第一篇：財(cái)務(wù)檔案管理制度

財(cái)務(wù)檔案管理制度

一、目的：

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會(huì)計(jì)檔案的管理制度，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度用于財(cái)務(wù)部檔案的管理。

三、檔案管理職責(zé)

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、調(diào)閱、借閱等，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫(kù)保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫(kù)納入管理。

四、財(cái)務(wù)檔案定義

會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算的資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。

五、會(huì)計(jì)檔案范圍

包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分。

（一）會(huì)計(jì)憑證

會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

（二）會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。

（三）會(huì)計(jì)報(bào)表

會(huì)計(jì)報(bào)表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書面文件，有主要財(cái)務(wù)反映指標(biāo)快報(bào)，月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表、中期會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附表、附注、財(cái)務(wù)情況說明書等。

（四）其他會(huì)計(jì)核算資料

其他會(huì)計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇，與會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等。會(huì)計(jì)電算化存貯在磁盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會(huì)計(jì)資料均應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案管理。

六、會(huì)計(jì)檔案的裝訂和保管

會(huì)計(jì)檔案的裝訂：會(huì)計(jì)檔案的裝訂主要包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他文字資料的裝訂。會(huì)計(jì)憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。

（一）會(huì)計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：

（1）分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全；

（2）摘除憑證內(nèi)的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對(duì)大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整；

（3）整理檢查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領(lǐng)料單、入庫(kù)單、工資、獎(jiǎng)金發(fā)放單是否隨附齊全；

（二）會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：

（1）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。

（2）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；

（3）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。

（三）會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)：

（1）每本封面上填寫好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)。

（2）在封面上編好卷號(hào)，會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)后，裝入會(huì)計(jì)憑證檔案盒以便妥善保護(hù)。按編號(hào)順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào)，以便于調(diào)閱。

（四）會(huì)計(jì)檔案的保管要求。

（1）會(huì)計(jì)檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周圍應(yīng)備有防火器材。

（2）會(huì)計(jì)檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。

（3）會(huì)計(jì)檔案室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀、防鼠咬。

（4）會(huì)計(jì)檔案室保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)目臻g、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；

（5）設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密；

（6）會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

（五）檔案保管期限

（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證 15年

（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單 5年

（3）日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25年

（4）明細(xì)賬、總賬、輔助賬 15年

（5）固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年

（6）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包括文字分析）3年

（7）月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）5年

（8）年度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）永久

（9）會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè)永久

（10）主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議 永久

七、會(huì)計(jì)檔案的借閱

（一）會(huì)計(jì)檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員批準(zhǔn)。

（二）外部借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)；單位內(nèi)部人員借閱手續(xù)。借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。

（三）本單位人員需要檔案資料，在登記報(bào)批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印。

（四）借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記、拆散原卷冊(cè)，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件）。

八、會(huì)計(jì)檔案的銷毀

（1）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由檔案部門提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定、編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷毀。

（2）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止；建設(shè)單位在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案，不得銷毀。

（3）銷毀檔案前，應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列的項(xiàng)目逐一清查核對(duì)；各單位銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)應(yīng)由檔案部門和財(cái)會(huì)部門共同派員監(jiān)銷，會(huì)計(jì)檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊(cè)”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時(shí)將監(jiān)銷情況寫出書面報(bào)告一式兩份，一份報(bào)本單位領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案?jìng)洳椤?/p>

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山東東明石化集團(tuán)山西銷售有限公司

財(cái)務(wù)檔案管理制度

財(cái)務(wù)檔案管理制度

一、目的：

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會(huì)計(jì)檔案的管理制度，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度用于財(cái)務(wù)部檔案的管理。

三、檔案管理職責(zé)

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、調(diào)閱、借閱等，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫(kù)保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫(kù)納入管理。

四、財(cái)務(wù)檔案定義

會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算的資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。

五、會(huì)計(jì)檔案范圍

包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分。

（一）會(huì)計(jì)憑證

會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

（二）會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。

（三）會(huì)計(jì)報(bào)表

會(huì)計(jì)報(bào)表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書面文件，有主要財(cái)務(wù)反映指標(biāo)快報(bào)，月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表、中期會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附表、附注、財(cái)務(wù)情況說明書等。

（四）其他會(huì)計(jì)核算資料

其他會(huì)計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇，與會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)山東東明石化集團(tuán)山西銷售有限公司

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清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等。會(huì)計(jì)電算化存貯在磁盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會(huì)計(jì)資料均應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案管理。

六、會(huì)計(jì)檔案的裝訂和保管

會(huì)計(jì)檔案的裝訂：會(huì)計(jì)檔案的裝訂主要包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他文字資料的裝訂。會(huì)計(jì)憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。

（一）會(huì)計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：

（1）分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全；

（2）摘除憑證內(nèi)的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對(duì)大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整；（3）整理檢查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領(lǐng)料單、入庫(kù)單、工資、獎(jiǎng)金發(fā)放單是否隨附齊全；

（二）會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：

(1)裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。

(2)憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；

(3)裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。

（三）會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)：

(1)每本封面上填寫好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)。

(2)在封面上編好卷號(hào)，會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)后，裝入會(huì)計(jì)憑證檔案盒以便妥善保護(hù)。按編號(hào)順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào)，以便于調(diào)閱。(四)會(huì)計(jì)檔案的保管要求。

（1）會(huì)計(jì)檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周圍應(yīng)備有防火器材。

（2）會(huì)計(jì)檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。（3）會(huì)計(jì)檔案室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀、防鼠咬。

（4）會(huì)計(jì)檔案室保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)目臻g、通道和查閱的地方，以利查山東東明石化集團(tuán)山西銷售有限公司

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閱，并防止潮濕；

（5）設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密；

（6）會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

（五）檔案保管期限

（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證 15年（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單 5年

（3）日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25年（4）明細(xì)賬、總賬、輔助賬 15年

（5）固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年（6）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包括文字分析）3年（7）月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）5年（8）會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）永久（9）會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè)永久（10）主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議 永久

七、財(cái)務(wù)信息化檔案

（1）財(cái)務(wù)信息化會(huì)計(jì)檔案的涵義：財(cái)務(wù)信息化檔案指存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)、磁盤、光盤、打印出來的書面等形式的 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指科目體系、各類編碼、各種應(yīng)用方案、記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)；

（2）財(cái)務(wù)信息化會(huì)計(jì)檔案的查閱、外借和拷貝必須經(jīng)本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，重要數(shù)據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。重要數(shù)據(jù)是指對(duì)公司具有重大影響的數(shù)據(jù)。（3）對(duì)財(cái)務(wù)信息化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。

（4）采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會(huì)計(jì)檔案丟失。

八、會(huì)計(jì)檔案的借閱

(一)財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案，須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫(kù)檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。山東東明石化集團(tuán)山西銷售有限公司

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（二）公司所屬集團(tuán)及下屬各單位若因公需要查閱財(cái)務(wù)檔案，須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

（三）外單位人員因公需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱財(cái)務(wù)檔案人的工作單位、查閱日期、財(cái)務(wù)檔案名稱及查閱理由。

（四）借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記、拆散原卷冊(cè)，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件），并限期歸還。

（五）由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等原因，財(cái)務(wù)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

九、會(huì)計(jì)檔案的銷毀

（1）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由檔案部門提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定、編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷毀。

（2）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止；建設(shè)單位在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案，不得銷毀。

（3）銷毀檔案前，應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列的項(xiàng)目逐一清查核對(duì)；由財(cái)務(wù)部和行政部共同派員監(jiān)銷，會(huì)計(jì)檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊(cè)”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時(shí)將監(jiān)銷情況寫出書面報(bào)告一式兩份，一份報(bào)本單位領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案?jìng)洳椤?/p>

十、附則

（1）本制度有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定，解釋和修訂；（2）本制度自頒布之日起執(zhí)行。

第三篇：財(cái)務(wù)檔案管理制度

財(cái)務(wù)檔案管理制度

單位的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、上級(jí)文件以及其他基本情況等資料都是重要的歷史經(jīng)濟(jì)資料和有效文件，有著重要的經(jīng)濟(jì)參考價(jià)值和管理參考價(jià)值，也是發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)問題，查找線索的可靠依據(jù)。因此，這些資料必須在終了，辦理決算后，進(jìn)行整理，組卷立卷，建立檔案，妥善保管。

一、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)政部和國(guó)家檔案局制定的會(huì)計(jì)案管理辦法。對(duì)歷年的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)專業(yè)資料進(jìn)行全面清理，立卷歸檔。

二、會(huì)計(jì)憑證要做到裝訂整齊，并包角和貼標(biāo)簽、編號(hào)，帳本、報(bào)表做到整理標(biāo)準(zhǔn)化，同時(shí)裝盒立卷，填制目錄。

三、科學(xué)管理會(huì)計(jì)檔案，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)執(zhí)行安全的保密制度，不隨意亂堆亂放，嚴(yán)防毀壞散失和泄密。

四、檔案原則上不得外借，也不得拆散原卷冊(cè)，凡需借閱和調(diào)閱時(shí)，必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)同意后方可，并限時(shí)歸還。

五、會(huì)計(jì)檔案期滿需銷毀時(shí)，報(bào)請(qǐng)主管部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批示后報(bào)請(qǐng)主管部門批準(zhǔn)方可，由財(cái)會(huì)部門和檔案管理人員監(jiān)銷。

六，監(jiān)銷人員在銷前要認(rèn)真清點(diǎn)核對(duì)，銷毀后在清冊(cè)上簽字蓋章，并將情況報(bào)告院領(lǐng)導(dǎo)。

家長(zhǎng)委員會(huì)制度

一、為了充分發(fā)揮家庭教育的作用，及時(shí)改進(jìn)與完善幼兒園各項(xiàng)工作，協(xié)調(diào)家庭教育與幼兒園教育的和諧發(fā)展，促進(jìn)家園雙方密切聯(lián)系，形成合力，我幼兒園特成立家長(zhǎng)委員會(huì)。

家長(zhǎng)委員會(huì)制度：

家長(zhǎng)委員會(huì)成員由熱心孩子教育、熱心參與幼兒園管理工作、能代表家長(zhǎng)想法的家長(zhǎng)代表組成，由班主任提名推薦或家長(zhǎng)自薦，每班兩名，由園方領(lǐng)導(dǎo)審定。并設(shè)立家委會(huì)主任一人，副主任二人。主任是幼兒園園務(wù)委員會(huì)成員之一

二、幼兒園每年召開家委會(huì)會(huì)議兩次，年初征求家委會(huì)成員對(duì)幼兒園學(xué)期工作安排的意見，組織家委會(huì)成員共同商討幼兒園學(xué)期工作中重要話動(dòng)，制訂工作計(jì)劃。年末向家長(zhǎng)委員會(huì)匯報(bào)總結(jié)工作，學(xué)年中根據(jù)幼兒園工作需要，委員會(huì)可隨時(shí)召開會(huì)議。

三、家委會(huì)成員定期來園參與幼兒園營(yíng)養(yǎng)保健、教育教學(xué)，家長(zhǎng)工作、安全管理等工作，出謀劃策，提供合理建議。并通過各種形式聽取并及時(shí)反映家長(zhǎng)對(duì)幼幾園工作的意見和建議，協(xié)助幼兒園開辦好家長(zhǎng)學(xué)校。

四、每年的九月份進(jìn)行換屆選舉，產(chǎn)生新一輪的家長(zhǎng)委員會(huì)代表。

家長(zhǎng)表員會(huì)職責(zé)：

1.聽取，聯(lián)系、反映全園家長(zhǎng)所關(guān)注的問題，如教師師德、保教水平、教育質(zhì)量，幼兒發(fā)展水平等問題，采取口頭匯報(bào)、書面建議等多種形式，把急需解決的見見，建議提供給園領(lǐng)導(dǎo)或老師，促進(jìn)幼兒園各項(xiàng)工作的改進(jìn)與提高。

2.積極跟進(jìn)幼兒園各級(jí)管理層對(duì)家長(zhǎng)們意見和建議的落實(shí)情況，并及時(shí)反饋給相關(guān)家長(zhǎng)。

3.宣傳幼兒園教學(xué)成果和向幼兒園提供教學(xué)改革信息，形成全社會(huì)尊師重教輿論的氛圍。

4．向家長(zhǎng)宣傳教育政策，幫助家長(zhǎng)端正教育觀念，樹立科學(xué)育兒的觀念。

5.參與幼兒園重大活動(dòng)策劃，提供、挖掘周邊資源，幫助促進(jìn)幼兒園發(fā)展。

6.積極參與、配合幼兒園和班級(jí)開展各類活動(dòng)，協(xié)助幼幾園加強(qiáng)科學(xué)管理。

七、有義務(wù)主動(dòng)為幼兒園的公益建設(shè)和事業(yè)發(fā)展提供精神和物質(zhì)上的幫助和支持。

食品留樣制度

一、留樣食品的范圍為每餐次的所有食品，包括熱菜、涼菜、生吃的食品、包點(diǎn)、主食。

二、食品留樣工作必須由經(jīng)過專門培訓(xùn)的食品安全管理員（食堂管理員）負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)留樣工作的人員必須持有有效健康證。

三、留樣人員采集留樣食品時(shí)須無菌操作，穿戴整潔的工作衣帽及口罩，將手洗并進(jìn)行手部消毒，所使用的留樣工具（夾、勺、鏟等）以及容器使用前必須清洗并嚴(yán)格消毒。

四、樣品要求：

1.每餐次、每個(gè)品種、每批次的食品必須留足200克，分別盛放在已消毒的容器中。

2．留樣食品冷卻后，必須加蓋密封（或用保鮮膜密封好）。3．貼好標(biāo)簽，標(biāo)明樣品名稱、餐次、留樣時(shí)間、留樣人。4．貼標(biāo)后立即存入留樣冰箱（冷藏冰箱）內(nèi)保存。

5．所有留樣食品任何人不得隨意接觸，樣品必須保留48小時(shí)后無就餐人員出現(xiàn)異著情況方可銷毀。

6．留樣的食品不得再進(jìn)行加工食用。

五、留樣冰箱必須標(biāo)明標(biāo)識(shí)、專用于食品留樣，不得存放與留樣無關(guān)的其他生、熟食品。經(jīng)常對(duì)留樣冰箱進(jìn)行維護(hù)、清潔、消毒，避兔交叉污染。

六、每餐次的食品留樣后必須及時(shí)做好留樣登記，留樣登記記錄保存期限為一年。

交接班制度

一、堅(jiān)持在上、下班時(shí)間里進(jìn)行文字和口頭的交接班工作。

二、做好交接記錄，要求詳細(xì)清楚。

1．幼兒基本情況（人數(shù)、情緒及健康狀況、帶藥情況及對(duì)體弱兒照顧等）。

2．幼兒進(jìn)食情況、教育教學(xué)情況、活動(dòng)情況。3．有無事故發(fā)生（包括小傷、破皮情況）。4．家長(zhǎng)工作。

三、下班前應(yīng)做好所有應(yīng)做的記錄，將玩教具整理好收拾好，幼兒餐后教師要將活動(dòng)室打掃干凈，交整潔的班。

四、接班老師未到，在崗教師不能離開幼兒。

檔案管理制度

一、檔案資料由專人負(fù)責(zé)管理。要求檔案管理人員有較高的政治、專業(yè)素質(zhì)，能根案工作要求好內(nèi)的各類材料整理歸檔工作。

二、各部門及時(shí)做好各類檔案資料的收集、整理等工作，交給檔案管理員，以便及時(shí)歸檔，做到各類檔案資料齊全、規(guī)范。

三、當(dāng)案置于檔案室，按類擺放。

四、檔案一律不得外借，不得善自拿用，査看檔案資料必須經(jīng)檔案管理人員的同意并進(jìn)行登記，用畢及時(shí)放回原處。不準(zhǔn)在的檔案資料上劃線、圈注、涂改、折頁和折。

五、切實(shí)保管好檔案，嚴(yán)格執(zhí)行檔案簽收、借閱、保密制度，防止人為散失、泄密、缺損、確保檔案完整、安全。

六、管理好檔案，防止檔案材料受潮、蟲蛀。

教職工圖書資料管理制度

一、圖書資料由專人負(fù)責(zé)管理。認(rèn)真做好書籍簽收、歸類存放、借閱登記工作，雜志一年一裝訂，確保各種書籍不遺失、不混雜。

二、每?jī)?cè)圖書均歸類擺放，并按類別記錄在冊(cè)，目錄清楚、按順序擺放。新入圖書必須按規(guī)定做好蓋印、標(biāo)記、入冊(cè)后，方可開始借用。

三、加強(qiáng)閱覽管理，督促借閱者將書籍按時(shí)歸還。

四、教師借用圖書資料，需登記借出資料名稱、類別、日期、數(shù)量及借用人簽名，并按期歸還；歸還時(shí)由借用人簽名。

五，每位教職員工應(yīng)保持圖書資料不損壞、不代借、轉(zhuǎn)借，如有圖書資料失，則由遺失者賠償原書、原資料，如購(gòu)買不到，則加倍賠償。

六、做到勤收、勤掃、勤抹，確保室內(nèi)干凈整潔。

七、注意安全，做好防火、防水、防盜、防蟲蛙等工作。

第四篇：財(cái)務(wù)檔案管理制度

財(cái)務(wù)檔案管理制度

財(cái)務(wù)檔案管理制度

一、目的：

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全財(cái)務(wù)檔案的管理制度，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于集團(tuán)公司、子公司及實(shí)際控制企業(yè)。

三、檔案管理職責(zé)

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、借閱等，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫(kù)保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫(kù)納入管理。

四、財(cái)務(wù)檔案定義

財(cái)務(wù)檔案是專業(yè)檔案的一種，它是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的歷史記錄和經(jīng)營(yíng)效果的綜合反映，也是開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析研究的重要依據(jù)和參考資料。

五、財(cái)務(wù)檔案的分類

財(cái)務(wù)檔案分為內(nèi)部留存財(cái)務(wù)資料檔案、對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)資料檔案與外部專業(yè)機(jī)構(gòu)提供的專業(yè)報(bào)告檔案。

（一）內(nèi)部留存財(cái)務(wù)資料

內(nèi)部留存財(cái)務(wù)資料分為會(huì)計(jì)核算檔案、財(cái)務(wù)管理檔案、客戶資料檔案以及其他財(cái)務(wù)檔案四類。

1、會(huì)計(jì)核算檔案范圍

會(huì)計(jì)核算檔案包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料。①會(huì)計(jì)憑證

會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明。它包括記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、資金盤點(diǎn)表等。

②會(huì)計(jì)賬簿

財(cái)務(wù)檔案管理制度

會(huì)計(jì)賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等。

③會(huì)計(jì)報(bào)表

財(cái)務(wù)報(bào)表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書面文件。按時(shí)間可以分為月度會(huì)計(jì)報(bào)表、季度會(huì)計(jì)報(bào)表、中期會(huì)計(jì)報(bào)表以及會(huì)計(jì)報(bào)表，包括四表一注（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注）以及其他內(nèi)部報(bào)表等。

④其他會(huì)計(jì)核算資料

包括企業(yè)所得稅匯算清繳底稿、審計(jì)調(diào)整數(shù)據(jù)底稿、對(duì)外開具的各類發(fā)票、收據(jù)存根、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、保管清冊(cè)、銷毀清冊(cè)、財(cái)務(wù)情況說明等。

2、財(cái)務(wù)管理檔案

①預(yù)算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報(bào)的季度、半、預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況表以及公司各職能部門費(fèi)用預(yù)算表。

②財(cái)務(wù)分析報(bào)告：包括公司總部及下屬公司編制和上報(bào)的季度、半、財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

③稅收籌劃報(bào)告：是指由公司財(cái)務(wù)部編制并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的稅收籌劃報(bào)告。

④投資分析報(bào)告：是指由公司財(cái)務(wù)部編制并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的項(xiàng)目投資分析報(bào)告。

⑤融資分析報(bào)告：是指由公司財(cái)務(wù)部編制并經(jīng)過相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的融資計(jì)劃分析報(bào)告。

3、客戶檔案（是否由財(cái)務(wù)部管理待商榷）

包括本公司與客戶簽訂的業(yè)務(wù)合同、客戶基本資料、與該客戶有關(guān)的文書等。

4、其他財(cái)務(wù)檔案

主要指銀行流水、業(yè)務(wù)合同、財(cái)務(wù)制度文本、會(huì)議紀(jì)要、銀行開/銷戶審批及資料、稅務(wù)事項(xiàng)通知書、關(guān)聯(lián)公司上報(bào)資料、公司內(nèi)部培訓(xùn)資料等。

（二）對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)資料

1、對(duì)金融機(jī)構(gòu)：主要指對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的融資類、按揭準(zhǔn)入類資料

財(cái)務(wù)檔案管理制度

以及后續(xù)報(bào)送資料。

2、對(duì)稅務(wù)局：主要指對(duì)稅務(wù)局報(bào)送的納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、重點(diǎn)稅源報(bào)表、減免稅申請(qǐng)、手續(xù)費(fèi)返還申請(qǐng)、財(cái)務(wù)情況說明、納稅說明等。

3、對(duì)統(tǒng)計(jì)局：主要指對(duì)統(tǒng)計(jì)局報(bào)送的企業(yè)基本信息表及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

4、對(duì)社會(huì)公眾（若有）：主要指公司上市后對(duì)社會(huì)公眾披露的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)告以及發(fā)布的各類通知文書。

對(duì)外部單位報(bào)送的資料需全部存檔，特別是加蓋了公司印章的資料，以備查閱。

（三）外部專業(yè)機(jī)構(gòu)提供的專業(yè)報(bào)告

主要指公司聘請(qǐng)的外部專業(yè)機(jī)構(gòu)提供的專業(yè)性報(bào)告，如審計(jì)報(bào)告、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告、房屋測(cè)繪報(bào)告等，專業(yè)報(bào)告可能是對(duì)外的，也可能是對(duì)內(nèi)的。

六、財(cái)務(wù)檔案的管理要求

（一）分類管理。財(cái)務(wù)資料歸檔前應(yīng)先分類，再按照類別有序地放進(jìn)檔案盒、檔案柜中。歸檔前應(yīng)仔細(xì)檢查資料，降低歸類錯(cuò)誤的可能性。

（二）及時(shí)歸檔。財(cái)務(wù)資料形成后應(yīng)及時(shí)歸檔，避免資料混雜、遺漏,特別是對(duì)外報(bào)送資料，報(bào)送完畢后應(yīng)立即歸檔。

（三）在職責(zé)、權(quán)限范圍內(nèi)歸檔。因各財(cái)務(wù)人員職責(zé)不

一、權(quán)限不

一、部分財(cái)務(wù)資料開放程度不一，故每人只需且必須對(duì)自己經(jīng)手的財(cái)務(wù)檔案歸檔并進(jìn)行保管。

七、財(cái)務(wù)檔案的裝訂、歸檔和保管

除了已經(jīng)裝訂成冊(cè)的文本外（如外部機(jī)構(gòu)提供的專業(yè)報(bào)告、合同、收據(jù)存根聯(lián)等），其他財(cái)務(wù)資料必須裝訂成冊(cè)。各財(cái)務(wù)資料裝訂時(shí)間不一，會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次，次月10日前完成上月憑證裝訂，裝訂好的憑證按年分月妥善保管；除了會(huì)計(jì)憑證外，其他財(cái)務(wù)檔案平時(shí)需做好歸檔工作，每最少裝訂一次，次年2月前完成上資料的裝訂。

（一）會(huì)計(jì)憑證的裝訂

財(cái)務(wù)檔案管理制度

1、會(huì)計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：

①整理檢查每一個(gè)憑證要件是否齊全，要件是否按序排列。付款憑證要件排列順序?yàn)椋河涃~憑證、審批單、發(fā)票、合同及其他附件、銀行回單；收款憑證要件排列順序?yàn)椋河涃~憑證、其他附件、銀行回單；計(jì)提類憑證及調(diào)整類憑證的附件為：記賬憑證、附件；本月記賬憑證明細(xì)表應(yīng)放置于

財(cái)務(wù)檔案管理制度

賬、各明細(xì)分類賬、重要客商往來明細(xì)賬、關(guān)聯(lián)方往來明細(xì)表打印出來，裝訂成冊(cè)。

3、裝訂要求

①明細(xì)分類賬應(yīng)按科目順序、時(shí)間順序排列，總賬在前，明細(xì)賬在后，客商與關(guān)聯(lián)方往來單獨(dú)裝訂，裝訂前加上前后牛皮紙封面，于賬簿左側(cè)1.5厘米處均勻打三孔進(jìn)行裝訂，每?jī)?cè)厚度約為2-3厘米。

②會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整，不得有折角、缺角、錯(cuò)頁、掉頁的現(xiàn)象;③封面應(yīng)齊全、平整，注明所屬及賬簿名稱。

（三）會(huì)計(jì)報(bào)表的裝訂

會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按月份排列，每月報(bào)表的放置順序?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表（若有）、財(cái)務(wù)報(bào)表附注或者財(cái)務(wù)說明、公司內(nèi)部報(bào)表，裝訂要求參見會(huì)計(jì)賬簿的裝訂要求。

（四）其他財(cái)務(wù)檔案的裝訂

原則上其他財(cái)務(wù)檔案平時(shí)做好分類保管工作，一年一裝訂，若是財(cái)務(wù)資料是針對(duì)某專項(xiàng)的，如為銀行某一筆貸款提供的資料，需事項(xiàng)結(jié)束后及時(shí)裝訂；裝訂前應(yīng)仔細(xì)檢查待裝訂資料，確保所有資料準(zhǔn)確地放入所屬類別、按照先后順序排列、無遺漏現(xiàn)象。具體裝訂要求參見會(huì)計(jì)賬簿的裝訂要求（厚度較薄的可直接用訂書釘裝訂）

（五）財(cái)務(wù)檔案的歸檔

財(cái)務(wù)資料裝訂好后應(yīng)分門別類，編號(hào)后裝入檔案盒，編號(hào)應(yīng)和明細(xì)清單一致。若資料較少，同一檔案盒可裝入不同類別的資料，檔案盒側(cè)面應(yīng)貼上標(biāo)簽，注明盒內(nèi)資料的名稱，標(biāo)簽名稱應(yīng)采用打印方式，檔案盒內(nèi)放置本檔案盒保管資料的明細(xì)清單。檔案分歸檔。每個(gè)檔案盒都應(yīng)編號(hào)，編號(hào)及其裝置內(nèi)容應(yīng)錄入電子表格形成完整的索引目錄，以便后期查找。

（六）特殊合同的管理

1、特殊合同的范圍

特殊合同指在法律上存在一定風(fēng)險(xiǎn)的合同，具體如陰陽合同、掛靠協(xié)議類敏感合同。

2、特殊合同的管理

財(cái)務(wù)檔案管理制度

①陰陽合同：陰陽合同指合同當(dāng)事人就同一事項(xiàng)訂立兩份以上的內(nèi)容不相同的合同，一份對(duì)內(nèi)，一份對(duì)外，其中對(duì)外的一份并不是雙方真實(shí)意思表示，對(duì)內(nèi)的一份則是雙方真實(shí)意思表示。資料管理人應(yīng)在收到陰陽合同后向合同簽訂人確認(rèn)合同的內(nèi)外屬性，并在合同右上角用鉛筆標(biāo)注特定字符。資料管理人應(yīng)當(dāng)建立陰陽合同臺(tái)賬，明確內(nèi)外合同的差異，以及通過臺(tái)賬對(duì)陰陽合同做統(tǒng)一管理。登記臺(tái)站后，對(duì)外合同應(yīng)當(dāng)放置到財(cái)務(wù)經(jīng)理指定的、專門的檔案盒進(jìn)行保管，對(duì)內(nèi)合同則放入普通合同進(jìn)行保管。合同歸檔前，內(nèi)外合同應(yīng)交由財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱。若陰陽合同涉及工程結(jié)算，結(jié)算書也應(yīng)有陰陽兩份，對(duì)外結(jié)算書應(yīng)與對(duì)外合同一同保管。

②掛靠協(xié)議：掛靠行為指一個(gè)施工企業(yè)允許他人在一定期間內(nèi)使用自己企業(yè)名義對(duì)外承接工程的行為，一般而言掛靠協(xié)議約定了承接工程的具體內(nèi)容、掛靠期間與掛靠管理費(fèi)等，為特殊合同。資料管理人應(yīng)當(dāng)建立掛靠協(xié)議臺(tái)賬，收到掛靠協(xié)議后應(yīng)立即登記臺(tái)賬，并告知財(cái)務(wù)主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理，將協(xié)議放進(jìn)財(cái)務(wù)經(jīng)理指定的檔案盒進(jìn)行保管。

（七）稅務(wù)事項(xiàng)通知書的管理

財(cái)務(wù)人員收到稅務(wù)事項(xiàng)通知書后，應(yīng)該及時(shí)告知財(cái)務(wù)主管，回執(zhí)聯(lián)應(yīng)填寫回執(zhí)日期后蓋章再返還稅務(wù)局。稅務(wù)事項(xiàng)通知書應(yīng)當(dāng)單獨(dú)存檔。

（八）財(cái)務(wù)檔案的備份制度

除了會(huì)計(jì)憑證外，其他的財(cái)務(wù)檔案需同時(shí)保留電子檔與紙質(zhì)檔，電子檔應(yīng)每月或每季度拷貝至移動(dòng)硬盤進(jìn)行保存。

（九）財(cái)務(wù)檔案的保管要求。

1、檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周圍應(yīng)備有防火器材。

2、檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。

3、檔案室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀鼠咬。

4、檔案室保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)目臻g、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；

5、設(shè)置歸檔登記簿、檔案借閱簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密；

6、會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

財(cái)務(wù)檔案管理制度

（十）檔案保管期限

1、原始憑證、記賬憑證、匯總憑證 15年

2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單 5年

3、日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25年

4、明細(xì)賬、總賬、輔助賬 15年

5、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年

6、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包括文字分析）3年

7、月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）5年

8、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）永久

9、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè)永久

10、主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議 永久

八、財(cái)務(wù)檔案的借閱

(一)財(cái)務(wù)檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

（二）外部借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)。借閱人應(yīng)填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、內(nèi)容等情況登記清楚。

（三）本單位其他部門人員需要檔案資料，在報(bào)批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印。

（四）借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記、拆散原卷冊(cè)，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件）。

九、財(cái)務(wù)檔案的銷毀

（一）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由檔案保管人員提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定、編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后方可予以銷毀。

（二）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽

財(cái)務(wù)檔案管理制度

出，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止。

（三）銷毀檔案前，應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列的項(xiàng)目逐一清查核對(duì)；銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)應(yīng)由檔案保管人員和財(cái)會(huì)部門共同派員監(jiān)銷，會(huì)計(jì)檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊(cè)”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時(shí)將監(jiān)銷情況寫出書面報(bào)告檔案?jìng)洳椤?/p>

本制度解釋權(quán)與修訂權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。

附件：

財(cái)務(wù)檔案管理制度

財(cái)務(wù)檔案管理清單序號(hào)歸類章章證照類證照類其他其他發(fā)票類發(fā)票類發(fā)票類發(fā)票類發(fā)票類發(fā)票類審批類審批類審批類審批類稅務(wù)類稅務(wù)類憑證收據(jù)類收據(jù)類收據(jù)類檔案名稱財(cái)務(wù)章發(fā)票專用章銀行開戶許可一般納稅人資格證書保險(xiǎn)柜鑰匙銀行U盾發(fā)票存根聯(lián)增值稅專票（抵扣聯(lián)）空白增值稅專票空白增值稅普票發(fā)票領(lǐng)用簽字表發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿（國(guó)稅）銀行開銷戶審批單銀行開銷戶回執(zhí)減免審批批準(zhǔn)通知書注銷登記核準(zhǔn)通知書公司類別地產(chǎn)商管***所屬公司數(shù)量保管人職位保管地點(diǎn)財(cái)務(wù)部保險(xiǎn)柜財(cái)務(wù)部保險(xiǎn)柜備注稅務(wù)類***年重點(diǎn)稅源企業(yè)輪查納稅人自查報(bào)告***所得稅匯算清繳申報(bào)表稅收優(yōu)惠文件憑證收據(jù)領(lǐng)用簿空白收據(jù)收據(jù)存根********

第五篇：財(cái)務(wù)檔案管理制度(新)

財(cái)務(wù)檔案管理制度

一、目的：

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會(huì)計(jì)檔案的管理制度，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度用于財(cái)務(wù)部檔案的管理。

三、檔案管理職責(zé)

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、調(diào)閱、借閱等，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫(kù)保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫(kù)納入管理。

四、財(cái)務(wù)檔案定義

會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算的資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要?dú)v史資料和證據(jù)。

五、會(huì)計(jì)檔案范圍

包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四個(gè)部分。

（一）會(huì)計(jì)憑證

會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

（二）會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)賬簿是一定格式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁組成，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、各類明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。

（三）會(huì)計(jì)報(bào)表

會(huì)計(jì)報(bào)表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書面文件，有主要財(cái)務(wù)反映指標(biāo)快報(bào)，月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表、中期會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附表、附注、財(cái)務(wù)情況說明書等。

（四）其他會(huì)計(jì)核算資料

其他會(huì)計(jì)核算資料屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范疇，與會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督緊密相關(guān)的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理的有關(guān)數(shù)據(jù)資料。如：經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等。會(huì)計(jì)電算化存貯在磁盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會(huì)計(jì)資料均應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案管理。

六、會(huì)計(jì)檔案的裝訂和保管

會(huì)計(jì)檔案的裝訂：會(huì)計(jì)檔案的裝訂主要包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他文字資料的裝訂。會(huì)計(jì)憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。

（一）會(huì)計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：

（1）分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全；

（2）摘除憑證內(nèi)的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對(duì)大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整；（3）整理檢查憑證順序號(hào)，如有顛倒要重新排列，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領(lǐng)料單、入庫(kù)單、工資、獎(jiǎng)金發(fā)放單是否隨附齊全；

（二）會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求：

(1)裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。

(2)憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；

(3)裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。

（三）會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)：

(1)每本封面上填寫好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)。

(2)在封面上編好卷號(hào)，會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)后，裝入會(huì)計(jì)憑證檔案盒以便妥善保護(hù)。按編號(hào)順序入柜，并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào)，以便于調(diào)閱。(四)會(huì)計(jì)檔案的保管要求。

（1）會(huì)計(jì)檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周圍應(yīng)備有防火器材。

（2）會(huì)計(jì)檔案應(yīng)放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。（3）會(huì)計(jì)檔案室內(nèi)應(yīng)經(jīng)常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀、防鼠咬。

（4）會(huì)計(jì)檔案室保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)目臻g、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；

（5）設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴(yán)防毀壞損失、散失和泄密；

（6）會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

（五）檔案保管期限

（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證 15年（2）銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單 5年

（3）日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25年（4）明細(xì)賬、總賬、輔助賬 15年

（5）固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5年（6）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包括文字分析）3年（7）月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）5年（8）會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）永久（9）會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè)永久（10）主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議 永久

七、財(cái)務(wù)信息化檔案

（1）財(cái)務(wù)信息化會(huì)計(jì)檔案的涵義：財(cái)務(wù)信息化檔案指存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)、磁盤、光盤、打印出來的書面等形式的 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指科目體系、各類編碼、各種應(yīng)用方案、記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)；

（2）財(cái)務(wù)信息化會(huì)計(jì)檔案的查閱、外借和拷貝必須經(jīng)本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，重要數(shù)據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。重要數(shù)據(jù)是指對(duì)公司具有重大影響的數(shù)據(jù)。（3）對(duì)財(cái)務(wù)信息化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。

（4）采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會(huì)計(jì)檔案丟失。

八、會(huì)計(jì)檔案的借閱

(一)會(huì)計(jì)檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員批準(zhǔn)。

（二）外部借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)；單位內(nèi)部人員借閱手續(xù)。借閱人應(yīng)認(rèn)真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況登記清楚。

（三）本單位人員需要檔案資料，在登記報(bào)批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印。

（四）借閱會(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫、標(biāo)記、拆散原卷冊(cè)，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件）。

九、會(huì)計(jì)檔案的銷毀

（1）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由檔案部門提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定、編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管單位批準(zhǔn)后方可予以銷毀。

（2）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止；建設(shè)單位在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案，不得銷毀。

（3）銷毀檔案前，應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列的項(xiàng)目逐一清查核對(duì)；由財(cái)務(wù)部和行政部共同派員監(jiān)銷，會(huì)計(jì)檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊(cè)”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時(shí)將監(jiān)銷情況寫出書面報(bào)告一式兩份，一份報(bào)本單位領(lǐng)導(dǎo)，一份歸入檔案?jìng)洳椤?/p>

十、附則

（1）本制度有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定，有公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂；（2）本制度自頒布之日起執(zhí)行。