第一篇：某地產(chǎn)置業(yè)公司低值易耗品管理辦法

低值易耗品管理辦法

為了加強(qiáng)低值易耗品的管理，規(guī)范低值易耗品的核算，特制定本辦法。

一、低值易耗品的范圍：

低值易耗品包括文件柜、保險(xiǎn)柜、檔案柜、打印機(jī)、辦公桌椅、會(huì)議桌椅、電話機(jī)、飲水機(jī)、電風(fēng)扇、碎紙機(jī)、裝訂機(jī)、裁紙機(jī)、白板、DVD、U盤、傳真機(jī)等單個(gè)價(jià)值在50元以上，并且使用年限在一年以上、并達(dá)不到固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的工具用具作為低值易耗品管理。

二、低值易耗品的攤銷方法：

按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定，低值易耗品的核算攤銷方法有三種，即一次攤銷法、分期攤銷法、五五攤銷法。

置業(yè)類公司采用一次攤銷法，這種方法是在低值易耗品領(lǐng)用時(shí)，將其價(jià)值一次轉(zhuǎn)作費(fèi)用或成本支出。

三、低值易耗品的管理：

1、單價(jià)在500元的批量物資采購，需進(jìn)行比價(jià)采購，參

2依據(jù)采購入庫單在金蝶中嚴(yán)格按數(shù)量金額賬要求進(jìn)行賬務(wù)處理。

3、各單位資產(chǎn)管理員對本公司使用的低值易耗品進(jìn)行管理。資產(chǎn)管理員應(yīng)建立低值易耗品臺賬（按資產(chǎn)類別），在低值易耗品入庫、出庫時(shí)進(jìn)行登記管理，臺賬內(nèi)容應(yīng)至少包括登記資產(chǎn)編號、資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額、購入時(shí)間、使用部門、領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人簽名、現(xiàn)有狀態(tài)等。必須貼上編碼標(biāo)簽方能辦理領(lǐng)用手續(xù)。財(cái)務(wù)部門與資產(chǎn)管理員每月就本月新增、領(lǐng)用和報(bào)廢進(jìn)行核對，出具當(dāng)月低值易耗品確認(rèn)表。

4、個(gè)人使用的低值易耗品必須妥善保管和使用，若丟失或損壞應(yīng)報(bào)行政部門認(rèn)可責(zé)任后方可重新領(lǐng)用。報(bào)損的低值易耗品，由相關(guān)人員驗(yàn)舊，并出具報(bào)損報(bào)告，由行政部門經(jīng)理審批，行政部門在低值易耗品臺賬中做核銷處理。低值易耗品報(bào)損時(shí)原則上應(yīng)以舊換新；對盤虧的低值易耗品應(yīng)落實(shí)責(zé)任人，并由行政部門進(jìn)行評估，按評估值賠償，必須將賠償款上交財(cái)務(wù)。

5、低值易耗品的實(shí)際使用人轉(zhuǎn)移或離職時(shí)，應(yīng)向行政部門交回領(lǐng)用的工具、用品，辦理清交手續(xù)。行政部門保管人員應(yīng)根據(jù)各類用品所領(lǐng)用時(shí)間和預(yù)計(jì)的使用壽命，查驗(yàn)收回物品的完資料均來源于網(wǎng)上，房地產(chǎn)E網(wǎng)http://只負(fù)責(zé)收集、整理，但不能保證資料的完整性和準(zhǔn)確性。如果您認(rèn)為侵犯了您的權(quán)利，請您直接與我們聯(lián)系。感謝原作者所作出的努力！

好程度，如有不符合常規(guī)的損耗，應(yīng)向行政部門經(jīng)理提出報(bào)告，并落實(shí)責(zé)任人，合理考慮使用狀況、對損壞程度進(jìn)行評估，應(yīng)該賠償?shù)谋仨殞①r償款上交財(cái)務(wù)。

6、公司規(guī)定每半年進(jìn)行一次低值易耗品盤點(diǎn)，由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門監(jiān)盤，并抽查入賬保管和領(lǐng)用制度的執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)部門登記的低值易耗品數(shù)量金額明細(xì)賬和行政部門登記的臺賬共同核對，盤點(diǎn)低值易耗品數(shù)量和使用現(xiàn)狀，登記盤點(diǎn)表、出具盤點(diǎn)報(bào)告并上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。

四、低值易耗品的編碼和分類

1、低值易耗品的編碼規(guī)則：

備注：新成立置業(yè)公司，依據(jù)成立時(shí)間順序順延編號。第二位 低值易耗品類別編號，具體如下

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第三位 三位順序號，如00

1如XXXX(中國)文件柜編號：00-WJG-0012、低值易耗品的分類

（1）辦公桌包括所有辦公用桌，如電腦桌、會(huì)議桌、板臺；（2）辦公椅包括所有辦公用椅，如折疊椅、沙發(fā)；（3）文件柜包括所有用于存放辦公資料的柜式家具；

（4）電器類主要指除上述辦公家具以外的辦公用電器設(shè)施，如冰箱、飲水機(jī)、微波爐、風(fēng)扇等；

（5）電子類指計(jì)算機(jī)及其配套設(shè)施，如U（6）工具類指維修或施工用工器具；

（7）

五、低值易耗品的配備原則：

22米大班臺1張、班前椅1把；接待椅2把；木制書柜3套；會(huì)議桌1張帶1組；茶幾1張；電話機(jī)2部；飲水機(jī)1臺。

3、中心及各分子公司副總可各配1.6米大班臺1張、班前椅1把；接待椅2把；木制書柜2套；沙發(fā)1組；茶幾1張；電話機(jī)2部；飲水機(jī)1臺。（根據(jù)辦公環(huán)境而定）

4、公司中層管理人中每人配備1.4米辦公桌椅1套，接待椅2把； 資料柜1組，2部電話機(jī)；每個(gè)辦公室配1臺飲水機(jī)。

5、其他管理人員每人配備1套1.2米辦公桌椅，資料柜根據(jù)部門實(shí)際情況而定，移動(dòng)硬盤各部門配備一個(gè)。

6、檔案管理部門可根據(jù)需要配備檔案柜。

7、會(huì)議室可視大小配備會(huì)議桌椅；配整理臺1張、飲水機(jī)1臺、90cm*180cm白板1張；投影幕布等物品。

8、接待室可根據(jù)需要配備沙發(fā)、茶幾、飲水機(jī)等物品。

9、各項(xiàng)目部宿舍可配備高低床、桌椅、衣柜、飲水機(jī)等。

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10、需求部門申請時(shí)必須堅(jiān)持上述標(biāo)準(zhǔn)和原則，不得擅自提高配備標(biāo)準(zhǔn)。

11、為減少庫存積壓和資金占用，低值易耗品實(shí)行零庫存管理。

六、其他

1、非置業(yè)類公司低值易耗品管理辦法參照本辦法執(zhí)行，具體制度自行規(guī)定。

2、本辦法自下發(fā)之日起開始執(zhí)行。

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第二篇：公司辦公用品及低值易耗品管理辦法

辦公用品及低值易耗品管理辦法

一、辦公用品分類及低值易耗品的范圍

1、辦公用品分為消耗性辦公用品和非一次消耗性辦公用品兩類：

消耗性辦公用品：指公司統(tǒng)一辦公使用、一次性消耗掉的辦公用品，包括：簽字筆、鉛筆、各種筆芯、訂書機(jī)、鉛筆刀、曲別針、大頭針、膠水、橡皮、印油、復(fù)寫紙、記錄本、稿紙、便箋、信封、膠帶、打印紙、碳粉、色帶等。

非一次消耗性辦公用品：指在辦公時(shí)非一次性消耗的使用時(shí)間較長的辦公用品，包括：計(jì)算機(jī)耗材、u盤、移動(dòng)硬盤、直尺、大訂書機(jī)、剪刀、打孔機(jī)、文件盒、印臺、電源插排等。

2、低值易耗品是指單位價(jià)值在2000元以內(nèi)，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品。

（一）、辦公用具類：指各種辦公家具用具，如、辦公桌、辦公椅、工作臺等。

（二）、電器用品類：指各種不足以固定資產(chǎn)進(jìn)行核算的電器用品，如驗(yàn)鈔機(jī)、電暖器、風(fēng)扇、飲水機(jī)、音響設(shè)備、電話機(jī)、移動(dòng)硬盤等。

（三）、專用工具類：指電腦維修人員、電工、機(jī)械維修等特殊工種所使用的專用工具用具。如萬用表、手電鉆、剝線鉗、電流電壓測量專用表等。

（四）、包裝容器類：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中可以重復(fù)使用的周轉(zhuǎn)箱等。

（五）、勞動(dòng)保護(hù)用品類：指因工作崗位需要而配備的工作服、手套、膠鞋等。

（六）、其他類：指除以上類別以外的屬于低值易耗品的其他用具如清潔器械、消防器械，季節(jié)性使用的工用具等。

二、職責(zé)分工

1、總經(jīng)理工作部為公司辦公用品及低值易耗品的管理部門，具體負(fù)責(zé)下列工作：（1）根據(jù)工作需要負(fù)責(zé)制訂辦公用品及低值易耗品的費(fèi)用計(jì)劃；（2）定期編制采購計(jì)劃；

（3）審核各領(lǐng)用部門的領(lǐng)用計(jì)劃；

（4）監(jiān)督各部門辦公用品及低值易耗品使用情況。

2、財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理工作部提出的辦公用品及低值易耗品費(fèi)用計(jì)劃，結(jié)合當(dāng)年公司費(fèi)用預(yù)算安排，進(jìn)行資金綜合平衡；負(fù)責(zé)辦理資金結(jié)算。

3、行政工作部負(fù)責(zé)辦公用品及低值易耗品的采購。

4、行政工作部負(fù)責(zé)辦公用品及低值易耗品的發(fā)放和實(shí)物管理；負(fù)責(zé)辦公用品及低值易耗品的驗(yàn)收、清點(diǎn)、登記、建帳。

5、公司各部門為辦公用品及低值易耗品的使用部門，負(fù)有直接保管責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門辦公用品及低值易耗品的管理，按規(guī)定領(lǐng)用、保管。

6、在實(shí)際管理中，對未劃入低值易耗品目錄的新入庫存貨，由倉庫保管員或核算員及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)設(shè)備部，并結(jié)合使用單位或部門，三方共同依據(jù)物資的價(jià)值、性能和是否可重復(fù)使用等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確認(rèn)。

四、計(jì)劃編制和審批程序

1、公司各部門應(yīng)根據(jù)部門工作需要預(yù)測下年需用種類數(shù)量，編制需用計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，交總經(jīng)理工作部匯總。

2、總經(jīng)理工作部應(yīng)匯總各部門計(jì)劃，結(jié)合當(dāng)年實(shí)際用量，預(yù)測下需用數(shù)量，并考慮市場價(jià)格情況，編制下費(fèi)用計(jì)劃。

3、消耗性辦公用品由總經(jīng)理工作部根據(jù)庫存情況每季度制訂一次計(jì)劃，報(bào)公司經(jīng)營副總經(jīng)理審批后交物資供應(yīng)部采購。非一次消耗性辦公用品，由各部門提報(bào)計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理工作部審核、公司經(jīng)營副總經(jīng)理批準(zhǔn)后交物資供應(yīng)部采購。

五、辦公用品及低值易耗品的采購

（一）辦公用品及低值易耗品的采購，由行政部統(tǒng)一實(shí)施。由各部門提出辦公用品申請，送行政部匯總，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

（二）行政部每月盤點(diǎn)易耗品庫存情況，并根據(jù)實(shí)際需要填寫《辦公用品申購表》，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（三）購置所需易耗品經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核、總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)憑有效票據(jù)并附批件。

六、辦公用品及低值易耗品的保管、發(fā)放、領(lǐng)用

1、辦公用品及低值易耗品由行政工作部保管和發(fā)放。

2、行政工作部應(yīng)建立健全辦公用品及低值易耗品的實(shí)物臺帳，實(shí)物臺帳要按類別、品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格逐項(xiàng)登記，如實(shí)反映收、發(fā)、存情況。每月盤點(diǎn)一次庫存情況，確保供應(yīng)，減少積壓。

3、辦公用品及低值易耗品實(shí)行領(lǐng)料單制度。各部門需用時(shí)，由領(lǐng)用人持經(jīng)部門主任簽字的《辦公用品領(lǐng)用單》，總經(jīng)理工作部審核后方可領(lǐng)取。

4、各部門要建立本部門辦公用品及低值品臺帳，如實(shí)反映本部門辦公用品及低值品的領(lǐng)用、在用、報(bào)廢情況。要加強(qiáng)辦公用品及低值品的實(shí)物管理，保證其安全完整，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意轉(zhuǎn)移和報(bào)廢。

5、低值品報(bào)廢時(shí)，由使用部門寫出書面報(bào)告交總經(jīng)理工作部，報(bào)公司經(jīng)營副總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理注銷手續(xù)。

6、由個(gè)人保管使用的低值品，在本人調(diào)離、退休時(shí)或內(nèi)部工作變動(dòng)時(shí)，需到部門辦理移交手續(xù)。

第三篇：低值易耗品管理辦法

遠(yuǎn)通集團(tuán)低值易耗品管理辦法

為了加強(qiáng)低值易耗品的管理，提高低值易耗品的使用效率，遵循歸口管理、分級負(fù)責(zé)、優(yōu)化配置、物盡其用的原則，規(guī)范低值易耗品的購置、配備、清理、報(bào)廢等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保公司資產(chǎn)的安全完整，特制定本辦法。

一、低值易耗品的管理范圍：

1、低值易耗品是指企業(yè)使用的單位價(jià)值較低（單位價(jià)值在2000元以下）或使用期限較短（一般不超過2年）的工具、辦公家具以及其他設(shè)備物品。對單位價(jià)值超過2000元但使用年限無法預(yù)計(jì)的易損易壞設(shè)施、物品（如：玻璃器皿等），也應(yīng)當(dāng)作為低值易耗品進(jìn)行管理。

2、為便于管理，對集團(tuán)公司及各單位的低值易耗品可分為：（1）、維修工具及用具（含工具箱和工具車等）；

（2）、辦公家具和用品（桌、椅、床、柜、櫥、茶幾、小型沙發(fā)、盆）；

（3）、電器、儀器（電話、鐘表、電視、CD、DVD、VCD、錄放機(jī)、攝像機(jī)、音響設(shè)備、電器測試設(shè)備等）；

（4）、其它

3、按照國家稅法和會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司經(jīng)營管理的特點(diǎn)，對低值易耗品購置成本實(shí)行一次攤銷。

二、值易耗品的購置：

1、低值易耗品的購置審批（1）、批量購置的低值易耗品（一次購置數(shù)量較多，多個(gè)部門同時(shí)需用，總額在1000元以上），原則上由集團(tuán)公司維修事業(yè)部（維修工具和小型設(shè)備類）和行政事業(yè)部（其它低值易耗品）統(tǒng)一辦理，由使用部門按需領(lǐng)用。購置時(shí)由歸口管理部門（維修事業(yè)部、行政事業(yè)部）編制預(yù)算表，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。（2）、零星購置單位價(jià)值在100元（含100元）以下，且一次購置總額在1000元（含1000元）以內(nèi)的低值易耗品，由使用部門填寫《低值易耗品購置申請單》，報(bào)分管副總（或子、分公司主管經(jīng)理）批準(zhǔn)后購置。

（3）、零星購置單位價(jià)值在100元以上的低值易耗品，由使用部門填寫《低值易耗品購置申請單》，經(jīng)分管副總（或子、分公司主管經(jīng)理）審核，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后購置。

2、購置低值易耗品必須取得合法有效的結(jié)算發(fā)票，連同經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的低值易耗品購置申請一起報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批簽字。

3、財(cái)務(wù)部門根據(jù)辦理完各項(xiàng)審批手續(xù)且審核無誤的結(jié)算發(fā)票及低值易耗品購置申請，填制付款通知單，網(wǎng)上報(bào)批通過后，由經(jīng)辦人員簽字支付低值易耗品購置款項(xiàng)。

三、低值易耗品的日常管理：

1、所有低值易耗品均由各使用單位的財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立備查登記簿進(jìn)行管理，具體使用單位和部門必須安排專人兼職負(fù)責(zé)組織進(jìn)行低值易耗品的定期盤點(diǎn)、清查、登記、清理及辦理相關(guān)報(bào)批手續(xù)等。

2、低值易耗品的定期清查盤點(diǎn)最少每年進(jìn)行二次，由集團(tuán)行政 事業(yè)部牽頭，組織財(cái)務(wù)及兼管人員參加。對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的帳實(shí)不符問題，要查明原因，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。其中，對人為造成的損壞、丟失要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，按價(jià)賠償；對不按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，亂拿亂用、隨意轉(zhuǎn)移或出借等造成的帳實(shí)不符，要對相關(guān)責(zé)任人員按規(guī)定進(jìn)行BSC考核。

在本辦法實(shí)施開始，各單位和部門要對原有的所有低值易耗品進(jìn)行一次全面徹底的清查盤點(diǎn)，并以本次清查盤點(diǎn)的結(jié)果為基礎(chǔ)，建立好低值易耗品備查登記簿（低值易耗品備查登記簿格式附后）。對本次清查中難以確定低值易耗品購買價(jià)值的，可按現(xiàn)時(shí)重置價(jià)格估價(jià)作為備查登記的價(jià)格，同時(shí)，對本次清查盤點(diǎn)的結(jié)果，要報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案，并由集團(tuán)財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)行匯總分析。具體清查盤點(diǎn)的時(shí)間和工作安排由集團(tuán)財(cái)務(wù)部確定。

3、新增的低值易耗品，無論是集團(tuán)公司統(tǒng)一安排購置的或是本單位部門申請自行購置的，均要按規(guī)定辦理相關(guān)的購置和領(lǐng)用手續(xù)，并要做好備查登記。

（1）、集團(tuán)公司統(tǒng)一安排購置的低值易耗品，由集團(tuán)公司相關(guān)部門提出低值易耗品購置申請報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。購入并按規(guī)定程序辦理報(bào)銷或付款后，登記低值易耗品備查登記簿購入數(shù)；在各使用單位或部門領(lǐng)用時(shí)，依據(jù)使用單位或部門填制的低值易耗品領(lǐng)用申請，登記低值易耗品備查登記簿發(fā)出數(shù)；在進(jìn)行低值易耗品清查盤點(diǎn)時(shí)，其備查登記簿上的結(jié)余數(shù)額必須與實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)額相符。

（2）、使用單位部門申請自行購置的低值易耗品，購置時(shí)不得超出批準(zhǔn)的品種規(guī)格、數(shù)量和價(jià)格。購入后按規(guī)定程序辦理報(bào)銷或 付款，同時(shí)按申請購置的用途使用，登記備查登記簿，并由使用人簽字。

（3）、對所有低值易耗品進(jìn)行貼簽，標(biāo)簽上具體填明：物品名稱、規(guī)格型號、物品編號、數(shù)量、使用（或保管）人。其中，物品編號按單位分類順序編號，如某單位某臺電腦，可編為：DN001號；某臺電話，可編為：DH002號；某把辦公椅，可編為：BGY003號等。對確實(shí)難以貼簽和編號的小型工具等，可只在備查登記簿中登記其編號和使用（或保管）人。對使用（或保管）人發(fā)生變更的，要在備查登記簿上及時(shí)登記變更情況，并及時(shí)更換標(biāo)簽。其具體工作由使用單位或部門的財(cái)務(wù)人員和兼管人員負(fù)責(zé)。

（4）、對所有低值易耗品都必須落實(shí)具體的使用人（或保管人），對不能落實(shí)到具體使用人的，必須落實(shí)到具體負(fù)責(zé)的保管人，不得出現(xiàn)低值易耗品無人管理的現(xiàn)象。

四、低值易耗品的清理與報(bào)廢：

低值易耗品因正常磨損不能繼續(xù)使用的，對易損易壞類低值易耗品，實(shí)行以舊換新。其他的由使用單位部門提交低值易耗品報(bào)廢申請，報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，據(jù)以注銷備查登記簿的相關(guān)記錄。其報(bào)廢后的低值易耗品可作為廢料予以處理。未經(jīng)報(bào)批私自做報(bào)廢處理的，視同在用低值易耗品，追究責(zé)任人的賠償責(zé)任。

五、低值易耗品的調(diào)配轉(zhuǎn)移：

（1）、低值易耗品在集團(tuán)內(nèi)部各單位間的調(diào)配轉(zhuǎn)移，必須由調(diào)出單位填報(bào)低值易耗品內(nèi)部調(diào)撥單，填明調(diào)配轉(zhuǎn)移物品的名稱、規(guī)格型號、原使用單位部門及使用人、擬調(diào)入單位、調(diào)配原因等，由 調(diào)入單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批同意并備案。未經(jīng)報(bào)批并辦理規(guī)定手續(xù)，任何人員不得擅自挪用、移動(dòng)、調(diào)換或出借公司的低值易耗品。

低值易耗品內(nèi)部調(diào)撥單(具體格式見附表)一式三份，集團(tuán)財(cái)務(wù)部簽批同意后，調(diào)出單位、調(diào)入單位和集團(tuán)財(cái)務(wù)部各執(zhí)一份。同時(shí)，調(diào)出單位和調(diào)入單位分別以該調(diào)撥單為依據(jù)分別登記備查登記簿。

低值易耗品在本單位或部門內(nèi)部間的調(diào)配轉(zhuǎn)移，由本單位部門兼管人員負(fù)責(zé)，及時(shí)更換標(biāo)簽，并由新的使用（或報(bào)告）人在備查登記簿上登記簽字。

（2）、公司員工調(diào)離原工作崗位時(shí)，必須向原所在工作單位的低值易耗品兼管人員辦理所使用或所保管的低值易耗品移交手續(xù)，由新的使用人或保管人接交，并由新的使用人或保管人在低值易耗品備查登記簿上簽字確認(rèn)。不辦移交手續(xù)的，視同所使用或所保管的低值易耗品丟失，追究其賠償責(zé)任。公司員工調(diào)離原工作崗位時(shí)，不得將其所使用或所保管的低值易耗品帶走或帶到新的單位部門或崗位。

（3）、對離開集團(tuán)公司的人員，不辦理低值易耗品移交手續(xù)的，不能辦理其他離職手續(xù)。

六、低值易耗品的歸口管理

（1）屬維修工具、小型生產(chǎn)或維修用機(jī)器設(shè)備類的低值易耗品由集團(tuán)公司維修事業(yè)部負(fù)責(zé)管理。具體包括該類低值易耗品的批量購置、報(bào)銷簽字、臺帳登記、清查盤點(diǎn)和其它日常管理工作。

（2）、屬辦公家具、辦公工具、家電和除維修工具、小型生產(chǎn)或 維修用機(jī)器設(shè)備以外的其它各種低值易耗品均由行政事業(yè)部負(fù)責(zé)管理。具體包括該類低值易耗品的批量購置、報(bào)銷簽字、臺帳登記、清查盤點(diǎn)和其它日常管理工作。

七、附則

本辦法自2011年4月1日開始執(zhí)行。附表：

1、低值易耗品購置申請單（格式）

2、低值易耗品報(bào)廢申請單（格式）

3、低值易耗品內(nèi)部調(diào)撥單(格式)、低值易耗品備查登記簿（格式）

5、低值易耗品使用標(biāo)簽（格式）

2011年4月1日

第四篇：低值易耗品管理辦法

分公司辦公用品、低值易耗品、賬表單冊管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)公司辦公用品、低值易耗品及賬表單冊的領(lǐng)用、管理，嚴(yán)格辦公用品的采購、驗(yàn)收和保管程序，使辦公用品、低值易耗品及賬表單冊的管理程序化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，進(jìn)一步提高管理水平，本著“勤儉節(jié)約”的原則，根據(jù)分公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

一、辦公用品分類、低值易耗品及賬表單冊的范圍 1．辦公用品分為消耗性辦公用品和非一次消耗性辦公用品兩類，分別采用不同的管理辦法：

消耗性辦公用品：指加油站統(tǒng)一辦公使用、一次性消耗掉的辦公用品，包括：筆類、復(fù)印紙、打印紙、碳粉、色帶等。

非一次消耗性辦公用品：指在辦公時(shí)非一次性消耗的使用時(shí)間較長的辦公用品，包括：計(jì)算機(jī)耗材、訂書機(jī)、文件盒、電源插排等。

2．低值易耗品是指單位價(jià)值在2000元以內(nèi)，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品等，公司的低值易耗品包括低值品和易耗品兩大類：

低值品：辦公桌椅、沙發(fā)、茶幾、文件櫥、工具、計(jì)算器、衣架、飲水機(jī)、洗衣機(jī)、電冰箱、電話機(jī)、電風(fēng)扇、電暖器等。

易耗品：暖水瓶、洗臉盆、衛(wèi)生清潔工具、塑料水桶、垃圾桶等。

3.賬表單冊：加油站營業(yè)款上繳臺賬、加油站成品油計(jì)量原始記錄、加油站督導(dǎo)記錄本、加油站領(lǐng)班交接班記錄、加油站卸油“十步法”、加油站單邊損益記錄、加油站客戶檔案、收文簿、加油站設(shè)備保養(yǎng)記錄、計(jì)量器具管理臺賬、加油站發(fā)票領(lǐng)用記錄、加油站HSE管理記錄、加油站自用油記錄、加油站投幣記錄。

二、職責(zé)分工

1．綜合部為辦公用品及低值易耗品的歸口管理部門，負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)及加油站辦公用品及低值易耗品的領(lǐng)用、申購和實(shí)物管理。

2．財(cái)務(wù)代表根據(jù)辦公用品及低值易耗品費(fèi)用計(jì)劃及考核標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)審核、辦理辦公用品費(fèi)用報(bào)銷。

3.經(jīng)營部為加油站賬表單冊的歸口管理部門，負(fù)責(zé)加油站賬表單冊的申領(lǐng)、發(fā)放、管理工作。

4．各加油站為辦公用品、低值易耗品及賬表單冊的使用部門，負(fù)有直接保管責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，按規(guī)定領(lǐng)用、保管。

三、辦公用品、低值易耗品及賬表單冊的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)和管理要求

1．加油站賬表單冊及部分辦公用品、低值易耗品的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)見《加油站辦公用品、低值易耗、賬表單冊領(lǐng)取數(shù)量要求》（附件1）。2．消耗性辦公用品由各加油站根據(jù)實(shí)際需求在分公司月度考核標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)購買使用，辦公用品費(fèi)按季度報(bào)銷。非消耗性辦公用品、低耗用品應(yīng)由各加油站在每月5日前，根據(jù)加油站工作需要申報(bào)需用低耗品種類數(shù)量，編制需用計(jì)劃請示報(bào)告經(jīng)分公司分管負(fù)責(zé)人簽字后，交分公司經(jīng)理審批同意后方可購買（辦公用品的報(bào)銷需憑采購發(fā)票、出庫單、入庫單、物品明細(xì)）。

四、考核標(biāo)準(zhǔn)

1.未經(jīng)申請，私自超出《加油站辦公用品、低值易耗、賬表單冊領(lǐng)取數(shù)量要求》標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取辦公用品及賬表單冊的加油站，扣罰站長100元。

2.分公司將對加油站月度考核額度外的低值易耗品（包含打印機(jī)耗材）申購（領(lǐng)）費(fèi)用做匯總考核，低值易耗品費(fèi)用排名第一的扣罰站長300元，排名末位的獎(jiǎng)勵(lì)站長300元。

五、本辦法由分公司負(fù)責(zé)解釋。

六、本辦法自公布之日起執(zhí)行。

第十一章

罰則

第二十六條

各相關(guān)部門必須嚴(yán)格按照本規(guī)定執(zhí)行，對未履行管理、控制和監(jiān)督職責(zé)，造成的低值易耗品賬賬不符，賬實(shí)不符，給予相關(guān)責(zé)任人、本部門主管及以上人員分別處以當(dāng)月工資“1%～3%/違反項(xiàng)”的罰款；造成損失的，除按以上規(guī)定進(jìn)行處罰以外，按公司相關(guān)規(guī)定承擔(dān)損失。

第二十七條

對于由于愛護(hù)低值易耗品的超過使用年限的仍繼續(xù)使用且不影響工作的，時(shí)間達(dá)3個(gè)月以上的，經(jīng)物資管理、高精辦等相關(guān)部門共同落實(shí)確認(rèn)并認(rèn)可后，按所使用的“低值易耗品原價(jià)的50%/12”所得的金額每月給予獎(jiǎng)勵(lì)，直到更換新的低值易耗品為止。以激勵(lì)員工愛護(hù)資產(chǎn)，形成良好的風(fēng)氣。

凡發(fā)現(xiàn)各部門有紙張浪費(fèi)，將視情節(jié)嚴(yán)重情況予以一定的經(jīng)濟(jì)處罰。

第五篇：低值易耗品管理辦法

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低值易耗品管理辦法

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低值易耗品管理辦法

一． 低值易耗品的定義..................................................................................................1 二． 低值易耗品的特點(diǎn)..................................................................................................1 三． 低值易耗品的分類..................................................................................................1 四． 低值易耗品使用期限..............................................................................................1 五． 低值易耗品臺賬的建立..........................................................................................1 六． 各管理部門的具體職責(zé)劃分..................................................................................2 七． 部門內(nèi)部低值易耗品的使用及管理要求..............................................................2 八． 低值易耗品的庫房管理要求..................................................................................2 九． 低值易耗品的購置與入庫......................................................................................3 十． 低值易耗品的領(lǐng)用及使用......................................................................................3 十一． 低值易耗品的轉(zhuǎn)移、退庫和經(jīng)管人變更..........................................................3 十二． 低值易耗品的賠償..............................................................................................4 十三． 低值易耗品的報(bào)廢..............................................................................................4 十四． 低值易耗品的盤點(diǎn)制度......................................................................................4 十五． 低值易耗品的財(cái)務(wù)核算與控制管理辦法..........................................................4 十六． 低值易耗品的結(jié)賬與報(bào)賬..................................................................................5

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低值易耗品管理辦法

為了加強(qiáng)酒店低值易耗品的管理，明確部門員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合酒店實(shí)際情況，特制度本條例。

一、低值易耗品的定義

是指單位價(jià)值500元以下，且使用年限較長，不足為固定資產(chǎn)的，重復(fù)使用且保持原實(shí)物形態(tài)的能獨(dú)立發(fā)揮作用的物品。

二、低值易耗品德特點(diǎn)

價(jià)值低、品種多、數(shù)量大。易損耗。使用年限短、購置報(bào)廢比較頻繁、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)性大、管理難度大、易產(chǎn)生管理漏洞等。

三、低值易耗品的分類

1.辦公用具:各種辦公家具用具，如：保險(xiǎn)柜、沙發(fā)、辦公桌椅、檔案柜、工作臺等

2.電器用品：各種不足以固定資產(chǎn)核算的電器用品，如：驗(yàn)鈔機(jī)、電暖氣、風(fēng)扇、飲水機(jī)、音響設(shè)備、電話機(jī)、移動(dòng)硬盤等

3.布草：客房及餐廳對客使用的布藝制品，如客房用床單、被套、枕套、毛巾、浴巾、窗簾：餐廳用桌裙、臺布、口布等

4.專用工具：電腦維修人員、電工、機(jī)械維修等特殊工種所使用的專用工具用具，如：萬用表、手電鉆、剝線鉗、電流電壓測量專用表等。

5.餐廚具：客房使用的配套用品及餐廳配套的廚具、餐具等

6.勞保用品：因工作需要而配備的工作服、手套、圍裙、帽子、膠鞋等

7.其他類：以上類別外其他屬于低值易耗品的其他用具，如清潔機(jī)械、消防器械等

在實(shí)際管理中，存在外界不清是否屬于低值易耗品的情況的處理辦法：由倉庫保管員及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部，并結(jié)合使用部門，雙方共同依據(jù)物資的價(jià)值、性能和是否可重復(fù)使用等方面進(jìn)行確認(rèn)。

四、低值易耗品使用期限

類別

年限

類別

年限

類別

年限 不銹鋼類

2年

專用工具

1.5年

玻璃制品

0.5年

陶瓷類

1.5年

毛毯

2年

其他

1年 鐵質(zhì)、鋁制品

1年

布草類

1.5年

以上為相關(guān)低值易耗品理論使用時(shí)間，由于使用頻繁、強(qiáng)度、維護(hù)保養(yǎng)得不同，具體到每一物品時(shí)，都會(huì)有不同，暫以此作為低值易耗品正常工作時(shí)間。

五、低值易耗品臺賬的建立

使用部門資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)低值易耗品臺賬的建立，其臺賬要按照領(lǐng)用部門或按專業(yè)工具的使用人進(jìn)行登記管理，低值易耗品的臺賬要寫明低值易耗品的類別、品名、生產(chǎn)商或銷售商、存放地點(diǎn)及現(xiàn)狀等。

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財(cái)務(wù)部要經(jīng)常深入經(jīng)營一線，盤點(diǎn)實(shí)物，凡是發(fā)現(xiàn)賬賬或賬實(shí)不符的情況，要及時(shí)查找

原因，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

六、各管理部門的具體職責(zé)劃分

1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)低值易耗品的計(jì)劃管理、過程控制以及相關(guān)的物資管理制度的修正、完善與擬定

2.倉庫保管員負(fù)責(zé)低值易耗品的驗(yàn)收、保管與發(fā)放

3.財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對在低值易耗品的臺賬登記、核算管理與控制 4.使用部門負(fù)責(zé)本部門低值易耗品使用過程的具體管理 5.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)低值易耗品的數(shù)量進(jìn)行核算、控制與監(jiān)督，以及相關(guān)的財(cái)務(wù)制度的修正、完善與擬訂。

6.采購部門負(fù)責(zé)按計(jì)劃對低值易耗品進(jìn)行采購、按規(guī)定辦理入庫手續(xù)，并結(jié)合生產(chǎn)廠家或供應(yīng)商提供低值易耗品的保修期限、預(yù)計(jì)使用期限等性能指標(biāo)。

7.質(zhì)檢負(fù)責(zé)對低值易耗品的管理、過程控制以及執(zhí)行情況等方面進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

七、部門內(nèi)部低值易耗品的使用及管理要求

1.按照本辦法對在用低值易耗品實(shí)施管理，使用部門發(fā)生變動(dòng)，報(bào)廢等情況，要及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)單位與物資管理部與財(cái)務(wù)部賬賬相符、賬實(shí)相符。

2.各部門資產(chǎn)管理員建立“低值易耗品管理臺賬”，并將責(zé)任落實(shí)到具體的使用人，將增加減少的低值易耗品及時(shí)登記到臺賬上，并且不定期對使用人所管理的低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)與抽查，實(shí)時(shí)監(jiān)控，做到賬實(shí)相符。

3.低值易耗品管理責(zé)任人為使用部門的第一負(fù)責(zé)人：對本部門的低值易耗品的購置計(jì)劃的真實(shí)性負(fù)責(zé)；對部門在用低值易耗品的安全性、完整性負(fù)責(zé)。如在任期內(nèi)發(fā)現(xiàn)低值易耗品的短缺、流失，按公司購進(jìn)價(jià)值的100%進(jìn)行賠償，部門第一負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，其賠償額有其他部門各相關(guān)管理人員按公司財(cái)產(chǎn)所示賠償規(guī)定分解落實(shí)。

4.在各部門的第一負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員調(diào)崗或離任的時(shí)候，堅(jiān)決且必須執(zhí)行離任離職審計(jì)制度，由財(cái)務(wù)部、使用部門共同派人參加對低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，確定沒有問題后給予辦理調(diào)崗或離職手續(xù)，否則，財(cái)務(wù)不予結(jié)算工資。

5.對部門配備的低值易耗品，無論是公用或個(gè)人使用的，都要愛護(hù)使用，認(rèn)真管理，延長使用壽命，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用利益。

八、低值易耗品的庫房管理要求

1.低值易耗品的領(lǐng)用分為兩種情況進(jìn)行處理，一種為新增領(lǐng)用，第二種為“以舊換新”領(lǐng)用。由財(cái)務(wù)部根據(jù)配備標(biāo)準(zhǔn)，使用年限標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，來判斷和確認(rèn)部門新增低值易耗品的情況。

2.屬于新增的，只須持“低值易耗品領(lǐng)用單”經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后直接到倉庫領(lǐng)?。?3.屬于“以舊換新”領(lǐng)取低值易耗品的，既要持新低值易耗品的領(lǐng)用單，也要持舊低值易耗品以及低值易耗品的報(bào)廢單，同時(shí)到倉庫辦理領(lǐng)取低值易耗品的手續(xù)。

4.庫管員根據(jù)“以舊換新”制度收回的廢舊低值易耗品，庫管員要建立輔助賬登記管理，如果酒店其他地方可以再次利用的，不在辦理入庫或領(lǐng)用的正式手續(xù)，但必須在填寫普 2

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通領(lǐng)用單，并由保管員建立備查簿。

5.對確實(shí)沒有使用價(jià)值或繼續(xù)放置的必要的廢舊低值易耗品，由庫管員提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部、使用部門、工程部門、質(zhì)檢共同確認(rèn)后，可以按廢舊物資銷售或報(bào)廢處理。

九、低值易耗品的購置與入庫

1.由所在部門填制“低值易耗品購置申請審批表”（附件二），按要求提交所購低值易耗品的數(shù)量及計(jì)算依據(jù)，經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部備案，由采購部聯(lián)想廠家安排制作。

2.低值易耗品購入后，統(tǒng)一由酒店財(cái)務(wù)及申請部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，申請部門驗(yàn)收質(zhì)量是否過到使用要求，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對數(shù)量是否與申請表上數(shù)量、類別一致。

3.驗(yàn)收核對無誤后，由財(cái)務(wù)部填寫驗(yàn)收單并會(huì)同使用部門負(fù)責(zé)人簽字辦理直撥或入庫手續(xù)。

1）“直撥驗(yàn)收單”一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)（白），第二聯(lián)成本聯(lián)（粉），為酒店管理資產(chǎn)管理員登記臺賬的憑據(jù)，第三聯(lián)為使用部門（黃），由部門資產(chǎn)管理員留存并據(jù)以登記臺賬。該低值易耗品直接轉(zhuǎn)入使用部門使用。

2）入庫單為一式三聯(lián)，第一聯(lián)為總倉，第二聯(lián)為成本，第三聯(lián)供應(yīng)商。庫房管理員應(yīng)按類別、品種規(guī)格合理擺放，禁止亂堆亂放，使用部門領(lǐng)用時(shí)需填寫“低值易耗品領(lǐng)用單”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)取。

十、低值易耗品的領(lǐng)用及使用

1.各部門需用低值易耗品時(shí)，應(yīng)填制“低值易耗品領(lǐng)用單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、簽字，并財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，方可到倉庫領(lǐng)取，庫管要對“低值易耗品領(lǐng)用單”認(rèn)真審查，內(nèi)容不完整，手續(xù)不完備的應(yīng)拒絕發(fā)貨。

2.使用部門將“低值易耗品領(lǐng)用單”分類順序保管，并據(jù)以登記本部門物品清單，作為進(jìn)行實(shí)物管理的依據(jù)。

3.工程用工具、儀表、小家電等低值易耗品，部門要指定專人負(fù)責(zé)建立臺賬，詳細(xì)登記低值易耗品種類、規(guī)格、單位、數(shù)量及領(lǐng)用日期和存放地點(diǎn)，財(cái)務(wù)同時(shí)建立輔助明細(xì)分類賬，以便備查及核對。

4.布草等低值易耗品，由財(cái)務(wù)部建立臺賬，領(lǐng)用部門同時(shí)登記造冊，簽訂資產(chǎn)管理責(zé)任書，詳細(xì)登記低值易耗品種類、領(lǐng)用時(shí)間、使用地點(diǎn)、單位、數(shù)量、使用情況。由財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行清查、核對，加強(qiáng)使用部門的責(zé)任，防止丟失或化為私有。

5.器皿等小物件，按使用部門、批次登記數(shù)量、金額登記造冊，定期報(bào)損；財(cái)務(wù)部進(jìn)行清查、核對，加強(qiáng)使用部門的責(zé)任，防止丟失或破損未報(bào)。

6.在為工作崗位上新增人員的購置低值易耗品時(shí)，在填制”低值易耗品領(lǐng)用單“時(shí)，標(biāo)注”新員工首次領(lǐng)用“的字樣進(jìn)行說明。

十一、低值易耗品的轉(zhuǎn)移、退庫和經(jīng)管人變更

1.各部門之間的低值易耗品轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和退庫應(yīng)辦理以下手續(xù)：

1）部門的低值易耗品建賬盤點(diǎn)及新增，必須由部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員的簽字認(rèn)可，各部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員對低值易耗品的安全完整性負(fù)責(zé)，低值易耗品在使用部門發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須辦理正式的調(diào)撥手續(xù)，首先由調(diào)出部門到財(cái)務(wù)部資產(chǎn)員處領(lǐng)取”低值易耗品調(diào)撥單“，并填寫低值易耗品的基本情況，在由調(diào)入部門資產(chǎn)管理員趙本部門經(jīng)理、主管副

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總及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方可辦理內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)。

2）臨時(shí)借用需填寫清楚物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量及借用時(shí)間，借用后需按時(shí)歸還，借出部門及時(shí)催要借出物品，借用部門使用完畢后也應(yīng)及時(shí)歸還借用物品。

3）外單位借用低值易耗品時(shí)，需由低值易耗品管理人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取”低值易耗品調(diào)撥單“，填寫所借用物品，借用人及歸還時(shí)間，交部門經(jīng)理、主管副總及總經(jīng)理簽字后方可借出；物品借出后到期低值易耗品管理部門資產(chǎn)管理員應(yīng)及時(shí)向借用催要，物品歸還時(shí)，將此”低值易耗品調(diào)撥單“交回財(cái)務(wù)做核銷。

2.使用部門低值易耗品的經(jīng)管人員變更，應(yīng)及時(shí)辦理移交手續(xù)，以分清責(zé)任，并由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可；非正常離職未移交，實(shí)物存在損壞或缺少情況，照原價(jià)從其本人未領(lǐng)取的工資中扣除。

3.職工調(diào)離部門或酒店，必須將自己經(jīng)管的低值易耗品進(jìn)行移交，由原部門經(jīng)理簽署后，方可調(diào)出。各實(shí)物負(fù)責(zé)人工作有調(diào)整的，必須報(bào)財(cái)務(wù)部辦理離任審計(jì)。

十二、低值易耗品的賠償

1.對損壞的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬正常損耗的（超過合理使用期限，非人為損壞的），予以核銷；屬有意破壞的要全額賠償并處以罰款

2.對丟失的低值易耗品，屬于個(gè)人過失要賠償，賠償額度由被損物品估價(jià)或維修費(fèi)用為基準(zhǔn)，多次出現(xiàn)此類現(xiàn)象的要全額賠償并處以罰款。

3.器皿類物品的破損照原價(jià)賠償。

4.以上賠償由使用部門填寫賠償單到財(cái)務(wù)部或收銀處繳納，并將被損物品繳財(cái)務(wù)

部，如客人被損壞物品帶走的，由前廳部大堂副理簽字確認(rèn)。

十三、低值易耗品的報(bào)廢

1.對在用低值易耗品發(fā)生報(bào)廢或者不能繼續(xù)使用的，各部門使用人或責(zé)任人應(yīng)主動(dòng)提出報(bào)廢申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部、工程部等部門確認(rèn)予以報(bào)廢的，由各部門資產(chǎn)管理員填制”低值易耗品報(bào)廢單”，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。

2.使用部門填制“廢舊物品報(bào)損單”，寫明報(bào)損物品的名稱、數(shù)量、報(bào)損原因，有賠償?shù)男铇?biāo)明賠償金額，如需工程部出具意見的物品，應(yīng)由工程部填寫維修結(jié)果，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后提出處理意見，由財(cái)務(wù)部對申請報(bào)廢的低值易耗品進(jìn)行實(shí)物核查，核實(shí)無誤后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，予以處理。

3.批準(zhǔn)報(bào)廢的低值易耗品，財(cái)務(wù)部及工程部技術(shù)人員對其實(shí)物進(jìn)行估價(jià)，有殘余價(jià)值的由使用部門持處理意見，到倉庫廢料入庫手續(xù)。

4.財(cái)務(wù)部統(tǒng)一對入庫的廢舊物品進(jìn)行處理后并將處理結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理。

十四、低值易耗品的盤點(diǎn)制度

1.各部門資產(chǎn)管理員每月負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本部門低值易耗品的報(bào)損額，并對報(bào)廢的物品要調(diào)制報(bào)損單，流程同報(bào)廢舊物品報(bào)廢。

2.各資產(chǎn)管理員每月必須對低值易耗品盤點(diǎn)一次，制作盤點(diǎn)表上交財(cái)務(wù)部存檔。部門經(jīng)理及資產(chǎn)管理員應(yīng)共同協(xié)助財(cái)務(wù)部不定時(shí)進(jìn)行抽盤。

3.對盤點(diǎn)過程中存在的差異，核實(shí)情況，分清責(zé)任，由使用部門負(fù)責(zé)人書面說明差異原因，補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，并根據(jù)情節(jié)對部門負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理人進(jìn)行相應(yīng)處罰。

十五、低值易耗品的財(cái)務(wù)核算與控制管理辦法

1.財(cái)務(wù)部根據(jù)發(fā)票及低值易耗品新增驗(yàn)收單登記“在庫低值易耗品”明細(xì)賬。根據(jù)低值易耗品領(lǐng)用單登記增加“在用低值易耗品”明細(xì)賬，根據(jù)“低值易耗品報(bào)廢單”登記低值易

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耗品的減少。

2.財(cái)務(wù)部對低值易耗品的管理實(shí)施控制和監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)并牽頭組織相關(guān)部門進(jìn)行一年一次的年終盤存。協(xié)助并配合部門的低值易耗品使用情況過程管理的定期不定期的盤點(diǎn)、審計(jì)等工作，發(fā)現(xiàn)管理上的問題，及時(shí)查找原因，修正制度，調(diào)整管理措施和方案，根據(jù)管理辦法，出具處理意見，上報(bào)酒店領(lǐng)導(dǎo)。

十六、低值易耗品的結(jié)賬與報(bào)賬

1.庫管員每月28號之前向財(cái)務(wù)部報(bào)送低值易耗品出入情況匯總表

2.各部門資產(chǎn)管理員應(yīng)在每月28號之前向財(cái)務(wù)部報(bào)送低值易耗品的增加、減少及在用變動(dòng)分析表

3.庫管員、資產(chǎn)管理員必須貫徹執(zhí)行管理規(guī)定，對不堅(jiān)持原則，工作馬虎給企業(yè)造成損失的，不但按期原值賠償，嚴(yán)重的調(diào)離崗位。