第一篇：銀行信貸計(jì)算公式

信貸計(jì)算公式1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12、13、14、15、16、17、18、19、20、21、22、23、24、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債 速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)—存貨）÷流動(dòng)負(fù)債 現(xiàn)金比率=現(xiàn)金÷流動(dòng)負(fù)債 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額*100%.利息保障率=（稅前利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）÷ 利息費(fèi)用 負(fù)債經(jīng)營(yíng)率=長(zhǎng)期負(fù)債總額÷所有者權(quán)益總額*100% 負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額÷所有者權(quán)益總額*100% 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)÷銷(xiāo)售凈收入*100% 銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)÷銷(xiāo)售凈收入*100% 銷(xiāo)售毛利率=（銷(xiāo)售凈收入—銷(xiāo)售成本）÷銷(xiāo)售凈收入*100% 總資產(chǎn)報(bào)酬率=（凈利潤(rùn)+利息費(fèi)用）÷平均總資產(chǎn)*100% 權(quán)益報(bào)酬率=凈利潤(rùn)÷平均所有者權(quán)益*100%或=凈利潤(rùn)÷平均股東權(quán)益*100% 成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷成本費(fèi)用總額*100% 資產(chǎn)凈利率=凈利潤(rùn)÷平均總資產(chǎn)*100 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=年銷(xiāo)售凈收入÷平均應(yīng)收賬款余額 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=平均應(yīng)收賬款余額÷年銷(xiāo)售凈收入*360或=360÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 流動(dòng)資產(chǎn)率=流動(dòng)資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額*100% 固定資產(chǎn)率=固定資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額*100% 存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售成本÷平均存貨 存貨周轉(zhuǎn)期=平均存貨÷銷(xiāo)售成本*360或=360÷存貨周轉(zhuǎn)率 營(yíng)業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=年銷(xiāo)售凈收入÷年平均總資產(chǎn) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期=年平均總資產(chǎn)÷年銷(xiāo)售凈收入*360或=360÷總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 本息保障倍數(shù)=（凈利潤(rùn)+折舊+攤銷(xiāo)—流動(dòng)資金增加）÷（財(cái)務(wù)費(fèi)用+銀行短期借款+一年到

期的長(zhǎng)期負(fù)債）

25、產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額÷所有者權(quán)益總額*100%

26、資本收益率=凈利潤(rùn)÷實(shí)收資本*100%

27、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=年銷(xiāo)售凈收入÷年平均流動(dòng)資產(chǎn)

第二篇：銀行信貸指標(biāo)計(jì)算公式

銀行信貸文件指標(biāo)計(jì)算公式

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)*100%

速動(dòng)比率quick ratio=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債*100%

利息保障倍數(shù)=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用

利息保障倍數(shù)=EBIT/利息

分子：“利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用”等于息稅前利潤(rùn)EBIT=“ 凈利潤(rùn)+利息費(fèi)用+所得稅”

分母：“利息費(fèi)用”是指本期發(fā)生的全部應(yīng)付利息，包括財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息費(fèi)用，計(jì)入固定資產(chǎn)成本的資本化利息。資本化利息雖然不在損益表中扣除，但仍然是要償還的。

【EBITDA的計(jì)算公式】

凈銷(xiāo)售量Ej×Mj÷M0）.其中：P為報(bào)告期利潤(rùn)；

NP為報(bào)告期凈利潤(rùn)；

E0為期初凈資產(chǎn)；

Ei為報(bào)告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增凈資產(chǎn)；

Ej為報(bào)告期回購(gòu)或現(xiàn)金分紅等減少凈資產(chǎn)；

M0為報(bào)告期月份數(shù)；

Mi為新增凈資產(chǎn)下一月份起至報(bào)告期期末的月份數(shù)；

Mj為減少凈資產(chǎn)下一月份起至報(bào)告期期末的月份數(shù)。

現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+有價(jià)證券）/流動(dòng)負(fù)債 *100%

1、營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))=360/（24+36-90+3-0）=360/-27=-13

①應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款余額

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

②預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售收入/平均預(yù)收賬款余額

預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

③存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售成本/平均存貨余額

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)

④預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售成本/平均預(yù)付賬款余額

預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

⑤應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷(xiāo)售成本/平均應(yīng)付賬款余額

應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

2、營(yíng)運(yùn)資金量＝上銷(xiāo)售收入×（1－上銷(xiāo)售利潤(rùn)率）×（1＋預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入年增長(zhǎng)率）/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

3、新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款－其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金=

(二)最高風(fēng)險(xiǎn)控制額度測(cè)算

1、CL＝E×V×S= 萬(wàn)元×4×23%=

CL：最高風(fēng)險(xiǎn)控制額度；

E：客戶有效凈資產(chǎn)＝賬面凈資產(chǎn)－待攤費(fèi)用－遞延資產(chǎn)－無(wú)形資產(chǎn)（不包括建設(shè)用地使用權(quán)）－其他無(wú)效凈資產(chǎn)；

V：信用等級(jí)調(diào)節(jié)系數(shù)（該系數(shù)為評(píng)級(jí)結(jié)果所對(duì)應(yīng)的系數(shù)，下同）；

S：授信份額系數(shù) 我行授信額度/該公司在他行授信總額。

2、根據(jù)客戶日常經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的額度（含特別授信業(yè)務(wù)）最高不得超過(guò)其上一（或前三中任一）營(yíng)業(yè)收入40%（成立時(shí)間不滿一年的公司除外）的要求，上一銷(xiāo)售收入

×40%=4292×40%=1716萬(wàn)元

另：

1、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)*100%

2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。速動(dòng)資產(chǎn)是指流動(dòng)資產(chǎn)扣除存貨之后的余額,3、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/年末流動(dòng)負(fù)債×100%

4、資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）*100％。

5、產(chǎn)權(quán)比率也稱資本負(fù)債率 =負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額*100%

6、或有負(fù)債比率 =或有負(fù)債余額/所有者權(quán)益總額*100%

或有負(fù)債余額=已貼現(xiàn)商業(yè)承兌+對(duì)外擔(dān)保+未決訴訟、未決仲裁（除貼現(xiàn)與擔(dān)保引起的訴訟與仲裁）+其他或有負(fù)債。

7、已獲利息倍數(shù) =息稅前利潤(rùn)總額/利息支出。

其中：息稅前利潤(rùn)總額=利潤(rùn)總額+利息支出。利息支出，實(shí)際支出的借款利息、債券利息等。

8、帶息負(fù)債比率=（短期借款+一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債+長(zhǎng)期借款+應(yīng)付債券+應(yīng)付利息+）/負(fù)債總額*100%。

9、勞動(dòng)效率=營(yíng)業(yè)收入或凈產(chǎn)值/平均值工人數(shù)

10、生產(chǎn)資料運(yùn)營(yíng)能力：

周轉(zhuǎn)率=周轉(zhuǎn)額÷資產(chǎn)平均余額；

周轉(zhuǎn)期=計(jì)算期天數(shù)÷周轉(zhuǎn)次數(shù)。=資產(chǎn)平均余額*計(jì)算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)額

11、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）=銷(xiāo)售收入÷平均應(yīng)收賬款

周轉(zhuǎn)數(shù)（周轉(zhuǎn)天數(shù)）=計(jì)算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)次數(shù)=資產(chǎn)平均余額*計(jì)算期天數(shù)/周轉(zhuǎn)額

12、①存貨周轉(zhuǎn)率(次)＝銷(xiāo)售成本÷存貨平均余額②存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)

13、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額X100%

14、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）=營(yíng)業(yè)收入÷平均固定資產(chǎn)凈值

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期（天數(shù)）=平均固定資產(chǎn)凈值×360/營(yíng)業(yè)收入。

15、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營(yíng)業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額。

16、不良資產(chǎn)比率=（資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額+應(yīng)提未提和應(yīng)攤未攤的潛虧掛賬+未處理資產(chǎn)損失）÷（資產(chǎn)總額+資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額）。

17、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/平均資產(chǎn)總額。

18、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入(商品銷(xiāo)售額)×100%

19、銷(xiāo)售凈利率=凈利潤(rùn)÷銷(xiāo)售收入*100%。

20、銷(xiāo)售毛利率=（銷(xiāo)售收入-銷(xiāo)售成本）÷銷(xiāo)售收入*100%

21、成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額×100%

式中的利潤(rùn)總額和成本費(fèi)用用總額來(lái)自企業(yè)的損益表。成本費(fèi)用一般指主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和三項(xiàng)期間費(fèi)用

營(yíng)業(yè)稅金及附加。

22、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)＝經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量／凈利潤(rùn)

23、總資產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤(rùn)總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額X100%，息稅前利潤(rùn)總額=利潤(rùn)總額+利息支出

24、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率＝報(bào)告期凈利潤(rùn)÷平均凈資產(chǎn)×100%

25、資本收益率又稱資本利潤(rùn)率

資本收益率= 稅后凈利潤(rùn)/平均所有者權(quán)益

26、基本每股收益率=歸屬于普通股東的當(dāng)期凈利潤(rùn)/當(dāng)期發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)； 當(dāng)期發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)=(期初發(fā)行在外普通股股數(shù)+當(dāng)期新發(fā)行普通股數(shù))×已發(fā)行時(shí)間/報(bào)告期時(shí)間-當(dāng)期回購(gòu)普通股數(shù)*已回購(gòu)時(shí)間/報(bào)告期時(shí)間。

備注：時(shí)間一般按天，也可簡(jiǎn)化為月。

27、每股收益＝凈利潤(rùn)/普通股平均股數(shù)。

公式分解，=凈利潤(rùn)/平均股東權(quán)益*平均股東權(quán)益/普通股平均股數(shù)；

=股東權(quán)益收益率*平均每股凈資產(chǎn)；

=凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額*資產(chǎn)平均總額/平均股東權(quán)益*平均股東權(quán)益/普通股平均股數(shù)；=總資產(chǎn)收益率*股東權(quán)益比率*平均每股凈資產(chǎn)；

28、每股股利=普通股股利總額/年末普通股股數(shù)。

29、市盈率=普通股每股市價(jià)/年末普通股總數(shù)。

30、每股凈資產(chǎn)=年末股東權(quán)益/年末普通股股數(shù)。

31、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率=本年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)額/上年?duì)I業(yè)收入*100%

其中，增長(zhǎng)額=本年?duì)I業(yè)收入-上年?duì)I業(yè)收入。

營(yíng)業(yè)增長(zhǎng)率=（本主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-上主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）/上主營(yíng)業(yè)務(wù)收入×100%

32、資本保值增值率 = 期末所有者權(quán)益÷期初所有者權(quán)益×100％，資本保值增值率等于l00％，為資本保值

33、資本積累率＝本年所有者權(quán)益增長(zhǎng)額÷年初所有者權(quán)益×100%

34、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率=本年總資產(chǎn)增長(zhǎng)額/年初資產(chǎn)總額×100%

35、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)額/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)額×100%。

36、技術(shù)投入比率=本年科技支出合計(jì)/本年?duì)I業(yè)收入凈額×100%

37、營(yíng)業(yè)收入三年平均增長(zhǎng)率=--138、資本三年增長(zhǎng)率=--139、杜邦體系

凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率*權(quán)益乘數(shù)

=營(yíng)業(yè)凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)其中營(yíng)業(yè)凈利率=凈利潤(rùn)÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入； 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營(yíng)業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額。

權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負(fù)債率）。

40、長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率 長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率=（所有者權(quán)益+長(zhǎng)期負(fù)債）/（固定資產(chǎn)+長(zhǎng)期投資）

41、固定資產(chǎn)成新率固定資產(chǎn)成新率=平均固定資產(chǎn)凈值/平均固定資產(chǎn)原值

42、固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率 固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率 =（期末固定資產(chǎn)總值—期初固定資產(chǎn)總值）/期初固定資產(chǎn)總值×100%

43、權(quán)益乘數(shù)＝資產(chǎn)總額/股東權(quán)益總額 即=1/(1-資產(chǎn)負(fù)債率).

第三篇：材料計(jì)算公式

材料訂貨排版要求

在編制材料訂貨料單以前，必須進(jìn)行材料排版。排版時(shí)，應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)圖桿件進(jìn)行編號(hào)，排版圖中應(yīng)有對(duì)應(yīng)的桿件號(hào)，以便為今后核查使用。最后將排版料單和排版圖、圖紙編號(hào)圖一并提交。

現(xiàn)將一些材料排版、訂貨要求簡(jiǎn)述如下：

一、材料訂貨

材料訂貨的最大尺寸限制（考慮鋼廠制作和運(yùn)輸條件）板材：

厚板（≥25mm）寬1~3米，長(zhǎng)度2.5~12米；

中厚板（8~22mm）寬1~2.5米，長(zhǎng)度2~12米； 薄板（4~7mm）寬1~2米，長(zhǎng)度2~6米； 管材和型材：長(zhǎng)12米以下。重量計(jì)算

鋼材比重取7.85。

鋼板單重公式：W=7.85t，其中：W: kg/m2, t: 板厚，mm。

鋼管單重公式：W= 0.02466 t*(D-t)，其中：W: kg/m, t: 壁厚，mm，D: 管外徑，mm。

六角鋼單重公式：W=0.0067983*h，其中：h為兩對(duì)邊垂直距離，mm。

錐臺(tái)展開(kāi)公式：錐臺(tái)展開(kāi)后為扇形。錐臺(tái)制作時(shí)，先將扇形一分為二，分別壓制后再焊接成錐臺(tái)。設(shè)錐臺(tái)大口直徑為D，小口直徑為d, 母線斜角為β，現(xiàn)求展開(kāi)扇形一半的型長(zhǎng)。

則：外半徑L=D/(2Sinβ)，內(nèi)半徑I=d/(2Sinβ)，圓心角α=180o Sinβ。

錐臺(tái)側(cè)面積公式：S=Л(R1+R2)P, 其中，R1、R2為上下口半徑，P為母線長(zhǎng)。

二、部件展開(kāi)計(jì)算

直徑小于等于406的管材為無(wú)縫管；直徑大于406的管材為有縫管，即直縫管，也稱焊接管。有縫管和錐臺(tái)是由鋼板卷制而成的。

對(duì)于管材，直徑小于3米時(shí)，一般按單道焊縫考慮；直徑大于3米時(shí)；可考慮兩道縱縫，即由兩半制成。本項(xiàng)目的吸力桶分兩半制造。

對(duì)于錐臺(tái)，無(wú)論直徑大小，均由兩半制成。

1.管材展開(kāi)

展開(kāi)計(jì)算時(shí)，按管材壁厚的中心計(jì)算。

2.錐臺(tái)展開(kāi)

展開(kāi)計(jì)算時(shí)，按錐臺(tái)壁厚的中心計(jì)算。計(jì)算公式見(jiàn)上述。

三、材料排版

3.部件在鋼板上排版時(shí)，一律從左上方排起，將余板甩在右下角，標(biāo)出余板尺寸。4.板四周要求留有20mm 板條余量以便下料時(shí)整邊。

5.切割線消耗掉的板寬按2mm(板厚50以下)和5mm(板厚50以上)考慮。6.給排版余量時(shí)，統(tǒng)一在排版后的右下角給出，禁止在部件間給出。7.同一張板上，如果排布的桿件數(shù)量超過(guò)50件，可以以桿件為單位適當(dāng)給些余量。8.管材卷制和錐臺(tái)壓制，要留有壓頭余量。余量大小需要與制造廠確認(rèn)，一般在周長(zhǎng)方向要一共留300mm余量。H248項(xiàng)目的壓頭余量見(jiàn)附頁(yè)。

9.管材排版時(shí)，在管長(zhǎng)方向要留50mm余量。

10.管材最大卷制長(zhǎng)度取決于管徑和壁厚。最大長(zhǎng)度需要與制造廠確認(rèn)。H248項(xiàng)目的最大長(zhǎng)度見(jiàn)附頁(yè)。國(guó)內(nèi)卷管最大長(zhǎng)度一般不超過(guò)3米。

11.管材分段時(shí)，避開(kāi)其他桿件焊縫，結(jié)構(gòu)桿時(shí)按API RP2A, 附件焊縫時(shí)，避開(kāi)50-100mm。

四、訂貨材料表

1、材料表格式。按業(yè)主制定的格式。

2、材料表的編排順序按如下原則：管材、板材、型材、標(biāo)準(zhǔn)件單獨(dú)列表。在同一類(lèi)別中，要按照先材質(zhì)高低，后規(guī)格大小的順序。規(guī)格中，管材要按照先管徑大小，后壁厚大小的順序；板材要按照先板厚，后寬、長(zhǎng)大小的順序；型材要按照先高度大小，再寬度大小，后壁厚大小的順序。

附表：excel計(jì)算常用函數(shù)

DEGREES（）弧度轉(zhuǎn)化為角度 RADIANS（）角度轉(zhuǎn)化為弧度 EXP(N)返回e的N次方

SUMSQ(n1,n2,n3….)返回平方和 SQRT（）返回平方根

POWER(A,B)返回A的B次方

LOG10(C)返回以10為底，C的對(duì)數(shù) LOG(C,D)返回以D為底，C的對(duì)數(shù) LN(C)返回以e為底，C的對(duì)數(shù) ABS(C)返回C的絕對(duì)值

慣性矩計(jì)算公式：

bh3矩形截面：Ix?

12平行移軸公式：Ix1?Ix?a2A

y??Aiyii?1nn?Ai?1ib?h?b1h1??1?b2??b2h2?22?2??

b1h1?b2h2Ix??Ii

i?1n

第四篇：銀行信貸

銀行名稱：

地址：

日期： 致：（投標(biāo)人全稱）

茲開(kāi)具最高限額為人民幣萬(wàn)元的銀行信貸，供（投標(biāo)人注冊(cè)地點(diǎn)）（投標(biāo)人名稱）于年月日之前，在（項(xiàng)目名稱）需要時(shí)使用。我行保證由（投標(biāo)人名稱）提供的財(cái)務(wù)報(bào)表中所開(kāi)列的作為流動(dòng)資產(chǎn)的各項(xiàng)中無(wú)一項(xiàng)包含在上述提到的銀行信貸中。

此項(xiàng)目若未中標(biāo)，該信貸證明自動(dòng)失效，無(wú)需退回我行。

銀行（蓋章）：

銀行主要負(fù)責(zé)人（簽字）：

銀行主要負(fù)責(zé)人的姓名、職務(wù)：

銀行電話：

銀行傳真：

第五篇：商業(yè)銀行各類(lèi)計(jì)算公式

商業(yè)銀行各類(lèi)計(jì)算公式

一、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)：

1.備付金比例＝備付金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％－法定存款準(zhǔn)備金比例；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于3％）

備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。

2.資產(chǎn)流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額÷流動(dòng)性負(fù)債期末余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25％）

流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。

3.存貸比例＝各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于80％）

4.對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率＝流動(dòng)負(fù)債凈額÷長(zhǎng)期資產(chǎn)×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30％）

流動(dòng)負(fù)債凈額＝流動(dòng)負(fù)債－流動(dòng)資產(chǎn)；長(zhǎng)期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期資產(chǎn)。

5.中長(zhǎng)期貸款比例＝一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額÷一年期以上存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于120％）

一年期以上中長(zhǎng)期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長(zhǎng)期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期存款和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款。6.拆借資金比例 ①拆（調(diào)）入資金比例＝拆（調(diào)）入資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4％）

②拆（調(diào)）出資金比例＝拆（調(diào)）出資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8％）

③凈拆（調(diào)）入資金比例＝凈拆（調(diào)）入資金余額÷流動(dòng)負(fù)債×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4％）

拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的4％；拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的8％；凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。7.貸款質(zhì)量指標(biāo)

①不良貸款比例＝不良貸款÷各項(xiàng)貸款×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15％）②逾期貸款比例＝逾期貸款余額÷各項(xiàng)貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8％）

③呆滯呆賬貸款比例＝（呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額）÷各項(xiàng)貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于7％）

④不良貸款預(yù)計(jì)損失比例＝不良貸款預(yù)計(jì)損失額÷各項(xiàng)貸款期末余額×100％；

不良貸款預(yù)計(jì)損失額＝（各類(lèi)逾期貸款×10％＋各類(lèi)呆滯貸款×40％＋各類(lèi)呆賬貸款）。⑤不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率＝（呆賬準(zhǔn)備余額＋呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預(yù)計(jì)損失額＋呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）×100％ ； 8.呆賬貸款抵補(bǔ)率＝貸款呆賬準(zhǔn)備÷呆賬貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50％）9.單戶貸款比例

① 對(duì)最大一戶借款客戶貸款比例＝對(duì)最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過(guò)30％）

② 對(duì)最大十戶借款客戶貸款比例＝對(duì)最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％ ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過(guò)1.5倍）

資本總額＝實(shí)收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積+利潤(rùn)分配（貸方余額）

③對(duì)最大十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額÷（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額＋十戶貸款本期實(shí)收利息額）×100％；

10.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率

①資本充足率＝資本凈額÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％ ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8％）

②核心資本充足率＝核心資本÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于4％）

資本凈額＝所有者權(quán)益貸方余額－所有者權(quán)益借方余額＋貸款呆賬準(zhǔn)備－呆賬貸款－入股聯(lián)社資金（中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）； 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口徑）。

核心資本＝所有者權(quán)益貸方余額－所有者權(quán)益借方余額（中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）；

11.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率＝資本總額÷資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于6％）

12.呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率＝（核心資本＋貸款呆賬準(zhǔn)備）÷呆滯呆賬貸款余額×100％；

13.資本利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資本總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5％）14.資產(chǎn)利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0.5％）

資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額＝（1/2年初資產(chǎn)總額＋第一季度末資產(chǎn)總額＋第二季度末資產(chǎn)總額＋1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。

15.利息回收率＝（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）÷（本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額）×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90％）16.非利息收入比率＝非利息收入÷各項(xiàng)收入×100％；

各項(xiàng)收入＝利息收入＋金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入＋手續(xù)費(fèi)收入＋其他營(yíng)業(yè)收入＋投資收益＋營(yíng)業(yè)外收入；

非利息收入＝各項(xiàng)收入－利息收入－金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入。17.資產(chǎn)費(fèi)用率＝費(fèi)用總額÷資產(chǎn)平均余額×100％； 費(fèi)用總額＝手續(xù)費(fèi)支出＋營(yíng)業(yè)費(fèi)用＋其他營(yíng)業(yè)支出。

二、經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)

1.流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×l00％；

流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專(zhuān)業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。

流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。2.速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100%；

速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動(dòng)資產(chǎn)。3.資本風(fēng)險(xiǎn)比率＝不良貸款÷資本金×100％；

4.固定資產(chǎn)比率＝(固定資產(chǎn)凈值＋在建工程)÷所有者權(quán)益（不含未分配利潤(rùn)）×100％；

三、經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)

1.利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入×100％； 2.資本金利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資本金×100％； 3.成本率＝總成本÷?tīng)I(yíng)業(yè)收入×100％；

4.綜合費(fèi)用率＝營(yíng)業(yè)費(fèi)用÷(營(yíng)業(yè)收入＋投資收益)×100%。

四、會(huì)計(jì)分析有關(guān)公式

1.負(fù)債比率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%；

2.權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）＝所有者權(quán)益總額÷資產(chǎn)總額×100%； 3.負(fù)債對(duì)所有者權(quán)益比率＝負(fù)債總額÷所有者權(quán)益×100%； 4.流動(dòng)資產(chǎn)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷資產(chǎn)總額×100%； 5.貸款收息率＝貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%； 6.應(yīng)收利息比率＝應(yīng)收未收利息÷利息收入總額×100%；

7.存款平均付息率＝存款利息支出總額÷各項(xiàng)存款年均余額×100%； 8.拆入資金平均利率＝拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%；

9.利潤(rùn)完成率＝當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額÷本年計(jì)劃利潤(rùn)×100%；

10.利潤(rùn)增減率＝(本年實(shí)際利潤(rùn)－本年計(jì)劃利潤(rùn))÷本年計(jì)劃利潤(rùn)總額×100%；

11.資產(chǎn)利潤(rùn)率＝凈利潤(rùn)÷資產(chǎn)平均余額×100%； 12.資本(權(quán)益)收益率＝凈利潤(rùn)÷資本總額×100%。

五、折舊公式 1.平均年限法

年折舊率＝（1－預(yù)計(jì)凈殘值率）÷折舊年限×100％； 季折舊額＝原值×年折舊率÷4； 字串3 月折舊額＝原值×年折舊率÷12； 2.工作量法

①單位里程折舊額＝原值×（1－預(yù)計(jì)凈殘值率）÷規(guī)定的總行駛里程； ②每工作小時(shí)折舊額＝原值×（1－預(yù)計(jì)凈殘值率）÷規(guī)定的工作小時(shí)。3.雙倍余額遞減法

年折舊率＝2÷折舊年限×100％； 季折舊額＝凈值×年折舊率÷4； 月折舊額＝凈值×年折舊率÷12；

實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷(xiāo)。4.總和法

年折舊率＝2×（折舊年限－已使用年數(shù)）÷折舊年限×（折舊年限＋1）×100％；

季折舊額＝原值×（1－預(yù)計(jì)凈殘值率）×年折舊率÷4； 月折舊額＝原值×（1－預(yù)計(jì)凈殘值率）×年折舊率÷12。

六、其他常用公式

1.資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷總資產(chǎn)×100％； 2.資本收益率=凈利潤(rùn)÷資本總額×100％；

3.利差率=（利息收入-利息支出）÷盈利資產(chǎn)×100％； 4.現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額×100％；

5.負(fù)債（資金）自給率=（自有資金+各項(xiàng)存款）÷負(fù)債總額×100％；字串7

6.不良非信貸資產(chǎn)比例＝不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×100％ ； 非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長(zhǎng)期投資（到期沒(méi)有兌現(xiàn)的其他長(zhǎng)期債券投資和當(dāng)年沒(méi)有收益的其他長(zhǎng)期投資，下同）、逾期拆放全國(guó)性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長(zhǎng)期其他應(yīng)收款（掛賬一年以上未收回的其他應(yīng)收款）。

七、資本充足率最新計(jì)算公式

新資本凈額＝（資本凈額－呆賬準(zhǔn)備金不足部分－長(zhǎng)期未處置的抵債資產(chǎn)－風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)）

新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)－長(zhǎng)期未處置抵債資產(chǎn)×50％－風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)×10％

新資本凈額/新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100＝資本充足率