我公司有建立健全的財(cái)務(wù)制度，設(shè)立會(huì)計(jì)、出納各一名，并持證上崗，會(huì)計(jì)人員必須遵紀(jì)守法，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，建立健全會(huì)計(jì)帳薄。

1.會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)程序進(jìn)行核算，手續(xù)齊全。

2.會(huì)計(jì)人員必須嚴(yán)格審核各種原始憑證，確保原始憑證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

3.按規(guī)定保管和使用發(fā)票。

4.對(duì)各期經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度確認(rèn)，財(cái)務(wù)按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算，正確

記錄資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入費(fèi)用成本和利潤(rùn)，不得偽造、隱瞞。

5.嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)禁坐支，財(cái)務(wù)室不得留過(guò)多的現(xiàn)金，嚴(yán)格控制現(xiàn)

金的使用，盡量使用銀行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)帳。

6.不得私設(shè)小金庫(kù)對(duì)現(xiàn)金帳的收支要真實(shí)、準(zhǔn)確、不得隱瞞，如實(shí)記錄現(xiàn)

金日記帳。定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查，嚴(yán)禁白條抵帳。

7.會(huì)計(jì)人員積極參加會(huì)計(jì)人員再教育和各種培訓(xùn)班工作，不斷提高業(yè)務(wù)素

質(zhì)，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

8.會(huì)計(jì)人員要嚴(yán)格按照稅法規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)家稅款。

9.收入確認(rèn)原則以貨己發(fā)出為確認(rèn)原則進(jìn)行收入的確認(rèn)原則，存貨以加權(quán)

平均法進(jìn)行存貨計(jì)價(jià)。

烏魯木齊德豐佳信投資管理有限公司

2011年9月21日

第二篇：建筑有限公司的財(cái)務(wù)制度

建筑有限公司的財(cái)務(wù)制度

一、庫(kù)存現(xiàn)金管理

1、公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3、不準(zhǔn)用“白條”入賬。

4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款。

5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。

7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)和有價(jià)證劵；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

8、現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述規(guī)定。

二、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開(kāi)戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記并妥善保管。

4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水，電和電話費(fèi)結(jié)算），除上述方式外，其他不予使用。

5、從銀行取回的各種憑證要及時(shí)入賬。

6、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶賬號(hào)建立一本銀行存期明細(xì)賬，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)與銀行對(duì)賬單筆逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7、銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的賬項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)予以清理，造成的賬項(xiàng)不一致，應(yīng)盡快解決。

8、空白銀行支票于預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。

三、往來(lái)賬款的管理

1、應(yīng)收賬款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開(kāi)具發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好賬務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬項(xiàng)核對(duì)一致。

2、其他應(yīng)收款的管理：公司部門形成的出差借款、采購(gòu)借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)行清理，進(jìn)行還舊借新。

3、應(yīng)付賬款的管理：公司各部門因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，登記相應(yīng)的賬簿，定期與相關(guān)部門對(duì)賬，保證雙方賬項(xiàng)核對(duì)一致。

四、內(nèi)部牽制：

1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制。

2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3、庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證劵每季度抽查一次。

4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部制定的制單人制單。

第三篇：某餐飲有限公司財(cái)務(wù)制度

第一節(jié) 總則

第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第二條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀弄活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。

第三條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“節(jié)約辦企業(yè)”的方針，節(jié)約勤儉，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止浪費(fèi)浪費(fèi)和一切沒(méi)必要要的開(kāi)支，下降消耗，增加積累。

第四條 公司及全資下屬公司、分店（含 51% 股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。

餐飲業(yè)--某餐飲有限公司財(cái)務(wù)制度

第二節(jié) 內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系

第五條 單位負(fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)工作的職責(zé)

（一）對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完全性負(fù)責(zé)。

（二）催促內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的貫徹實(shí)施。

（三）負(fù)責(zé)預(yù)算方案的實(shí)施，并催促財(cái)務(wù)部分下達(dá)落實(shí)收進(jìn)、本錢用度、利潤(rùn)考核指標(biāo)。

（四）保證會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)職員依法履行職責(zé)。

（五）在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽名并蓋章，并對(duì)此承當(dāng)責(zé)任。

（六）表彰嘉獎(jiǎng)會(huì)計(jì)職員。

第六條 財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置

財(cái)務(wù)部設(shè)置原則

公司依照“三同一分”的原則來(lái)設(shè)置，即“職員同

一、機(jī)構(gòu)同

一、核算分離”。公司財(cái)務(wù)部對(duì)所有實(shí)體的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)行隸屬關(guān)系的集中同一領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)體財(cái)務(wù)職員業(yè)務(wù)上受公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，行政上受各實(shí)體領(lǐng)導(dǎo)。依照業(yè)務(wù)工作量、經(jīng)營(yíng)范圍等對(duì)大的實(shí)體可稱“財(cái)務(wù)部”設(shè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位，小的實(shí)體可稱“財(cái)務(wù)室”，設(shè)會(huì)計(jì)主管崗位。

會(huì)計(jì)工作組織機(jī)構(gòu)

會(huì)計(jì)工作組織機(jī)構(gòu)設(shè)置以下：

?

總經(jīng)理

?

公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

?

實(shí)體財(cái)務(wù)經(jīng)理

?

公司財(cái)務(wù)經(jīng)理

?

主管會(huì)計(jì)

?

出納員

?

本錢會(huì)計(jì)

?

來(lái)往款會(huì)計(jì)

?

資產(chǎn)會(huì)計(jì)

?

稽核

?

收銀員

?

保管員

?

主管會(huì)計(jì)

?

出納員

?

來(lái)往會(huì)計(jì)

?

資產(chǎn)會(huì)計(jì)

?

記賬員

?第七條 內(nèi)部會(huì)計(jì)核算情勢(shì)

公司實(shí)行“同一管理、分散核算”的結(jié)賬體制，具體核算情勢(shì)以下：

各實(shí)體在公司同一領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立核算，每周統(tǒng)計(jì)一次收進(jìn)、餐飲本錢、一次性用度等財(cái)務(wù)指標(biāo)，于周日下午報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總；每個(gè)月結(jié)賬按要求編制各月報(bào)，由公司財(cái)務(wù)部同一匯總合并會(huì)計(jì)報(bào)表。

周報(bào)及月報(bào)要求：周報(bào)統(tǒng)計(jì)時(shí)間范圍為上周日至本周六；月報(bào)核算時(shí)間為上月 26 日至本月 25 日。

存貨購(gòu)進(jìn)采用實(shí)際本錢法，從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用商品采用先進(jìn)先出法，吧臺(tái)領(lǐng)用商品的核算采用零售價(jià)法。存貨盤點(diǎn)采用永續(xù)盤存制。

收進(jìn)、用度的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。

對(duì)外業(yè)務(wù)部分，如稅務(wù)、工商、銀行、財(cái)政等相干業(yè)務(wù)由公司財(cái)務(wù)部同一辦理。政府職能部分到各實(shí)體收費(fèi)，實(shí)體只有接待權(quán)，無(wú)決策支付權(quán)，并應(yīng)及時(shí)向公司各職能部分匯報(bào)。

其他觸及不到的，全面執(zhí)行新頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。

第三節(jié) 會(huì)計(jì)職員崗位職責(zé)

第八條 會(huì)計(jì)工作崗位的設(shè)置

根據(jù)公司的實(shí)際情況，設(shè)置以下會(huì)計(jì)崗位：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、本錢會(huì)計(jì)、來(lái)往款會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案***等。

第九條 財(cái)務(wù)部的職責(zé)。

（一）依照國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)相干法律、法規(guī)要求，給合本公司行業(yè)特點(diǎn)，科學(xué)公道地組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，制定同

一、健全的財(cái)務(wù)規(guī)章體系。

（二）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中有關(guān)投資計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度安排計(jì)劃，負(fù)責(zé)擬訂相應(yīng)的資金需求量猜測(cè)計(jì)劃和各種財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，為滿足公司運(yùn)營(yíng)資金和投資建設(shè)的需要，最公道地分配調(diào)度資金、積極張羅資金。

（三）遵照企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等，公道組織會(huì)計(jì)核算工作，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)視，對(duì)各種款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營(yíng)收支、用度本錢的計(jì)算，要按會(huì)計(jì)核算程序，正確辦理睬計(jì)手續(xù)，照實(shí)登記進(jìn)帳，并做到帳帳符合、帳實(shí)符合、由物符合。

（四）根據(jù)制定批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)開(kāi)支計(jì)劃和規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核各項(xiàng)原材料裝備采購(gòu)計(jì)劃，正確、及時(shí)地做好本錢核算的審查、控制、結(jié)算，努力下降本錢。

（五）嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫(kù)存現(xiàn)金額。妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種人價(jià)證券和財(cái)務(wù)印章、空缺支票和收據(jù)，依照有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項(xiàng)的收付。

（六）按時(shí)完成會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作，及時(shí)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測(cè)算、繳納、減免工作，負(fù)責(zé)社會(huì)團(tuán)體購(gòu)買力下的控購(gòu)商品的采購(gòu)審查、報(bào)批、登記工作。

（七）審核計(jì)算和發(fā)放公司職員的工資、獎(jiǎng)金和福利及保險(xiǎn)管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的添置、挑唆、清產(chǎn)核資、報(bào)損、折舊管理。

（八）負(fù)責(zé)公司的資金籌集、融通、使用、管理，兼顧公司對(duì)外長(zhǎng)時(shí)間投資，負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資的財(cái)務(wù)評(píng)估，審核和用度控制。

（九）公司經(jīng)濟(jì)合同回口管理，參與主要經(jīng)濟(jì)合同的洽商、擬訂、審核、簽約，做好合同登記、立卷回檔工作并負(fù)責(zé)組織檢查、催促經(jīng)濟(jì)合同的履行。

（十）主持或參與下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)（承包）方案的談判、簽約工作，和各部分目標(biāo)計(jì)劃責(zé)任制財(cái)務(wù)指標(biāo)的確立、考核，并實(shí)施進(jìn)程監(jiān)視、評(píng)價(jià)和向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)反饋。

（十一）負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)、稽核工作。

（十二）妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，對(duì)各種會(huì)算帳冊(cè)、憑證和報(bào)表進(jìn)行回檔、立卷、調(diào)閱、燒毀等作業(yè)管理。

（十三）定期進(jìn)行會(huì)計(jì)資料匯總、整理、統(tǒng)計(jì)，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，揭露企業(yè)運(yùn)作存在題目，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供正確的財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)和公道化建議。

（十四）負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部下設(shè)的預(yù)決算部分、財(cái)務(wù)結(jié)算中心、內(nèi)部銀行機(jī)構(gòu)。

（十五）完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)

公司財(cái)務(wù)部除做好公司總部的財(cái)務(wù)核算工作外，負(fù)責(zé)對(duì)下屬實(shí)體的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查、監(jiān)視、指導(dǎo)、規(guī)范，對(duì)整個(gè)公司的財(cái)務(wù)職員進(jìn)行培訓(xùn)。

第十條 財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。

財(cái)務(wù)總監(jiān)主要職責(zé)以下：

1.執(zhí)行公司章程和股東南大學(xué)會(huì)、董事會(huì)的決議，主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的題目提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；

2.審查公司基建、投資等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn)；

3.負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。

4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案；

5.編制公司員工工資、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案；

6.監(jiān)視全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理和活動(dòng)；

7.監(jiān)視全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)部分和會(huì)計(jì)職員執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)；

8.對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)職員的調(diào)動(dòng)、任免、提升、賞罰等提出建議、評(píng)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；

9.負(fù)責(zé)弄好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)職員的培訓(xùn)工作，不斷進(jìn)步財(cái)會(huì)職員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；

10.審核上報(bào)財(cái)政、稅務(wù)、工商等各部分的財(cái)務(wù)報(bào)告及其他財(cái)務(wù)資料。

第十一條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工作。

財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：

1.主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)職員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作；

2.執(zhí)行總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定，控制和下降公司的經(jīng)營(yíng)本錢及各項(xiàng)用度，審核監(jiān)視資金的應(yīng)用及經(jīng)營(yíng)效益，按月、季、向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告；

3.籌劃經(jīng)營(yíng)資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作；

4.定期或不定期地組織會(huì)計(jì)職員對(duì)下屬公司、企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)視下屬公司、分店執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度情況；

5.協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作；

6.參與公司開(kāi)發(fā)新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。

第十二條 財(cái)務(wù)部副經(jīng)理協(xié)助經(jīng)理工作，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。

第十三條 下屬公司、分店的財(cái)務(wù)部經(jīng)理，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：

1.主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)職員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作；

2.制定財(cái)務(wù)計(jì)劃，弄好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、正確、完全地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；

3.參與投資、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究；

4.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，主持清查財(cái)產(chǎn)；

5.執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益；

6.監(jiān)視、檢查資金使用、用度開(kāi)支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜盡貪污、浪費(fèi)及分歧理開(kāi)支。

第十四條 主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

公司總部主管會(huì)計(jì)職責(zé)

負(fù)責(zé)編制公司匯總報(bào)表及財(cái)務(wù)分析工作。

負(fù)責(zé)公司總賬的登記工作，并保證在次月 15 日前核對(duì)無(wú)誤。

考核各實(shí)體平常上報(bào)公司財(cái)務(wù)的各項(xiàng)工作的完成時(shí)間及效果。

催促各實(shí)體與公司來(lái)往賬會(huì)計(jì)對(duì)賬。

配合財(cái)務(wù)經(jīng)理調(diào)度公司貨幣資金。

負(fù)責(zé)對(duì)其他會(huì)計(jì)職員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核，保證原始憑證真實(shí)、正當(dāng)、完全，會(huì)計(jì)科目使用正確無(wú)誤。

負(fù)責(zé)公司簽訂合同的保管工作。

催促各公司會(huì)計(jì)完本錢職工作。

在財(cái)務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部調(diào)和工作。

認(rèn)真完成上級(jí)交辦的其他工作。

下屬實(shí)體主管會(huì)計(jì)職責(zé)

負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)分析工作。

負(fù)責(zé)公司總賬的登記工作，并保證在次月 15 日前核對(duì)無(wú)誤。

催促本單位各會(huì)計(jì)完本錢職工作。、負(fù)責(zé)對(duì)其他會(huì)計(jì)職員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核，保證原始憑證真實(shí)、正當(dāng)、完全，會(huì)計(jì)科目使用正確無(wú)誤。

6、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管工作。、負(fù)責(zé)除貨幣資金、資產(chǎn)、本錢、來(lái)往款以外的其他明細(xì)賬的登記工作。

8、在財(cái)務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部調(diào)和工作。

9、認(rèn)真完成上級(jí)交辦的其他工作。

第十五條 出納崗位職責(zé)

1、在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單，在月末作出相應(yīng)調(diào)劑，做到與銀行對(duì)帳單符合。

3、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證符合、帳款符合、帳帳符合，發(fā)現(xiàn)過(guò)失及時(shí)查清更正。

4、認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用處、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市內(nèi)采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限。

5、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)傳遞給會(huì)計(jì)登帳。

6、配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。

7、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，依照用度報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到正當(dāng)正確、手續(xù)完備、單證齊全。不開(kāi)遠(yuǎn)期支票和空頭支票。

8、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)進(jìn)公司職工的工資、獎(jiǎng)金。

9、負(fù)責(zé)及時(shí)、正確解繳各種社會(huì)兼顧保險(xiǎn)、公積金等基金的工作。

10、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空缺支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、回檔工作。

11、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。

12、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作

第十六條 本錢會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

負(fù)責(zé)抽查廚房原材料、倉(cāng)庫(kù)材料和吧臺(tái)商品的盤點(diǎn)情況。

月底組織同一進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)、廚房和吧臺(tái)原材料、庫(kù)存商品盤點(diǎn)，并負(fù)責(zé)相干賬務(wù)處理。

月底將各部分領(lǐng)用的原材料、庫(kù)存商品與市場(chǎng)購(gòu)買單、各倉(cāng)庫(kù)發(fā)料單相核對(duì)，確保本錢核算的真實(shí)性。

及時(shí)核算每周、每個(gè)月的原材料本錢率，如發(fā)現(xiàn)指標(biāo)波動(dòng)幅度較大，上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

及時(shí)完成本錢項(xiàng)目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關(guān)科目與總賬核對(duì)。

負(fù)責(zé)對(duì)廚房核算員、倉(cāng)庫(kù)保管員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

及時(shí)與保管員、核算員、廚師長(zhǎng)、膳食部經(jīng)理溝通，以便能更好的查找緣由、控制本錢。

第十七條 來(lái)往款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

公司總部來(lái)往款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

負(fù)責(zé)公司消費(fèi)關(guān)系單位的檔案管理工作，并根據(jù)營(yíng)銷部有關(guān)簽字消費(fèi)協(xié)議，及時(shí)做好登記工作。

負(fù)責(zé)鑒定各實(shí)體轉(zhuǎn)交的簽字消費(fèi)賬單的真實(shí)性，并負(fù)責(zé)及時(shí)催收結(jié)算由公司管理的關(guān)系單位的消費(fèi)賬目。

及時(shí)登記來(lái)往款項(xiàng)明細(xì)賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對(duì)無(wú)誤。

每個(gè)月核對(duì)一次各實(shí)體來(lái)往款余額，并保證于次月 20 日前核對(duì)終了。

每個(gè)月與客戶對(duì)賬一次，以避免遺留題目。

每周四上午 10 ： 00 之前制定出應(yīng)付賬款明細(xì)表，及時(shí)正確的反映公司對(duì)外欠款情況，給公司付款決策者提供根據(jù)。

對(duì)公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時(shí)查明緣由，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

負(fù)責(zé)公司總部及各實(shí)體應(yīng)收款項(xiàng)催收工作的考核總結(jié)，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。

負(fù)責(zé)登記“撥付所屬資金”明細(xì)賬，并與各實(shí)體財(cái)務(wù)部分協(xié)商對(duì)賬時(shí)間。

隨時(shí)協(xié)助公司總部出納到各實(shí)體收款，并于每周五經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后協(xié)助總公司出納對(duì)外付款。

及時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

實(shí)體來(lái)往款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

及時(shí)登記來(lái)往款項(xiàng)明細(xì)賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對(duì)無(wú)誤。

每個(gè)月與客戶對(duì)賬一次，以避免遺留題目。

對(duì)公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時(shí)查明緣由，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

負(fù)責(zé)本實(shí)體應(yīng)收款項(xiàng)催收工作，按月做出應(yīng)收賬款賬齡分析及催收工作總結(jié)報(bào)告，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。

負(fù)責(zé)登記“上級(jí)撥進(jìn)資金”明細(xì)賬，并定期與公司總部財(cái)務(wù)部分對(duì)賬。

及時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第十八條 資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及低值易耗品明細(xì)賬的登記工作，并保證在次月 15 日前與總賬核對(duì)無(wú)誤。

每個(gè)月到各部分對(duì)實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實(shí)物符合。

對(duì)在盤點(diǎn)進(jìn)程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢等情況，及時(shí)上報(bào)并按要求處理。

對(duì)所管轄區(qū)的閑置財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)保管好，并建立閑置資產(chǎn)備查賬，每個(gè)月末上報(bào)閑置資產(chǎn)庫(kù)存統(tǒng)計(jì)表，協(xié)助主管上級(jí)做好閑置資產(chǎn)的調(diào)配工作。

協(xié)助公司有關(guān)部分及時(shí)處理無(wú)利用價(jià)值的閑置資產(chǎn)及廢舊物質(zhì)。

認(rèn)真、正確核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時(shí)做好報(bào)廢資產(chǎn)的賬務(wù)處理工作。

公司總部資產(chǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司倉(cāng)庫(kù)原材料、庫(kù)存商品等的每個(gè)月盤點(diǎn)及財(cái)務(wù)核算工作。

及時(shí)完成上級(jí)交辦的其他工作。

第十九條 記賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

及時(shí)登記除貨幣資金、資產(chǎn)、來(lái)往款以外的明細(xì)賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對(duì)無(wú)誤。

負(fù)責(zé)檔案管理工作，保證檔案資料及時(shí)分類回檔、保存完全。

及時(shí)清算各明細(xì)科目，如有異常及時(shí)上報(bào)。

及時(shí)完成上級(jí)交辦的其他工作。

第二十條 稽核崗位職責(zé)

認(rèn)真審核吧臺(tái)及廚房的賬單，仔細(xì)核對(duì)吧臺(tái)收進(jìn)是不是與賬單符合。

對(duì)賬單出現(xiàn)的題目及時(shí)反饋到各相應(yīng)部分及財(cái)務(wù)經(jīng)理。

核對(duì)賬單的優(yōu)惠及打折權(quán)限，是不是按公司規(guī)定執(zhí)行。

對(duì)各吧臺(tái)商品進(jìn)行不定期盤點(diǎn)，每個(gè)月很多于四次，盤盈商品充公，盤虧商品由吧臺(tái)職員賠償。

不定期抽查收銀臺(tái)備用金金額，是不與公司規(guī)定符合。

及時(shí)完成上級(jí)交辦的其他工作。

第二十一條 收銀員崗位職責(zé)

負(fù)責(zé)本崗位商品領(lǐng)用、盤點(diǎn)、擺放、檢查工作。

負(fù)責(zé)備用金的盤點(diǎn)領(lǐng)用工作。

負(fù)責(zé)結(jié)賬收款與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表的填寫并上報(bào)工作。

負(fù)責(zé)餐廳的信息傳遞工作。

負(fù)責(zé)本崗位設(shè)施裝備的安全檢查和維護(hù)保養(yǎng)工作。

負(fù)責(zé)本崗位的衛(wèi)生清算工作。

及時(shí)完成上級(jí)交辦的其他工作。

第二十二條 保管員崗位職責(zé)

負(fù)責(zé)商品和物質(zhì)驗(yàn)收、儲(chǔ)存和發(fā)放工作。

負(fù)責(zé)及時(shí)記錄商品保管賬及填寫商品標(biāo)識(shí)卡。

負(fù)責(zé)商品庫(kù)的日清月結(jié)和各實(shí)體商品與物料的月底對(duì)賬工作，正確及時(shí)完成商品挑唆。

負(fù)責(zé)本崗位的衛(wèi)生打掃工作，負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)區(qū)域的安全工作。

及時(shí)完成上級(jí)交辦的其他工作。

第二十三條 各級(jí)財(cái)務(wù)部分都必須建立稽查制度。

出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收進(jìn)、用度、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

第十三條 財(cái)會(huì)職員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相互配合，照實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)視各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

記帳、算帳、報(bào)帳必須做得手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，帳目清楚，日清月結(jié)，定期報(bào)帳。

第二十四條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)職員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。

第二十五條 財(cái)會(huì)職員在辦理睬計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須謝絕付款、謝絕報(bào)銷或謝絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部分報(bào)告。

公司支持財(cái)務(wù)職員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對(duì)勇于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)職員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。公司對(duì)勇于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)職員予以表?yè)P(yáng)或嘉獎(jiǎng)。

第二十六條 財(cái)會(huì)職員調(diào)開(kāi)工作或因故離職，必須與代替職員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。

被撤消、合并單位的財(cái)會(huì)職員，必須會(huì)同有關(guān)職員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè)，辦理交接手續(xù)。

移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。

移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、分店一般財(cái)會(huì)職員的交接，由本單位負(fù)責(zé)人會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由總公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理睬同本單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交；總公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理睬同財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行監(jiān)交。

第四節(jié) 科目報(bào)表及會(huì)計(jì)核算原則

第二十七條 公司執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)職員職權(quán)條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、本錢清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

第二十八條 公司采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理睬計(jì)事務(wù)。

第二十九條 公司根據(jù)實(shí)際需要，增設(shè)“ 1212 物料用品”、“ 1213 燃料”、“ 1135 撥付所屬資金”、“ 2323 上級(jí)撥進(jìn)資金”等會(huì)計(jì)科目，并同一編號(hào)。

第三十條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日的匯率折算。

第三十一條 一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國(guó)文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書(shū)寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫。

第三十二條 公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。

第三十三條 公司財(cái)務(wù)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收進(jìn)及與其相干聯(lián)的本錢、用度都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提早或延后。

第三十四條 公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)同意，任何人不得隨便改變。

第三十五條 凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投進(jìn)資本。具體以下：

1.以現(xiàn)金投資的，應(yīng)以收到或存進(jìn)開(kāi)戶銀行的日期和金額作為記帳根據(jù)；

2.以廠房、裝備、原材料等實(shí)物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單、金額、收到實(shí)物的日期作為記帳根據(jù)；

3.以專有技術(shù)、專利權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳根據(jù)；

4.各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，出具驗(yàn)資報(bào)告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。

第三十六條 公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中進(jìn)帳，在利潤(rùn)表中單獨(dú)反映。

第三十七條 長(zhǎng)時(shí)間借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間計(jì)算利息。

第三十八條 公司以單價(jià) 1000 元以上、使用年限 1 年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)分類及折舊年限詳見(jiàn)《固定資產(chǎn)管理辦法》

固定資產(chǎn)以預(yù)留 5% 的殘值后提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折；提早報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

第三十九條 購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等用度作為原價(jià)。需安裝的固定資產(chǎn)，應(yīng)加上安裝調(diào)試費(fèi)。入口裝備還應(yīng)包括關(guān)稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

第四十條 固定資產(chǎn)必須每一年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于決算時(shí)處理終了。

1.盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊進(jìn)帳，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)進(jìn)公積金。

2.盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。

3.報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收進(jìn)（減除清算用度后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)進(jìn)營(yíng)業(yè)外收進(jìn)，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。

4.公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)、出售、清算、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理睬計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。

第四十一條 公司每一年按年末應(yīng)收賬款余額 10% 的比例提取壞帳預(yù)備金。

第四十二條 公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有以下幾種：

1.資產(chǎn)負(fù)債表（年、季、月）；

2.利潤(rùn)表（年、季、月）；

3.現(xiàn)金流量表（）；

4.利潤(rùn)分配表（年）；

5.資產(chǎn)減值預(yù)備明細(xì)表（）；

6.股東權(quán)益增減變動(dòng)表（）；

7.固定資產(chǎn)增減變化表（月）；

8.現(xiàn)金出納月終盤存表（月）；

9.應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)支款項(xiàng)明細(xì)表（月）。

第四十三條 報(bào)表編制的時(shí)間要求：各實(shí)體報(bào)表于每個(gè)月 29 日下午前報(bào)公司財(cái)務(wù)，公司匯總報(bào)表于每個(gè)月 1 日前編制完成。

第四十四條 報(bào)表編制程序和質(zhì)量要求：由各實(shí)體財(cái)務(wù)先編制，報(bào)公司財(cái)務(wù)匯總。會(huì)計(jì)報(bào)表根據(jù)登記完全、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿紀(jì)錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算正確、內(nèi)容完全、說(shuō)明清楚。

第四十五條 公司及各實(shí)體報(bào)表須加封面，封面上加蓋單位財(cái)務(wù)章、法人章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章、制表人章并注明日期。會(huì)計(jì)報(bào)表上須加蓋單位財(cái)務(wù)章、法人章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章、制表人章。

第四篇：食品有限公司財(cái)務(wù)制度

食品有限公司財(cái)務(wù)制度

為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，根據(jù)公司財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要。特制定如下管理制度。

一、公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支管理原則

公司員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng)，有計(jì)劃、有控制地安排各項(xiàng)開(kāi)支。鑒于公司目前處于初創(chuàng)階段，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，一律實(shí)行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上，公司的各項(xiàng)開(kāi)支，采取計(jì)劃管理和定額管理相結(jié)合的具體管理方式。

1、各項(xiàng)工程款項(xiàng)、材料設(shè)備款項(xiàng)、業(yè)務(wù)款項(xiàng)，必須由各職能部門每月按項(xiàng)目編制詳細(xì)的資金預(yù)算方案，報(bào)公司審批，并按照用款情況納入每月資金用款計(jì)劃。

2、各項(xiàng)辦公費(fèi)用，由公司辦公室、財(cái)務(wù)部共同核定月度費(fèi)用額度，報(bào)總經(jīng)理審批。辦公室在定額范圍內(nèi)按月編制計(jì)劃，并落實(shí)到各部門。財(cái)務(wù)部門按照審批后的有關(guān)計(jì)劃安排資金。

3、每月資金計(jì)劃，由各部門按照以下具體要求編制，財(cái)務(wù)部門在綜合各部門計(jì)劃的基礎(chǔ)上，匯總編制公司總的資金計(jì)劃：

（1）、工程款項(xiàng)、應(yīng)按工程項(xiàng)目、合同項(xiàng)目及施工單位列出明細(xì)，由工程部門和預(yù)算部門編制

（2）、設(shè)備和材料款項(xiàng)。應(yīng)按合同單位、工程項(xiàng)目等列出明細(xì)，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)編制。

（3）、辦公費(fèi)用。包括辦公費(fèi)、水電費(fèi)、車輛費(fèi)用等。

（4）、工資。由人事部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一編制。

（5）、固定資產(chǎn)購(gòu)置。列出固定資產(chǎn)清單，并注明使用部門等。

（6）、低值易耗品購(gòu)置。同固定資產(chǎn)購(gòu)置要求。

（7）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)等其它費(fèi)用。按專項(xiàng)費(fèi)用單獨(dú)填報(bào)和列支。

4、預(yù)算報(bào)告的審批。

（1）、由使用或管理部門提出詳細(xì)的預(yù)算報(bào)告，經(jīng)該部門主管認(rèn)真核實(shí)。

（2）、財(cái)務(wù)部審核匯總。

(3)、報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批。

(4)、財(cái)務(wù)部安排資金和監(jiān)督執(zhí)行。

5、公司將另行單獨(dú)制定預(yù)算管理辦法。

二、用款制度

１、已列入當(dāng)月用款計(jì)劃的款項(xiàng)按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財(cái)務(wù)辦理付款。各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)，在未取得發(fā)票等合法報(bào)銷憑證之前，按照規(guī)定一律先記入經(jīng)辦人的個(gè)人往來(lái)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱?bào)銷憑證并及時(shí)報(bào)銷沖帳。

２、計(jì)劃外用款，需另補(bǔ)報(bào)告，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見(jiàn)執(zhí)行。

３、超過(guò)50000元的大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，以便財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。

三、借款制度

１、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。

２、借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算，不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。

３、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。特殊情況需由借款人出具書(shū)面說(shuō)明，報(bào)總經(jīng)理審批。

４、前款不清，后帳不借。

５、確因工作需要，由本人申請(qǐng)，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，可借給一定額度的備用金。

四、差旅費(fèi)制度

１、市外差旅費(fèi)報(bào)銷實(shí)行費(fèi)用包干、超支不補(bǔ)、節(jié)約歸己的原則。

（１）、住宿費(fèi)實(shí)行在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，憑有效發(fā)票，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（２)、伙食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助，按照定額標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)發(fā)放。

實(shí)行包干后，審批人員嚴(yán)格按“定任務(wù)、定地點(diǎn)、定人數(shù)、定時(shí)間”的“四定”原則執(zhí)行，如遇特殊情況，需經(jīng)原負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

（3）、各部門在安排出差任務(wù)時(shí)，在定任務(wù)、定時(shí)間、定人員的基礎(chǔ)上，核定費(fèi)用額度和借款金額。

２、凡不宜實(shí)行總額包干的出差任務(wù)由公司領(lǐng)導(dǎo)審定。

３、有關(guān)補(bǔ)助的具體規(guī)定：

（１）、自帶車出差的不予發(fā)放交通補(bǔ)助。

（２）、出差期間，如遇業(yè)務(wù)宴請(qǐng)，取消當(dāng)天伙食補(bǔ)助。

4、市內(nèi)交通費(fèi)。因公市內(nèi)辦事，交通費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，并由財(cái)務(wù)部會(huì)同各部門負(fù)責(zé)人嚴(yán)格審核把關(guān)。

5、司機(jī)市內(nèi)出車補(bǔ)助。

6、有關(guān)差旅費(fèi)的具體標(biāo)準(zhǔn)另行制定。

五、報(bào)帳制度

（一）、基本要求

１、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，必須取得合法的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等）。

２、各項(xiàng)費(fèi)用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)。對(duì)于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴(yán)肅處理。

３、報(bào)銷時(shí)，各項(xiàng)手續(xù)必須齊全，各級(jí)部門必須嚴(yán)格按照各自的審批權(quán)限和要求審批各項(xiàng)業(yè)務(wù)，審核簽字人員對(duì)其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，承擔(dān)連帶責(zé)任。

４、各種報(bào)銷業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)報(bào)帳。

（二）、報(bào)銷審批程序和要求

１、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制報(bào)銷憑證。對(duì)有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫。

２、所屬部門負(fù)責(zé)人審核，主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、合理性。

３、到財(cái)務(wù)部門將有關(guān)單據(jù)交會(huì)計(jì)人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性，以及有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃的執(zhí)行情況。

４、報(bào)公司財(cái)務(wù)主管人員審批。

５、報(bào)公司總經(jīng)理或分管副總審批。

６、最后，到財(cái)務(wù)部門交由會(huì)計(jì)人員報(bào)帳。

（三）、各項(xiàng)用款申請(qǐng)及其它會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照以上程序辦理。

六、各項(xiàng)資產(chǎn)管理

（一）、固定資產(chǎn)的管理

１、單位價(jià)值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)，應(yīng)列入固定資產(chǎn)的范疇。

２、購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先以書(shū)面報(bào)告的形式，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。

3、固定資產(chǎn)購(gòu)置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購(gòu)。

4、固定資產(chǎn)成批采購(gòu)或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購(gòu)的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、交貨方式、成交價(jià)格和結(jié)算方式。

5、固定資產(chǎn)購(gòu)置程序：

（１）、由有關(guān)使用部門提出申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括所購(gòu)固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。

（２）、交由指定的采購(gòu)部門審定。

（３）、辦理有關(guān)的報(bào)批手續(xù)。

（４）、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由采購(gòu)部門集中辦理。采購(gòu)部門必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)和經(jīng)濟(jì)適用的原則。

７、固定資產(chǎn)使用的管理

固定資產(chǎn)經(jīng)資產(chǎn)管理部門登記后，由使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部門監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產(chǎn)管理辦法。

（二）、辦公用品等消耗品的管理。

1、辦公用品，由辦公室安排專人進(jìn)行登記，并按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺(tái)帳，登記各種辦公用品的購(gòu)買和領(lǐng)用情況。公司將定期對(duì)其登記和管理情況進(jìn)行檢查。

2、購(gòu)買辦公用品，由各部門提出申請(qǐng)，辦公室統(tǒng)一購(gòu)買。事先要填制物品申購(gòu)單并報(bào)批簽字。憑批準(zhǔn)的申購(gòu)單到財(cái)務(wù)請(qǐng)款和報(bào)銷。

3、辦公用品實(shí)行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月20元的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。金額較大的辦公用品，須單獨(dú)申報(bào)。對(duì)于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。

（三）、低值易耗品購(gòu)置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。

七、工程付款的有關(guān)規(guī)定

１、工程部門應(yīng)對(duì)各項(xiàng)工程款按工程項(xiàng)目和工程進(jìn)度編制工程項(xiàng)目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

２、凡須支付的工程款項(xiàng)，乙方必須按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算，填制“工程款支付會(huì)簽單”，由甲方現(xiàn)場(chǎng)人員根據(jù)乙方所報(bào)進(jìn)度，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。

３、經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人驗(yàn)證認(rèn)可其質(zhì)量和數(shù)量，并扣除甲供材料及代墊費(fèi)用后，預(yù)算人員復(fù)核簽字。

４、工程部對(duì)當(dāng)月水電費(fèi)核實(shí)后，在會(huì)簽單上簽字扣除，報(bào)工程部負(fù)責(zé)人審批。

５、乙方憑辦好以上三項(xiàng)手續(xù)的資料，方可到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)。

八、材料及設(shè)備采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定

（一）、購(gòu)物申請(qǐng)、詢價(jià)及簽訂合同

1、良好的采購(gòu)計(jì)劃是反映工作計(jì)劃性的重要方面，各部門應(yīng)作好采購(gòu)計(jì)劃，按計(jì)劃提出采購(gòu)申請(qǐng)，盡量避免緊急采購(gòu)，以降低采購(gòu)成本，提高采購(gòu)效率。

2、大宗工程材料和關(guān)鍵設(shè)備的購(gòu)買申請(qǐng)，需依照正常的生產(chǎn)進(jìn)度情況及供貨周期提出；其它物資的采購(gòu)申請(qǐng)，一般每周可提出一次。

3、采購(gòu)申請(qǐng)單提交后，由有關(guān)部門安排人員詢價(jià)。

進(jìn)行詢價(jià)時(shí)，需進(jìn)行“貨比三家”的調(diào)查，并對(duì)多家供應(yīng)商進(jìn)行比較。應(yīng)盡量獲得供應(yīng)商的書(shū)面報(bào)價(jià)，使決策者有據(jù)可依。

4、在此基礎(chǔ)上，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后簽訂購(gòu)貨合同。

（三）、到貨驗(yàn)收

購(gòu)買貨物到達(dá)公司倉(cāng)庫(kù)后，各有關(guān)部門應(yīng)對(duì)照申請(qǐng)單、訂單、合同驗(yàn)收貨物，驗(yàn)收合格后，方可辦理入庫(kù)手續(xù)。

若所到貨物與訂單不符，或質(zhì)量不合要求，則應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商退貨，并通知申請(qǐng)部門妥善處理。

（四）、付款申請(qǐng)

1、報(bào)帳和付款申請(qǐng)時(shí)，須附上采購(gòu)申請(qǐng)表，多家供應(yīng)商比較表（如果需要）、合同以及有關(guān)批準(zhǔn)文件等，以及倉(cāng)庫(kù)的驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。

2、力爭(zhēng)供應(yīng)商在付款之前將發(fā)票開(kāi)出，在確認(rèn)發(fā)票、材料、訂單、貨運(yùn)單相互吻合后才能付款。應(yīng)盡量爭(zhēng)取先貨后款。

3、付款時(shí)間應(yīng)盡量控制在合同規(guī)定的付款期限的最后時(shí)間，在不影響公司信譽(yù)及經(jīng)營(yíng)的前提下，各部門應(yīng)有意識(shí)的延遲資金的付出。同時(shí)注意合同簽訂應(yīng)規(guī)范化。

4、財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真核對(duì)合同、預(yù)算及相關(guān)審批、驗(yàn)收等手續(xù)。

九、其它規(guī)定

（一）、通訊費(fèi)用的管理

1、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，由公司統(tǒng)一制定。

2、通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后，批準(zhǔn)文件交存財(cái)務(wù)部門一份，按照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，按月憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。財(cái)務(wù)部門要按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)，并實(shí)行登記備案制度。

（二）、車輛費(fèi)用的管理規(guī)定

１、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。

2、辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。

3、各種車輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保。

（三）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用，一般應(yīng)貫徹先申請(qǐng)、審核、批準(zhǔn)，后使用的原則。使用時(shí)，應(yīng)按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。

（四）、廣告宣傳費(fèi)的管理

１、廣告宣傳費(fèi)用主要包括各種廣告宣傳費(fèi)、設(shè)計(jì)制作費(fèi)以及相關(guān)費(fèi)用。

２、廣告宣傳費(fèi)實(shí)行按單項(xiàng)廣告項(xiàng)目單獨(dú)預(yù)算、專項(xiàng)管理的辦法。

３、各項(xiàng)廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。

４、由有關(guān)具體操作部門事先提出報(bào)告及項(xiàng)目預(yù)算、用款計(jì)劃，按程序報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。批準(zhǔn)后有關(guān)合同、批復(fù)報(bào)告、預(yù)算、計(jì)劃交存財(cái)務(wù)部門一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。

５、當(dāng)月的資金使用計(jì)劃，應(yīng)將當(dāng)月實(shí)際需支付的廣告宣傳費(fèi)用單列，以便財(cái)務(wù)部門區(qū)別不同費(fèi)用進(jìn)行考核。

（五）、合同的管理

公司目前的經(jīng)濟(jì)合同主要有工程類、采購(gòu)供應(yīng)類、借款合同及其它合同四大類，１、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報(bào)經(jīng)公司法定代表人簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書(shū)面授權(quán)同意簽訂方可有效。

２、財(cái)務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等，應(yīng)從財(cái)務(wù)分析的角度進(jìn)行分析、咨詢和監(jiān)督。對(duì)一些涉及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門在簽訂時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門的意見(jiàn)。

３、所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，都要及時(shí)交存檔案室存檔，同時(shí)一份交財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。

4、各部門應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。

以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行

第五篇：萬(wàn)保金房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司財(cái)務(wù)制度

長(zhǎng)沙萬(wàn)保金房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司

財(cái)務(wù)管理制度

第一章 各崗位財(cái)務(wù)工作手冊(cè)

財(cái)務(wù)經(jīng)理工作手冊(cè)：

1、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作；每日6:00點(diǎn)匯總各項(xiàng)目資金報(bào)表報(bào)送負(fù)責(zé)人。

2、組織制定與財(cái)務(wù)相關(guān)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行；

3、制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理程序和政策，每星期五匯制每周報(bào)表。

4、每月4號(hào)前完成稅務(wù)報(bào)送工作；10號(hào)前完成工資結(jié)算報(bào)表；

5、成本核算、會(huì)計(jì)核算和分析工作；

6、負(fù)責(zé)日常市場(chǎng)人員差旅核銷；根據(jù)已經(jīng)簽字后發(fā)票報(bào)銷。.7、分析各部門財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告.8、監(jiān)督各部門收入、成本、費(fèi)用預(yù)算的完成與控制情況.9、建立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，定期及不定期對(duì)各部門及下屬門店財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況進(jìn)行匯總

10、保管報(bào)表、憑證、收據(jù)、合同等會(huì)計(jì)資料。

11、完成上級(jí)交給的其他日常事務(wù)性工作。行政經(jīng)理財(cái)務(wù)工作手冊(cè)：

1、公司收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)天存入銀行，保存銀行存根交至財(cái)務(wù)部換取財(cái)務(wù)收據(jù)。遇特殊情況，可第2天存入，不能滯留和挪用。

2、行政經(jīng)理建立健全現(xiàn)金流水賬目，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序?qū)ΜF(xiàn)金的收付每日進(jìn)行逐筆登記，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。每日5：00點(diǎn)前向總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部郵件形式報(bào)資金報(bào)表。

3、公司資金任何人不得以任何名義借支和挪用。

4、加強(qiáng)收付業(yè)務(wù)的保密工作，只向公司負(fù)責(zé)人提供資金情況。

5、結(jié)算起點(diǎn)500元以下的零星支出由公司負(fù)責(zé)人簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)帳；500元以上費(fèi)用由公司全體股東簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

6、每月4號(hào)之前將上月該門店員工業(yè)績(jī)、扣款明細(xì)表交予財(cái)務(wù)部門以便核算工資，每月最后一日為結(jié)點(diǎn)考核，過(guò)日為次月結(jié)點(diǎn)。

8、在合同（包括租、售、代辦合同等）簽立當(dāng)天，在房友系統(tǒng)中錄入合同。

9、保管門店辦公用品及固定資產(chǎn)，并定期盤點(diǎn)。保管門店收據(jù)、合同，并整理歸檔。股東財(cái)務(wù)工作手冊(cè)

1、加強(qiáng)公司的預(yù)算管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、審核公司費(fèi)用。日常開(kāi)支由主管財(cái)務(wù)的股東簽字審核，大額或非日常開(kāi)支由兩名以上股東簽字審核。股東間的報(bào)銷由股東交叉簽字。

3、擬定資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金。

第二章 收入、費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、公司收入流程：

（1）、門店收到錢后，由行政經(jīng)理于當(dāng)天存入公司賬戶，并將存款憑證與合同復(fù)印件交到財(cái)務(wù)部。（2）、出納收到款后將收款金額通知會(huì)計(jì)，由會(huì)計(jì)核對(duì)實(shí)收金額與合同金額是否一致。（3）、核對(duì)一致后由會(huì)計(jì)將該筆收入入賬。

公司業(yè)績(jī)考核結(jié)點(diǎn)為每月最后一日。過(guò)日為次月業(yè)績(jī)。月底之前交的定金，業(yè)績(jī)算當(dāng)月。

2、公司支出流程：

各部門的報(bào)銷，要嚴(yán)格按照流程操作，流程如下：

（1）、行政經(jīng)理填寫報(bào)銷單

（2）、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字

（3）、行政經(jīng)理將主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后的報(bào)銷單匯總交公司負(fù)責(zé)人簽字。

（5）、每周一、周四行政經(jīng)理將簽完字的報(bào)銷單交到財(cái)務(wù)，由會(huì)計(jì)入賬后通知出納付款。

報(bào)銷單流程圖：行政經(jīng)理（填寫報(bào)銷單）→主管領(lǐng)導(dǎo)（審核簽字）→公司負(fù)責(zé)人（審核簽字）→會(huì)計(jì)（核算入賬）→出納（付款）

備注：各報(bào)銷單填寫必須規(guī)范，發(fā)票與收據(jù)不得涂改，并且分開(kāi)粘貼，若報(bào)銷單填制不規(guī)范，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回報(bào)銷單并要求經(jīng)辦人重填。

第三章 收據(jù)、合同、公章管理制度

2、收據(jù)、合同管理制度

(1)收據(jù)管理。各門店統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式三聯(lián)的收據(jù)，并由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)登記收據(jù)編號(hào)。開(kāi)具收據(jù)交顧客一聯(lián)，交財(cái)務(wù)一聯(lián)，門店留存一聯(lián)備查。收據(jù)不得斷號(hào)，填錯(cuò)的發(fā)票要逐聯(lián)加蓋“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)，統(tǒng)一裝訂。對(duì)使用完的發(fā)票，財(cái)務(wù)部應(yīng)仔細(xì)檢查整本發(fā)票是否按規(guī)定使用。發(fā)現(xiàn)丟失收據(jù)，門店行政經(jīng)理必須在當(dāng)日向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。

（2）合同管理。門店合同由總部統(tǒng)一模版，并編號(hào)，由門店行政在總部領(lǐng)取使用。一次領(lǐng)取份數(shù)不超過(guò)15份，用完再行領(lǐng)取。簽訂完的合同由門店保管并交復(fù)印件至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)登記合同編號(hào)并檢查是否有斷號(hào)情況。填錯(cuò)合同也要寫上“作廢”字樣，由門店并完整保存并交復(fù)印件至財(cái)務(wù)部，以保證合同不斷號(hào)。

（3）公章。公章由總部派專人管理。公章管理者與合同管理者不能為同一人。

第四章 財(cái)產(chǎn)管理制度

1、財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)及保管

⑴ 公司辦公用具由人事經(jīng)理及門店文員統(tǒng)一采購(gòu)、管理（提前做好采購(gòu)計(jì)劃并經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)）；

⑵ 人事經(jīng)理及門店經(jīng)理設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的出入庫(kù)情況（領(lǐng)用人簽字）；

（3）公司門店的所有固定資產(chǎn)由門店行政經(jīng)理進(jìn)行編號(hào)并分配到個(gè)人保管；

2、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)

⑴ 公司各部門財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查（各部門負(fù)責(zé)人）；

⑵ 各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有門店經(jīng)理及行政經(jīng)理參加；

⑶ 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書(shū)面說(shuō)明虧、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；

⑷ 凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)； ⑸ 凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，決定處理意見(jiàn)。