第一篇：農(nóng)村信用社各類計算公式

農(nóng)村信用社各類計算公式

一、資產(chǎn)負債比例管理指標：

1、備付金比例＝備付金余額÷各項存款余額×100％－法定存款準備金比例。ū曜跡翰壞玫陀?％）

備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務周轉金、繳存存款準備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項、存放其他同業(yè)款項、存放聯(lián)社款項。

2、資產(chǎn)流動性比例＝流動性資產(chǎn)期末余額÷流動性負債期末余額×100％；（標準：不得低于25％）

流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的流動資產(chǎn)；流動性負債是指資產(chǎn)負債表上的流動負債。

3、存貸比例＝各項貸款余額÷各項存款余額×100％；（標準：年末不得高于80％）

4、對流動負債依存率＝流動負債凈額÷長期資產(chǎn)×100％；（標準：不得高于30％）流動負債凈額＝流動負債－流動資產(chǎn)；長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的長期資產(chǎn)。

5、中長期貸款比例＝一年期以上中長期貸款余額÷一年期以上存款余額×100％；（標準：不得高于120％）

一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負債表上的長期存款和長期儲蓄存款。

6、拆借資金比例

①拆（調）入資金比例＝拆（調）入資金余額÷各項存款余額×100％；（標準：不得高于4％）②拆（調）出資金比例＝拆（調）出資金余額÷各項存款余額×100％；（標準：不得高于8％）③凈拆（調）入資金比例＝凈拆（調）入資金余額÷流動負債×100％；（標準：不得高于4％）拆（調）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調入調劑資金，拆入資金余額不得超過各項存款余額的4％；拆（調）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調出調劑資金，拆出資金余額不得超過各項存款余額的8％；凈拆（調）入資金是指拆（調）入資金與拆（調）出資金的差額。

7、貸款質量指標

①不良貸款比例＝不良貸款÷各項貸款×100％；（標準：不得高于15％）

②逾期貸款比例＝逾期貸款余額÷各項貸款余額×100％；（標準：不得高于8％）

③呆滯呆賬貸款比例＝（呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額）÷各項貸款余額×100％；（標準：不得高于7％）

④不良貸款預計損失比例＝不良貸款預計損失額÷各項貸款期末余額×100％；

不良貸款預計損失額＝（各類逾期貸款×10％＋各類呆滯貸款×40％＋各類呆賬貸款）。⑤不良貸款預計損失抵補率＝（呆賬準備余額＋呆賬準備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預計損失額＋呆賬準備借方發(fā)生額）×100％ ；

8、呆賬貸款抵補率＝貸款呆賬準備÷呆賬貸款余額×100％；（標準：不得低于50％）

9、單戶貸款比例

① 對最大一戶借款客戶貸款比例＝對最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％；（標準：不得超過30％）

② 對最大十戶借款客戶貸款比例＝對最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％ ；（標準：不得超過1.5倍）

資本總額＝實收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積+利潤分配（貸方余額）

③對最大十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內、表外應收利息期末余額÷（十戶貸款表內、表外應收利息期末余額＋十戶貸款本期實收利息額）×100％；

10、資產(chǎn)風險加權后的資本充足率

①資本充足率＝資本凈額÷加權風險資產(chǎn)總額×100％ ；（標準：不得低于8％）

②核心資本充足率＝核心資本÷加權風險資產(chǎn)總額×100％；（標準：不得低于4％）

資本凈額＝所有者權益貸方余額－所有者權益借方余額＋貸款呆賬準備－呆賬貸款－入股聯(lián)社資金（年度中間應將當期損益納入利潤分配）；

加權風險資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應的風險權重后相加之和（見后表《農(nóng)村信用社加權風險資產(chǎn)計算表》，分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計口徑）。

核心資本＝所有者權益貸方余額－所有者權益借方余額（年度中間應將當期損益納入利潤分配）；

11、資產(chǎn)風險加權前的資本充足率＝資本總額÷資產(chǎn)總額×100％；（標準：不得低于6％）

12、呆滯呆賬貸款抵補率＝（核心資本＋貸款呆賬準備）÷呆滯呆賬貸款余額×100％；

13、資本利潤率＝利潤總額÷資本總額×100％；（標準：不得低于5％）

14、資產(chǎn)利潤率＝利潤總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；（標準：不得低于0.5％）

資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額＝（1/2年初資產(chǎn)總額＋第一季度末資產(chǎn)總額＋第二季度末資產(chǎn)總額＋1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。

15、利息回收率＝（本期利息收入-本期表內應收利息增加額）÷（本期利息收入+本期表外應收利息增加額）×100％；（標準：不得低于90％）

16、非利息收入比率＝非利息收入÷各項收入×100％ ；

各項收入＝利息收入＋金融機構往來收入＋手續(xù)費收入＋其他營業(yè)收入＋投資收益＋營業(yè)外收入；

非利息收入＝各項收入－利息收入－金融機構往來收入。

17、資產(chǎn)費用率＝費用總額÷資產(chǎn)平均余額×100％ ；

費用總額＝手續(xù)費支出＋營業(yè)費用＋其他營業(yè)支出。

二、經(jīng)營狀況指標

1.流動比率＝流動資產(chǎn)÷流動負債×l00％；

流動資產(chǎn)是指可以在一年內或者超過一年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及信用社在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應收及預付款項等。流動負債是指將在一年內或者超過一年的一個營業(yè)周期內償還的債務，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應付票據(jù)、應付賬款、應付工資、應交稅金、應付利潤、其他應付款、預提費用等。

2、速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負債×100%；

速動資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應收款項等項目的合計數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動資產(chǎn)。

3、資本風險比率＝不良貸款÷資本金×100％；

4、固定資產(chǎn)比率＝(固定資產(chǎn)凈值＋在建工程)÷所有者權益（不含未分配利潤）×100％；

三、經(jīng)營成果指標

1、利潤率＝利潤總額÷營業(yè)收入×100％；

2、資本金利潤率＝利潤總額÷資本金×100％；

3、成本率＝總成本÷營業(yè)收入×100％；

4、綜合費用率＝營業(yè)費用÷(營業(yè)收入＋投資收益)×100%。

四、會計分析有關公式

1、負債比率＝負債總額÷資產(chǎn)總額×100%；

2、權益比率（產(chǎn)權比率）＝所有者權益總額÷資產(chǎn)總額×100%；

3、負債對所有者權益比率＝負債總額÷所有者權益×100%；

4、流動資產(chǎn)比率＝流動資產(chǎn)÷資產(chǎn)總額×100%；

5、貸款收息率＝貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%；

6、應收利息比率＝應收未收利息÷利息收入總額×100%；

7、存款平均付息率＝存款利息支出總額÷各項存款年均余額×100%；

8、拆入資金平均利率＝拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%；

9、利潤完成率＝當年實現(xiàn)利潤總額÷本年計劃利潤×100%；

10、利潤增減率＝(本年實際利潤－本年計劃利潤)÷本年計劃利潤總額×100%；

11、資產(chǎn)利潤率＝凈利潤÷資產(chǎn)平均余額×100%；

12、資本(權益)收益率＝凈利潤÷資本總額×100%。

五、折舊公式

1、平均年限法

年折舊率＝（1－預計凈殘值率）÷折舊年限×100％；

季折舊額＝原值×年折舊率÷4；

月折舊額＝原值×年折舊率÷12；

2、工作量法

①單位里程折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）÷規(guī)定的總行駛里程；

②每工作小時折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）÷規(guī)定的工作小時。

3、雙倍余額遞減法

年折舊率＝2÷折舊年限×100％；

季折舊額＝凈值×年折舊率÷4；

月折舊額＝凈值×年折舊率÷12；

實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應在其折舊年限到期前2年內，將其凈值平均攤銷。

4、年度總和法

年折舊率＝2×（折舊年限－已使用年數(shù)）÷折舊年限×（折舊年限＋1）×100％；

季折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）×年折舊率÷4；

月折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）×年折舊率÷12。

六、其他常用公式

1、資產(chǎn)收益率=凈利潤÷總資產(chǎn)×100％；

2、資本收益率=凈利潤÷資本總額×100％；

3、利差率=（利息收入-利息支出）÷盈利資產(chǎn)×100％；

4、現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額×100％；

5、負債（資金）自給率=（自有資金+各項存款）÷負債總額×100％；

6、不良非信貸資產(chǎn)比例＝不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×100％ ；

非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調出調劑資金、其他應收款、不良非信貸資產(chǎn)。

不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調出調劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應收利息、應收再貼現(xiàn)款項、應收轉貼現(xiàn)款項、長期其他應收款（掛賬一年以上未收回的其他應收款）。

第二篇：農(nóng)村信用社常用經(jīng)營指標計算公式

農(nóng)村信用社常用經(jīng)營指標計算公式

一、資產(chǎn)負債比例管理指標：

1、備付金比例＝備付金余額÷各項存款余額×100％－法定存款準備金比例；

備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務周轉金、繳存存款準備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項、存放其他同業(yè)款項、存放聯(lián)社款項。

2、資產(chǎn)流動性比例＝流動性資產(chǎn)期末余額÷流動性負債期末余額×100％；

流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的流動資產(chǎn)；流動性負債是指資產(chǎn)負債表上的流動負債。

3、存貸比例＝各項貸款余額÷各項存款余額×100％；

各項存款含應解匯款和保證金，不含待結算財政存款、地方財政庫款、財政預算外存款和財政預算專項存款

4、對流動負債依存率＝流動負債凈額÷長期資產(chǎn)×100％；

流動負債凈額＝流動負債－流動資產(chǎn)；長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的長期資產(chǎn)。

5、中長期貸款比例＝一年期以上中長期貸款余額÷一年期以上存款余額×100％；

一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負債表上的長期存款和長期儲蓄存款。

6、拆借資金比例 ①拆（調）入資金比例＝拆（調）入資金余額÷各項存款余額×100％； ②拆（調）出資金比例＝拆（調）出資金余額÷各項存款余額×100％； ③凈拆（調）入資金比例＝凈拆（調）入資金余額÷流動負債×100％； 拆（調）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調入調劑資金，拆入資金余額不得超過各項存款余額的4％；拆（調）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調出調劑資金，拆出資金余額不得超過各項存款余額的8％；凈拆（調）入資金是指拆（調）入資金與拆（調）出資金的差額。

7、貸款質量指標

①不良貸款比例＝不良貸款÷各項貸款×100％； ②逾期貸款比例＝逾期貸款余額÷各項貸款余額×100％； ③呆滯呆賬貸款比例＝（呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額）÷各項貸款余額×100％；

④不良貸款預計損失比例＝不良貸款預計損失額÷各項貸款期末余額×100％；

不良貸款預計損失額＝（各類逾期貸款×10％＋各類呆滯貸款×40％＋各類呆賬貸款）。

⑤不良貸款預計損失抵補率＝（呆賬準備余額＋呆賬準備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預計損失額＋呆賬準備借方發(fā)生額）×100％ ；

8、呆賬貸款抵補率＝貸款呆賬準備÷呆賬貸款余額×100％；

9、單戶貸款比例

① 對最大一戶借款客戶貸款比例＝對最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％；

② 對最大十戶借款客戶貸款比例＝對最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％ ；

資本總額＝實收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積＋利潤分配（貸方余額）

③對最大十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內、表外應收利息期末余額÷（十戶貸款表內、表外應收利息期末余額＋十戶貸款本期實收利息額）×100％；

10、資產(chǎn)風險加權后的資本充足率

①資本充足率＝資本凈額÷加權風險資產(chǎn)總額×100％ ； ②核心資本充足率＝核心資本÷加權風險資產(chǎn)總額×100％； 資本凈額＝所有者權益貸方余額－所有者權益借方余額＋貸款呆賬準備－呆賬貸款－入股聯(lián)社資金（中間應將當期損益納入利潤分配。呆賬準備超過風險資產(chǎn)的2％部分，不得計資本凈額。）； 核心資本＝所有者權益貸方余額－所有者權益借方余額（中間應將當期損益納入利潤分配）；

11、資產(chǎn)風險加權前的資本充足率＝資本總額÷資產(chǎn)總額×100％；

12、呆滯呆賬貸款抵補率＝（核心資本＋貸款呆賬準備）÷呆滯呆賬貸款余額×100％；

13、資本利潤率＝利潤總額÷資本總額×100％；

14、資產(chǎn)利潤率＝利潤總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；

資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額＝（1/2年初資產(chǎn)總額＋第一季度末資產(chǎn)總額＋第二季度末資產(chǎn)總額＋1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3（銀監(jiān)局口徑）。

15、利息回收率＝（本期利息收入－本期表內應收利息增加額）÷（本期利息收入＋本期表外應收利息增加額）×100％；

16、非利息收入比率＝非利息收入÷各項收入×100％ ； 各項收入＝利息收入＋金融機構往來收入＋手續(xù)費收入＋其他營業(yè)收入＋投資收益＋營業(yè)外收入；

非利息收入＝各項收入－利息收入－金融機構往來收入。

17、資產(chǎn)費用率＝費用總額÷資產(chǎn)平均余額×100％ ； 費用總額＝手續(xù)費支出＋營業(yè)費用＋其他營業(yè)支出。

二、經(jīng)營狀況指標

1.流動比率＝流動資產(chǎn)÷流動負債×l00％；

流動資產(chǎn)是指可以在一年內或者超過一年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及信用社在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應收及預付款項等。

流動負債是指將在一年內或者超過一年的一個營業(yè)周期內償還的債務，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應付票據(jù)、應付賬款、應付工資、應交稅金、應付利潤、其他應付款、預提費用等。

2、速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負債×100％；

速動資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應收款項等項目的合計數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動資產(chǎn)。

3、資本風險比率＝不良貸款÷資本金×100％；

4、固定資產(chǎn)比率＝(固定資產(chǎn)凈值＋在建工程)÷所有者權益（不含未分配利潤）×100％；

三、經(jīng)營成果指標

1、考核利潤＝賬面利潤總額＋（應收利息科目年初余額－應收利息科目期末余額）＋提取呆賬準備金額＋（應付利息期末余額－應付利息年初余額－定期存款平均余額增加額×當期一年檔次利率）；

2、資產(chǎn)利潤率＝考核利潤÷總資產(chǎn)平均余額×100％；

總資產(chǎn)平均余額資產(chǎn)類科目月均借方余額－資產(chǎn)類科目月均貸方余額＋或有資產(chǎn)負債類月均借方余額

3、百元貸款收息率＝（利息收入＋應收利息科目年初余額－應收利息科目期末余額）÷當年貸款平均余額（含貼現(xiàn)）×100％；

4、綜合費用率＝營業(yè)費用÷(營業(yè)收入＋投資收益－應收息比年初增加額)×100％；

5、人均考核利潤＝考核利潤÷上年末全轄正式職工總數(shù)；

四、會計分析有關公式

1、負債比率＝負債總額÷資產(chǎn)總額×100％；

2、權益比率（產(chǎn)權比率）＝所有者權益總額÷資產(chǎn)總額×100％；

3、負債對所有者權益比率＝負債總額÷所有者權益×100％；

4、應收利息比率＝應收未收利息÷利息收入總額×100％；

5、存款付息率＝實付利息÷各項存款月均余額×100％； 實付利息＝期末利息支出余額－（期末應付利息余額－年初應付利息余額）； 各項存款月均余額含保證金平均余額

6、備付率＝應付利息余額÷定期存款月均余額×100％；

7、呆賬準備金比率＝呆賬準備金余額÷風險資產(chǎn)×100％； 風險資產(chǎn)＝各項貸款＋調出調劑資金＋拆放銀行業(yè)＋待處理抵債資產(chǎn)＋拆放金融公司＋入股聯(lián)社資金＋（其他應收款＋短期投資＋長期投資）÷２

8、拆入資金平均利率＝拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100％；

9、利潤增減率＝(本年實際利潤－本年計劃利潤)÷本年計劃利潤總額×100％；

五、折舊公式

1、平均年限法

年折舊率＝（1－預計凈殘值率）÷折舊年限×100％； 季折舊額＝原值×年折舊率÷4； 月折舊額＝原值×年折舊率÷12；

2、工作量法

①單位里程折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）÷規(guī)定的總行駛里程；

②每工作小時折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）÷規(guī)定的工作小時。

3、雙倍余額遞減法

年折舊率＝2÷折舊年限×100％； 季折舊額＝凈值×年折舊率÷4； 月折舊額＝凈值×年折舊率÷12；

實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應在其折舊年限到期前2年內，將其凈值平均攤銷。

4、總和法

年折舊率＝2×（折舊年限－已使用年數(shù)）÷折舊年限×（折舊年限＋1）×100％；

季折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）×年折舊率÷4； 月折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）×年折舊率÷12。

六、其他常用公式

1、資產(chǎn)收益率=凈利潤÷總資產(chǎn)×100％；

2、資本收益率=凈利潤÷資本總額×100％；

3、利差率=（利息收入－利息支出）÷盈利資產(chǎn)×100％；

4、現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額×100％；

5、負債（資金）自給率=（自有資金＋各項存款）÷負債總額×100％；

6、存款增長率＝本年各項存款月平均余額÷上年各項存款月平均余額×100％－100％

7、不良貸款余額下降率＝100％－不良貸款本期末實際余額÷不良貸款上期末實際余額×100％

不良貸款期末實際余額＝不良貸款期末余額＋待處理抵債資產(chǎn)期末余額

不良貸款比例增減幅度＝（報告期不良貸款比例－基期不良貸款比例）/基期不良貸款比例×100％

8、不良非信貸資產(chǎn)比例＝不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×100％ ； 非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調出調劑資金、其他應收款、不良非信貸資產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調出調劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應收利息、應收再貼現(xiàn)款項、應收轉貼現(xiàn)款項、長期其他應收款（掛賬一年以上未收回的其他應收款）附件：

部分經(jīng)營指標標準表

指標名稱 基本標準 “良好銀行”標準 備注 備付金比例 ≥3% ≥5% 資產(chǎn)流動性比例 ≥25% ≥30% 存貸比例 ≤80%

對流動負債依存率 ≤30%

中長期貸款比例 ≤120%

拆（調）入資金比例 ≤4%

拆（調）出資金比例 ≤8%

凈拆（調）入資金比例 ≤4%

不良貸款比例 ≤15% ≤7% 逾期貸款比例 ≤8%

呆滯呆賬貸款比例 ≤7%

呆賬貸款抵補率 ≥50%

對最大一戶借款客戶貸款比例 ≤30% ≤30% 對最大十戶借款客戶貸款比例 ≤150%

資本充足率 ≥8% ≥8% 票據(jù)兌付≥4% 核心資本充足率 ≥4% ≥4%

資產(chǎn)風險加權前的資本充足率 ≥6%

資本利潤率 ≥5%

資產(chǎn)利潤率 ≥0.5% ≥1% 利息回收率 ≥90% ≥95% 不良非信貸資產(chǎn)比例

≥10% 成本收入比

≥45% 人均經(jīng)營利潤 8萬元以上

利潤增長率

≥15% 撥備覆蓋率

≥6%

附件1：農(nóng)村信用社加權風險資產(chǎn)計算表

一、銀監(jiān)局規(guī)定

（１）風險權數(shù)為100％的資產(chǎn)

逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、短期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款、短期農(nóng)村工商業(yè)貸款、短期其他貸款、中長期農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款、中長期農(nóng)村工商業(yè)貸款、中長期其他貸款、各類逾期貸款（含銀行承兌匯票墊款）、各類呆滯貸款、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、待處理抵債資產(chǎn)、應收利息、應收再貼現(xiàn)款項、應收轉貼現(xiàn)款項、待處理財產(chǎn)損溢（借貸雙方軋差后借方余額）、不良其他長期投資。（２）風險權數(shù)為50％的資產(chǎn)

逾期拆放全國性銀行、逾期調出調劑資金、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、短期農(nóng)戶貸款、中長期農(nóng)戶貸款、各類正常抵押貸款、助學貸款、其他商業(yè)銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)、應收承兌匯票、長期其他應收款項、其他長期債券投資、其他長期投資。（３）風險權數(shù)為20％的資產(chǎn)

存放其他同業(yè)款項、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、農(nóng)戶小額信用貸款。

（４）風險權數(shù)為10％的資產(chǎn)

存放聯(lián)社款項、入股聯(lián)社資金、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務、調出調劑資金、正常質押貸款、全國性銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)、短期投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他應收款項。（５）風險權數(shù)為0％的資產(chǎn)

除上述一至四類風險資產(chǎn)外的其他資產(chǎn)

二、人民銀行規(guī)定

行列名稱 本幣 外幣 本外幣 權重 加權風險值 a.現(xiàn)金

aa.庫存現(xiàn)金及銀行存款

ab.貴金屬

ac.存放人民銀行各種款項

b.對中央政府和中央銀行債權

ba.對我國中央政府的債權

bb.對中國人民銀行的債權

bc.對一級國家和地區(qū)的中央政府和中央銀 bd.對二級國家和地區(qū)的中央政府和中央銀 c.對公共企業(yè)的債權(應剔除對其所屬的商業(yè) ca.對一級國家和我國國家投資的公共企業(yè) caa.對一級國家和我國國家投資的公共企

cab.對一級國家和我國國家投資的公共企

cb.對我國省、自治區(qū)、直轄市政府投資的 cba.對其發(fā)放的貸款

0.5 cbb.持有期發(fā)行的債券

0.5 cc.對二級國家和我國地級市以下(含地級市)cca.對其發(fā)放的貸款

0.7 ccb 持有其發(fā)行的債券

0.7 cd.對其他公共企業(yè)的債權

cda.對其發(fā)放的貸款

cdb.持有其發(fā)行的債券

d.對一般企業(yè)和個人貸款

da.信用貸款 1

0.2 0.5 0.7

0.2 0.2

db.擔保貸款

dba.保證貸款

dbaa.商業(yè)銀行及政策性銀行保證

0.1 dbab.非銀行金融機構保證

0.5 dbac.境內注冊外資或中外合資銀行保證

0.1 dbad.境內注冊外資或中外合資非銀行金

dbae.境外注冊的金融機構保證

dbaea.一級國家和地區(qū)

0.2 dbaeb.二級國家和地區(qū)

dbaf.國家特大型企業(yè)保證

0.5 dbag.國家大型企業(yè)保證

0.7 dbah.其他企業(yè)保證

dbai.其他保證

dbb.抵押貸款

dbba.土地房屋產(chǎn)權轉讓抵押

0.5 dbbb.居住樓宇抵押貸款

0.5 dbbc.動產(chǎn)物業(yè)抵押

0.5 dbbd.其他抵押

dbc.質押貸款

dbca.人民幣存單質押

dbcb.外幣存單質押

0.1 dbcc.一級國家及地區(qū)和中國政府的國債

0.5 dbcd.二級國家及地區(qū)的國債質押

0.1 dbce.現(xiàn)匯質押

0.1 dbcf.金融債券質押

0.1 dbcg.商業(yè)銀行及政策性銀行承兌票據(jù)貼

0.1 dbch.商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)

dbci.其他有價證券及可轉讓權利質押

dc.融資租賃

e.對金融機構債權

ea.存放同業(yè)

0.1 eb.拆放同業(yè)和金融性公司

eba.政策性銀行

ebb.國內商業(yè)銀行

0.1 ebc.非銀行金融機構

0.5 ebd.中國境內注冊外資或中外合資銀行

ebe.中國境內注冊外資或中外合資非銀行

ebf.中國境外注冊的非銀行金融機構

ebfa.一級國家和地區(qū)

0.2 ebfb.二級國家和地區(qū)

ec.購買金融機構債券

eca.政策性銀行

ecb.國內商業(yè)銀行

0.1 ecc.非銀行金融機構

0.1 0.5 0.5 ecca.非國家投資的非銀行金融機構

0.1 eccb.其他金融機構債券投資

0.5 ecd.中國境外注冊金融機構

ecda.國際金融機構

ecdb.一級國家和地區(qū)

0.2 ecdc.二級國家和地區(qū)

0.5 f.其他

g.表內風險資產(chǎn)合計

h.負債表中為資產(chǎn)方減項,在加權風險資產(chǎn)未

i.未計入加權風險資產(chǎn)中的各項資產(chǎn)

ia.委托貸款

ib.資產(chǎn)負債表內的內部往來資金余額

ic.資本充足率報表中的其他扣除項

id.其他

a.銀行承兌匯票

0.7 b.融資保函

0.7 c.非融資保函

0.5 d.開出即期信用證

0.2 e.開出遠期信用證

0.7 f.有追索權的資產(chǎn)銷售

0.5 g.買入遠期資產(chǎn)

0.5 h.銀行貸款承諾

0.7 i.其他

k.表外風險資產(chǎn)合計

附件：

部分經(jīng)營指標標準一覽表

指標名稱 基本標準 “良好銀行”標準 備注 備付金比例 ≥3％ ≥5％

資產(chǎn)流動性比例 ≥25％ ≥30％

存貸比例 ≤80％

對流動負債依存率 ≤30％

中長期貸款比例 ≤120％

拆（調）入資金比例 ≤4％

拆（調）出資金比例 ≤8％

凈拆（調）入資金比例 ≤4％

不良貸款比例 ≤15％ ≤7％

逾期貸款比例 ≤8％

呆滯呆賬貸款比例 ≤7％

呆賬貸款抵補率 ≥50％

對最大一戶借款客戶貸款比例 ≤30％ ≤30％

對最大十戶借款客戶貸款比例 ≤150％

資本充足率 ≥8％ ≥8％ 票據(jù)兌付≥4％ 核心資本充足率 ≥4％ ≥4％ 資產(chǎn)風險加權前的資本充足率 ≥6％

資本利潤率 ≥5％

資產(chǎn)利潤率 ≥0.5％ ≥1％

利息回收率 ≥90％ ≥95％

不良非信貸資產(chǎn)比例

≥10％

成本收入比

≥45％

人均經(jīng)營利潤 8萬元以上

利潤增長率

≥15％

撥備覆蓋率

≥6％

第三篇：農(nóng)村信用社各項經(jīng)營指標計算公式

農(nóng)村信用社各項經(jīng)營指標計算公式2010

經(jīng)營利潤=利潤總額+應收利息凈下降額+當年提取呆帳準備-當年新增貸款額*1%+計入成本的往年財務損失金額

（2009年還要加上彌補上交養(yǎng)老保險金的缺口部分，減去節(jié)余部分）

資產(chǎn)利潤率=經(jīng)營利潤/總資產(chǎn)平均余額*100% 總資產(chǎn)余額=資產(chǎn)類科目借方余額-資產(chǎn)類科目貸方余額+資產(chǎn)負債共同類科目借方余額-資產(chǎn)負債共同類科目貸方余額-信用社上存聯(lián)社款項余額-調入調劑資金

資產(chǎn)費用率=費用額/資產(chǎn)平均余額*100% 費用額=手續(xù)費支出+營業(yè)費用+其他營業(yè)支出嘰哩咣當科目下的其他營業(yè)支出-營業(yè)外收入科目下縣聯(lián)社管理費收入

收入費用率=費用額/營業(yè)收入凈額

營業(yè)收入凈額=營業(yè)收入+投資收益-金融機構往來支出

百元貸款收息率=（利息收入-貼現(xiàn)利息收入）/當年貸款平均余額（不含貼現(xiàn)）*100% 非生息資產(chǎn)=現(xiàn)金+業(yè)務周轉金+待處理抵債資產(chǎn)-待處理抵債資產(chǎn)變現(xiàn)利息+應收利息+其他應收款+固定資產(chǎn)-累計折舊+在建工程+待處理固定資產(chǎn)清理+無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)+廣告費結轉+待處理財產(chǎn)損溢

撥備充足率=撥備年末余額/應提取撥備額（按五級分類計算）*100% 應提取撥備額（按五級分類計算）=年末關注類資產(chǎn)（含信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)）*2%+次級類資產(chǎn)*25%+可疑類資產(chǎn)*50%+損失類資產(chǎn)（不含歷年掛帳虧損）*100% 貸款損失準備充足率=“業(yè)務狀況表“中呆帳準備金科目年末余額/（年末關注類貸款*2%+次級類貸款*25%+可疑類貸款*50%+損失類貸款*100%）

系統(tǒng)運營率=內縣級聯(lián)社支付系統(tǒng)實際運行天數(shù)/內支付系統(tǒng)工作日數(shù)*100% 查詢查復率=本內支付系統(tǒng)實際回復查詢數(shù)/本內收到的查詢數(shù)*100%

農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)

監(jiān)測考核主要指標計算公式

1、不良貸款比例=不良貸款期末余額*100%

2、不良貸款比例變化=本期期末不良貸款比例-上期期末不良貸款比例

3、不良貸款變化額=本期期末不良貸款余額-上期期末嘰哩不良貸款余額

4、不良貸款收現(xiàn)率=七期期末不良貸款現(xiàn)金清收額/七期期末不良貸款收回總額*100%

5、新發(fā)放貸款不良率=新發(fā)放貸款形成的嘰哩咣當不良貸款余額/新發(fā)放貸款余額

6、不良非信貸資產(chǎn)比例=本期期末不良貸款非信貸資產(chǎn)比例-上期期末不良貸款非信貸資產(chǎn)比例

7、不良非信貸資產(chǎn)變化額=本期期末不良貸款非信貸資產(chǎn)余額-上期期末不良非信貸資產(chǎn)余額

8、正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的余額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）*100%

9、次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/（期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額）*100%

10、可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）*100%

11、改革指標計算公式

1．（表內外）加權風險資產(chǎn)：貸款（五級分類）按正常貸款的1%，關注類貸款的2%，次級類貸款的25%，可疑類貸款的50%，損失類貸款的100%加非信貸嘰哩咣當資產(chǎn)風險資產(chǎn)。

2． 核心資本＝實收資本＋資本公積＋盈余公積＋一般準備±未分配利潤＋其他（當期利潤）

3． 核心資本凈額＝核心資本﹣50%投資﹣損失準備未提足部分﹣其他 4． 核心資本充足率＝核心資本凈額/加權風險資產(chǎn)*100% 5． 附屬資本＝一般準備

6． 資本凈額＝核心資本凈額＋附屬資本 7． 資本充足率＝資本凈額/加權風險資產(chǎn)*100%

資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定

1.資本充足率≧8%；

2.貸款余額與存款余額的比例≦75% 3.流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例≧25% 4.對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例≦10% 5.同務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對資產(chǎn)負債比例管理的其他規(guī)定

信用社經(jīng)營成果和經(jīng)營狀況指標

(一)經(jīng)營狀況指標

1.流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負債×100% 流動資產(chǎn)是指將在一年內或超過一年的一個嘰哩咣當營業(yè)周期內變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn),包括現(xiàn)金及信用社在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應收及預算款項等。

流動負債是指將在一年內或超過一年的一個營業(yè)周期內償還的債務，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應付票據(jù)、應付賬款、應付工資、應交稅金、應付利潤、其他應付款、預提費用等。

2.資本風險比率=不良貸款÷資本金×100% 3.固定資本比率=(固定資產(chǎn)凈值＋在建工程)÷所有者權益(不含利潤分配)×100%(二)經(jīng)營成果指標

1.利潤率=利潤總額÷營業(yè)收入×100% 2.資本金利潤率=利潤總額÷資本金×100% 3.成本率=總成本÷營業(yè)收入×100% 4.費用率=營業(yè)費用÷(營業(yè)收入＋投資收益)×100% 5.資產(chǎn)利潤率=利潤總額÷資產(chǎn)總額×100% 成本收入比

成本收入比為營業(yè)費用加折舊與營業(yè)收入之比，不應高于45%。

成本收入比率

本指標計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。

計算公式：成本收入比率=營業(yè)費用／營業(yè)收入×100% 指標釋義：營業(yè)費用是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中嘰哩咣當營業(yè)費用。營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項營業(yè)收入之和。

成本收入比率是銀行營業(yè)費用與營業(yè)收入的比率,反映出銀行每一單位的收入需要支出多少成本,該比率越低，說明銀行單位收入的成本支出越低，銀行獲取收入的能力越強。因此,成本收入比率是衡量銀行盈利能力的重要指標。

第四篇：農(nóng)村信用社常用經(jīng)營指標計算公式1

農(nóng)村信用社常用經(jīng)營指標計算公式

一、資產(chǎn)負債比例管理指標：

1、備付金比例＝備付金余額÷各項存款余額×100％－法定存款準備金比例；

備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務周轉金、繳存存款準備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項、存放其他同業(yè)款項、存放聯(lián)社款項。

2、資產(chǎn)流動性比例＝流動性資產(chǎn)期末余額÷流動性負債期末余額×100％；

流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的流動資產(chǎn)；流動性負債是指資產(chǎn)負債表上的流動負債。

3、存貸比例＝各項貸款余額÷各項存款余額×100％；

各項存款含應解匯款和保證金，不含待結算財政存款、地方財政庫款、財政預算外存款和財政預算專項存款

4、對流動負債依存率＝流動負債凈額÷長期資產(chǎn)×100％；

流動負債凈額＝流動負債－流動資產(chǎn)；長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的長期資產(chǎn)。

5、中長期貸款比例＝一年期以上中長期貸款余額÷一年期以上存款余額×100％；

一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負債表上的長期存款和長期儲蓄存款。

6、拆借資金比例

①拆（調）入資金比例＝拆（調）入資金余額÷各項存款余額×100％；

②拆（調）出資金比例＝拆（調）出資金余額÷各項存款余額×100％；

③凈拆（調）入資金比例＝凈拆（調）入資金余額÷流動負債×100％；

拆（調）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調入調劑資金，拆入資金余額不得超過各項存款余額的4％；拆（調）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調出調劑資金，拆出資金余額不得超過各項存款余額的8％；凈拆（調）入資金是指拆（調）入資金與拆（調）出資金的差額。

7、貸款質量指標

①不良貸款比例＝不良貸款÷各項貸款×100％；

②逾期貸款比例＝逾期貸款余額÷各項貸款余額×100％；

③呆滯呆賬貸款比例＝（呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額）÷各項貸款余額×100％；

④不良貸款預計損失比例＝不良貸款預計損失額÷各項貸款期末余額×100％；

不良貸款預計損失額＝（各類逾期貸款×10％＋各類呆滯貸款×40％＋各類呆賬貸款）。

⑤不良貸款預計損失抵補率＝（呆賬準備余額＋呆賬準備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預計損失額＋呆賬準備借方發(fā)生額）×100％ ；

8、呆賬貸款抵補率＝貸款呆賬準備÷呆賬貸款余額×100％；

9、單戶貸款比例

① 對最大一戶借款客戶貸款比例＝對最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％； ② 對最大十戶借款客戶貸款比例＝對最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％ ；

資本總額＝實收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積＋利潤分配（貸方余額）

③對最大十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內、表外應收利息期末余額÷（十戶貸款表內、表外應收利息期末余額＋十戶貸款本期實收利息額）×100％；

10、資產(chǎn)風險加權后的資本充足率

①資本充足率＝資本凈額÷加權風險資產(chǎn)總額×100％ ；

②核心資本充足率＝核心資本÷加權風險資產(chǎn)總額×100％；

資本凈額＝所有者權益貸方余額－所有者權益借方余額＋貸款呆賬準備－呆賬貸款－入股聯(lián)社資金（中間應將當期損益納入利潤分配。呆賬準備超過風險資產(chǎn)的2％部分，不得計資本凈額。）；

核心資本＝所有者權益貸方余額－所有者權益借方余額（中間應將當期損益納入利潤分配）；

11、資產(chǎn)風險加權前的資本充足率＝資本總額÷資產(chǎn)總額×100％；

12、呆滯呆賬貸款抵補率＝（核心資本＋貸款呆賬準備）÷呆滯呆賬貸款余額×100％；

13、資本利潤率＝利潤總額÷資本總額×100％；

14、資產(chǎn)利潤率＝利潤總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；

資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額＝（1/2年初資產(chǎn)總額＋第一季度末資產(chǎn)總額＋第二季度末資產(chǎn)總額＋1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3（銀監(jiān)局口徑）。

15、利息回收率＝（本期利息收入－本期表內應收利息增加額）÷（本期利息收入＋本期表外應收利息增加額）×100％；

16、非利息收入比率＝非利息收入÷各項收入×100％ ；

各項收入＝利息收入＋金融機構往來收入＋手續(xù)費收入＋其他營業(yè)收入＋投資收益＋營業(yè)外收入；

非利息收入＝各項收入－利息收入－金融機構往來收入。

17、資產(chǎn)費用率＝費用總額÷資產(chǎn)平均余額×100％ ；

費用總額＝手續(xù)費支出＋營業(yè)費用＋其他營業(yè)支出。

二、經(jīng)營狀況指標

1.流動比率＝流動資產(chǎn)÷流動負債×l00％；

流動資產(chǎn)是指可以在一年內或者超過一年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及信用社在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應收及預付款項等。

流動負債是指將在一年內或者超過一年的一個營業(yè)周期內償還的債務，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應付票據(jù)、應付賬款、應付工資、應交稅金、應付利潤、其他應付款、預提費用等。

2、速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負債×100％；

速動資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應收款項等項目的合計數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動資產(chǎn)。

3、資本風險比率＝不良貸款÷資本金×100％；

4、固定資產(chǎn)比率＝(固定資產(chǎn)凈值＋在建工程)÷所有者權益（不含未分配利潤）×100％；

三、經(jīng)營成果指標

1、考核利潤＝賬面利潤總額＋（應收利息科目年初余額－應收利息科目期末余額）＋提取呆賬準備金額＋（應付利息期末余額－應付利息年初余額－定期存款平均余額增加額×當期一年檔次利率）；

2、資產(chǎn)利潤率＝考核利潤÷總資產(chǎn)平均余額×100％；

總資產(chǎn)平均余額資產(chǎn)類科目月均借方余額－資產(chǎn)類科目月均貸方余額＋或有資產(chǎn)負債類月均借方余額

3、百元貸款收息率＝（利息收入＋應收利息科目年初余額－應收利息科目期末余額）÷當年貸款平均余額（含貼現(xiàn)）×100％；

4、綜合費用率＝營業(yè)費用÷(營業(yè)收入＋投資收益－應收息比年初增加額)×100％；

5、人均考核利潤＝考核利潤÷上年末全轄正式職工總數(shù)；

四、會計分析有關公式

1、負債比率＝負債總額÷資產(chǎn)總額×100％；

2、權益比率（產(chǎn)權比率）＝所有者權益總額÷資產(chǎn)總額×100％；

3、負債對所有者權益比率＝負債總額÷所有者權益×100％；

4、應收利息比率＝應收未收利息÷利息收入總額×100％；

5、存款付息率＝實付利息÷各項存款月均余額×100％；

實付利息＝期末利息支出余額－（期末應付利息余額－年初應付利息余額）；

各項存款月均余額含保證金平均余額

6、備付率＝應付利息余額÷定期存款月均余額×100％；

7、呆賬準備金比率＝呆賬準備金余額÷風險資產(chǎn)×100％；

風險資產(chǎn)＝各項貸款＋調出調劑資金＋拆放銀行業(yè)＋待處理抵債資產(chǎn)＋拆放金融公司＋入股聯(lián)社資金＋（其他應收款＋短期投資＋長期投資）÷２

8、拆入資金平均利率＝拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100％；

9、利潤增減率＝(本年實際利潤－本年計劃利潤)÷本年計劃利潤總額×100％；

五、折舊公式

1、平均年限法

年折舊率＝（1－預計凈殘值率）÷折舊年限×100％；

季折舊額＝原值×年折舊率÷4； 月折舊額＝原值×年折舊率÷12；

2、工作量法

①單位里程折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）÷規(guī)定的總行駛里程；

②每工作小時折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）÷規(guī)定的工作小時。

3、雙倍余額遞減法

年折舊率＝2÷折舊年限×100％；

季折舊額＝凈值×年折舊率÷4；

月折舊額＝凈值×年折舊率÷12；

實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應在其折舊年限到期前2年內，將其凈值平均攤銷。

4、總和法

年折舊率＝2×（折舊年限－已使用年數(shù)）÷折舊年限×（折舊年限＋1）×100％；

季折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）×年折舊率÷4；

月折舊額＝原值×（1－預計凈殘值率）×年折舊率÷12。

六、其他常用公式

1、資產(chǎn)收益率=凈利潤÷總資產(chǎn)×100％；

2、資本收益率=凈利潤÷資本總額×100％；

3、利差率=（利息收入－利息支出）÷盈利資產(chǎn)×100％；

4、現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額×100％；

5、負債（資金）自給率=（自有資金＋各項存款）÷負債總額×100％；

6、存款增長率＝本年各項存款月平均余額÷上年各項存款月平均余額×100％－100％

7、不良貸款余額下降率＝100％－不良貸款本期末實際余額÷不良貸款上期末實際余額×100％

不良貸款期末實際余額＝不良貸款期末余額＋待處理抵債資產(chǎn)期末余額

不良貸款比例增減幅度＝（報告期不良貸款比例－基期不良貸款比例）/基期不良貸款比例×100％

8、不良非信貸資產(chǎn)比例＝不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×100％ ；

非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調出調劑資金、其他應收款、不良非信貸資產(chǎn)。

不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調出調劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應收利息、應收再貼現(xiàn)款項、應收轉貼現(xiàn)款項、長期其他應收款（掛賬一年以上未收回的其他應收款）附件：

部分經(jīng)營指標標準表

指標名稱 基本標準 “良好銀行”標準 備注

備付金比例 ≥3% ≥5%

資產(chǎn)流動性比例 ≥25% ≥30%

存貸比例 ≤80%

對流動負債依存率 ≤30%

中長期貸款比例 ≤120%

拆（調）入資金比例 ≤4%

拆（調）出資金比例 ≤8%

凈拆（調）入資金比例 ≤4%

不良貸款比例 ≤15% ≤7%

逾期貸款比例 ≤8%

呆滯呆賬貸款比例 ≤7%

呆賬貸款抵補率 ≥50%

對最大一戶借款客戶貸款比例 ≤30% ≤30%

對最大十戶借款客戶貸款比例 ≤150%

資本充足率 ≥8% ≥8% 票據(jù)兌付≥4% 核心資本充足率 ≥4% ≥4%

資產(chǎn)風險加權前的資本充足率 ≥6%

資本利潤率 ≥5%

資產(chǎn)利潤率 ≥0.5% ≥1%

利息回收率 ≥90% ≥95%

不良非信貸資產(chǎn)比例

≥10%

成本收入比

≥45%

人均經(jīng)營利潤

8萬元以上

利潤增長率

≥15%

撥備覆蓋率

≥6%

第五篇：農(nóng)村信用社各項指標計算公式

農(nóng)村信用社各項指標計算公式

一、費用率=營業(yè)費用/營業(yè)收入

二、收息率=利息收入/貸款平均余額

三、付息率=利息支出/存款平均余額

四、盈余面（虧損面）=盈余（虧損）社數(shù)/總社數(shù)

五、農(nóng)村合作金融機構風險評價和預警指標計算方法

（一）資本充足性指標

1.資本充足率＝資本凈額/加權風險資產(chǎn)總額×100％

資本凈額＝核心資本＋附屬資本－扣減項

核心資本＝實收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積＋利潤分配

利潤分配貸方余額為正數(shù)，借方余額為負數(shù)（下同）。

附屬資本不得超過核心資本，超過部分不得計入資本。

附屬資本＝呆賬準備＋次級定期債務

其中，呆賬準備不得超過加權風險資產(chǎn)的2％，次級定期債務不得超過核心資本的50％，超過部分不得計入

附屬資本。

次級定期債務：指農(nóng)村合作金融機構發(fā)行的固定期限在5年（含5年）以上、無擔保且該項債務的索償權排

在存款和其他負債之后的債務。

次級定期債務按以下比例折算附屬資本：

剩余期限在4年（含4年）以上－－100％；

剩余期限在3年（含3年）至4年－－80％；

剩余期限在2年（含2年）至3年－－60％；

剩余期限在1年（含1年）至2年－－40％；

剩余期限在1年以內－－20％。

扣減項包括：呆賬貸款、入股聯(lián)社資金

加權風險資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)期末余額分別乘以相應的風險權數(shù)（見附件四）相加之和，即：加權風險資產(chǎn)總額＝風險權數(shù)為100％的金融資產(chǎn)期末余額＋風險權數(shù)為50％的金融資產(chǎn)期末余額×50％＋風險權數(shù)為20％的金融資產(chǎn)期末余額×20％＋風險權數(shù)為10％的金融資產(chǎn)期末余額×10％

2.核心資本充足率＝核心資本/加權風險資產(chǎn)總額×100%

（二）流動性指標

3.備付金比例＝備付金/各項存款×100％

備付金＝現(xiàn)金＋業(yè)務周轉金＋準備金存款＋存放全國性銀行款項＋存放其他同業(yè)款項＋存放聯(lián)社款項（計算聯(lián)社全轄匯總比例時不計此項）－中央銀行法定存款準備金－借入中央銀行款項中央銀行法定存款準備金＝各項

存款×中央銀行現(xiàn)行法定存款準備金率

各項存款包括活期存款、銀行卡存款、定期存款、活期儲蓄存款、定期儲蓄存款、應解匯款和結算保證金存

款（下同）。

4.資產(chǎn)流動性比例＝流動性資產(chǎn)/流動性負債×100％

流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負債表上的流動資產(chǎn)；流動性負債是指資產(chǎn)負債表上的流動負債。

5.拆入資金比例＝拆入資金/各項存款×100％

拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調入調劑資金。

（三）安全性指標

6.不良貸款比例＝不良貸款/各項貸款×100％

不良貸款包括：各類逾期貸款（含銀行承兌匯票墊款，下同）、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款。

各項貸款包括：各類正常貸款、各類逾期貸款、各類呆滯貸款、各類呆賬貸款、貼現(xiàn)。

7.不良貸款預計損失比例＝不良貸款預計損失額/各項貸款期末余額×100％

不良貸款預計損失額＝（各類逾期貸款×10％＋各類呆滯貸款×40％＋各類呆賬貸款）

8.不良貸款預計損失抵補率＝（呆賬準備＋呆賬準備借方發(fā)生額）/（不良貸款預計損失額＋呆賬準備借方

發(fā)生額）×100％

9.對最大一戶貸款比例＝對最大一戶貸款余額/資本總額×100％

資本總額＝實收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積

10.對最大十戶貸款比例＝對最大十戶貸款余額/資本總額×100％

11.對最大十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內、表外應收利息期末余額/（十戶貸款表內、表外應收利息期末

余額＋十戶貸款本期實收利息額）×100％

12.不良非信貸資產(chǎn)比例＝不良非信貸資產(chǎn)/非信貸資產(chǎn)×100％

非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調出調劑資金、其他應收款、不良非信貸資產(chǎn)。

不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調出調劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應收利息、應收再貼現(xiàn)款項、應收轉貼現(xiàn)款項、長期其他應收款（掛賬一年以上未收回的其他應收款，下同）。

（四）效益性指標

13.資產(chǎn)利潤率＝實際利潤總額/資產(chǎn)平均余額×100％

實際利潤總額＝稅前利潤總額＋本期呆賬準備借方發(fā)生額－本期呆賬準備少提金額－本期應付利息少提金

額－本期應收利息增加額－本期折舊少提金額

呆賬準備提取標準按國家稅務總局的有關規(guī)定執(zhí)行。

全年資產(chǎn)平均余額＝（年初余額/2＋一季末余額＋二季末余額＋三季末余額＋四季末余額/2）/4

14.利息回收率＝（本期利息收入-本期表內應收利息增加額）/（本期利息收入+本期表外應收未收利息借方

發(fā)生額）×100％

（五）綜合發(fā)展能力指標

15.存款增長率＝本年各項存款月平均余額/上年各項存款月平均余額×100％－100％

各項存款月平均余額＝（1至12月月末余額之和）/12

16.不良貸款余額下降率＝100％－不良貸款本期末實際余額/不良貸款上期末實際余額×100％

不良貸款期末實際余額＝不良貸款期末余額＋待處理抵債資產(chǎn)期末余額

17.固定資產(chǎn)比例＝（固定資產(chǎn)凈值＋在建工程）/資本總額×100％

固定資產(chǎn)凈值＝固定資產(chǎn)－折舊