第一篇：如何審核參加年檢企業(yè)的財(cái)務(wù)資料

如何審核參加年檢企業(yè)財(cái)務(wù)資料

某工商局從四個(gè)方面加大了對(duì)參檢企業(yè)的財(cái)務(wù)資料審查力度，把好了企業(yè)的年檢審核關(guān)口。首先核對(duì)企業(yè)相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)。一是“表表相符”，即本年度資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)和企業(yè)上一年提交的資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)相符；二是“賬表相符”，即本年度資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)、期末數(shù)及損益表的累計(jì)數(shù)和總賬相關(guān)科目數(shù)字相符；三是“賬賬相符

”，即總賬數(shù)字和相關(guān)科目明細(xì)賬數(shù)字相符。除涉及“以前年度損益調(diào)整”的資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)外，企業(yè)的上述三組數(shù)字均應(yīng)彼此相符。如出現(xiàn)不符，就要考慮參檢單位的財(cái)務(wù)核算是否健全，是否存在沒(méi)有設(shè)賬或賬務(wù)不正規(guī)、不完整的問(wèn)題，或是編了一份虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表。

其次認(rèn)真復(fù)核企業(yè)審計(jì)報(bào)告。在企業(yè)年檢中，該分局根據(jù)審計(jì)報(bào)告結(jié)論的不同，采取相應(yīng)策略。對(duì)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告，在年檢審查時(shí)予以通過(guò)；對(duì)持保留意見的審計(jì)報(bào)告，看其保留意見的內(nèi)容——如果是對(duì)公司的注冊(cè)資本、實(shí)收資本的到位情況持保留意見，或是對(duì)非貨幣資金的過(guò)戶等登記機(jī)關(guān)重點(diǎn)關(guān)注的情況持保留意見，則暫時(shí)不能使該公司通過(guò)年檢；遇到持否定意見和無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，也暫時(shí)不能通過(guò)年檢。

第三適當(dāng)抽查企業(yè)原始憑證。對(duì)于企業(yè)收入費(fèi)用類科目和一些明細(xì)賬記載比較模糊、特殊或金額較大的債權(quán)、預(yù)提待攤費(fèi)用、資金往來(lái)等項(xiàng)目，將進(jìn)一步審查其原始憑證。

第四審查企業(yè)明細(xì)賬相關(guān)科目。對(duì)“存貨”、“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”、“營(yíng)業(yè)外收入”等科目的明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行審查，看企業(yè)銷售了哪些商品、取得了哪些收入，并以此與營(yíng)業(yè)執(zhí)照上核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍相比較，看企業(yè)是否存在超范圍從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的情況。檢查“實(shí)收資本”明細(xì)賬，看其實(shí)收資本金額是否和注冊(cè)資本一致，是否發(fā)生了變動(dòng)；企業(yè)股東名稱及出資金額、比例是否發(fā)生變更；對(duì)于集體企業(yè)，檢查其原始投入資金來(lái)源，看其投資主體是否真實(shí)，是否為“假集體”。

檢查公司的“本年利潤(rùn)”、“所得稅”、“盈余公積”、“未分配利潤(rùn)”等科目，看其是否按照《公司法》第一百六十七條之規(guī)定提取了“法定公積金”和“法定公益金”，并按規(guī)定分配利潤(rùn)。

對(duì)以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)出資的企業(yè)，檢查其“存貨”、“固定資產(chǎn)”、“無(wú)形資產(chǎn)”科目的明細(xì)項(xiàng)目。首先，要檢查其最初入賬的資產(chǎn)項(xiàng)目、數(shù)量是否與注冊(cè)出資時(shí)一致，不一致的，應(yīng)考慮其是否無(wú)實(shí)物或僅有部分實(shí)物，而在設(shè)立時(shí)提供假發(fā)票等虛假文件取得了登記；然后，檢查作為出資的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)的實(shí)際價(jià)額是否明顯低于公司章程所定的價(jià)額。

對(duì)企業(yè)“現(xiàn)金”、“銀行存款”等貨幣資金項(xiàng)目的明細(xì)賬目記錄進(jìn)行審查，注意企業(yè)大額款項(xiàng)流出和短期內(nèi)異常的資金連續(xù)、頻繁流出事項(xiàng)，檢查企業(yè)是否存在抽逃資金現(xiàn)象。

2006年5月24日

第二篇：企業(yè)財(cái)務(wù)資料承諾書

承諾書

我公司鄭重承諾，自 年 月 日至 年 月 日期間，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表上反映內(nèi)容相符。

一、提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資料及相關(guān)成本資料是合法、真實(shí)、完整的，其主要的成本費(fèi)用數(shù)據(jù)、成本核算和成本分?jǐn)偡椒ㄊ钦鎸?shí)、準(zhǔn)確的。

二、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制和所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)的記錄及成本核算方法均符合《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定。

三、如因我單位提供財(cái)務(wù)資料（或申報(bào)財(cái)務(wù)資料）中有虛假、偽造或不完整等違規(guī)情況引起的一切后果，由本企業(yè)自行承擔(dān)。

特此承諾

法定代表人簽字： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字：

公司（章）年 月 日

第三篇：年檢所需資料[范文模版]

九、企業(yè)在年檢復(fù)核時(shí)需提交的材料：

1、通過(guò)網(wǎng)檢系統(tǒng)下載打印的《年檢報(bào)告書》；

2、企業(yè)指定的代表或者委托代理人證明；

3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；

4、企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍中有屬于登記前置行政許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的，應(yīng)提交加蓋企業(yè)印章的相關(guān)許可證件、批準(zhǔn)文件的復(fù)印件；

5、企業(yè)法人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表；

6、涉及下列行業(yè)的公司應(yīng)提交審計(jì)報(bào)告：

（1）2011年7月1日前成立的一人有限公司、上市股份有限公司、小額貸款公司；

（2）注冊(cè)資本實(shí)行分期繳付未全額繳齊的公司；

（3）日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)資金不實(shí)需進(jìn)一步查實(shí)的公司。

7、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所證明：住所為企業(yè)“自有產(chǎn)權(quán)”的，應(yīng)提交加蓋公章的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（1份）和產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件（2份）；住所租用個(gè)人產(chǎn)權(quán)性質(zhì)房屋的，應(yīng)提交產(chǎn)權(quán)證明和租賃協(xié)議；住所租用賓館、酒店、寫字樓部分面積的，應(yīng)提交租賃協(xié)議。如果因特殊情況無(wú)法提交經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所證明，可由街道、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村委會(huì)出具相關(guān)證明。

8、企業(yè)有非法人分支機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)提交分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照的副本復(fù)印件（應(yīng)加蓋企業(yè)印章）。

9、企業(yè)非法人分支機(jī)構(gòu)除提交上述1、3、7項(xiàng)材料外，還需提交隸屬企業(yè)上一已年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（應(yīng)加蓋企業(yè)印章）。

10、非公黨建情況。按照國(guó)家工商總局《關(guān)于做好非公有制經(jīng)濟(jì)組織黨建情況數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)有關(guān)工作的通知》規(guī)定，私營(yíng)企業(yè)（自然人投資或控股設(shè)立的有限公司、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)）在通過(guò)網(wǎng)檢系統(tǒng)后填報(bào)《年檢報(bào)告書》的同時(shí)應(yīng)如實(shí)填報(bào)《黨建情況》，并打印加蓋公章后隨年檢材料一并報(bào)送。

11、廣告資格審查。按照《廣告法》、《廣告條例》和國(guó)家工商總局《廣告經(jīng)營(yíng)資格檢查辦法》等有關(guān)規(guī)定，凡向市工商局廣告監(jiān)督管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)、領(lǐng)取《廣告經(jīng)營(yíng)許可證》，從事廣告業(yè)務(wù)的相關(guān)單位；核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍含廣告設(shè)計(jì)、制作、代理、發(fā)布等項(xiàng)目的廣告企業(yè)，通過(guò)網(wǎng)檢系統(tǒng)填報(bào)《年檢報(bào)告書》的同時(shí)還應(yīng)如實(shí)填報(bào)《廣告資格審查表》，不需要打印。

12、商標(biāo)注冊(cè)使用情況調(diào)查。為加快推進(jìn)我市商標(biāo)戰(zhàn)略實(shí)施，進(jìn)一步完善商標(biāo)管理體系建設(shè)，為商標(biāo)管理提供準(zhǔn)確科學(xué)依據(jù)，根據(jù)上級(jí)有關(guān)精神，持有有效注冊(cè)商標(biāo)的企業(yè)還應(yīng)當(dāng)通過(guò)網(wǎng)檢系統(tǒng)填報(bào)《商標(biāo)注冊(cè)使用情況調(diào)查表》，不需要打印。

第四篇：高新技術(shù)年檢資料 文檔

.經(jīng)稅務(wù)師事務(wù)所鑒證的企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證報(bào)告（包含針對(duì)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》第十條第（三）、（四）、（五）款的內(nèi)容提出的鑒證結(jié)論）

2.經(jīng)稅務(wù)師事務(wù)所鑒證研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除報(bào)告.《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》第十條高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定須同時(shí)滿足以下條件：

（三）具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上；

（四）企業(yè)為獲得科學(xué)技術(shù)（不包括人文、社會(huì)科學(xué)）新知識(shí)，創(chuàng)造性運(yùn)用科學(xué)技術(shù)新知識(shí)，或?qū)嵸|(zhì)性改進(jìn)技術(shù)、產(chǎn)品（服務(wù)）而持續(xù)進(jìn)行了研究開發(fā)活動(dòng)，且近三個(gè)會(huì)計(jì)的研究開發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：

1.最近一年銷售收入小于5,000萬(wàn)元的企業(yè)，比例不低于6%；

2.最近一年銷售收入在5,000萬(wàn)元至20,000萬(wàn)元的企業(yè)，比例不低于4%；

3.最近一年銷售收入在20,000萬(wàn)元以上的企業(yè)，比例不低于3%。

其中，企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用總額占全部研究開發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊(cè)成立時(shí)間不足三年的，按實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限計(jì)算；

（五）高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上；

另鑒證報(bào)告一定要做不能因虧損而不做,否則會(huì)導(dǎo)致我司后期高新技術(shù)企業(yè)資格后續(xù)申請(qǐng)無(wú)法進(jìn)行(因高新企業(yè)資料復(fù)審申請(qǐng)需要提供近三個(gè)的中介機(jī)構(gòu)鑒證報(bào)告)

第五篇：企業(yè)資質(zhì)年檢審核自查報(bào)告詳解

河南四方建設(shè)管理有限公司

關(guān)于人防工程監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)年檢

自查報(bào)告

河南省人民防空辦公室：

為認(rèn)真貫徹落實(shí)貴局《關(guān)于開展人防工程監(jiān)理單位資質(zhì)年檢的通知》規(guī)定，我公司于近期按照《人防工程監(jiān)理行政許可證資質(zhì)管理辦法》（國(guó)人防〔2013〕227號(hào)）和《河南省人防工程監(jiān)理資質(zhì)管理辦法》（豫人防〔2015〕95號(hào)）文件要求對(duì)照檢查內(nèi)容認(rèn)真開展了企業(yè)綜合考核自查工作，現(xiàn)將公司具體情況匯報(bào)如下：

1.企業(yè)基本情況

河南四方建設(shè)管理有限公司成立于1992年，是一家集招標(biāo)代理、造價(jià)咨詢、工程監(jiān)理等多資質(zhì)的綜合性項(xiàng)目管理公司。公司經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展經(jīng)營(yíng)，積累了豐富的工程項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，能滿足各類工程項(xiàng)目的服務(wù)需求。

公司經(jīng)營(yíng)范圍：

工程監(jiān)理、工程招標(biāo)代理、工程造價(jià)咨詢、工程項(xiàng)目管理及工程技術(shù)服務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）

統(tǒng)一社會(huì)信用代碼***85T 招標(biāo)代理

工程招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)甲級(jí)(證書編號(hào)：F141001920)；政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)乙級(jí)(證書編號(hào)：政采代（乙）字第172號(hào))；中央投資項(xiàng)目招標(biāo)

代理機(jī)構(gòu)預(yù)備級(jí)（證書編號(hào)：ZYTZ-C2014138）；

造價(jià)咨詢乙級(jí)（證書編號(hào)：乙160641120098）

編制各類工程概預(yù)算、編制工程量清單、編制工程結(jié)算、工程竣工結(jié)算審計(jì)、建設(shè)工程全過(guò)程投資控制；

工程監(jiān)理

甲級(jí)（證書編號(hào)E141001920）：房屋建筑工程、市政公用工程。丙級(jí)：人防工程（證書編號(hào)：豫防監(jiān)證字第1533號(hào)）;公路工程、水利水電工程（證書編號(hào)E241001927）。

2.公司管理制度

公司積極推行標(biāo)準(zhǔn)化管理，現(xiàn)已通過(guò)質(zhì)量管理體系（GB/T 19001-2008—ISO 9001:2008標(biāo)準(zhǔn)）；職業(yè)健康安全管理體系（GB/T28001-2001標(biāo)準(zhǔn)）；環(huán)境管理體系（GB/T24001-2004 idt ISO14001:2004標(biāo)準(zhǔn)）認(rèn)證及信用等級(jí)“AAA”認(rèn)證，為公司的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化管理打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

公司在管理方面的組織機(jī)構(gòu)與人員配置符合國(guó)家有關(guān)文件上規(guī)定，在組織上有力地保證各項(xiàng)措施的落實(shí)。在組織機(jī)構(gòu)健全的同時(shí)，進(jìn)一步完善了各項(xiàng)公司及項(xiàng)目部管理制度、規(guī)范，完善了各崗位人員責(zé)任制。公司建立健全：①辦公室行為規(guī)范②辦公用品管理規(guī)范③車輛管理規(guī)范④出勤請(qǐng)銷假制度⑤檔案管理制度⑥印章管理制度⑦人事管理制度⑧投標(biāo)節(jié)點(diǎn)管理制度⑨財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)范⑩財(cái)務(wù)制度等。

公司積極落實(shí)項(xiàng)目各級(jí)監(jiān)理人員崗位職責(zé)，公司內(nèi)部設(shè)立質(zhì)量技術(shù)安全部，直接對(duì)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并對(duì)下設(shè)的項(xiàng)目監(jiān)理部進(jìn)行監(jiān)督

管理，促進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理部管理的規(guī)范化、制度化，保證監(jiān)理工作的正常運(yùn)行。

3.技術(shù)人員培訓(xùn)情況

公司在發(fā)展過(guò)程中尤為注重人才的吸收及培養(yǎng)，擁有一大批資深的具有豐富工程管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)專業(yè)人才。公司現(xiàn)有員工360余人。其中：國(guó)家注冊(cè)監(jiān)理工程師75名，國(guó)家注冊(cè)造價(jià)師16名，國(guó)家注冊(cè)建造師14名，國(guó)家注冊(cè)招標(biāo)師15名，國(guó)家注冊(cè)咨詢師20名，人防注冊(cè)監(jiān)理工程師35名，各專業(yè)監(jiān)理人員100余名，專業(yè)涵蓋經(jīng)濟(jì)、法律、工程等系列。

所有工程監(jiān)理人員嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范要求按期進(jìn)行人員證件復(fù)審、延期、培訓(xùn)學(xué)習(xí)；按照公司每年制定的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)計(jì)劃參加技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，豐富各項(xiàng)專業(yè)知識(shí)；按照國(guó)家人民防空辦公室、河南省建設(shè)廳等相關(guān)職能機(jī)構(gòu)、部門下發(fā)文件要求積極對(duì)新入職、晉升員工進(jìn)行崗位培訓(xùn)學(xué)習(xí)、取證。2016年人員培訓(xùn) 人，新注冊(cè)人員，延期人員 人，專業(yè)涵蓋 專業(yè)。

4.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況

2016年公司監(jiān)理項(xiàng)目26個(gè)，項(xiàng)目涵蓋市政、房建、人防、水利水電4個(gè)方面。其中房建15個(gè)；市政8個(gè)，水利水電2個(gè)，人防工程1個(gè)，全年參與投標(biāo) 個(gè)，中標(biāo) 個(gè)，2016年完工項(xiàng)目 個(gè)，合格率100%，優(yōu)良率 %，未完工程的各項(xiàng)工作進(jìn)展順利，公司接受上級(jí)及業(yè)主的監(jiān)理專項(xiàng)檢查，受到一致好評(píng)。

5.人防監(jiān)理工作開展情況

目前公司人防工程監(jiān)理項(xiàng)目1個(gè)，工程名稱：，項(xiàng)目在崗監(jiān)理人員 人，位于

，工程概算投資，主要包括 工程。根據(jù)監(jiān)理服務(wù)合同要求，確定項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、投資監(jiān)理總目標(biāo)，成立了工程項(xiàng)目監(jiān)理部，按照監(jiān)理合同及《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》分解監(jiān)理項(xiàng)目表，明確總監(jiān)理工程師和專業(yè)監(jiān)理工程師職責(zé)。在業(yè)主及公司的大力支持下，本工程各項(xiàng)監(jiān)理工作進(jìn)展順利。

6.獎(jiǎng)懲情況

公司自成立以來(lái)，積極貫徹和執(zhí)行《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》、《建筑法》、《勞動(dòng)法》、《合同法》及其他有關(guān)法律、規(guī)范等，嚴(yán)格按照資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)范圍進(jìn)行招投標(biāo)和專業(yè)監(jiān)理。建立了以公司總經(jīng)理為首的質(zhì)量安全生產(chǎn)指揮保證體系和以部門、項(xiàng)目總監(jiān)為首的專業(yè)質(zhì)量安全的保證檢查監(jiān)督體系，所監(jiān)項(xiàng)目工程質(zhì)量均達(dá)到合格及以上標(biāo)準(zhǔn)，未發(fā)生一起嚴(yán)重質(zhì)量缺陷和質(zhì)量事故，未出現(xiàn)顧客對(duì)質(zhì)量的投訴現(xiàn)象，更沒(méi)受到過(guò)上級(jí)質(zhì)量監(jiān)督部門的糾正或處罰。

7.存下問(wèn)題

（1）監(jiān)理隊(duì)伍總體素質(zhì)不高

主要表現(xiàn)在缺乏經(jīng)濟(jì)管理能力和法律知識(shí)，缺乏全方位控制的能力。部分監(jiān)理項(xiàng)目由于人員不配套，各專業(yè)人員配備不齊，大多只能運(yùn)用技術(shù)手段進(jìn)行質(zhì)量檢查，而不能運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段和合同手段進(jìn)行全方位、全過(guò)程控制，這種狀況自然不能充分發(fā)揮監(jiān)理作用。由于監(jiān)理

人員項(xiàng)目管理與控制能力的薄弱，只是在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督工作，這是目前建設(shè)監(jiān)理工作的一大問(wèn)題。

（2）監(jiān)理內(nèi)容不明確

目前，大多數(shù)建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)理工作一般僅限于施工階段，監(jiān)理人員接受委托后，工程馬上開工，造成監(jiān)理人員邊干邊熟悉情況，對(duì)工程并未能夠深入的熟悉和掌握，尤其是規(guī)模相對(duì)較大、技術(shù)復(fù)雜程度相對(duì)較高、工期較長(zhǎng)的項(xiàng)目，影響因素很多，不利于監(jiān)理工作的順利開展。

8.下步工作計(jì)劃

（1）加強(qiáng)對(duì)總監(jiān)及骨干員工的素質(zhì)教育，提升公司員工整體素質(zhì)，加大監(jiān)理員、見證員、專業(yè)監(jiān)理工程師的培訓(xùn)，著重培養(yǎng)具備工程質(zhì)量、工程進(jìn)度和工程投資的控制能力的綜合型人才，不僅會(huì)使用技術(shù)手段，而且要熟練地使用經(jīng)濟(jì)控制手段、合同控制手段和法規(guī)控制手段，以適應(yīng)全方位監(jiān)理的需要。

（2）為提高、加強(qiáng)工程質(zhì)量的有效控制、繼續(xù)購(gòu)買專業(yè)圖集、書籍及工程質(zhì)量檢測(cè)工具。豐富監(jiān)理人員業(yè)務(wù)水平，熟悉各行業(yè)監(jiān)理項(xiàng)目工作流程與管理知識(shí)。

河南四方建設(shè)管理有限公司

2016.10.11