第一篇：財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式匯總

貨幣時(shí)間價(jià)值

1、復(fù)利終值系數(shù)(F/P,i,n)（FVIF）

2、復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)（P/F,i,n）（PVIF）

3、年金終值系數(shù)(F/A,i,n)（FVIFA）

4、年金現(xiàn)值系數(shù)(P/A,i,n)（PVIFA）

其中F是終值，P是現(xiàn)值，A是年金，i是年利率，n是期間

籌資管理

5、籌資規(guī)模的確定――銷售百分比法

需要追加對(duì)外籌資規(guī)模＝預(yù)計(jì)年度銷售增加額×（基年總敏感資產(chǎn)的銷售百分比－基年總敏感負(fù)債的銷售百分比）－預(yù)計(jì)年度留存利潤(rùn)增加額

基年總敏感資產(chǎn)的銷售百分比＝∑各項(xiàng)敏感資產(chǎn)金額/實(shí)際銷售額

（敏感資產(chǎn)項(xiàng)目有現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)凈值等）

基年總敏感負(fù)債的銷售百分比＝∑各項(xiàng)敏感負(fù)債金額/實(shí)際銷售額

（敏感負(fù)債項(xiàng)目有應(yīng)付賬款、應(yīng)付費(fèi)用等）

6、債券發(fā)行價(jià)格＝債券面值×(P/F,市場(chǎng)利率，發(fā)行期間)+債券年息×(P/A,市場(chǎng)利率，發(fā)行期間)復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)年金現(xiàn)值系數(shù)

7、放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本率=現(xiàn)金折扣率×360(1-現(xiàn)金折扣率)×(信用期-折扣期)

8、補(bǔ)償性余額，計(jì)算借款的實(shí)際利率

實(shí)際利率＝利息/本金（實(shí)際借入可用的本金）

資本成本

9、長(zhǎng)期借款成本＝借款年利息×(1-所得稅率)/借款本金×(1-籌資費(fèi)用率)

10、發(fā)行債券成本＝債券年利息×(1-所得稅率)/債券籌資額×(1-籌資費(fèi)用率)

11、發(fā)行優(yōu)先股成本＝年股息/籌資總額×(1-籌資費(fèi)用率)發(fā)行普通股成本＝〔第一年的預(yù)計(jì)股利額/籌資總額×(1-籌資費(fèi)用率)〕+普通股股利預(yù)計(jì)年增長(zhǎng)率

資本資產(chǎn)定價(jià)模式

股票成本＝無(wú)風(fēng)險(xiǎn)證券投資收益率（國(guó)庫(kù)券利率）＋公司股票投資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)（貝他系數(shù)）×（市場(chǎng)平均投資收益率－無(wú)風(fēng)險(xiǎn)證券投資收益率）

12、加權(quán)平均資本成本=∑該種資本成本×該種資本占全部資本的比重

杠桿

13、經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)＝息稅前利潤(rùn)EBIT變動(dòng) / 銷售額變動(dòng)＝基期貢獻(xiàn)毛益 / 基期息稅前利潤(rùn)

＝（銷售收入－變動(dòng)成本）/（銷售收入－變動(dòng)成本－固定成本）

財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)＝每股收益（稅后收益）變動(dòng) /息稅前利潤(rùn)變動(dòng)

＝息稅前利潤(rùn)/（息稅前利潤(rùn)－利息）

總杠桿系數(shù)＝經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)×財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)＝（息稅前利潤(rùn)＋固定成本）/（息稅前利潤(rùn)－利息）

無(wú)差別點(diǎn)分析公式（使得每種方案得凈資產(chǎn)收益率或每股凈收益相等的點(diǎn)）（EBIT-A方案的年利息）×（1-所得稅率）＝（EBIT-B方案的年利息）×（1-所得稅率）

B方案下的股權(quán)資本總額（凈資產(chǎn)）

當(dāng)息稅前利潤(rùn)=計(jì)算出的EBIT時(shí)，選擇兩種方案都可以

當(dāng)息稅前利潤(rùn)＞計(jì)算出的EBIT時(shí)，選擇追加負(fù)債籌資方案更為有利 當(dāng)息稅前利潤(rùn)＜計(jì)算出的EBIT時(shí)，選擇增加股權(quán)資本籌資更為有利 長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)管理

14、年?duì)I業(yè)凈現(xiàn)金流量(NCF)＝每年?duì)I業(yè)收入－付現(xiàn)成本－所得稅

＝凈利潤(rùn)＋折舊

15、非貼現(xiàn)指標(biāo)：投資回收期＝原始投資額/每年?duì)I業(yè)現(xiàn)金流量平均報(bào)酬率＝平均現(xiàn)金余額/原始投資額

16、貼現(xiàn)指標(biāo)：凈現(xiàn)值＝∑每年?duì)I業(yè)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值 一初始投資額

內(nèi)含報(bào)酬率，當(dāng)凈現(xiàn)值=0時(shí)，所確定的報(bào)酬率（一般用插值法計(jì)算）現(xiàn)值指數(shù)＝∑每年?duì)I業(yè)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值/初始投資額

流動(dòng)資產(chǎn)管理

17、現(xiàn)金收支預(yù)算法：現(xiàn)金余絀＝現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出＝期初現(xiàn)金余額+本期預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入－本期預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出－期末現(xiàn)金必要余額

18、最佳現(xiàn)金持有量（其中A為預(yù)算期現(xiàn)金需要量,R為有價(jià)證券利率,F為平均每次證券變現(xiàn)的固定費(fèi)用,即轉(zhuǎn)換成本）

（存貨經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量同樣的道理：A為存貨年度計(jì)劃進(jìn)貨總量,R換為C單位存貨年度儲(chǔ)存成本,F為平均每次的進(jìn)貨費(fèi)用）

現(xiàn)金（存貨）管理總成本＝

存貨經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量平均占用資金＝（經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量Q×進(jìn)貨單價(jià)）/2存貨年度最佳進(jìn)貨批次N＝A/Q＝存貨年度計(jì)劃進(jìn)貨總量/經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量存貨儲(chǔ)存期控制：

存貨保本儲(chǔ)存天數(shù)＝ 毛利－一次性費(fèi)用－銷售稅金及附加

日增長(zhǎng)費(fèi)用

存貨保利儲(chǔ)存天數(shù)＝ 毛利－一次性費(fèi)用－銷售稅金及附加－目標(biāo)利潤(rùn)日增長(zhǎng)費(fèi)用

存貨獲利或虧損額＝日增長(zhǎng)費(fèi)用×（保本儲(chǔ)存天數(shù)－實(shí)際儲(chǔ)存天數(shù)）日增長(zhǎng)費(fèi)用＝日利息＋日保管費(fèi)＋日倉(cāng)儲(chǔ)損耗

19、應(yīng)收賬款管理決策:

決策成本＝應(yīng)收賬款投資機(jī)會(huì)成本＋應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備＋應(yīng)收賬款管理費(fèi)用（其中:應(yīng)收賬款投資機(jī)會(huì)成本＝應(yīng)收賬款平均占用額×投資機(jī)會(huì)成本率應(yīng)收賬款平均占用額＝

應(yīng)收賬款賒銷凈額＝應(yīng)收賬款賒銷收入總額-現(xiàn)金折扣額應(yīng)收賬款平均周轉(zhuǎn)次數(shù)＝

應(yīng)收賬款平均周轉(zhuǎn)天數(shù)＝∑各現(xiàn)金折扣期×客戶享受現(xiàn)金折扣期的估計(jì)平均比重）

決策收益＝賒銷收入凈額×貢獻(xiàn)毛益率

方案凈收益＝?jīng)Q策收益-決策成本（哪個(gè)方案凈收益大，選擇哪個(gè)方案）

應(yīng)收賬款收現(xiàn)保證率＝ 當(dāng)期預(yù)計(jì)現(xiàn)金需要額－當(dāng)期預(yù)計(jì)其他穩(wěn)定可靠的現(xiàn)金來(lái)源額

當(dāng)期應(yīng)收賬款總計(jì)余額 20、經(jīng)營(yíng)周期（營(yíng)業(yè)周期）＝存貨周期＋應(yīng)收賬款周期 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期＝經(jīng)營(yíng)周期－應(yīng)付賬款周期 證券投資管理

21、零增長(zhǎng)股票的估價(jià)模型P=

21、固定增長(zhǎng)股票的估價(jià)模型P=（導(dǎo)出：預(yù)期收益率＝第一年股利/股票股價(jià)＋固定增長(zhǎng)率）

22、階段性增長(zhǎng)股票的估價(jià)模型: 第一步,計(jì)算出非固定增長(zhǎng)期間的股利現(xiàn)值 第二步,找出非固定增長(zhǎng)期結(jié)束時(shí)的股價(jià),然后再算出這一價(jià)的現(xiàn)值（利用固定增長(zhǎng)得模型計(jì)算）第三步,將上述兩個(gè)步驟求得的現(xiàn)值加在一起,就是階段性增長(zhǎng)股票的價(jià)值.23、市盈率=

24、持有期間收益率(T)=

25、持有期間年均收益率=-1

26、永久債券估價(jià)V=

27、零息債券估價(jià)V=債券面值×復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)

28、非零息債券估價(jià)V=每年末債券利息×年金現(xiàn)值系數(shù)+債券面值×復(fù)利現(xiàn)值系數(shù) 利潤(rùn)管理

29、混合成本y=a+bx其中a是固定成本，b是變動(dòng)成本 30、混合成本的分解：高低點(diǎn)法、回歸直線法。

31、回歸直線法的公式為 ,32利潤(rùn)=（p-b）x-a當(dāng)利潤(rùn)為零時(shí)，x為保本銷售量，當(dāng)利潤(rùn)大于零時(shí)，x為保利銷售量

33、多品種下的綜合貢獻(xiàn)毛益率=∑(各產(chǎn)品貢獻(xiàn)毛益率×該產(chǎn)品占銷售比重)

34、剩余股利政策：第一，看資本結(jié)構(gòu)；第二，在此資本結(jié)構(gòu)下，需投資股權(quán)資本多少，與現(xiàn)有股權(quán)資本的差額；第三，最大限度的用稅后利潤(rùn)來(lái)滿足；第四，如有剩余稅后利潤(rùn)，再派發(fā)股利。財(cái)務(wù)分析

一、營(yíng)運(yùn)能力分析

1、營(yíng)業(yè)周期＝存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

2、存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）＝銷售成本÷平均存貨，其中：平均存貨＝（存貨年初數(shù)＋存貨年末數(shù)）÷2 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360（365天）/存貨周轉(zhuǎn)率

3、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）＝賒銷凈額÷平均應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360÷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

4、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）＝銷售收入÷平均流動(dòng)資產(chǎn)

5、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入÷固定資產(chǎn)凈值

6、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入÷平均資產(chǎn)總額

二、短期償債能力分析

1、流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債

2、速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債＝（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）÷流動(dòng)負(fù)債

3、現(xiàn)金比率＝（現(xiàn)金＋短期投資）÷流動(dòng)負(fù)債

三、長(zhǎng)期償債能力分析

1、資產(chǎn)負(fù)債率＝（負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額）（也稱舉債經(jīng)營(yíng)比率）

2、產(chǎn)權(quán)比率＝（負(fù)債總額÷股東權(quán)益）（也稱債務(wù)股權(quán)比率）

3、有形凈值債務(wù)率＝[負(fù)債總額÷（股東權(quán)益－無(wú)形資產(chǎn)凈值）]

4、已獲利息倍數(shù)＝息稅前利潤(rùn)÷利息費(fèi)用=（稅前利潤(rùn)+利息）÷利息費(fèi)用

四、盈利能力分析

1、銷售利潤(rùn)率＝（凈利潤(rùn)÷銷售收入）×100%

2、總資產(chǎn)利潤(rùn)率＝（凈利潤(rùn)÷資產(chǎn)總額）×100%

3、凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤(rùn)÷所有者權(quán)益×100% 或＝銷售凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)

4、權(quán)益乘數(shù)＝資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額＝1÷（1－資產(chǎn)負(fù)債率）＝1＋產(chǎn)權(quán)比率

第二篇：《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理》計(jì)算公式(財(cái)務(wù)指標(biāo))匯總

《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理》計(jì)算公式（財(cái)務(wù)指標(biāo)）

匯總

第三章

EBIT（息稅前利潤(rùn)）=稅后利潤(rùn)+所得稅+利息

稅后利潤(rùn)=(EBIT-I)(1-T)

資產(chǎn)收益（報(bào)酬）率（ROA）=EBIT/總資產(chǎn)（凈資產(chǎn)、權(quán)益資本）資本收益（報(bào)酬）率=凈利潤(rùn)/資本（凈資產(chǎn)、股東權(quán)益）

第四章

自由現(xiàn)金流量＝息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)×(1-所得稅率)+折舊等非付現(xiàn)成本-維持性資本支出-增量營(yíng)運(yùn)資本

目標(biāo)公司價(jià)值（目標(biāo)公司的股權(quán)價(jià)值）= V－目標(biāo)公司債務(wù)價(jià)值。

第五章

內(nèi)部融資量=預(yù)計(jì)銷售收入×銷售凈利潤(rùn)率×（1-現(xiàn)金股利支付率）+計(jì)提的折舊 外部融資需要量=資產(chǎn)需要量-負(fù)債融資量-內(nèi)部融資量

=(資產(chǎn)占銷售百分比×增量銷售)-(負(fù)債占銷售百分比×增量銷售)-[預(yù)計(jì)銷售總額×銷售凈利潤(rùn)率×(1-現(xiàn)金股利支付率)+計(jì)提的折舊]

第六章

（凈資產(chǎn)、權(quán)益資本）資本收益（報(bào)酬）率=凈利潤(rùn)/資本（凈資產(chǎn)、股東權(quán)益）

第七章

投入資本總額=計(jì)息債務(wù)總額+股東權(quán)益總額=（債務(wù)總額-無(wú)息流動(dòng)債務(wù)總額）+股東權(quán)益

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營(yíng)業(yè)收入/應(yīng)收賬款平均余額

存貨周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營(yíng)業(yè)成本/存貨平均余額

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營(yíng)業(yè)收入/資產(chǎn)平均占用額

周轉(zhuǎn)期(周轉(zhuǎn)天數(shù))=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

資產(chǎn)負(fù)債率（負(fù)債比率）=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額

已獲利息倍數(shù)（利息償付比率）=EBIT/I。其中：EBIT為息稅前利潤(rùn)，I為利息

權(quán)益乘數(shù)=總資產(chǎn)/所有者權(quán)益=1/（1-資產(chǎn)負(fù)債率）

營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率=營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)額/基期營(yíng)業(yè)收入

銷售凈利率=稅后凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入 總資產(chǎn)報(bào)酬率（ROA）=利潤(rùn)（凈利潤(rùn)或EBIT）/平均資產(chǎn)總額

凈資產(chǎn)收益率（ROE）=凈利潤(rùn)(稅后利潤(rùn))/凈資產(chǎn)

=(稅后利潤(rùn)/資產(chǎn)總額)×(資產(chǎn)總額/凈資產(chǎn)）

=資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)

=(稅后利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入)×(營(yíng)業(yè)收入/資產(chǎn)總額)×(資產(chǎn)總額 /所有者權(quán)益)

=銷售凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)

第八章

凈資產(chǎn)收益率（ROE）=稅后利潤(rùn)/凈資產(chǎn)另外：總資產(chǎn)收益率（ROA，稅后）=稅后利潤(rùn)/總資產(chǎn)

每股收益（EPS）=稅后利潤(rùn)/普通股股數(shù)； 市盈率=每股市價(jià)/每股收益

另外：每股股利=分配的股利潤(rùn)總額/普通股股數(shù)

股利支付率=支付的股利總額/稅后利潤(rùn)總額

或=每股股利/每股收

益

投入資本報(bào)酬率=息稅前利潤(rùn)（1-T）/投入資本總額×100%

其中，息稅前利潤(rùn)（1-T）在財(cái)務(wù)上被稱為“稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，NOPAT）

投入資本總額=有息債務(wù)總額+股東權(quán)益總額，或者：投入資本總額=總資產(chǎn)-無(wú)息債務(wù)總額。

經(jīng)濟(jì)增加值=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-資本成本=稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-投入資本總額×平均資本成本率

其中，稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(NOPAT)=EBIT×(1-T)

第三篇：物流企業(yè)財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式

1、資金收支平衡的動(dòng)態(tài)平衡公式（識(shí)記）第四步：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率第五步：投資報(bào)酬率

RR?b?V

（3）優(yōu)先股資本成本

目前現(xiàn)金余額?預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入-預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出?預(yù)計(jì)現(xiàn)金余額

2、單利終值和現(xiàn)值的計(jì)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）

K?RF?RR?RF?b?V9、未來(lái)利率水平的測(cè)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）：K（1）酬率（5）

?K0?IP?DP?LP?MP

：通貨膨脹補(bǔ)償率（4）

KP?

KP—優(yōu)先股資本成本D

D—優(yōu)先股每年股利P1?fPP—優(yōu)先股發(fā)行價(jià)格fP—優(yōu)先股籌資費(fèi)率

單利終值： FV

n

?PV0?1?i?n?;單利現(xiàn)值： PV0?FVn/?1?i?n?

K：利率（2）K0：純利率（3）IP

DP：違約風(fēng)險(xiǎn)報(bào)

（4）普通股資本成本

1）股利折現(xiàn)模型（固定股利政策、固定增長(zhǎng)率股利政策）

3、復(fù)利終值和現(xiàn)值的計(jì)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）

復(fù)利終值： FV復(fù)利現(xiàn)值：

n

?PV0??1?i??PV0

n

?FVIF

LP：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率（6）MP

n

：期限風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率

采

式中：n—債券期限；t—計(jì)

用固定股利政策：

i,n

債券的發(fā)行價(jià)格：

PV?FV/?1?i??FV?PVIFn

?1?市場(chǎng)利率?1?市場(chǎng)利率t?1

t

年利息面值

Kc?

DcD

?c

Pc1?fcP0

n

0nni,n4、后付年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）

終值

FVAn?A?FVIFAi,n；現(xiàn)值PVAn?A?PVIFAi,n5、計(jì)息期短于1年的時(shí)間價(jià)值計(jì)算（綜合應(yīng)用）

r'?i/m

t'?m?n

FV?PV0?FVIFr',t'PV?FV?PVIFr',t'

6、先付年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算（綜合應(yīng)用）

終值=后付年金終值×（1+i）；現(xiàn)值V

?A?PVIFAi,n??

1?i?

7、遞延年金和永續(xù)年金的計(jì)算（綜合應(yīng)用）

終

值

=

后

付

年

金

終

值；

現(xiàn)

V0?A?PVIFAi,n?PVIFi,m?A?PVIFAi,m?n?A?PVIFAi,m

永續(xù)年金：沒有終值；現(xiàn)值

V0?A?

i8、期望報(bào)酬率、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的計(jì)算（應(yīng)用）n

第一步：期望報(bào)酬率

??Ki

Pi

i?1

n

第二步：標(biāo)準(zhǔn)離差??

??K??2

i

?P

i

i?1

第三步：標(biāo)準(zhǔn)離差率（變異系數(shù)）V?

?

K

?100%

Kc—普通股資本成本息期數(shù)

Dc—普通股每年股利額

實(shí)際利率?

名義借款金額?名義利率名義借款金額?1-補(bǔ)償性余額比例?100%?名義利率

Pc—普通股籌資總額1-補(bǔ)償性余額比例

?100%

P0—普通股籌資凈額，即發(fā)行價(jià)格扣除發(fā)行費(fèi)用

fc—普通股籌資費(fèi)率

10、債券發(fā)行價(jià)格的計(jì)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）

n

債券的發(fā)行價(jià)格??

年利息

面值

式中：n—債券期

采用固定增長(zhǎng)率股利政策：

t?1

1?市場(chǎng)利率t

?

1?市場(chǎng)利率n

KD1

c?

P?f?gc1c限；t—計(jì)息期數(shù)

Kc—普通股資本成本

11、可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換比率的計(jì)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）

D1—普通股第1年分派的股利額

轉(zhuǎn)換比率?轉(zhuǎn)換價(jià)格Pc—普通股籌資總額

g—每年股利增長(zhǎng)率

12、長(zhǎng)期借款資本成本、長(zhǎng)期債券資本成本、優(yōu)先股資本成本、普通股資本成本及留存收益資

fc—普通股籌資費(fèi)率

本成本的計(jì)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）

（1）長(zhǎng)期借款資本成本：由借款利息和籌資費(fèi)用構(gòu)成 2）資本資產(chǎn)定價(jià)模型：普通股股票的預(yù)期收益率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率+風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率）

K?1?T?i?1?T?L?

IL（含手續(xù)費(fèi)）L1?f?KL

?i??1?T?（忽略手續(xù)費(fèi)）

Kc—普通股資本成本L1?fLKc?RF???RM?RF?RF—無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率

K?—某種股票的貝塔系數(shù)

L—長(zhǎng)期借款資本成本

值

I

RM—證券市場(chǎng)的平均報(bào)酬率

L—長(zhǎng)期借款年利息額L—長(zhǎng)期借款籌資總額

f—長(zhǎng)期借款籌資費(fèi)用率，即借款手續(xù)費(fèi)率3）債券投資報(bào)酬率加股票投資額外風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 LT—所得稅稅率普通股資本成本=債券資本成本+普通股額外風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率 i—長(zhǎng)期借款的利率

（5）留存收益資本成本

（2）長(zhǎng)期債券資本成本

KS?R

r—留存收益資本成本Kb??1?T?IK?D

cD

c—預(yù)期年股利額b?1?T?b?B?1?f?

bB1?fb

rP?g

c

Pc—普通股籌資額

Kg—普通股股利年增長(zhǎng)率

b—長(zhǎng)期債券資本成本S—債券面值

長(zhǎng)期借款<長(zhǎng)期債券<優(yōu)先股<留存收益<普通股（資本成本高低排名）Rb—債券票面利率

B—債券籌資額，即發(fā)行價(jià)格

13、綜合資本成本的計(jì)算（綜合應(yīng)用）

Ib—債券每年利息額

fb—債券籌資費(fèi)率，即籌資費(fèi)用占籌資額的比率

KW?

?KjWj

j?1

n

每年的凈現(xiàn)金流量不等：

NPV??NCFt?PVIFk,t?C

i?1

n

(1)????i?i

i?1

n

(2)RP??(Km?Rf)

KW—綜合資本成本

Kj—第j種籌資方式的個(gè)別資本成本

?權(quán)數(shù)?Wj—第j種籌資方式的籌資額占全部資本的比重

14、營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)的測(cè)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）

每年的凈現(xiàn)金流量相等：

NPV?NCF?PVIFAk,n?C(3)Ki?Rf??(Km?Rf)

28、利用存貨模型、成本分析模型和因素分析模型計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量（簡(jiǎn)單應(yīng)用）（1）存貨模型：1）最佳現(xiàn)金余額=內(nèi)部報(bào)酬率：能夠使未來(lái)現(xiàn)金流入量現(xiàn)值等于現(xiàn)金流出量現(xiàn)值的貼現(xiàn)率，是凈現(xiàn)值為零時(shí)的貼現(xiàn)率。當(dāng)內(nèi)部報(bào)酬率高于企業(yè)資本成本或必要報(bào)酬率時(shí)，就采納方案；當(dāng)內(nèi)部報(bào)酬率低于企?EBITDOL—營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)2Tb（現(xiàn)金持有成本=現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本）2）現(xiàn)金持有

DOL??SS

EBIT—息稅前利潤(rùn)?EBIT—息稅前利潤(rùn)變動(dòng)額S—營(yíng)業(yè)額

?S—營(yíng)業(yè)額的變動(dòng)額

營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)越大，營(yíng)業(yè)杠桿利益和風(fēng)險(xiǎn)越大，反之，越小。

15、財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的測(cè)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）

DFL??EATEAT?EBITDFL?

?EPSEPS?EBIT

DFL?

EBIT

DFL—財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)EBIT?1

DFL—財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)EAT—稅后利潤(rùn)額?EAT—稅后利潤(rùn)變動(dòng)額EBIT—息稅前利潤(rùn)EBIT—息稅前利潤(rùn)

I—債務(wù)年利息額

?EBIT—息稅前利潤(rùn)變動(dòng)額EPS—普通股每股稅后利潤(rùn)額?EPS—普通股每股稅后利潤(rùn)變動(dòng)額

財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大，財(cái)務(wù)杠桿利益和風(fēng)險(xiǎn)越大，反之，越小。

16、聯(lián)合杠桿系數(shù)的測(cè)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）

DCL?或DTL??DOL?DFLDCL?或DTL?—聯(lián)合杠桿系數(shù)

DFL—財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)DOL—營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)投資回收期：回收初始投資所需要的時(shí)間，一般以年為單位。投資回收期≤期望回收期，接受投資方案；投資回收期>期望回收期，拒絕接受投資方案。NCF相等：

投資回收期?

初始投資額

每年凈現(xiàn)金流量（NCF）

投資回收期?n?

第n年年末尚未收回的投資額

第n?1年的凈現(xiàn)金流量平均報(bào)酬率（ARR）：投資項(xiàng)目壽命周期內(nèi)平均的年投資報(bào)酬率，也稱平均投資報(bào)酬率。平均報(bào)酬率?

年平均現(xiàn)金流量

初始投資額

?100%凈現(xiàn)值：特定方案未來(lái)現(xiàn)金流入的現(xiàn)值與現(xiàn)金流出的現(xiàn)值之間的差額。NPV>0，即貼現(xiàn)后的現(xiàn)金流入大于貼現(xiàn)后的現(xiàn)金流出，說(shuō)明該投資項(xiàng)目的報(bào)酬率大于預(yù)定貼現(xiàn)率，方案可行。NPV<0，即貼現(xiàn)后的現(xiàn)金流入小于貼現(xiàn)后的現(xiàn)金流出，則說(shuō)明該投資項(xiàng)目的報(bào)酬率小于預(yù)定的貼現(xiàn)率，方案不可行。

業(yè)資本成本或必要報(bào)酬率時(shí)，就拒絕方案。

n

NPV??NCFt?PVIFr,t?C?0

i?1

若每年的NCF相等，則年金現(xiàn)值系數(shù)

?

初始投資額C每年的NCF獲利指數(shù)（PI）：利潤(rùn)指數(shù)，是投資項(xiàng)目投入使用后的現(xiàn)金流量現(xiàn)值之和與初始投資額之比。n

若每年的NCF相等：

?NCF

t

?PVIFk,t

PI?

i?1

；若每年的NCF不等：

C

PI?

NCF?PVIFAk,n

C22、債券價(jià)值及實(shí)際收益率的計(jì)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）

?

n

年利息

?

面值

n

債券價(jià)值P??C

t?1

1?市場(chǎng)利率t1?市場(chǎng)利率n

?

t?11?rt?

M

1?rn

當(dāng)債券價(jià)值已知時(shí)，代入上式，即可得出實(shí)際收益率。

23、多年期股利不變的股票估價(jià)模型（簡(jiǎn)單應(yīng)用）

股票的價(jià)值

n

V??

Dt

Vn

t?1

1?rt

?

1?rn

V?

D

(長(zhǎng)期持有，永不出售)r24、多年期股利固定增長(zhǎng)的股票估價(jià)模型（簡(jiǎn)單應(yīng)用）股票的投資價(jià)值V

?

D0??1?g?

r?g?

D1

r?g

股票的報(bào)酬率

r?

D1

V?g 025、不考慮時(shí)間價(jià)值因素時(shí)的長(zhǎng)期股票投資收益率的計(jì)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）

R?

A?S1?S2?S3

V?100%

26、證券投資組合風(fēng)險(xiǎn)收益的計(jì)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）

n

(1)????i?i

(2)RP??(Km?Rf)

i?127、證券投資組合風(fēng)險(xiǎn)和收益率的關(guān)系（簡(jiǎn)單應(yīng)用）

i

成本=

N

?i3）總成本=現(xiàn)金持有成本+現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成本（2）成本分析模型：總成本=機(jī)會(huì)成本+短缺成本+管理費(fèi)用；總成本最小時(shí)所對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金持有量。

（3）因素分析模型：

最佳現(xiàn)金持有量??上年現(xiàn)金平均占用額-不合理占用額???1?預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)額變化的百分比?

29、應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本的計(jì)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=360?應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期

應(yīng)收賬款平均余額=賒銷收入凈額?應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金=應(yīng)收賬款平均余額?變動(dòng)成本率 應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本?維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金?資本成本率

30、經(jīng)濟(jì)訂貨批量的計(jì)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）

（1）最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量Q=（2）訂貨批數(shù)=

AC（3）總成本=

2AFC

C2F31、保險(xiǎn)儲(chǔ)備及訂貨點(diǎn)的計(jì)算（簡(jiǎn)單應(yīng)用）（1）保險(xiǎn)儲(chǔ)備=

?mr?nt?（2）訂貨點(diǎn)R?1?mr?nt? 22

第四篇：材料計(jì)算公式

材料訂貨排版要求

在編制材料訂貨料單以前，必須進(jìn)行材料排版。排版時(shí)，應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)圖桿件進(jìn)行編號(hào)，排版圖中應(yīng)有對(duì)應(yīng)的桿件號(hào)，以便為今后核查使用。最后將排版料單和排版圖、圖紙編號(hào)圖一并提交。

現(xiàn)將一些材料排版、訂貨要求簡(jiǎn)述如下：

一、材料訂貨

材料訂貨的最大尺寸限制（考慮鋼廠制作和運(yùn)輸條件）板材：

厚板（≥25mm）寬1~3米，長(zhǎng)度2.5~12米；

中厚板（8~22mm）寬1~2.5米，長(zhǎng)度2~12米； 薄板（4~7mm）寬1~2米，長(zhǎng)度2~6米； 管材和型材：長(zhǎng)12米以下。重量計(jì)算

鋼材比重取7.85。

鋼板單重公式：W=7.85t，其中：W: kg/m2, t: 板厚，mm。

鋼管單重公式：W= 0.02466 t*(D-t)，其中：W: kg/m, t: 壁厚，mm，D: 管外徑，mm。

六角鋼單重公式：W=0.0067983*h，其中：h為兩對(duì)邊垂直距離，mm。

錐臺(tái)展開公式：錐臺(tái)展開后為扇形。錐臺(tái)制作時(shí)，先將扇形一分為二，分別壓制后再焊接成錐臺(tái)。設(shè)錐臺(tái)大口直徑為D，小口直徑為d, 母線斜角為β，現(xiàn)求展開扇形一半的型長(zhǎng)。

則：外半徑L=D/(2Sinβ)，內(nèi)半徑I=d/(2Sinβ)，圓心角α=180o Sinβ。

錐臺(tái)側(cè)面積公式：S=Л(R1+R2)P, 其中，R1、R2為上下口半徑，P為母線長(zhǎng)。

二、部件展開計(jì)算

直徑小于等于406的管材為無(wú)縫管；直徑大于406的管材為有縫管，即直縫管，也稱焊接管。有縫管和錐臺(tái)是由鋼板卷制而成的。

對(duì)于管材，直徑小于3米時(shí)，一般按單道焊縫考慮；直徑大于3米時(shí)；可考慮兩道縱縫，即由兩半制成。本項(xiàng)目的吸力桶分兩半制造。

對(duì)于錐臺(tái)，無(wú)論直徑大小，均由兩半制成。

1.管材展開

展開計(jì)算時(shí)，按管材壁厚的中心計(jì)算。

2.錐臺(tái)展開

展開計(jì)算時(shí)，按錐臺(tái)壁厚的中心計(jì)算。計(jì)算公式見上述。

三、材料排版

3.部件在鋼板上排版時(shí)，一律從左上方排起，將余板甩在右下角，標(biāo)出余板尺寸。4.板四周要求留有20mm 板條余量以便下料時(shí)整邊。

5.切割線消耗掉的板寬按2mm(板厚50以下)和5mm(板厚50以上)考慮。6.給排版余量時(shí)，統(tǒng)一在排版后的右下角給出，禁止在部件間給出。7.同一張板上，如果排布的桿件數(shù)量超過(guò)50件，可以以桿件為單位適當(dāng)給些余量。8.管材卷制和錐臺(tái)壓制，要留有壓頭余量。余量大小需要與制造廠確認(rèn)，一般在周長(zhǎng)方向要一共留300mm余量。H248項(xiàng)目的壓頭余量見附頁(yè)。

9.管材排版時(shí)，在管長(zhǎng)方向要留50mm余量。

10.管材最大卷制長(zhǎng)度取決于管徑和壁厚。最大長(zhǎng)度需要與制造廠確認(rèn)。H248項(xiàng)目的最大長(zhǎng)度見附頁(yè)。國(guó)內(nèi)卷管最大長(zhǎng)度一般不超過(guò)3米。

11.管材分段時(shí)，避開其他桿件焊縫，結(jié)構(gòu)桿時(shí)按API RP2A, 附件焊縫時(shí)，避開50-100mm。

四、訂貨材料表

1、材料表格式。按業(yè)主制定的格式。

2、材料表的編排順序按如下原則：管材、板材、型材、標(biāo)準(zhǔn)件單獨(dú)列表。在同一類別中，要按照先材質(zhì)高低，后規(guī)格大小的順序。規(guī)格中，管材要按照先管徑大小，后壁厚大小的順序；板材要按照先板厚，后寬、長(zhǎng)大小的順序；型材要按照先高度大小，再寬度大小，后壁厚大小的順序。

附表：excel計(jì)算常用函數(shù)

DEGREES（）弧度轉(zhuǎn)化為角度 RADIANS（）角度轉(zhuǎn)化為弧度 EXP(N)返回e的N次方

SUMSQ(n1,n2,n3….)返回平方和 SQRT（）返回平方根

POWER(A,B)返回A的B次方

LOG10(C)返回以10為底，C的對(duì)數(shù) LOG(C,D)返回以D為底，C的對(duì)數(shù) LN(C)返回以e為底，C的對(duì)數(shù) ABS(C)返回C的絕對(duì)值

慣性矩計(jì)算公式：

bh3矩形截面：Ix?

12平行移軸公式：Ix1?Ix?a2A

y??Aiyii?1nn?Ai?1ib?h?b1h1??1?b2??b2h2?22?2??

b1h1?b2h2Ix??Ii

i?1n

第五篇：商業(yè)銀行各類計(jì)算公式

商業(yè)銀行各類計(jì)算公式

一、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)：

1.備付金比例＝備付金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％－法定存款準(zhǔn)備金比例；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于3％）

備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。

2.資產(chǎn)流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額÷流動(dòng)性負(fù)債期末余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25％）

流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。

3.存貸比例＝各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于80％）

4.對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率＝流動(dòng)負(fù)債凈額÷長(zhǎng)期資產(chǎn)×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30％）

流動(dòng)負(fù)債凈額＝流動(dòng)負(fù)債－流動(dòng)資產(chǎn)；長(zhǎng)期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期資產(chǎn)。

5.中長(zhǎng)期貸款比例＝一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額÷一年期以上存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于120％）

一年期以上中長(zhǎng)期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長(zhǎng)期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期存款和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款。6.拆借資金比例 ①拆（調(diào)）入資金比例＝拆（調(diào)）入資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4％）

②拆（調(diào)）出資金比例＝拆（調(diào)）出資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8％）

③凈拆（調(diào)）入資金比例＝凈拆（調(diào)）入資金余額÷流動(dòng)負(fù)債×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4％）

拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的4％；拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的8％；凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。7.貸款質(zhì)量指標(biāo)

①不良貸款比例＝不良貸款÷各項(xiàng)貸款×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15％）②逾期貸款比例＝逾期貸款余額÷各項(xiàng)貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8％）

③呆滯呆賬貸款比例＝（呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額）÷各項(xiàng)貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得高于7％）

④不良貸款預(yù)計(jì)損失比例＝不良貸款預(yù)計(jì)損失額÷各項(xiàng)貸款期末余額×100％；

不良貸款預(yù)計(jì)損失額＝（各類逾期貸款×10％＋各類呆滯貸款×40％＋各類呆賬貸款）。⑤不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率＝（呆賬準(zhǔn)備余額＋呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）÷（不良貸款預(yù)計(jì)損失額＋呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）×100％ ； 8.呆賬貸款抵補(bǔ)率＝貸款呆賬準(zhǔn)備÷呆賬貸款余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50％）9.單戶貸款比例

① 對(duì)最大一戶借款客戶貸款比例＝對(duì)最大一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過(guò)30％）

② 對(duì)最大十戶借款客戶貸款比例＝對(duì)最大十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100％ ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得超過(guò)1.5倍）

資本總額＝實(shí)收資本＋股本金＋資本公積＋盈余公積+利潤(rùn)分配（貸方余額）

③對(duì)最大十戶貸款欠息比例＝十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額÷（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額＋十戶貸款本期實(shí)收利息額）×100％；

10.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率

①資本充足率＝資本凈額÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％ ；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8％）

②核心資本充足率＝核心資本÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于4％）

資本凈額＝所有者權(quán)益貸方余額－所有者權(quán)益借方余額＋貸款呆賬準(zhǔn)備－呆賬貸款－入股聯(lián)社資金（中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）； 加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和（分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口徑）。

核心資本＝所有者權(quán)益貸方余額－所有者權(quán)益借方余額（中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配）；

11.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率＝資本總額÷資產(chǎn)總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于6％）

12.呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率＝（核心資本＋貸款呆賬準(zhǔn)備）÷呆滯呆賬貸款余額×100％；

13.資本利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資本總額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5％）14.資產(chǎn)利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資產(chǎn)平均余額×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0.5％）

資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額＝（1/2年初資產(chǎn)總額＋第一季度末資產(chǎn)總額＋第二季度末資產(chǎn)總額＋1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3。

15.利息回收率＝（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）÷（本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額）×100％；（標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90％）16.非利息收入比率＝非利息收入÷各項(xiàng)收入×100％；

各項(xiàng)收入＝利息收入＋金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入＋手續(xù)費(fèi)收入＋其他營(yíng)業(yè)收入＋投資收益＋營(yíng)業(yè)外收入；

非利息收入＝各項(xiàng)收入－利息收入－金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入。17.資產(chǎn)費(fèi)用率＝費(fèi)用總額÷資產(chǎn)平均余額×100％； 費(fèi)用總額＝手續(xù)費(fèi)支出＋營(yíng)業(yè)費(fèi)用＋其他營(yíng)業(yè)支出。

二、經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)

1.流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×l00％；

流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。

流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。2.速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100%；

速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動(dòng)資產(chǎn)。3.資本風(fēng)險(xiǎn)比率＝不良貸款÷資本金×100％；

4.固定資產(chǎn)比率＝(固定資產(chǎn)凈值＋在建工程)÷所有者權(quán)益（不含未分配利潤(rùn)）×100％；

三、經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)

1.利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷營(yíng)業(yè)收入×100％； 2.資本金利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額÷資本金×100％； 3.成本率＝總成本÷營(yíng)業(yè)收入×100％；

4.綜合費(fèi)用率＝營(yíng)業(yè)費(fèi)用÷(營(yíng)業(yè)收入＋投資收益)×100%。

四、會(huì)計(jì)分析有關(guān)公式

1.負(fù)債比率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%；

2.權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）＝所有者權(quán)益總額÷資產(chǎn)總額×100%； 3.負(fù)債對(duì)所有者權(quán)益比率＝負(fù)債總額÷所有者權(quán)益×100%； 4.流動(dòng)資產(chǎn)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷資產(chǎn)總額×100%； 5.貸款收息率＝貸款利息收入÷貸款年平均余額×100%； 6.應(yīng)收利息比率＝應(yīng)收未收利息÷利息收入總額×100%；

7.存款平均付息率＝存款利息支出總額÷各項(xiàng)存款年均余額×100%； 8.拆入資金平均利率＝拆入資金利息支出額÷拆入資金年平均余額×100%；

9.利潤(rùn)完成率＝當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額÷本年計(jì)劃利潤(rùn)×100%；

10.利潤(rùn)增減率＝(本年實(shí)際利潤(rùn)－本年計(jì)劃利潤(rùn))÷本年計(jì)劃利潤(rùn)總額×100%；

11.資產(chǎn)利潤(rùn)率＝凈利潤(rùn)÷資產(chǎn)平均余額×100%； 12.資本(權(quán)益)收益率＝凈利潤(rùn)÷資本總額×100%。

五、折舊公式 1.平均年限法

年折舊率＝（1－預(yù)計(jì)凈殘值率）÷折舊年限×100％； 季折舊額＝原值×年折舊率÷4； 字串3 月折舊額＝原值×年折舊率÷12； 2.工作量法

①單位里程折舊額＝原值×（1－預(yù)計(jì)凈殘值率）÷規(guī)定的總行駛里程； ②每工作小時(shí)折舊額＝原值×（1－預(yù)計(jì)凈殘值率）÷規(guī)定的工作小時(shí)。3.雙倍余額遞減法

年折舊率＝2÷折舊年限×100％； 季折舊額＝凈值×年折舊率÷4； 月折舊額＝凈值×年折舊率÷12；

實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷。4.總和法

年折舊率＝2×（折舊年限－已使用年數(shù)）÷折舊年限×（折舊年限＋1）×100％；

季折舊額＝原值×（1－預(yù)計(jì)凈殘值率）×年折舊率÷4； 月折舊額＝原值×（1－預(yù)計(jì)凈殘值率）×年折舊率÷12。

六、其他常用公式

1.資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷總資產(chǎn)×100％； 2.資本收益率=凈利潤(rùn)÷資本總額×100％；

3.利差率=（利息收入-利息支出）÷盈利資產(chǎn)×100％； 4.現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額÷資產(chǎn)總額×100％；

5.負(fù)債（資金）自給率=（自有資金+各項(xiàng)存款）÷負(fù)債總額×100％；字串7

6.不良非信貸資產(chǎn)比例＝不良非信貸資產(chǎn)÷非信貸資產(chǎn)×100％ ； 非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長(zhǎng)期國(guó)債投資、上市長(zhǎng)期企業(yè)債券投資、其他長(zhǎng)期債券投資、其他長(zhǎng)期投資、拆放全國(guó)性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長(zhǎng)期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長(zhǎng)期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長(zhǎng)期投資，下同）、逾期拆放全國(guó)性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長(zhǎng)期其他應(yīng)收款（掛賬一年以上未收回的其他應(yīng)收款）。

七、資本充足率最新計(jì)算公式

新資本凈額＝（資本凈額－呆賬準(zhǔn)備金不足部分－長(zhǎng)期未處置的抵債資產(chǎn)－風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)）

新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)－長(zhǎng)期未處置抵債資產(chǎn)×50％－風(fēng)險(xiǎn)不明確的投資資產(chǎn)×10％

新資本凈額/新加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100＝資本充足率