第一篇：國際結(jié)算復(fù)習(xí)重點(diǎn)

題型：

1、單項(xiàng)選擇題20個(gè)，總分20分。

2、多項(xiàng)選擇題10個(gè)，總分20分

3、判斷題10個(gè)，總分10分

4、簡答題 5個(gè)，總分15分

5、案例分析題 4個(gè)，總分20分

6、實(shí)務(wù)操作題 1個(gè) 總分15分

復(fù)習(xí)重點(diǎn)：

1、選擇題和判斷題復(fù)習(xí)內(nèi)容：

1、票據(jù)的特征，兩大票據(jù)法的不同和中國票據(jù)法的內(nèi)容，票據(jù)的權(quán)利期限，票據(jù)抗辯

2、匯票的種類，票據(jù)行為中背書、付款和追索

3、票據(jù)的偽造及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

4、匯款的分類及各自的特征

5、托收中委托人、托收行，代收行的責(zé)任，托收的分類及其風(fēng)險(xiǎn)對比，托收中的融資

6、信用證的特征，信用證中開證行，議付行，保兌行、付款行責(zé)任的對比，信用證的類型，背對背信用證和循環(huán)信用證的相關(guān)內(nèi)容，信用證中的軟條款，信用證中受益人交單議付時(shí)間的規(guī)定，審核信用證需遵循的原則，出現(xiàn)不符點(diǎn)時(shí)的處理

7、銀行保函和備用信用證的使用前提和之間的關(guān)系

8、國際保理（雙保理）中保理商提供的服務(wù)和其中當(dāng)事人面臨的風(fēng)險(xiǎn)

9、海運(yùn)提單的分類及各自特征

10、托收、信用證、銀行保函、備用信用證、國際保理所遵循的慣例。簡答題、案例分析題復(fù)習(xí)重點(diǎn)課后習(xí)題和之前課堂講解的習(xí)題

實(shí)務(wù)操作題，匯票的填寫，信用證結(jié)算的流程和信用證的修改。

第二篇：國際結(jié)算重點(diǎn)專題

1.匯票：是一人向另一人開出的，有開出人簽字，要求收件人對某一特定的人或其指定人或持票來人即期或固定地，或在可以確定的未來某一日期支付一定貨幣金額的無條件支付命令。

2.本票：是一人向另一人開出的，由出票人簽字，保證對某一特定的人或其指定人或持票來人即期或固定地，或在可以確定的未來某一日期支付一定貨幣金額的書面的無條件支付承諾。

3.支票：是銀行客戶向銀行開出，有銀行客戶簽字，授權(quán)銀行對某一特定的人或其指定人或持票來人即期支付一定貨幣金額的書面的無條件支付命令。

4.三種結(jié)算工具的區(qū)別：

? 證券性質(zhì)：支票屬于委托證券、支付證券；匯票則為委托證券、信用證券和預(yù)約證

券；本票是一種自付證券、信用證券和預(yù)約證券。

? 基本當(dāng)事人：匯票有3個(gè)；本票和支票只有2 個(gè)（由于支票中的銀行是出票人的代理

付款人，因此，嚴(yán)格說，支票只有2個(gè)當(dāng)事人）。

? 付款人資格：匯票無特別規(guī)定；本票為出票人；支票為銀行和金融機(jī)構(gòu)。

? 資金關(guān)系：發(fā)行本票和匯票不必有資金關(guān)系；簽發(fā)支票必須先有資金關(guān)系。? 主債務(wù)人：本票和支票為出票人；匯票為出票人或承兌人。

? 出票人的責(zé)任：支票的出票人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的出票人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)

任；本票的出票人承擔(dān)付款責(zé)任。

? 背書人責(zé)任：支票和本票背書人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的背書人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款

責(zé)任。

? 承兌行為：即期匯票、支票和本票無承兌行為；遠(yuǎn)期匯票有承兌行為。

? 保證行為：支票無保證行為；本票和匯票有保證行為。

5.票據(jù)行為：

出票（Issue）：指出票人按照規(guī)定填寫匯票并簽字后，將匯票交給他人的行為。

背書（Endorsement）：是以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利或?qū)⒁欢ǖ钠睋?jù)權(quán)利授予他人行使為目的，在票據(jù)背面或者粘單上記載相關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。指示性抬頭的票據(jù)必須通過背書完成轉(zhuǎn)讓，來人抬頭的票據(jù)，持票人僅憑交付即完成轉(zhuǎn)讓，限制性抬頭的票據(jù)無背書行為。

承兌（Acceptance）：指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽字，明確表示同意按匯票上的指令承擔(dān)付款責(zé)任的行為。分普通承兌和限制性承兌。

6.匯款：

電匯（Telegraphic transfer.T/T）是匯出行應(yīng)匯款人的要求以電報(bào)、電傳或電話等電訊方式通知匯入行請其將款項(xiàng)付給收款人的一種匯款方式。特點(diǎn)：（1）資金轉(zhuǎn)移速度快，節(jié)約利息費(fèi)用；（2）費(fèi)用相對較高；（3）銀行不易占用客戶資金；（4）可以防范匯率風(fēng)險(xiǎn)； 信匯（Mail transfer.M/T）是匯出行以信匯委托書或支付通知書方式，通過郵局傳遞或航空郵遞給匯入行，授權(quán)匯入行將款項(xiàng)付給收款人的一種匯款方式。特點(diǎn)：（1）資金轉(zhuǎn)移速度較慢；（2）費(fèi)用相對較低；（3）銀行將在一定時(shí)間內(nèi)無償占用客戶資金；（4）收款人將面臨一定的匯率風(fēng)險(xiǎn)；

票匯（Remittance by banker’s demand draft.D/D）是匯出行應(yīng)匯款人的申請開立以匯入行為付款人的即期匯票交給匯款人，由其自行寄給收款人或親自攜帶至付款地取款的一種匯款方式。特點(diǎn)：（1）匯出行交給匯款人的是一張銀行即期匯票；（2）匯入行無需通知收款人取款，由收款人上門自??；（3）最終收款人可能不是最初的收款人，安全性不如電匯、信匯；（4）資金轉(zhuǎn)移慢，銀行可以長期占用客戶資金；（5）匯率風(fēng)險(xiǎn)。

7.信用證（Letter of Credit.L/C）是開證行應(yīng)開證申請人的要求和指示，或者根據(jù)自己的意愿，向第三方（受益人）開立的書面保證文件，保證當(dāng)受益人在信用證規(guī)范的時(shí)間內(nèi)提交符

合信用證要求的全套單據(jù)時(shí)，由開證行或其指定銀行對受益人支付信用證規(guī)定的金額、或?qū)κ芤嫒撕灠l(fā)的符合信用證規(guī)定的匯票作承兌及付款。

8.信用證中三個(gè)主要當(dāng)事人及其基本權(quán)利和義務(wù)：

開證申請人：在國際貿(mào)易中，開證人為進(jìn)口商，其權(quán)利義務(wù)依據(jù)合同和開證申請書。---向銀行申請開立信用證，并交付信用證保證金、承擔(dān)開證費(fèi)用；

---在開證行無力支付時(shí)，有義務(wù)向受益人付款；

---承認(rèn)付款贖單前，單據(jù)及所代表貨物的所有權(quán)歸開證行；

---對合格單據(jù)付款，對不符單據(jù)有權(quán)拒付或要求修改；

---對不符貨物有拒收和追索權(quán)。

開證行：依據(jù)開證申請書和信用證，開證行的責(zé)任包括：

---向受益人開立信用證并承擔(dān)第一性付款責(zé)任；

---對合格單據(jù)付款，付款后無追索權(quán)；

---不得利用受益人與開證人之間的合同關(guān)系，向受益人拒付或拒收以開證行為付款人的匯票；

---不能因開證人提交的保證金不足或因開證人無償付能力向受益人拒付。

開證行的權(quán)利：

---有權(quán)向開證人收取信用證保證金和開證申請費(fèi)；

---有審單權(quán)，對不符單據(jù)有權(quán)拒付和退單或要求修改；

---開證人無故拒付，開證行除有權(quán)沒收信用證保證金外，對單據(jù)和貨物有留置權(quán)，必要時(shí)可以處置貨物以彌補(bǔ)損失，并擁有對開證人進(jìn)一步追索的權(quán)利。

受益人：在國際貿(mào)易中，受益人為出口商，其權(quán)利義務(wù)依據(jù)合同和信用證。

---按合同規(guī)定如期按質(zhì)、按量發(fā)貨；

---承擔(dān)與價(jià)格條件相適應(yīng)的費(fèi)用、責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)；

---按信用證規(guī)定提交全套合格單據(jù)；

---有權(quán)接受、拒絕或要求修改信用證；

---對合格單據(jù)有權(quán)要求開證行付款，對開證行、進(jìn)口商的違約行為有權(quán)行使追索。

11.對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證

對背信用證（Back-to-back L/C）又稱轉(zhuǎn)開信用證，是指出口商收到國外開證行開立的信用證后，要求原通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相近于原證的新證給另一受益人，由于第二張信用證以第一張信用證為保證和基礎(chǔ)，故稱為對背信用證。

可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable L/C）是指信用證的受益人可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)付款責(zé)任、承兌或議付的銀行，或當(dāng)信用證是自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行，將信用證全部或部分金額一次轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或多個(gè)其他受益人使用的的信用證。

對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別：

---可轉(zhuǎn)讓信用證只有一張，對背信用證有二張；

---信用證轉(zhuǎn)讓必須有開證行的授權(quán)，對背信用證則不需要開證行的授權(quán)；

---可轉(zhuǎn)讓信用證的開證行對所有受益人負(fù)責(zé)，對背信用證的開證行分別各自對其受益人負(fù)責(zé)；

---可轉(zhuǎn)讓信用證只有一次交單議付，對背信用證有二次交單議付；

---可轉(zhuǎn)讓信用證在轉(zhuǎn)讓時(shí)，除允許修改的項(xiàng)目外，其他條款均應(yīng)與原證完全相同；對背信用證中的第二張信用證可以不受原證內(nèi)容的約束；

---對背信用證中新證的開證行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對較大；

---可轉(zhuǎn)讓信用證對第二受益人的保障性不夠充分，對背信用證對實(shí)際供貨商的保障比較充分。

12.銀行保函(Letter of Guarantee.L/G)又稱銀行保證書，是指銀行以自身的信譽(yù)，應(yīng)其客戶（委托人）的要求或應(yīng)其他人（指示方）的指示而開立的保證文件，就委托人關(guān)于某一基礎(chǔ)合同的債務(wù)或責(zé)任向第三方當(dāng)事人（債權(quán)人或受益人）作出保證。

13.國際保理Factoring是指銷售商以商業(yè)信用形式銷售商品或勞務(wù)，并將其債權(quán)賣斷給保理商收回全部或部分款項(xiàng)，取得資金融通的一種國際貿(mào)易結(jié)算方式。

14.票據(jù)包買Forfaiting是指包買商無追索權(quán)地購買出口商持有的并經(jīng)進(jìn)口方銀行擔(dān)保的債權(quán)憑證，向出口商融通資金的一種貿(mào)易融資方式和結(jié)算方式。

票據(jù)包買與國際保理的比較：

票據(jù)包買和國際保理業(yè)務(wù)形成的是一種雙重約束機(jī)制。

★票據(jù)包買和國際保理業(yè)務(wù)不但解決了結(jié)算的方便和融資問題，為出口商收款提供了銀行信用保障，而且還減少了出口商處理應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)上的繁瑣事務(wù)，減少了出口商資產(chǎn)負(fù)債表上的原有負(fù)債，改善了資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)狀況。

★二者的區(qū)別：

---適用范圍不同；

---融資期限不同；

---融資條件不同；

---融資成本不同；

---防范匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的效應(yīng)不同；

---業(yè)務(wù)功效有所差異。

15.單據(jù)的作用（1）物權(quán)憑證（2）履約證明（3）付款依據(jù)（4）融資手段

16.商業(yè)發(fā)票的作用;

(1)是全部單據(jù)的中心。（2）是交易的證明（3）是記賬憑證（4）是報(bào)關(guān)征稅的依據(jù)

(5)可以代替匯票作為付款的依據(jù)

17.海運(yùn)提單的作用：

（1）是貨物依據(jù)（2）是運(yùn)輸合同證明（3）是物權(quán)證書

18.保險(xiǎn)單的作用：是保險(xiǎn)合同證明；是賠償?shù)淖C明。

第三篇：國際結(jié)算(重點(diǎn))介紹

國際結(jié)算（重點(diǎn)）題型:名詞解釋、判斷、簡答、案例分析

名詞解釋：

1.票據(jù)：廣義指一切有價(jià)證券和各種憑證，包括匯票、本票、支票、股票、倉單、提單、債券等；狹義指以支付金錢為目的的有價(jià)證券，是指由出票人簽發(fā)的，無條件約定由自己或委托他人在一定日期支付確定金額的流通證券。

2.匯票：指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

3.本票：本票是出票人簽發(fā)的，成諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

4.支票：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

5.背書：是指匯票背面的簽字。背書最為票據(jù)行為，包括兩個(gè)動作：一是在匯票背面簽名或再加上受讓人；二是交付給受讓人。

6.承兌：指經(jīng)持票人提示，付款人同意按出票人支付票額的行為。7.保證：保證是為了擔(dān)保已經(jīng)存在的票據(jù)上的債務(wù)而為的票據(jù)行為。

8.票據(jù)權(quán)利：也稱票據(jù)上的債權(quán)，是指持票人以請求支付票據(jù)金額為目的而對票據(jù)的當(dāng)事人所享有的權(quán)利，可分為付款請求權(quán)和追索權(quán)，或稱為第一請求權(quán)和第二請求權(quán)

8.電匯：簡稱T/T，是指匯出行以加押電信文件的方式將P.O.發(fā)送給匯入行，授權(quán)其借記我賬，或聲明已貸記他賬，或告知其頭寸已通過某一銀行撥付，或要其自行向某銀行索償?shù)?，并指示將此款交付給P.O.上指定的收款人。9.信匯：簡稱M/T，是指匯出行以郵寄信函的方式將P.O.發(fā)給匯入行。

10.票匯：簡稱D/D,應(yīng)匯款人申請，匯出行開出一張銀行匯票交給個(gè)匯款人，由匯款人轉(zhuǎn)交收款人以向匯入行提示付款。

11.托收：委托收款，賣方在裝貨后為了向國外買方收款，按發(fā)票貨值開出匯票，或隨發(fā)票及其他貨運(yùn)單據(jù)，委托當(dāng)?shù)劂y行向買方所在地的有關(guān)銀行要求買方按期按額付款的行為。

12.付款交單：簡稱D/P，代收行在付款人付款后，再向其交付貨運(yùn)單據(jù)，即交單以付款為前提條件。付款交單包括即期付款交單與遠(yuǎn)期付款交單。由于付款后才交出貨運(yùn)單據(jù).若匯票被拒絕，出口方對貨物仍有所有權(quán).所以風(fēng)險(xiǎn)相對較小，對出口商有利。

13.承兌交單：代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票以后，就向付款人交付貨運(yùn)單據(jù).付款人在匯累到期時(shí)才履行付款義務(wù)。承兌交單對買方有利.對賣方的風(fēng)險(xiǎn)較大。14.出口托收押匯：出口商在委托托收行向進(jìn)口商收取貨款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行對所提交的全套單據(jù)先預(yù)付部分或全部貨款，等到托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行的預(yù)付款的方式。

15.信托收據(jù)：進(jìn)口商在對托收未付款前，向代收行出具的一份書面擔(dān)保文件。16.信用證：是銀行根據(jù)進(jìn)口商的要求，對出口商發(fā)出的、授權(quán)出口商簽發(fā)以銀行為付款人的匯票，保證交來符合條款規(guī)定的匯款和單據(jù)必定承兌和付款的保證文件。

17.可撤消信用證：是指信用證在議付前可未經(jīng)受益人同意，隨意修改或撤銷的信用證。

18.不可撤銷信用證：不可撤銷信用證是信用證一經(jīng)開出并經(jīng)受益人接受后，開證行便承擔(dān)了按照信用證上所規(guī)定的條件履行付款義務(wù)的憑證，在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能撤銷或修改信用證

19.可轉(zhuǎn)讓信用證：如果一張信用證上有明確的transferable字樣，則為可轉(zhuǎn)讓信用證。

1.預(yù)支信用證：是指開證行授權(quán)代付行向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一小部分，由開證行償還并負(fù)擔(dān)利息。

2.循環(huán)信用證：指信用證金額被全部或部分使用后仍可恢復(fù)原金額的信用證。3.對背信用證：一種中間商為保守商業(yè)秘密和中介人地位而使用的信用證。4.單據(jù)單據(jù)是辦理貨物的交付和貨款的支付的一種依據(jù)。單據(jù)可以表明出口商是否履約，履約的程度。進(jìn)口商品以單據(jù)作為提取貨物的貨權(quán)憑證，有了單據(jù)，就表明有了貨物。

5.海運(yùn)提單：是指用以證明海上貨物運(yùn)輸合同和貨物已經(jīng)由承運(yùn)人接受或者裝船，以及承運(yùn)人保證據(jù)以交付貨物的單證。

6.保險(xiǎn)保險(xiǎn)(insurance)是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任。保險(xiǎn)通常被用來集中保險(xiǎn)費(fèi)建立保險(xiǎn)基金，用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因自然災(zāi)害或意外事故所造成的損失，或?qū)€(gè)人因死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡期限時(shí)，承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)行為。保險(xiǎn)單據(jù)：既是保險(xiǎn)公司對被保險(xiǎn)人的承保證明，也是雙方權(quán)利和義務(wù)的契約。在被保貨物遭受損失時(shí)，保險(xiǎn)單是被保險(xiǎn)人索賠的主要依據(jù)，也是保險(xiǎn)公司理賠的主要根據(jù) 7.海運(yùn)發(fā)票海關(guān)發(fā)票(customs invoice/certified invoice)，進(jìn)口商向進(jìn)口國海關(guān)報(bào)關(guān)的證件之一。是根據(jù)某些國家海關(guān)的規(guī)定，由出口商填制的供進(jìn)口商憑以報(bào)關(guān)用的特定格式的發(fā)票，要求國外出口商填寫，供本國商人（進(jìn)口商）隨附商業(yè)發(fā)票和其他有關(guān)單據(jù)，憑以辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)

8.清潔提單：是指貨物裝船時(shí)，貨物的外表狀況良好，對提單上所印就的“外表狀況明顯良好”沒有做相反的批注或附加條文的提單。問答：

1.票據(jù)特征與作用

流通性

票據(jù)所有權(quán)通過背書交付和無背書交付進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，不必通知債務(wù)人。2 無因性 票據(jù)的有效性不受票據(jù)原因的影響，票據(jù)當(dāng)事人間權(quán)利和義務(wù)完全獨(dú)立于其他因素，不會因票據(jù)基本關(guān)系是否有缺陷而受影響。3 要式性 票據(jù)必須按法定方式做成，其形式和內(nèi)容必須完全符合票據(jù)法。4 文義性 票據(jù)當(dāng)事人的責(zé)任和權(quán)利，完全根據(jù)票據(jù)上所記載的文義來解釋。票據(jù)的作用：1 支付工具 票據(jù)最原始、最簡單的作用是作為支付手段，代替現(xiàn)金使用。2 流通工具 票據(jù)經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓，從而用一地府多方之間的債權(quán)債務(wù)。3 信用工具 個(gè)人之間的借貸、貿(mào)易雙方之間的延期償付，都可以利用票據(jù)這個(gè)信用工具。4 融資工具 通過票據(jù)的約期付款和向銀行的貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)，票據(jù)可以用于融資。

2.票據(jù)權(quán)利取得與喪失的條件

票據(jù)的取得所具備的條件：1 必須依據(jù)票據(jù)上的轉(zhuǎn)讓方法而取得，即以背書或交付而取得。2 取得票據(jù)時(shí)無惡意、無重大過失。3 付對價(jià) 指廣義的接受任何“足以支持一項(xiàng)簡單合約”之物。喪失：1 票據(jù)記載不合格或已過期。2 超過保全票據(jù)權(quán)利的期限。

3.正當(dāng)持票人的必備條件：1)他是善意的取得票據(jù)；(2)所持票據(jù)是完整而合格的；(3)在他成為持票人時(shí)票據(jù)沒有過期；(4)如果票據(jù)曾遭退票，他不知悉； 4.匯票的必要項(xiàng)目 1 票據(jù)名稱 2 無條件支付的委托 3 確定的金額 4 付款人名稱 5 收款人名稱 6出票日期7 出票人簽章

5.匯票出票行為所產(chǎn)生的法律效應(yīng) 出票對匯票的三個(gè)基本票據(jù)當(dāng)事人均發(fā)生法律效應(yīng)：1對出票人的效力：匯票屬委托他人付款的證券，匯票的出票人委托他人付款，自己不負(fù)付款責(zé)任，僅負(fù)擔(dān)保責(zé)任。擔(dān)保承兌和付款，是出票人法定的擔(dān)保責(zé)任。2對付款人的效力：匯票是一項(xiàng)付款命令，匯票一經(jīng)簽發(fā)，出票對于付款人發(fā)生委托付款的效力，從而使付款人處于可為出票人付款的地位。3對收款人的效力：收款人因匯票的簽發(fā)而獲得以自己名義受領(lǐng)票款的權(quán)限，即當(dāng)收款人接受匯票后，就已取得付款請求權(quán)

6.支票特征（1）支票是見票即付的票據(jù)。支票必須見票即付，所以不存在如遠(yuǎn)期匯票、遠(yuǎn)期本票的到期日問題。（2）支票是由銀行付款的票據(jù)。支票的付款人只限于銀行等可以辦理存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，收款人也可以是出票人，單付款人只能是銀行。

7.匯票追索的原因及特征（1）原因：到期日不獲付款；到期前不獲承兌；承兌人或付款人逃避或死亡使得持票人無法提示承兌或提示付款；承兌人或付款人被宣告破產(chǎn)或因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動。（2）特點(diǎn)：

一、追索權(quán)具有選擇性：追索人可以向其前手請求償還票款，并且可以實(shí)行選擇追索或跳躍追索，即追索人可以不按票據(jù)前后手關(guān)系，而對票據(jù)債務(wù)人中任何一人行使追索權(quán)。

二、追索權(quán)具有可變向性。受追索的人數(shù)沒有限制，追索人可以向票據(jù)債務(wù)人中之一人、數(shù)人或全體行使追索權(quán)。

三、追索權(quán)具有代位性。被追索人清償債務(wù)后，與持票人享有同一權(quán)利，憑追索人交出的匯票和拒絕證書對自己的前手行駛在追索權(quán)。8.匯票、本票、支票的區(qū)別1）證券性質(zhì)：支票屬于委托證券、自付證券；匯票則為委托證券、信用證券和預(yù)約證券；本票是一種自付證券、信用證券和預(yù)約證券（2）基本當(dāng)事人：匯票有3個(gè)；本票和支票只有2 個(gè)（由于支票中的銀行是出票人的代理付款人，因此，嚴(yán)格說，支票只有2個(gè)當(dāng)事人）。

（3）付款人：匯票無特別規(guī)定；本票為出票人；支票為銀行和金融機(jī)構(gòu)。

（4）資金關(guān)系：發(fā)行本票和匯票不必有資金關(guān)系；簽發(fā)支票必須先有資金關(guān)系。（5）主債務(wù)人：本票和支票為出票人；匯票為出票人或承兌人。

（6）出票人的責(zé)任：支票的出票人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的出票人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任；本票的出票人承擔(dān)付款責(zé)任。

（7）背書人責(zé)任：支票和本票背書人承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任；匯票的背書人承擔(dān)擔(dān)保承兌和付款責(zé)任。

（8）承兌行為：即期匯票、支票和本票無承兌行為；遠(yuǎn)期匯票有承兌行為。（9）保證行為：支票無保證行為；本票和匯票有保證行為。

8.保付、保證、承兌的區(qū)別 保付與承兌的區(qū)別：（1）支票保付后不再受提示期限的約束，而匯票承兌后仍須在規(guī)定的期限內(nèi)做付款提示（2）支票保付與是否付款人的自由，持票人不得以付款人拒絕保付而行駛追索權(quán)，而若匯票付款人拒絕承兌，持票人即可行駛追索權(quán)（3）保付支票若遭拒付，持票人不能對保付人以外的其他追索，而匯票承兌人若拒絕付款，持票人可以此為由而轉(zhuǎn)向其他前手追索（4）支票的保付是建立在出票人與付款人已有的資金關(guān)系之上，而匯票的承兌不需以出票人與付款人之間是否存在現(xiàn)實(shí)的資金關(guān)系為前提。支票保付與票據(jù)的保證的區(qū)別：（1）支票的保付只能由付款人做成，而票據(jù)的保證一般是有票據(jù)關(guān)系以外的第三者做成（2）支票一經(jīng)由保付人支付，支票關(guān)系不再存在，而票據(jù)的保證人付款后，票據(jù)關(guān)系并不因此而消滅，保證人仍然可以向被保證人及其前手行駛追索權(quán)（3）支票保付必須是全額保付，而票據(jù)可以就其部分金額保證（4）保付是支票的特有行為，而保證對所有票據(jù)均適用。P70 9.電匯、信匯、票匯的業(yè)務(wù)程序及特點(diǎn)電匯的程序：（1）匯票人填寫并呈交匯款申請書（2）匯出行給匯款人匯款回執(zhí)（3）匯出行向匯入行發(fā)出P.O.，往賬為請借記保單，來賬為已貸記保單（4）如匯入行有收款人賬戶則直接收賬，無賬戶則通知收款人前來領(lǐng)取（5）收款人接到通知去匯入行領(lǐng)取匯款（6）匯入行告知匯出行，往賬為已借記保單，來賬則寄回收款人收據(jù)（7）匯款人與收款人之間關(guān)于這筆款項(xiàng)的債權(quán)債務(wù)得到清償。

10.匯款資金/頭寸、償付類型，如何償付

資金償付類型：賬戶行直接入賬；共同賬戶行轉(zhuǎn)賬；賬戶行的共同賬戶行轉(zhuǎn)賬.11.跟單托收的業(yè)務(wù)程序

托收當(dāng)事人的權(quán)責(zé)義務(wù)托收當(dāng)事人的權(quán)責(zé)義務(wù)托收當(dāng)事人依據(jù)法律關(guān)系，各自應(yīng)承擔(dān)如下主要責(zé)任與義務(wù)：

1委托人的權(quán)責(zé)（1）明確指示，銀行接受的托收指示源于委托人的托收申請書。銀行只是按托收指示和URC522規(guī)定辦理托收業(yè)務(wù)（2）及時(shí)指示，委托人在接到銀行有關(guān)拒付或發(fā)生意外情況的通知時(shí)，應(yīng)及時(shí)指示銀行有關(guān)單據(jù)的處理辦法（3）負(fù)擔(dān)費(fèi)用，委托人應(yīng)負(fù)擔(dān)受托銀行辦理托收的手續(xù)費(fèi)和代墊的各項(xiàng)費(fèi)用和開支。

2托收行的權(quán)責(zé)（1）執(zhí)行委托人的暗示具體體現(xiàn)為嚴(yán)格按照委托人的托收申請書繕制托收指示書（2）核實(shí)單據(jù)，托收行必須核實(shí)委托人所交來的單據(jù)種類和份數(shù)是否與托收申請書所列相符（3）承擔(dān)過失損失，銀行辦理業(yè)務(wù)應(yīng)謹(jǐn)慎從事，凡是應(yīng)該做的而未做成或未做好，銀行就有過失，應(yīng)承擔(dān)過失責(zé)任

3代收行的權(quán)責(zé)（1）對托收行指示的處理有：代收行沒有處理托收或執(zhí)行托收指示或其后相關(guān)指示的義務(wù)；代收行僅依照托收指示行事，不從審核單據(jù)中獲取托收指示；除非托收指示中另有授權(quán)，銀行對來自委托方之外的任何一方的指示將不予理會（2）對單據(jù)的處理：代制單據(jù)。有時(shí)托收行指示由代收行或付款人代制托收中未包括的單據(jù)；確認(rèn)所收到的單據(jù)與托收指示書所列的是否一致；對貨物的處理。銀行在托收業(yè)務(wù)中只處理單據(jù)，而與貨物或買賣合同無關(guān)；無延誤的付款。代收行必須將收妥的金額按托收指示無延誤地?fù)芙煌惺招?；通知代收情況，承兌/付款通知，再付款通知中詳列收妥的金額，扣減的手續(xù)費(fèi)和/或支出和/或費(fèi)用及處理款項(xiàng)的方法，拒絕付款或拒絕承兌通知，并說明拒付的理由； 4付款人的權(quán)責(zé)，托收指示書中應(yīng)注明付款人采取行動（付款或承兌）的確切期限，如果付款人在規(guī)定期限內(nèi)不采取行動，必須向提示行說明理由，否則便構(gòu)成違約。但付款人有權(quán)按照貿(mào)易合同審核單據(jù)，如有不符合合同要求的，有權(quán)拒付。1.信托收據(jù)下，代收行與進(jìn)口商的權(quán)利與義務(wù)（1）代收行對信托收據(jù)下的貨物擁有所有權(quán)，他有如下權(quán)利：a可以隨時(shí)取消信托，收回借出的貨物b如貨物已被出售，可以隨時(shí)收回貨款c如進(jìn)口商倒閉清理，信托人對貨物或貨款有優(yōu)先權(quán)

（2）進(jìn)口商對信托收據(jù)下的貨物無物權(quán)，他只處于保管地位，有如下義務(wù)：a將信托收據(jù)項(xiàng)下的貨物和其他貨物分倉保管，分開保險(xiǎn)，貨物保險(xiǎn)利益歸代收行b由于物權(quán)在未付款前不屬于進(jìn)口商，故進(jìn)口商不得將該貨物抵押他人c貨物售出后，所得貸款屬于代收行，在付款到期日前，該款由代收行保管或另立賬戶與進(jìn)口商自有資金分開，或贖回信托收據(jù)并辦理遠(yuǎn)期付款的提前付款，利息由進(jìn)口商與代收行協(xié)商解決。

托收業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施兩種：信用風(fēng)險(xiǎn)與貨物風(fēng)險(xiǎn) 防范：（1）從出口商角度而言，為了防范風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)a考察進(jìn)口商的條件，資信與經(jīng)營作風(fēng)，必須選擇資信比較好的，有多年合作歷史的，證明有付款能力的客戶使用托收方式b明確各種托收方式的操作要點(diǎn)與分析控制的關(guān)鍵點(diǎn)c嚴(yán)格按照買賣合同的規(guī)定發(fā)貨和制作單據(jù)，保證單據(jù)的完整性，準(zhǔn)確性，真實(shí)性，以防進(jìn)口商從審單中找到拒付的借口甚至提出索賠d每筆托收的金額不宜太大，遠(yuǎn)期托收的期限不要太長，一般不要超過90天，簽訂合同時(shí)，對價(jià)格計(jì)算要將遠(yuǎn)期的利息考慮在內(nèi)e了解進(jìn)口國的貿(mào)易管制和外匯管制f了解進(jìn)口國的法律和慣例g爭取以CIF（或CIP）價(jià)格條件成交，由出口商辦理保險(xiǎn)h在應(yīng)用光票托收方式時(shí)，要了解進(jìn)口國有關(guān)光票托收業(yè)務(wù)的具體規(guī)定，習(xí)慣做法與運(yùn)作規(guī)則。

（1）從進(jìn)口商角度而言：a必須事先對出口商的資信與經(jīng)營作風(fēng)有深入全面的了解b對進(jìn)口貨物的銷售趨勢和市價(jià)趨勢要進(jìn)行預(yù)測和了解c嚴(yán)格審單，單據(jù)與合同，單據(jù)與單據(jù)必須嚴(yán)格一致才能接受單據(jù)d訂立貿(mào)易合同時(shí)視對方的資信，財(cái)力，以及進(jìn)口貨物的市場銷售預(yù)測形勢而選擇對已有利的交單條件和價(jià)格條件

（3）從銀行角度：a嚴(yán)格按照委托人的托收申請書各項(xiàng)要求辦理b在辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，必須爭取時(shí)效，加強(qiáng)復(fù)核及業(yè)務(wù)全過程的監(jiān)管c作為托收行，只有對出口商的資信情況了解清楚并認(rèn)為滿意時(shí)，才為其提供出口托收的融資便利。作為代收行，要根據(jù)進(jìn)口商的資信決定是否接受其提交的信托收據(jù)，在借出單據(jù)后，應(yīng)加強(qiáng)對貨物存?zhèn)}，保險(xiǎn)，出售，收款直到贖回信托收據(jù)的一系列的監(jiān)控手段，決不能放任自流，以免造成貨款兩空的后果。

12.信用證特點(diǎn)第一，開證行負(fù)有第一性的貴任：第二，信用證是獨(dú)立的文件，不依附于貿(mào)易合同，銀行只對信用證負(fù)責(zé)：第三，信用證業(yè)務(wù)中處理的是單據(jù)，而不是貨物。

13.信用證基本當(dāng)事人權(quán)利與義務(wù)信用證的主要當(dāng)事人及其權(quán)利與義務(wù)

(1)開證申請人(applicant)。向銀行申請開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(opener)。

義務(wù)：根據(jù)合同開證；向銀行交付比例押金；及時(shí)付款贖單 權(quán)利：驗(yàn)、退贖單；驗(yàn)、退貨（均以信用證為依據(jù)）說明：開證申請書有兩部分即對開證行的開證申請和對開證行的聲明和保證（申明贖單付款前貨物所有權(quán)歸銀行；開證行及其代理行只付單據(jù)表面是否合格之責(zé)；開證行對單據(jù)傳遞中的差錯(cuò)不負(fù)責(zé)；對“不可抗力”不負(fù)責(zé)；保證到期付款贖單；保證支付各項(xiàng)費(fèi)用；開證行有權(quán)隨時(shí)追加押金；有權(quán)決定貨物代辦保險(xiǎn)和增加保險(xiǎn)級別而費(fèi)用由開證申請人負(fù)擔(dān)。(2)開證行(opening／issuing bank)。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。

義務(wù)：正確、及時(shí)開證；承擔(dān)第一性付款責(zé)任

權(quán)利：收取手續(xù)費(fèi)和押金；拒絕受益人或議付行的不符單據(jù)；付款后如開證申請人無力付款贖單時(shí)可處理單、貨；貨不足款可向開證申請人追索余額。

(3)通知行(advising/notifying bank)。指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實(shí)性，不承擔(dān)其他義務(wù)，是出口地所在銀行。還要證明信用證的真實(shí)性；轉(zhuǎn)遞行只負(fù)責(zé)照轉(zhuǎn)。

(4)受益人(beneficiary)。指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。義務(wù)：收到信用證后應(yīng)及時(shí)與合同核對，不符者盡早要求開證行修改或拒絕接受或要求開證申請人指示開證行修改信用證；如接受則發(fā)貨并通知收貨人，備齊單據(jù)在規(guī)定時(shí)間向議付行交單議付；對單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)，不符時(shí)應(yīng)執(zhí)行開證行改單指示并仍在信用證規(guī)定期限交單。權(quán)利：被拒絕修改或修改后仍不符有權(quán)在通知對方后單方面撤消合同并拒絕信用證；交單后若開證行倒閉或無理拒付可直接要求開證申請人付款；收款前若開證申請人破產(chǎn)可停止貨物裝運(yùn)并自行處理；若開證行倒閉時(shí)信用證還未使用可要求開證申請人另開。

(5)議付銀行(negotiating bank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。根據(jù)信用證開證行的付款保證和受益人的請求，按信用證規(guī)定對受益人交付的跟單匯票墊款或貼現(xiàn)，并向信用證規(guī)定的付款行索償?shù)你y行（又稱購票行、押匯行和貼現(xiàn)行；一般就是通知行；有限定議付和自由議付）。義務(wù)：嚴(yán)格審單；墊付或貼現(xiàn)跟單匯票；背批信用證；

權(quán)利：可議付也可不議付；議付后可處理（貨運(yùn)）單據(jù)；議付后開證行倒閉或借口拒付可向受益人追回墊款

(6)付款銀行(paying／drawee bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。對符合信用證的單據(jù)向受益人付款的銀行（可以是開證行也可受其委托的另家銀行）。有權(quán)付款或不付款；一經(jīng)付款無權(quán)向受益人或匯票善意持有人追索

(7)保兌行(Confirming Bank)受開證行委托對信用證以自己名義保證的銀行加批“保證兌付”；不可撤消的確定承諾；獨(dú)立對信用證負(fù)責(zé)，憑單付款；付款后只能向開證行索償；若開證行拒付或倒閉，則無權(quán)向受益人和議付行追索。

(8)承兌行(Accepting Bank)對受益人提交的匯票進(jìn)行承兌的銀行，亦是付款行。(9)償付行(Reimbursement Bank)受開證行在信用證上的委托，代開證行向議付行或付款行清償墊款的銀行（又稱清算行）。

只付款不審單；只管償付不管退款；不償付時(shí)開證行償付。

12.跟單信用證的業(yè)務(wù)程序1.申請人和受益人訂立銷售合同，訂明采用商業(yè)跟單信用證的支付方式。信用證是依據(jù)銷售合同開立的，但是信用證是獨(dú)立文件，不受銷售合同的約束。

2.申請人按照銷售合同制作開證申請書，指示開證行按照開證申請書開立信用證。3.開證行開立信用證和要求位于受益人所在國家的銀行去通知或保兌銀行，開證行以信開或電開方式將信用證的內(nèi)容發(fā)送給出口商所在的聯(lián)行貨保兌行(通知行)，通過它們通知或轉(zhuǎn)遞信用證給受益人4.通知行通知受益人。通知行收到信用證密押無誤后，按自己的通知書格式照錄全文，通知受益人。5.受益人審證發(fā)貨并制作單據(jù)。6．受益人人將要求的單據(jù)提交指定銀行。7.指定銀行憑信用證按照《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》，合理小心地審單，在最多5個(gè)銀行工作日內(nèi)審核完畢，確定單據(jù)表面符合信用證的條款和條件，指定銀行就應(yīng)按照授權(quán)辦理即期付款，或承擔(dān)延期付款責(zé)任，或承兌遠(yuǎn)期匯票，或議付/遠(yuǎn)期匯票。如按UCP600規(guī)定，周一交單，從周二起算第五個(gè)工作日為下周一。8.指定銀行寄單給開證行要求開證行償付。9.開證行收到單據(jù)，在最多5個(gè)銀行工作日內(nèi)審單完畢，確定單證相符后，就向指定銀行償付。10.開證行接受單據(jù)后，按照它與開證申請人頂先訂立的償付協(xié)議交單給開證申請人。11.申請人按照預(yù)先訂立的協(xié)議，償付單據(jù)款項(xiàng)給開證行。12.開證申請人把運(yùn)輸單據(jù)提交當(dāng)?shù)爻羞\(yùn)人或其代理人，提取貨物。13.信用證下，銀行對進(jìn)出口商的融資方式有哪些

對進(jìn)口商：進(jìn)口押匯、進(jìn)口代付、提貨擔(dān)保 ；對出口商：出口押匯、出口貼現(xiàn)、信用證打包貸款、福費(fèi)廷 14.信用證常用軟條款

① 信用證必須獲得外匯當(dāng)局批準(zhǔn)后才生效。

有時(shí)候我們收到的信用證規(guī)定：該信用證必須獲得外匯主管當(dāng)局的核準(zhǔn)才能生效。

②

受益人必須等到開證銀行或者申請人另外通知后才能使該證。

有些信用證中附加了限制條件

③ 信用證規(guī)定貨物運(yùn)抵目的港后，或經(jīng)過檢驗(yàn)才能獲得付款。有時(shí)候買家為了保證貨物按時(shí)運(yùn)抵目的港，或?yàn)榱吮ＷC貨物的只來年感，經(jīng)常在信用證中規(guī)定，貨物在抵達(dá)目的港后?；蚪?jīng)過檢驗(yàn)后才能獲得貨款。

④ 信用證規(guī)定的某些單據(jù)必須由進(jìn)口商或者代理人簽署才能辦理押匯的（大家經(jīng)常碰到的）有時(shí)信用證規(guī)定，某些單據(jù)必須由進(jìn)口商等出具或簽字，我們出口商才能辦理信用證下的押匯。

⑤ 信用證下的付款時(shí)間不確定

有的信用證雖然承諾向出口商付款，但是到底什么時(shí)候付款，他又不說。

⑥ 信用證要求出口商提交不一定能取得到的單據(jù)（大家經(jīng)常碰到的）⑦ 虛假的保兌條款

有的銀行雖然自稱為保兌銀行，但是該銀行不承擔(dān)真實(shí)的保兌責(zé)任

⑧ 貨運(yùn)保險(xiǎn)

⑨ 貨物運(yùn)輸(出現(xiàn)較多的)⑩ 信用證的有效期(常見的)11 寄送單據(jù)(謹(jǐn)慎

14.銀行出口信用證、押匯條件

（1）開證行不在外匯短缺或有嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)危機(jī)的國家和地區(qū)，且開證行資信良好。（2）信用證條款符合國際慣例。（3）能控制物權(quán)。

（4）出口商的資信良好。（5）單據(jù)是否與信用證相符。

15.單據(jù)作用

1、單據(jù)是國際貿(mào)易結(jié)算的基本工具；在國際結(jié)算中，單據(jù)是基礎(chǔ)和依據(jù)。單據(jù)代表了物權(quán)，單據(jù)的轉(zhuǎn)移就代表了物權(quán)的轉(zhuǎn)移。

2、單據(jù)是履行合同的證明；賣方用單據(jù)來證明他是否履行了合約的義務(wù)，單據(jù)就是他提供的履行證明

16.海運(yùn)提單的功能類型 提單從不同角度分類主要有以下幾種：(1)根據(jù)貨物是否裝船分類 已裝提單(是指承運(yùn)人已將貨物裝上指定的船只后簽發(fā)的提單。這種提單的特點(diǎn)是提單上面有載貨船舶名稱和裝貨日期。備運(yùn)提單(Received for Shipment B／L)，是指承運(yùn)人收到托運(yùn)人的貨物待裝船其間，簽發(fā)給托運(yùn)人的提單。這種提單上面沒有裝船日期，也無載貨的具體船名。(2)根據(jù)貨物表面狀況有無不良批注分類 清潔提單(Clean B／L)，是指貨物裝船時(shí)，表面狀況良好，承運(yùn)入在簽發(fā)提單時(shí)末加上任何貨損、包裝不良或其他有礙結(jié)匯批注的提單。不清潔提單(Unclean B／L or Foul B／L)，是指承運(yùn)人收到貨物之后，在提單上加注了貨物外表狀況不良或貨物存在缺陷或包裝破損的提單。(3)根據(jù)收貨入抬頭分類 記名提單(Straight B／L)，又稱收貨人抬頭提單，它是指在提單的收貨人欄內(nèi)，具體寫明了收貨人的名稱。不記名提單(Open B／L)，又稱空白提單，是指在提單收貨人欄內(nèi)不填明具體的收貨人或指示人的名稱而留空的提單。指示提單(Order B／L)，是在提單收貨人欄中填“憑指示”(To order)。有的信用證要求填“憑某某人的指示”或憑發(fā)貨人指示，也屬于指示提單。(4)按運(yùn)輸過程中是否轉(zhuǎn)船分類 直達(dá)提單(Direct B／L)，貨物從裝運(yùn)港裝船后，中途不經(jīng)換船而直接駛達(dá)目的港卸貨，按照這種條件所簽發(fā)的提單，稱為直達(dá)提單或直運(yùn)提單。轉(zhuǎn)船提單(Transhipment B/L)，船舶從裝運(yùn)港裝貨后，不直接駛往目的港而在中途的港口換船把貨物轉(zhuǎn)往目的港。凡按此條件簽發(fā)的包括運(yùn)輸全程的提單，稱為“轉(zhuǎn)船提單”。轉(zhuǎn)船提單內(nèi)一般注有“在××港轉(zhuǎn)船”字樣。聯(lián)運(yùn)提單，須經(jīng)兩種或兩種以上的運(yùn)輸方式(如海陸、海河、?？盏?聯(lián)合運(yùn)輸?shù)呢浳?，托運(yùn)人在辦理托運(yùn)手續(xù)并交納全程運(yùn)費(fèi)之后，由第一程承運(yùn)人所簽發(fā)的，包括運(yùn)輸全程并能憑以在目的港提取貨物的提單，稱為聯(lián)運(yùn)提單。(5)按提單內(nèi)容的繁簡分類 全式提單，亦稱繁式提單，它是指通常應(yīng)用的，既有正面內(nèi)容又在提單背面列有承運(yùn)人和托運(yùn)入的權(quán)利、義務(wù)等詳細(xì)條款的提單。略式提單，亦稱簡式提單，它是僅保留全式提單正面的必要項(xiàng)目，如船名、貨名、標(biāo)志、件數(shù)、重量或體積、裝運(yùn)港、目的港、托運(yùn)人名稱等記載，而略去提單背面全部條款的提單。(6)多式聯(lián)運(yùn)提單 多式聯(lián)運(yùn)提單，是近年來國際貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)中為了適應(yīng)成組化運(yùn)輸，特別是集裝箱運(yùn)輸廣泛發(fā)展的需要，而采用的一種新的運(yùn)輸單據(jù)。(7)其他分類 過期提單，是指賣方向當(dāng)?shù)劂y行交單結(jié)匯的日期與裝船開航的日期相距太久，以致銀行按正常郵程寄單預(yù)計(jì)收貨人不能在船到達(dá)目的港前收到的提單。倒簽提單，是指承運(yùn)人應(yīng)托運(yùn)人的要求，簽發(fā)提單的日期早于實(shí)際裝船日期提單，以符合信用證對裝船日期的規(guī)定，便于在該信用證下結(jié)匯。

提單的作用主要有三個(gè)方面：(1)提單是承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的貨物收據(jù)(Receipt for the Goods)，證明承運(yùn)人已按提單所列內(nèi)容收到貨物。(2)提單是一種貨物所有權(quán)的憑證(Documents of Title)。提單的合法持有人憑提單可在目的港向輪船公司提取貨物，也可以在載貨船舶到達(dá)目的港之前，通過轉(zhuǎn)讓提單而轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)，或憑以向銀行辦理抵押貨款。(3)提單是托運(yùn)人與承運(yùn)人之間所訂立的運(yùn)輸契約的證明(Evidence of Contract of Carrier)，是承運(yùn)人與托運(yùn)人處理雙方在運(yùn)輸中的權(quán)利和義務(wù)問題的主要依據(jù)。另外，提單還可作為收取運(yùn)費(fèi)的證明，以及在運(yùn)輸過程中起到辦理貨物的裝卸、發(fā)運(yùn)和交付等方面的作用。

17.保險(xiǎn)單據(jù)的形式

1．保險(xiǎn)單(Insurance Policy)保險(xiǎn)單是一種正規(guī)的保險(xiǎn)合同，是完整獨(dú)立的保險(xiǎn)文件。2．保險(xiǎn)憑證(Insurance certificate)保險(xiǎn)憑證是表示保險(xiǎn)公司已經(jīng)接受保險(xiǎn)的一種證明件，又稱為小保單，是一種簡化了的保險(xiǎn)合同。它包括保險(xiǎn)單的基本內(nèi)容，但不附有保險(xiǎn)條款全文。這種保險(xiǎn)憑證與保險(xiǎn)單有同等的法律效力。3．聯(lián)合憑證(Combined Certificate)聯(lián)合憑證是更為簡化的保險(xiǎn)憑證(僅僅在中資銀行和華商中使用)又稱為承保證明(mskNote)。保險(xiǎn)公司僅將承保險(xiǎn)別、保險(xiǎn)金額及保險(xiǎn)編號加注在我國進(jìn)出口公司開具的出口貨物發(fā)票上，并正式簽章即作為已經(jīng)保險(xiǎn)的證據(jù)。

4．預(yù)約保險(xiǎn)單(Open Policy)預(yù)約保險(xiǎn)單是進(jìn)口貿(mào)易中，被保險(xiǎn)人(一般為進(jìn)口人)與保險(xiǎn)人之間訂立的總合同。訂立這種合同既可以簡化保險(xiǎn)手續(xù)，又可以使貨物一經(jīng)裝運(yùn)即可取得保障。5．保險(xiǎn)聲明(Insurance Declaration)預(yù)約保險(xiǎn)單項(xiàng)下的貨物一經(jīng)確定裝船，要求被保險(xiǎn)人立即以保險(xiǎn)聲明書的形式，將該批貨物的名稱、數(shù)量、保險(xiǎn)金額、船名、起訖港口、航次、開航日期等通知保險(xiǎn)人，銀行可將保險(xiǎn)聲明書當(dāng)做一項(xiàng)單據(jù)予以接受。

6．批單 保險(xiǎn)單出立后，如需變更其內(nèi)容，可由保險(xiǎn)公司另出的憑證注明更改或補(bǔ)充的內(nèi)容，稱為批單。批單須粘在保險(xiǎn)單上并加蓋騎縫章，作為保險(xiǎn)單不可分割的一部分。還有一種暫保單(Cover Note)，是由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人(Insurance Broker)即投保人的代理人出具的非正式保單。除非信用證特別要求，銀行不接受暫保單。20.商業(yè)發(fā)票作用1）可供進(jìn)口商了解和掌握裝運(yùn)貨物的全面情況。發(fā)票是一筆交易的全面敘述，他詳細(xì)列明了該裝運(yùn)貨物的貨物名稱，商品規(guī)格，裝運(yùn)數(shù)量，價(jià)格條款，商品單價(jià)，商品總值等全面情況，為進(jìn)口商提供識別該批貨物屬于哪一批訂單項(xiàng)下的。進(jìn)口商可以依據(jù)出口商提供的發(fā)票，核對簽訂合同的項(xiàng)目，了解和掌握合同的履約情況，進(jìn)行驗(yàn)收。

（2）作為進(jìn)口商記賬，進(jìn)口報(bào)關(guān)，海關(guān)統(tǒng)計(jì)和報(bào)關(guān)納稅的依據(jù)。發(fā)票是銷售貨物的憑證，對進(jìn)口商來說，需要根據(jù)發(fā)票逐筆登記記賬，按時(shí)結(jié)算貨款。同時(shí)進(jìn)口商在清關(guān)時(shí)需要向當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)當(dāng)局遞交出口商發(fā)票，海關(guān)憑以核算稅金，驗(yàn)關(guān)放行和統(tǒng)計(jì)的憑證之一。（3）出口商憑以發(fā)票的內(nèi)容，逐筆登記入賬。在貨物裝運(yùn)前，出口商需要向海關(guān)遞交商業(yè)發(fā)票，作為報(bào)關(guān)發(fā)票，海關(guān)憑以核算稅金，并作為驗(yàn)關(guān)放行和統(tǒng)計(jì)的憑證之一。（4）在不用匯票的情況下，發(fā)票可以代替匯票作為付款依據(jù)。在即期付款不出具匯票的情況下，發(fā)票可作為買方支付貨款的根據(jù)，替代匯票進(jìn)行核算。光票付款的方式下，因?yàn)闆]有貨運(yùn)單據(jù)跟隨，也經(jīng)常跟隨發(fā)票，商業(yè)發(fā)票起著證實(shí)裝運(yùn)貨物和交易情況的作用。另外，一旦發(fā)生保險(xiǎn)索賠時(shí)，發(fā)票可以作為貨物價(jià)值的證明等?？傉撈?/p>

1.國際結(jié)算的概念、研究對象

答：國際結(jié)算是指對國際間(由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生以貨幣表示的)債權(quán)債務(wù)的進(jìn)行了結(jié)和清算的一種經(jīng)濟(jì)行為。國際結(jié)算就是運(yùn)用一定的金融工具（匯票，本票，支票等），采取一定的方式（匯付，托收，信用證等），利用一定的渠道（通信網(wǎng)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)等），通過一定的媒介機(jī)構(gòu)（銀行或其他金融機(jī)構(gòu)等），進(jìn)行國與國之間的貨幣收支行為，從而使國際間債權(quán)債務(wù)得以清償。

國際結(jié)算的研究對象：研究國際間債權(quán)債務(wù)的清償形式和方法，以及有關(guān)信用，資金融通理論和方法一般規(guī)律的學(xué)科。

（2）舊國際結(jié)算工具。(2)國際結(jié)算方式。(3)國際結(jié)算中的票據(jù)。(4)以銀行為中心的支付體系。

2.國際結(jié)算演變過程（幾個(gè)階段）

大致可以歸納為五個(gè)發(fā)展階段：早期的現(xiàn)金結(jié)算；支付票據(jù)化的興起（起源于11世紀(jì)地中海沿岸，發(fā)展于16世紀(jì)-17世紀(jì)）；交易單據(jù)化的興起（18世紀(jì)以后）；銀行信用加入（19世紀(jì)末20世紀(jì)初）；新型國際融資服務(wù)業(yè)務(wù)的興起（近二十年來）

1.從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算 2.從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算

3.從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行進(jìn)行結(jié)算，真正實(shí)現(xiàn)了非現(xiàn)金結(jié)算 四大變革：現(xiàn)金結(jié)算變?yōu)槠睋?jù)結(jié)算；貨物買賣變?yōu)閱螕?jù)買賣；直接結(jié)算變?yōu)殂y行結(jié)算；人工結(jié)算變?yōu)殡娮咏Y(jié)算。

3.什么是代理行，建立代理行的步驟 代理行是指代理承做與本國銀行之間的國際金融業(yè)務(wù)，并與本國銀行建立代理行關(guān)系的國外銀行。（本國銀行在開展國際業(yè)務(wù)過程中主動尋找的外籍銀行，他們之間是彼此合作，相互委托的關(guān)系）

代理行關(guān)系建立的步驟：1.考察了解對方銀行的資信

2.簽訂代理協(xié)議并互換控制文件；3.雙方銀行確認(rèn)控制文件

第四篇：國際結(jié)算重點(diǎn)總結(jié)

《國際結(jié)算重點(diǎn)總結(jié)》

一、名詞解釋

1、參加承兌：參加承兌是匯票遭到拒絕承兌而退票時(shí)，非匯票債務(wù)人在征得持票人的同意下，加入到已遭拒絕承兌的匯票的承兌中去的一種附屬票據(jù)行為。

參加承兌者稱作參加承兌人，被擔(dān)保到期付款的匯票債務(wù)人稱被參加承兌人。

2、保理：國際保理（International Factoring）是保理商Factor為國際貿(mào)易賒銷方式（Sell on Credit）或稱記賬賒銷方式（Open Account）提供出口貿(mào)易融資、銷售賬戶處理、收取應(yīng)收賬款及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。

3、福費(fèi)廷：福費(fèi)廷（forfaiting）業(yè)務(wù)也稱為買斷或包買票據(jù)，是基于進(jìn)出口貿(mào)易的一種融資方式，指銀行從出口商那里無追索權(quán)地買斷通常由開證行承兌的遠(yuǎn)期匯票。在開證行因當(dāng)?shù)胤ㄔ褐垢读疃茨苈男行庞米C項(xiàng)下付款責(zé)任時(shí)，銀行向出口商行使追索權(quán)。

4、水單（BANK BILL）：國際貿(mào)易中常指的水單，是指收貨人在銀行付款后拿到的回執(zhí)。

5、清潔提單：指不載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條款或批注的提單。

6、倒簽提單：倒簽提單，是托運(yùn)人要求承運(yùn)人在實(shí)際裝貨前簽發(fā)的那種提單，就是說，提單簽發(fā)在前，實(shí)際裝貨在后。因此，貨主或銀行凡發(fā)現(xiàn)提單簽發(fā)日早于貨物裝船日者，貨主拒收貨物，銀行拒絕承辦此類業(yè)務(wù)。

7、單獨(dú)海損：單獨(dú)海損是指除共同海損以外的，由海上風(fēng)險(xiǎn)直接導(dǎo)致的船舶或貨物的部分損失。

8、形式發(fā)票：又叫預(yù)開發(fā)票，是出口商在貨物出運(yùn)前向進(jìn)口商開立的供其申請進(jìn)口許可證和外匯的發(fā)票。

9、重量單：（磅碼單）

用來補(bǔ)充商業(yè)發(fā)票內(nèi)容的不足，便于國外買方在貨物到達(dá)目的港時(shí)，供海關(guān)檢查和核對貨物。每件包裝物毛重凈重、整批貨毛重凈重；有的還須皮重；按公量的須提供干量和標(biāo)準(zhǔn)含水量的數(shù)據(jù)；有重量單一般不須裝箱單

10、順匯：它是匯款人（通常為債務(wù)人）主動將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行通過結(jié)算工具，轉(zhuǎn)托國外銀行將匯款付給國外收款人（通常為債權(quán)人）的一種匯款方法。

11、撥頭寸：匯款的償付俗稱撥頭寸，是指匯出行在辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行的行為。

12、寄售(consignment)：是指出口方將貨物運(yùn)往國外，委托國外商人按照事先商定的條件在當(dāng)?shù)厥袌錾洗鸀殇N售，待貨物售出以后，國外商人將扣除傭金和有關(guān)費(fèi)用的貨款再匯給出口商的結(jié)算方法。

13、憑單付匯：憑單付匯是進(jìn)口商通過銀行將款項(xiàng)匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提供的某些商業(yè)單據(jù)或某種裝運(yùn)證明即可付款給出口商。

14、直接托收：銀行辦理的托收也包括賣方/委托人使用自己銀行的托收格式，以此作為向買方銀行寄單的托收指示，同時(shí)向自己的銀行提交一份副本。這就是直接托收。

15、沉默保兌：沉默保兌指的是雖然開證行并未授權(quán)指定銀行對信用證進(jìn)行保兌，而指定銀行加具了它的保兌的情況。

16、綠條款信用證（Green Clause Credit）

比紅條款信用證嚴(yán)格一些，要求賣方在裝運(yùn)前把貨物以開證行名義存放倉庫，取得倉單（Warehouse Receipts）等，與匯票（收據(jù)）一起交指定行，才可取得預(yù)支金。

17、對開信用證：對開信用證是以交易雙方互為開證申請人和受益人、金額大致相等的信用證。

（對開信用證是由兩張相互依存的信用證組成，一般是在買賣雙方有買有賣的情況下，買賣雙方同時(shí)互相開出信用證，一張信用證的受益人是另一張信用證的開證申請人，而另一張信用證的受益人就是第一張信用證的開證申請人，第一張信用證的開證行是第二張信用證的通知行，而第二張信用證的開證行則是第一張信用證的通知行。）

18、寄單面函：BP通知(Bill of Purchase):

又稱寄單面函(Covering Letter/ Documentary Remittance)，是指定銀行致開證行，向它憑單索償，或者寄單給開證行，向償付行索償。正確制作BP通知書是維護(hù)安全、及時(shí)收匯的一項(xiàng)重要工作。

19、承擔(dān)費(fèi): 20、SWIFT開證:

即為電子化開證，SWIFT是國際銀行同業(yè)間的現(xiàn)代化通訊系統(tǒng)，是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。由于 SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。

21、DPTR憑信托收據(jù)借單: 即遠(yuǎn)期付款交單，以開立信托收據(jù)換取單據(jù)。銀行對進(jìn)口商的融通允許進(jìn)口商在付款前開立信托收據(jù)（T/R）交給代收行，憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收據(jù)。是D/P的變通。

22、需要時(shí)代理P80: 如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有一個(gè)代理人為其辦理在貨物運(yùn)出目的港時(shí)所有有關(guān)貨物存?zhèn)}、保險(xiǎn)、重新議價(jià)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事宜。這個(gè)代理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作“需要時(shí)的代理”

23、留置金保函: 機(jī)械設(shè)備交易合同，常常規(guī)定支付合同金額的90%-95%，其余5%--10%等設(shè)備安裝完畢運(yùn)轉(zhuǎn)良好，經(jīng)買方驗(yàn)收后再支付。這一小部分余額稱作保留金或留置金，如發(fā)現(xiàn)機(jī)械設(shè)備、品質(zhì)、規(guī)格與合同規(guī)定不符，雙方洽商減價(jià)，便從保留金扣抵。

24、票匯: 匯出行應(yīng)匯款人的要求開立以其在付款地的聯(lián)行或代理行為付款人的即期匯票交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款。

25、保險(xiǎn)憑證: 是簡化了的保險(xiǎn)單，只列明保險(xiǎn)單正面的主要內(nèi)容，背面沒有印就保險(xiǎn)合同條款，但與保險(xiǎn)單具有同等作用。

26、領(lǐng)事發(fā)票: 是由進(jìn)口國駐出口國領(lǐng)事認(rèn)證或出具的發(fā)票。

二、簡答題和論述題

1、多式運(yùn)輸單據(jù)和聯(lián)運(yùn)提單的比較 P192 答：⒈適用的運(yùn)輸方式不同

⒉單據(jù)簽發(fā)人所承擔(dān)的責(zé)任不同

⒊ 單據(jù)的性質(zhì)和作用不同 ? 對多式運(yùn)輸單據(jù)的審核

如果信用證要求的是聯(lián)運(yùn)提單，而受益人提交的是多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)，在不違背信用證其他條款情況下，只要聯(lián)合運(yùn)輸單據(jù)是由船公司或其代理人所簽發(fā)的，且注明“貨已裝船”，銀行可以接受這種單據(jù)。

2、完全背書和空白背書的比較 P48 答：（1）相同之處：均是經(jīng)背書人簽章轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為

（2）區(qū)別：兩種背書所要求的轉(zhuǎn)讓方式不同

A、完全背書必須依背書（完全背書或空白背書）而轉(zhuǎn)讓； B、空白背書可以：依交付而轉(zhuǎn)讓、依空白背書而轉(zhuǎn)讓、依完全背書而轉(zhuǎn)讓、補(bǔ)充為完全背書后再背書轉(zhuǎn)讓。

3、融通匯票

答：融通匯票是指被融通人開出融通匯票，沒有付給對價(jià)，要求融通人承兌匯票，再交給貼現(xiàn)人予以貼現(xiàn)，把凈款立即付給被融通人使用，等到匯票到期日，被融通人把應(yīng)該還款的票面金額交給承兌人（即融通人），此時(shí)貼現(xiàn)人向承兌人提示要求付款，承兌人使用被融通人交來資金付款給貼現(xiàn)人，結(jié)清這筆融資業(yè)務(wù)。

4、托收項(xiàng)下對于出口商的融資有哪些？P89（1）托收出口押匯(Collection bills purchased),又稱議付（Negotiation），出口商向銀行融資的主要方式。（2）托收項(xiàng)下貸款.出口商可在流動資金不足的情況下，要求托收行發(fā)放低于托收金額的貸款

（3）使用融通匯票貼現(xiàn)對出口商融資（融通匯票的金額低于跟單匯票；期限長于跟單匯票。）

5、如何識別軟條款P138

6、背對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的比較P115 答：（1）開證行不同。可轉(zhuǎn)讓信用證，原證與新證的開證行是同一家銀行；背對背信用證，原證與新證的開證行是兩家不同的銀行（2）背景不同?？赊D(zhuǎn)讓信用證，明確規(guī)定“可轉(zhuǎn)讓”，開證行、進(jìn)口商和中間商均知道信用證可轉(zhuǎn)讓；背對背信用證，原證開證行、申請人和新證受益人一般不知道新證的存在。

（3）新證受益人在信用證中地位不同?？赊D(zhuǎn)讓信用證，與原證受益人處同一地位地位，可獲原證開證行的付款保證；背對背信用證，只獲新證開證行的付款保證。

（4）通知行地位不同?？赊D(zhuǎn)讓信用證，只是受原證開證行的委托，對第2受益人不付保證付款責(zé)任；背對背信用證，新證開證行，獨(dú)立承擔(dān)對新證受益人的付款責(zé)任。

（5）與原證關(guān)系不同。可轉(zhuǎn)讓信用證，直接發(fā)生關(guān)系；背對背信用證，不可能發(fā)生直接關(guān)系。

7、包買票據(jù)和一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的比較

答：

1、包買票據(jù)的主要特征在于包買商以無追索方式貼入票據(jù)，當(dāng)付款人拒付票款時(shí)，包買商雖具有對付款人的優(yōu)先債權(quán)或向擔(dān)保人提出賠償?shù)臋?quán)利，卻惟獨(dú)沒有向出口商追還所付貼現(xiàn)凈額的權(quán)利。但一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的貼現(xiàn)公司貼入票據(jù)后，仍享有向票據(jù)出讓人追索票款的權(quán)利。

2、包買業(yè)務(wù)的融資對象為大型資本貨物交易，通常需使用固定間隔期．的多張等值票據(jù)。而一般貼現(xiàn)的票據(jù)主要用于普遍商品交易，一次交易只涉及一張?bào)w現(xiàn)交易金額的票據(jù)。

3、包買業(yè)務(wù)中的票據(jù)須經(jīng)擔(dān)保人擔(dān)保后，包買商才子以貼現(xiàn)融資；而一般貼現(xiàn)只需付款人對票據(jù)(指匯票)進(jìn)行承兌，持票人對票據(jù)進(jìn)行背書即可，無須擔(dān)保。

4、包買票據(jù)的費(fèi)用除貼現(xiàn)利息及手續(xù)費(fèi)外，還包括選擇費(fèi)、承擔(dān)費(fèi)及罰金；而一般貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，貼現(xiàn)公司只按當(dāng)時(shí)市場利率扣收貼現(xiàn)息及手續(xù)費(fèi)，故包買票據(jù)的費(fèi)用負(fù)擔(dān)高于一般貼現(xiàn)。

8、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與出口信用保險(xiǎn)的比較

? 答：首先，出口信用保險(xiǎn)一般要求出口商將全部銷售投保(即無論采用哪種付款方式都要投保)，而保理業(yè)務(wù)中出口商可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情況有選擇性地進(jìn)行貨物出口的保理。

? 其次，出口信用保險(xiǎn)費(fèi)用較高，在國際上，最高保險(xiǎn)費(fèi)可達(dá)全部出口金額的4%，比保理服務(wù)傭金高得多。

? 再次，信用保險(xiǎn)中，進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)一般由保險(xiǎn)公司和出口商共同分擔(dān)，保險(xiǎn)公司一般只承保并賠償信用額度內(nèi)70%--90%的壞賬，而且索賠手續(xù)繁瑣、耗時(shí)，一般賠付期為貨款到期日后120-150天。而在保理業(yè)務(wù)中，保理公司承擔(dān)信用額度內(nèi)全部的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，而且索賠手續(xù)簡單、便捷，保理公司的賠付期最長不超過90天。

? 最重要的是，出口商利用保理服務(wù)，除了能夠?qū)崿F(xiàn)買方信用風(fēng)險(xiǎn)的有效轉(zhuǎn)移，還能夠獲得信用保險(xiǎn)所不能夠提供的諸如融資、賬戶管理、賬款催收等其他服務(wù)。

9、真假遠(yuǎn)期信用證的比較

? 答:（1）開證基礎(chǔ)不同——假遠(yuǎn)期信用證是以即期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，真遠(yuǎn)期信用證是以遠(yuǎn)期付款的貿(mào)易合同為基礎(chǔ)。

?

（2）信用證的條款不同——假遠(yuǎn)期信用證中有買賣雙方的合同原定為即期付款，但來證要求出口人做遠(yuǎn)期匯票。同時(shí)在信用證上又說明該遠(yuǎn)期匯票可即期議付，付款人負(fù)責(zé)貼現(xiàn)費(fèi)用及貼現(xiàn)利息由開證申請人負(fù)擔(dān)。而真遠(yuǎn)期信用證中只有利息由誰負(fù)擔(dān)條款。

?

（3）利息的負(fù)擔(dān)者不同——假遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)，真遠(yuǎn)期信用證的貼現(xiàn)利息由出口商負(fù)擔(dān)。?

（4）收匯時(shí)間不同——假遠(yuǎn)期信用證的受益人能即期收匯，真遠(yuǎn)期的信用證要匯票到期才能收匯。

10、信用證的三個(gè)特點(diǎn)P96（1）信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件.信用證一經(jīng)開立就不再受到貿(mào)易合同的牽制。

（2）信用證結(jié)算方式僅以單據(jù)為處理對象。（3）開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。

第五篇：《國際結(jié)算》復(fù)習(xí)試題

第3次作業(yè)

1、光票托收一般不用于（B）的收取。

A．出口貨款尾款 B．出口貨款 C．傭金 D．樣品費(fèi)

2、在結(jié)算方式中，按出口商承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)從小到大的順序排列，應(yīng)該是（B）。

A．付款交單托收、跟單信用證、承兌交單托收

B．跟單信用證、付款交單托收、承兌交單托收

C．跟單信用證、承兌交單托收、付款交單托收

D．承兌交單托收、付款交單托收、跟單信用證

3、以下不屬于信用證特點(diǎn)的是（C）。

A．信用證是由開證銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的書面文件；

B．開證銀行履行付款責(zé)任是有限度和條件的；

C．信用證是一種商業(yè)信用；

D．信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的，自足性的文件。

4、信用證對出口商的作用是（D）。

A．不必占用資金，反而能得到開證手續(xù)費(fèi)的收入； B．獲得一筆數(shù)目可觀的結(jié)算手續(xù)費(fèi)；

C．可以憑信托收據(jù)，要求開證行先交付單據(jù)，在出售貨物后再交付貨款；

D．只要將符合信用證條款的貨運(yùn)單據(jù)交到出口地與他有來往的銀行，即能完全地取得貨款，加速資金周轉(zhuǎn)。

5、信用證的第一付款人是（A）。

A．開證行 B．通知行 C．議付行

D．開證申請人

6、一般來說，保兌行對所保兌的信用證的責(zé)任是（C）。A．在議付行不能付款時(shí)，承擔(dān)付款責(zé)任； B．在開證行不能付款時(shí)，承擔(dān)付款責(zé)任；

C．承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；

D．在開證申請人不能付款時(shí)，承擔(dān)付款責(zé)任。

7、按照國際商會《UCP600》的解釋，所有的信用證都應(yīng)該為（B）。

A．可撤銷信用證； B．不可撤銷信用證；

C．既可能是可撤銷信用證，也可能是不可撤銷信用證；

D．由開證行和受益人協(xié)商確定。

8、下列關(guān)于議付信用證項(xiàng)下的匯票說法正確的是（A）。

A．既可以是即期匯票，也可以是遠(yuǎn)期匯票；

B．只能是即期匯票；

C．只能是遠(yuǎn)期匯票；

D．不需要匯票。

9、可轉(zhuǎn)讓信用證下辦理交貨的是（D）。

A．第一受益人 B．開證申請人 C．中間商 D．第二受益人

10、可轉(zhuǎn)讓信用證在使用時(shí)，轉(zhuǎn)讓行不可以改變（A）。

A．有關(guān)商品品質(zhì)規(guī)格的條款； B．信用證總金額；

C．商品單價(jià)；

D．裝運(yùn)期和信用證有效期。

11、（B）是一類允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。

A．即期付款信用證 B．預(yù)支信用證

C．對開信用證 D．保兌信用證

12.按照“UCP600”規(guī)定，開證行審核單據(jù)和決定是否提出異議的合理時(shí)間是(A)。

A.收到單據(jù)后的5個(gè)工作日

B.收到單據(jù)后的7個(gè)工作日

C.收到單據(jù)后的8個(gè)工作日

D.收到單據(jù)后的10個(gè)工作日

13.以下當(dāng)事銀行中(A)對信用證受益人付款之后享有追索權(quán)。

A.議付行

B.開證行

C.保兌行

D.付款行

14.在信用證業(yè)務(wù)中,(C)不必向受益人承擔(dān)付款的責(zé)任.A.開證行

B.保兌行

C.通知行

D.付款行

15.信用證的特點(diǎn)表明各有關(guān)銀行在信用證業(yè)務(wù)中處理的是(D)

A.相關(guān)貨物

B.相關(guān)合同

C.抵押權(quán)益

D.相關(guān)單據(jù)

16.以下當(dāng)事銀行中(C)向信用證受益人付款之前不必審核單據(jù)。

A.議付行

B.開證行

C.償付行

D.付款行

17.以下國際結(jié)算方式中，對出口商最有利的是：（B）

A． 貨到付款 B． 預(yù)付貨款 C． 托收 D． 信用證

18.以下國際結(jié)算方式中，對進(jìn)口商最有利的是：（A）

A．

貨到付款 B．

預(yù)付貨款 C．

托收 D． 信用證

19．以下國際結(jié)算方式中，費(fèi)用最高的是（D）

A． 貨到付款 B． 預(yù)付貨款 C． 托收 D． 信用證

20．以下國際結(jié)算方式中，進(jìn)出口雙方利益最平衡的是（D）

A． 貨到付款 B． 預(yù)付貨款 C． 托收 D． 信用證

21．在成套設(shè)備交易中，除支付貨款外，還有預(yù)付定金或保留金的收取。采用以下哪種支付方式與融資方式的結(jié)合最為合理？（D）

A．

托收與匯款 B．

D/A與保理 C． 信用證與托收 D． 信用證與保函

22．在出口商剛一進(jìn)入某一市場，且市場競爭激烈的情況下，采用以下哪種支付方式與融資方式的結(jié)合最為合理？（B）

A．

托收與匯款

B．

D/A或O/A與保理 C． 信用證與托收 D． 信用證與保函

23．對某些數(shù)量不易控制的商品，比較合適的結(jié)算方法的組合是（A）

B．持卡提取現(xiàn)金；

C．持卡消費(fèi)并在規(guī)定的到期還款日之前全額歸還欠款；

D．持卡消費(fèi)，但在到期日時(shí)約定還款賬戶內(nèi)資金不夠歸還信用卡欠款。24.信用證的特點(diǎn)表明各有關(guān)銀行在信用證業(yè)務(wù)中處理的是(D)

A.相關(guān)貨物

B.相關(guān)合同

C.抵押權(quán)益

D.相關(guān)單據(jù)

25.以下當(dāng)事銀行中(C)向信用證受益人付款之前不必審核單據(jù)。

A.議付行

B.開證行

C.償付行

D.付款行

26.以下國際結(jié)算方式中，對出口商最有利的是：（B）

A． 貨到付款 B． 預(yù)付貨款 C． 托收 D． 信用證

27.以下國際結(jié)算方式中，對進(jìn)口商最有利的是：（A）

A．

貨到付款 B．

預(yù)付貨款 C．

托收 D． 信用證

28．以下國際結(jié)算方式中，費(fèi)用最高的是（D）

A． 貨到付款 B． 預(yù)付貨款 C． 托收 D． 信用證

29．在成套設(shè)備交易中，除支付貨款外，還有預(yù)付定金或保留金的收取。采用以下哪種支付方式與融資方式的結(jié)合最為合理？（D）

A．

托收與匯款 B．

D/A與保理 C． 信用證與托收 D． 信用證與保函

30．在出口商剛一進(jìn)入某一市場，且市場競爭激烈的情況下，采用以下哪種支付方式與融資方式的結(jié)合最為合理？（B）

A．

托收與匯款

B．

D/A或O/A與保理 C． 信用證與托收 D． 信用證與保函

31．對某些數(shù)量不易控制的商品，比較合適的結(jié)算方法的組合是（A）A．

信用證與匯款 B．

D/A與保理 C．

信用證與托收 D．

信用證與保函

32．對進(jìn)口商來說，可減少開證金額，少付開證押金，少墊資金；對出口商來說，又可要求銀行須待全部貨款付清后，才能向進(jìn)口商交單，收匯比較安全的結(jié)算方式的組合是（C）

A．信用證與匯款

B．D/A與保理

C．信用證與托收 D．信用證與保函

33．在信用證與托收相結(jié)合的結(jié)算方式中，全套貨運(yùn)單據(jù)：（A）

A．附在托收部分匯票項(xiàng)目下 B．附在信用證部分匯票項(xiàng)目下 C．由出口商直接寄送進(jìn)口商

D．在進(jìn)口商付清信用證下的金額時(shí)，銀行即可交單。

34．以下適合在信用證結(jié)算方式中采用的價(jià)格條件是：（C）

A． EXW B． DDP C． FOB D． DAF

35.以下(B)為物權(quán)憑證

A.商業(yè)發(fā)票

B.空白指示提單

C.保險(xiǎn)單

D.記名提單

36.以下除了(C)之外必須有簽發(fā)者授權(quán)簽字或蓋章

A.跟單匯票

B.海運(yùn)提單

C.商業(yè)發(fā)票

D.保險(xiǎn)單

37.鐵路運(yùn)單、郵包收據(jù)和航空運(yùn)單共有的特點(diǎn)是(A)

A.都作成記名抬頭

B.都是物權(quán)憑證

C.無需承運(yùn)人簽章

D.都有兩份正本

38.通常開證行可以接受的貨運(yùn)單據(jù)是(C)

A.租船提單

B.倒簽提單

C.潔凈提單

D.備運(yùn)提單

39.一信用證規(guī)定應(yīng)出運(yùn)2500臺工業(yè)用縫紉機(jī)，總的開證金額為USD305,000，每臺單價(jià)為

USD120。則出口商最多可發(fā)貨的數(shù)量和索匯金額應(yīng)為(A)A.2500臺，USD300,000

B.2530臺，USD303600

C.2540臺，USD304,800

D.2500臺，USD305,000

40.一提單對所運(yùn)貨物批注如下：“ONE WOODEN CASE BE STRENGTHENED BY TWO IRON STRIPS”。這份提單是(B)

A.直達(dá)提單

B.清潔提單

C.骯臟提單

D.倒簽提單

41.除非L / C 特別規(guī)定，一般說來，“清潔已裝船”運(yùn)輸單據(jù)即指(A)A.單據(jù)上有on board批注和承運(yùn)人簽章，但沒有對貨物及/或包裝缺陷情況的描述和批注 B.既沒有on board批注和簽章, 也沒有對貨物及/或包裝缺陷情況的描述和批注 C.單據(jù)上注明on deck 字樣, 并由承運(yùn)人簽章 D.表明貨物已收妥備運(yùn)且外表無破損

42．承兌交單方式下開立的匯票是（B）

A．即期匯票

B．遠(yuǎn)期匯票

C．銀行匯票

D．銀行承兌匯票

43．由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時(shí)間內(nèi)付款、并經(jīng)付款人承兌的匯票(A)。

A．既是商業(yè)匯票，又是銀行承兌匯票

B．既是銀行匯票，又是遠(yuǎn)期匯票

C．既是商業(yè)匯票，又是銀行匯票

D．是商業(yè)匯票，不是銀行承兌匯票

44．由出口商簽發(fā)的要求銀行在一定時(shí)間內(nèi)付款的匯票不可能是(B)。

A．商業(yè)匯票

B．銀行匯票

C．遠(yuǎn)期匯票 D．即期匯票 45．指示抬頭的匯票是(A)。

A．須經(jīng)背書方可轉(zhuǎn)讓 B．不能通過背書轉(zhuǎn)讓C．無須背書，憑交付即可轉(zhuǎn)讓D．以上說法都不對

46、由出票人允諾于規(guī)定時(shí)間無條件地由他自己向受款人支付一定金額的票據(jù)是(B)。

A．匯票 B．本票 C．支票 D．發(fā)票

47．以下關(guān)于支票的理解中屬于正確的是(D)。

A．支票是一種無條件的書面支付承諾（是委托不是承諾）

B．支票的付款人可以是商號，或者是銀行 C．支票可以是即期付款或遠(yuǎn)期付款

D．支票是以銀行為付款人的即期匯票

48．承兌交單屬于(D)方式的一種。

A．信用證 B．匯付 C．保理 D．托收

49、托收方式下的D/P和D/A的主要區(qū)別是(B)。

A．D/P屬于跟單托收；D/A屬于光票托收

B．D/P是付款后交單；D/A是承兌后交單

C．D/P是即期付款；D/A是遠(yuǎn)期付款

D．D/P是遠(yuǎn)期付款；D/A是即期付款

50．買賣雙方以D/P·T/R條件簽訂合同，貨到目的港后，買方憑T/R向代收行借單提貨，事后收不回貨款，(D)。

A．代收行應(yīng)負(fù)責(zé)向賣方償付 B．由賣方自行負(fù)擔(dān)貨款損失 C．由賣方與代收行協(xié)商共同負(fù)擔(dān)損失 D．代收行應(yīng)負(fù)責(zé)向買方償付

51．使用L/C、D/P和D/A三種支付方式結(jié)算貨款，就賣方的收匯風(fēng)險(xiǎn)而言，從小到大依次排序?yàn)?C)。

A.D/P、D/A和L/CB.D/A、D/P和L/CC.L/C、D/P和D/A D.D/P、L/C和D/A 52.在分批均勻交貨的情況下，一般地說，最適于采用(B)。

A．背對背信用證 B．循環(huán)信用證

C．可轉(zhuǎn)讓信用證 D．保兌信用證

125.采用信用證與托收相結(jié)合的支付方式時(shí)，全套貨運(yùn)單據(jù)應(yīng)(A)。

A．隨附托收項(xiàng)下收款

B．隨附信用證項(xiàng)下收款C．直接寄往進(jìn)口商 D．留在賣方

53.受益人開立遠(yuǎn)期匯票但可通過貼現(xiàn)即期足額收款的信用證是（C）

A.即期信用證

B.遠(yuǎn)期信用證

C.假遠(yuǎn)期信用證

D.預(yù)支信用證

54．按照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，受益人最后向銀行交單議付的期限是不遲于提單簽發(fā)日的（C）

A.11

B.15

C.21

D.25

55．在英美票據(jù)法中 “negotiation”是指票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓人（B）。A.應(yīng)征得債務(wù)人的同意，受讓人獲得的權(quán)利要優(yōu)于出讓人。B.無須征得債務(wù)人的同意，受讓人獲得的權(quán)利要優(yōu)于出讓人。

C.應(yīng)征得債務(wù)人的同意，受讓人獲得的權(quán)利要受到出讓人權(quán)力缺陷的影響。D.無須征得債務(wù)人的同意，受讓人獲得的權(quán)利要受到出讓人權(quán)力缺陷的影響。

56．T／T中文含義為（B）。

A．信匯

B．電匯

C．票匯

D．信托收據(jù)

57．對于出口商而言，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)最大的交單條件是（D）。A ．D/P at sight

B．D/P after at sight C ．D/A after at sight

D．T/R

58．以下關(guān)于海運(yùn)提單的說法不正確的是（C）。A．是貨物收據(jù) B．是運(yùn)輸合約證據(jù)

C．是無條件支付命令

D．是物權(quán)憑證

59、某公司委托銀行辦理托收，單據(jù)于2月5日到達(dá)代收行，同日向付款人提示。假如（1）D/P即期；（2）D/P30天；（3）D/A30天；付款人分別應(yīng)于何日付款？（A）

A.2月5日 ；3月9日 ；3月9日

B.3月9日 ； 3月9日 ； 3月9日

C.2月5日 ；2月5日 ；2月5日

D.2月5日 ； 3月9日 ； 2月5日

60、按照國際商會《UCP600》的解釋，所有的信用證都應(yīng)該為（B）。

A．可撤銷信用證； B．不可撤銷信用證；

C．既可能是可撤銷信用證，也可能是不可撤銷信用證； D．由開證行和受益人協(xié)商確定。

61、可轉(zhuǎn)讓信用證下辦理交貨的是（D）。

A．第一受益人 B．開證申請人 C．中間商 D．第二受益人

62、通知行的責(zé)任是（C）。

A.及時(shí)轉(zhuǎn)遞信用證

B.保兌、及時(shí)轉(zhuǎn)遞信用證

C.及時(shí)轉(zhuǎn)遞信用證、證明信用證的真實(shí)性并及時(shí)澄清疑點(diǎn)

D.保兌、及時(shí)轉(zhuǎn)遞信用證、證明信用證的真實(shí)性并及時(shí)澄清疑點(diǎn)

63．D／P，T／R意指（C）

A．付款交單 B．承兌交單

C．付款交單憑信托收據(jù)借單 D．承兌交單憑信托收據(jù)借單 64、收款最快，費(fèi)用較高的匯款方式是（A）

A.T/T

B.M/T

C.D/D

D.D/P