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      銀行從業(yè)資格考試-公司信貸講義1

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      第一篇:銀行從業(yè)資格考試-公司信貸講義1

      公司信貸

      公司信貸

      第一章公司信貸概述1、1公司信貸基礎(chǔ)1、1、1公司信貸相關(guān)概念

      1、信貸

      廣義:一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式

      狹義的公司信貸:銀行的信用業(yè)務(wù)活動(dòng)(包含存款、貸款業(yè)務(wù))

      2、銀行信貸

      廣義:銀行籌集債務(wù)資金、借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 狹義:專(zhuān)指廣義中的后兩者

      公司信貸(續(xù))

      3、公司信貸

      1)接受主體:法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人 2)經(jīng)濟(jì)活動(dòng):資金信貸或信用支持

      4、貸款

      1)承諾條件:接受主體以一定的利率,按期歸還 2)價(jià)值運(yùn)動(dòng):貨幣資金使用權(quán)轉(zhuǎn)讓

      5、承兌

      銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款 問(wèn)題:什么是商業(yè)匯票?

      6、擔(dān)保

      銀行根據(jù)客戶(hù)的要求,向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。

      7、信用證

      銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范依照客戶(hù)的要求和指示開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。國(guó)際和國(guó)內(nèi)信用證

      8、減免交易保證金

      銀行在與客戶(hù)的交易中,承擔(dān)了信用風(fēng)險(xiǎn),交易保證金因而會(huì)產(chǎn)生。銀行為客戶(hù)的交易做出了一種減免安排。實(shí)際上是一種信用支持。

      9、信貸承諾

      1)銀行對(duì)客戶(hù)做出的信貸承諾:未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)按商定條件為客戶(hù)提供約定貸款或信用支持

      2)前提:客戶(hù)滿(mǎn)足貸款承諾中約定的先決條件

      10、直接融資和間接融資

      融資:資金的借貸與資金的有償籌集 通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的融資為間接融資1、1、2公司信貸的基本要素

      1、交易對(duì)象

      銀行和銀行的交易對(duì)手(其(事)業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織)

      2、信貸產(chǎn)品

      特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式

      3、信貸金額 以貨幣計(jì)量

      4、信貸期限

      廣義:從簽定合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間

      提款期:借款合同生效之日——全部提款完畢/最后一次提款之日 寬限期:借款合同生效之日——第一筆還款日 或介于提款期和還款期之間

      注意:在寬限期內(nèi)不用還本,但仍按規(guī)定計(jì)算利息,但是可按合 同約定是否還息

      還款期:第一次還款日——全部本息清償完畢之日

      《貸款通則》有關(guān)期限的相關(guān)規(guī)定:貸款期限的商定、自營(yíng)貸款期限(10年)、票據(jù)貼現(xiàn)期限(6個(gè)月)、展期及展期期限(短期

      1、中期1/

      2、長(zhǎng)期3年)

      Question:根據(jù)《貸款通則》有關(guān)貸款期限的規(guī)定,以下表述正確的是()

      A.自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò)10年 B.票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月 C.中期貸款展期期限不得超過(guò)原貸款期限的一半 D.長(zhǎng)期貸款展期期限不得超過(guò)5年

      貸款利率和費(fèi)率

      5、貸款利率和費(fèi)率 1)貸款利率:

      其一、管理制度——執(zhí)行利率的確定 基準(zhǔn)利率

      《人民幣利率管理規(guī)定》:

      其二、利率結(jié)構(gòu)

      利率差別:期限和用途 利率檔次:利率差別的層次

      人民幣利率檔次:期限(短期、中長(zhǎng)期貸款利率和票據(jù)貼現(xiàn)利率)外匯貸款利率檔次:市場(chǎng)化,參考利率為國(guó)際主要金融市場(chǎng)的利率

      其三、利率表達(dá)方式 年利率、月利率、日利率

      其四、計(jì)息方式

      計(jì)息周期:日、月、季、年

      2)費(fèi)率

      利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)格。一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比例計(jì)算。類(lèi)型:擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、銀團(tuán)安排費(fèi)、開(kāi)證費(fèi)等

      《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法》

      實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的商業(yè)銀行服務(wù)范圍為人民幣基本結(jié)算類(lèi)業(yè)務(wù):7個(gè) 收付類(lèi)業(yè)務(wù)的收費(fèi)原則:誰(shuí)委托,誰(shuí)付費(fèi)

      6、清償計(jì)劃

      一次性還款,分次還款(定額?(等額(等額本金、本息)、約定))

      7、擔(dān)保方式:保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置

      借款人無(wú)力、未按時(shí)還本付息或支付相關(guān)費(fèi)用時(shí)的第二還款來(lái)源。審查貸款項(xiàng)目的主要因素之一。

      8、約束條件

      提款條件:合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實(shí)、其他 監(jiān)管條件:財(cái)務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流、其他

      第二篇:2014年湖南銀行從業(yè)資格考試:公司信貸(三)

      2014年湖南銀行從業(yè)資格考試:公司信貸

      (三)1、對(duì)于固定資產(chǎn)貸款,銀行確立貸款意向后,借款人除提供一般資料,還應(yīng)提供()。

      A.國(guó)家相應(yīng)投資批件

      B.資金到位情況證明

      C.資產(chǎn)到位證明文件

      D.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及有關(guān)部門(mén)對(duì)其批復(fù)

      E.其他配套條件落實(shí)的證明文件

      2、“實(shí)貸實(shí)付”的核心要義包括()。

      A.滿(mǎn)足有效信貸需求是“實(shí)貸實(shí)付”的根本目的B.按進(jìn)度發(fā)放貸款是“實(shí)貸實(shí)付”的基本要求

      C.受托支付是“實(shí)貸實(shí)付”的重要手段

      D.貸放分控是“實(shí)貸實(shí)付”的內(nèi)部治理機(jī)制

      E.協(xié)議承諾是“實(shí)貸實(shí)付”的外部執(zhí)行依據(jù)

      3、流動(dòng)資金的估算方法有()。

      A.加權(quán)平均估算法

      B.資產(chǎn)負(fù)債表法

      C.比例系數(shù)法

      D.分項(xiàng)詳細(xì)估算法

      E.回歸分析法

      4、銀行信貸業(yè)務(wù)人員對(duì)提出貸款需求的客戶(hù)進(jìn)行前期調(diào)查的目的有(A.確定能否受理該貸款業(yè)務(wù)

      B.確定是否進(jìn)行后續(xù)貸款洽談

      C.確定是否開(kāi)始貸前調(diào)查工作

      D.確定向客戶(hù)貸款的利率

      E.確定向客戶(hù)貸款的最高額度

      5、貸前調(diào)查的方法()。

      A.抽樣調(diào)查

      B.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研

      C.重點(diǎn)調(diào)查

      D.委托調(diào)查

      E.搜尋調(diào)查

      6、預(yù)期收入理論的觀點(diǎn)包括()。

      A.貸款能否到期歸還,是以未來(lái)收入為基礎(chǔ)的)。

      B.穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實(shí)的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上

      C.中央銀行可以作為資金流動(dòng)性的最后來(lái)源

      D.當(dāng)流動(dòng)性的需要增大時(shí),可以在金融市場(chǎng)上出售貸款資產(chǎn)

      E.長(zhǎng)期投資的資金應(yīng)來(lái)自長(zhǎng)期資源

      7、在進(jìn)行原輔料供給分析時(shí),()。

      A.要了解所需要的主要原輔料的品種

      B.要分析預(yù)測(cè)所需原輔料供應(yīng)的穩(wěn)定性和保證程度

      C.不必預(yù)測(cè)主要投入物價(jià)格未來(lái)的變化趨勢(shì)

      D.要計(jì)算運(yùn)輸能力和運(yùn)輸費(fèi)用

      E.應(yīng)分析原輔料的儲(chǔ)備量是否合理

      8、銀行通過(guò)對(duì)()的趨勢(shì)比較,可作出合理的貸款決策。

      A.實(shí)際銷(xiāo)售增長(zhǎng)率

      B.可持續(xù)增長(zhǎng)率

      C.利潤(rùn)率

      D.成本率

      E.存貨周轉(zhuǎn)率

      9、下列關(guān)于對(duì)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)的分析,說(shuō)法正確的有()。

      A.主要應(yīng)從機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備與培訓(xùn)、新技術(shù)推廣使用機(jī)構(gòu)的設(shè)置、項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)督系統(tǒng)的建立等方面分析

      B.機(jī)構(gòu)設(shè)置的出發(fā)點(diǎn)是全面完成項(xiàng)目建設(shè)工作,關(guān)鍵點(diǎn)之一是如何使項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)具備管理項(xiàng)目的能力,并且能使這種能力持久保持

      C.項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)既要建立項(xiàng)目管理班子,還要建立相應(yīng)的規(guī)章制度

      D.項(xiàng)目實(shí)施人員的配備主要包括經(jīng)驗(yàn)豐富的老專(zhuān)家、老職工和處于事業(yè)頂峰時(shí)期的中年專(zhuān)家和職工

      E.將項(xiàng)目活動(dòng)由各職能部門(mén)管轄,就能形成項(xiàng)目?jī)?nèi)部的相互監(jiān)督系統(tǒng)

      10、訂立保證合同時(shí),最高貸款限額包括()。

      A.最高取款額

      B.最高貸款累計(jì)額

      C.單筆貸款限額

      D.貸款余額

      E.法定的數(shù)額

      1.B,D,E

      系統(tǒng)解析: B,D,E 試題解析:根據(jù)我國(guó)《貸款通則》的規(guī)定,對(duì)于固定資產(chǎn)貸款,銀

      行確立貸款意向之后,借款人除提交一般資料,還需提交的文件有:①資金到位證明文件;②項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及有關(guān)部門(mén)對(duì)研究報(bào)告的批復(fù);③其他配套條件落實(shí)的證明文件。故選BDE。

      2.A,B,C,D,E

      系統(tǒng)解析: “實(shí)貸實(shí)付”的核心要義包括:

      (1)滿(mǎn)足有效信貸需求是“實(shí)貸實(shí)付”的根本目的。滿(mǎn)足有效信貸需求是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求。

      ()按進(jìn)度發(fā)放貸款是“實(shí)貸實(shí)付”的基本要求。在貸款發(fā)放過(guò)程中,要求根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和借款人項(xiàng)目資金運(yùn)用情況按比例發(fā)放貸款,及時(shí)慎重地調(diào)整貸款發(fā)放的節(jié)奏和數(shù)量。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度,在借款人自有資金未及時(shí)足額到位的情況下,貸款資金全額發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)非常大,違反信貸管理的最基本準(zhǔn)則。

      (3)受托支付是“實(shí)貸實(shí)付”的重要手段。

      (4)貸放分控是“實(shí)貸實(shí)付”的內(nèi)部治理機(jī)制。(5)協(xié)議承諾是“實(shí)貸實(shí)付”的外部執(zhí)行依據(jù)?!皩?shí)貸實(shí)付”要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途,約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責(zé)任等事項(xiàng)。協(xié)議承諾是廓清借款人與貸款人權(quán)利義務(wù)邊界和法律糾紛的重要依據(jù),也是督促貸款人配合實(shí)施“實(shí)貸實(shí)付”的法律保證。

      3.B,C,D

      系統(tǒng)解析: BCD流動(dòng)資金的估算方法有比例系數(shù)法、資產(chǎn)負(fù)債表法、分項(xiàng)詳細(xì)估算法等。故選BCD。

      4.A,B,C

      系統(tǒng)解析: ABC[解析]商業(yè)銀行信貸人員針對(duì)貸款客戶(hù)的前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù),是否投入更多的時(shí)間和精力進(jìn)行后續(xù)的貸款洽談,以及是否需要正式開(kāi)始貸前調(diào)查工作。故A、B、C 選項(xiàng)符合題意。貸款的利率和最高額度都在正式開(kāi)始貸前調(diào)查工作之后才能確定,故D,E 選項(xiàng)不符合題意。

      5.B,D,E

      系統(tǒng)解析: 貸前調(diào)查的方法包括現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、搜尋調(diào)查和委托調(diào)查。

      6.A,B,C

      系統(tǒng)解析: ABC預(yù)期收入理論認(rèn)為,貸款能否到期歸還,是以未來(lái)收入為基礎(chǔ)的,只要未來(lái)收入有保障,長(zhǎng)期信貸和消費(fèi)信貸就能保持流動(dòng)性和安全性。穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實(shí)的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。按照以前的一些理論,這樣一種貸款可稱(chēng)之為“合格的票據(jù)”,如果需要的話(huà),可以拿到中央銀行去貼現(xiàn)。這樣,中央銀行就成為資金流動(dòng)性的最后來(lái)源了。ABC選項(xiàng)符合題意。D選項(xiàng)是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的觀點(diǎn),E選項(xiàng)是真實(shí)票據(jù)理論的觀點(diǎn),均不符合題意。故選ABC。

      7.A,B,D,E

      系統(tǒng)解析: 在進(jìn)行原輔料供給分析時(shí),對(duì)所需要的主要原輔料的名稱(chēng)、品種、規(guī)格、化學(xué)和物理性質(zhì)以及其他質(zhì)量上的要求加以了解。故A選項(xiàng)符合題意。在評(píng)估時(shí),應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、選用的工藝技術(shù)和使用的設(shè)備來(lái)估算所需原輔料的數(shù)量,并分析預(yù)測(cè)其供應(yīng)的穩(wěn)定性和保證程度。故B選項(xiàng)符合題意。一般來(lái)說(shuō),項(xiàng)目主要投入物的價(jià)格是影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵因素之一,所以不但要觀察主要投入物價(jià)格目前的變化動(dòng)向,還要預(yù)測(cè)其未來(lái)的變化趨勢(shì)。故C選項(xiàng)不符合題意。在評(píng)估時(shí),應(yīng)分析計(jì)算其運(yùn)輸能力和運(yùn)輸費(fèi)用,以作出正確的評(píng)價(jià)。故D選項(xiàng)符合題意。在評(píng)估時(shí),應(yīng)分析擬建項(xiàng)目存儲(chǔ)設(shè)施規(guī)模是否適應(yīng)生產(chǎn)的連續(xù)性,其原輔料的儲(chǔ)備量是否令理。故E選項(xiàng)符合題意。

      8.A,B

      系統(tǒng)解析: AB如果實(shí)際銷(xiāo)售增長(zhǎng)率明顯高于可持續(xù)增長(zhǎng)率的話(huà),長(zhǎng)期銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)將產(chǎn)生借款需求。故選AB。

      9.A,C,E

      系統(tǒng)解析: B項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)設(shè)置的出發(fā)點(diǎn)應(yīng)該是高效率、高質(zhì)量地完成項(xiàng)目建設(shè)工作,關(guān)鍵點(diǎn)之一是如何使項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)具備管理項(xiàng)目的能力,并且使其持久地保持下去;D 項(xiàng)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中,既要配備經(jīng)驗(yàn)豐富的老專(zhuān)家、老職工,又要配備處于事業(yè)發(fā)展頂峰時(shí)期的中年專(zhuān)家和職工,同時(shí)還要有一定比例的各專(zhuān)業(yè)的新手。年齡層次和知識(shí)層次上的梯度可保證項(xiàng)目穩(wěn)妥、持續(xù)地沿著既定目標(biāo)發(fā)展。

      10.B,D

      系統(tǒng)解析:訂立保證合同時(shí),最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額,保證人與商業(yè)銀行訂立合同時(shí)需明確,以免因理解不同發(fā)生糾紛。

      第三篇:2014銀行從業(yè)資格考試公司信貸名詞解釋及重要公式(推薦)

      一、名詞解釋和重要術(shù)語(yǔ)(一)基本概念和術(shù)語(yǔ)部分

      1.信貸。信貸是最常見(jiàn)的融資活動(dòng)。廣義的信貸指一切以實(shí)現(xiàn)承諾為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)形式,包括存款、貸款、擔(dān)保、承兌、賒欠等活動(dòng)。狹義的公司信貸專(zhuān)指銀行的信用業(yè)務(wù)活動(dòng),包括銀行與客戶(hù)往來(lái)發(fā)生的存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)。2.銀行信貸就是指銀行作為借貸主體進(jìn)行的信貸活動(dòng)。廣義的銀行信貸是銀行籌集債務(wù)資金、借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng),主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、減免交易保證金等活動(dòng)。

      3.公司信貸,是指以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動(dòng)。

      4.貸款,是指商業(yè)銀行或其他信用機(jī)構(gòu)以一定的利率和按期歸還為條件,將貨幣資金使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他資金需求者的信用活動(dòng)。

      5.承兌,是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

      6.擔(dān)保,是銀行根據(jù)客戶(hù)的要求,向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。7.信用證,是一種由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范依照客戶(hù)的要求和指示開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。信用證包括國(guó)際信用證和國(guó)內(nèi)信用證。

      8.信貸承諾,是指銀行向客戶(hù)作出的在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)按商定條件為客戶(hù)提供約定貸款或信用支持的承諾。

      9.直接融資和間接融資。融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動(dòng)。不通過(guò)金融機(jī)構(gòu),資金盈余單位與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動(dòng)為直接融資;通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的融資為間接融資。

      10.信貸產(chǎn)品,是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式,主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。

      11.信貸金額,是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品數(shù)額。12.信貸期限。信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期間,即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙蕖?/p>

      13.貸款利率。貸款利率即借款人使用貸款時(shí)支付的價(jià)格。

      14.費(fèi)率。費(fèi)率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)格,一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計(jì)算。15.擔(dān)保,是指在借款人無(wú)力或未按照約定按時(shí)還本付息或支付有關(guān)費(fèi)用時(shí)貸款的第二還款來(lái)源,是審查貸款項(xiàng)目最主要的因素之一。16.市場(chǎng)細(xì)分,是指銀行把公司信貸客戶(hù)按一種或幾種因素加以區(qū)分,使區(qū)分后的客戶(hù)需求在一個(gè)或多個(gè)方面具有相同或相近的特征,以便確定客戶(hù)政策。17.目標(biāo)市場(chǎng),是指銀行為滿(mǎn)足現(xiàn)實(shí)或潛在的客戶(hù)需求,在市場(chǎng)細(xì)分基礎(chǔ)上確定的將要進(jìn)入并重點(diǎn)開(kāi)展?fàn)I銷(xiāo)活動(dòng)的特定的細(xì)分市場(chǎng)。

      18.市場(chǎng)定位,是指商業(yè)銀行設(shè)計(jì)并確定自身形象,決定向客戶(hù)提供何種信貸產(chǎn)品的行為過(guò)程,目的是讓客戶(hù)能夠更加了解和喜歡銀行所代表的內(nèi)涵,在客戶(hù)心目中留下別具一格的銀行形象和值得建立信貸關(guān)系的印象。19.產(chǎn)品定位,是指根據(jù)客戶(hù)的需要和客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品某種屬性的重視程度,設(shè)計(jì)出區(qū)別于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的具有鮮明個(gè)性的產(chǎn)品,讓產(chǎn)品在未來(lái)客戶(hù)的心目中找到一個(gè)恰當(dāng)?shù)奈恢谩?/p>

      20.銀行形象定位,是指通過(guò)塑造和設(shè)計(jì)銀行的經(jīng)營(yíng)觀念、標(biāo)志、商標(biāo)、專(zhuān)用字體、標(biāo)準(zhǔn)色彩、外觀建筑、圖案、戶(hù)外廣告、陳列展示等手段在客戶(hù)心目中留下別具一格的銀行形象。

      21.銀行公司信貸產(chǎn)品,是指銀行向公司客戶(hù)提供的,能滿(mǎn)足客戶(hù)對(duì)資金、銀行信用方面的需求的產(chǎn)品或服務(wù)。22.產(chǎn)品組合,是指商業(yè)銀行向客戶(hù)提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)組合方式,即所有銀行公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)構(gòu)成。23.產(chǎn)品線(xiàn),即具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。這些產(chǎn)品具有類(lèi)似的基本功能,可以滿(mǎn)足客戶(hù)的某一類(lèi)需求。24.產(chǎn)品類(lèi)型,即產(chǎn)品線(xiàn)中各種可能的產(chǎn)品種類(lèi)。

      25.產(chǎn)品項(xiàng)目,即某個(gè)特定的個(gè)別銀行產(chǎn)品,它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。

      26.產(chǎn)品組合寬度。這是指產(chǎn)品組合中不同產(chǎn)品線(xiàn)的數(shù)量,即產(chǎn)品大類(lèi)的數(shù)量或服務(wù)的種類(lèi)。27.產(chǎn)品組合的深度。這是指銀行經(jīng)營(yíng)的每條產(chǎn)品線(xiàn)內(nèi)所包含的產(chǎn)品項(xiàng)目的數(shù)量。28.產(chǎn)品組合的關(guān)聯(lián)性。這是指銀行所有的產(chǎn)品線(xiàn)之間的相關(guān)程度或密切程度。

      29.產(chǎn)品擴(kuò)張策略。產(chǎn)品擴(kuò)張策略主要是從拓寬產(chǎn)品組合的寬度和增加產(chǎn)品組合的深度這兩個(gè)方面入手。

      30.產(chǎn)品集中策略,是指銀行通過(guò)減少產(chǎn)品線(xiàn)或產(chǎn)品項(xiàng)目來(lái)縮小銀行的經(jīng)營(yíng)范圍和種類(lèi),實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的專(zhuān)業(yè)化,其目的是將有限的資源集中在一些更有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品組合上,以產(chǎn)生更大的收益。31.介紹期,是指銀行產(chǎn)品投入市場(chǎng)的初期,即試銷(xiāo)階段。32.成長(zhǎng)期,是指銀行產(chǎn)品通過(guò)試銷(xiāo)打開(kāi)銷(xiāo)路,轉(zhuǎn)入成批生產(chǎn)和擴(kuò)大銷(xiāo)售的階段。33.成熟期,是指銀行產(chǎn)品在市場(chǎng)上的銷(xiāo)售已達(dá)到飽和的時(shí)期。34.衰退期,是指銀行產(chǎn)品已滯銷(xiāo)并趨于淘汰的時(shí)期。

      35.貸款利率,是指一定時(shí)期客戶(hù)向貸款人支付的貸款利息與貸款本金之比率。

      36.貸款承諾費(fèi),是指銀行對(duì)已承諾貸給客戶(hù)而客戶(hù)又沒(méi)有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。37.補(bǔ)償余額,是指應(yīng)銀行要求,借款人在銀行保持一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。38.隱含價(jià)格,是指貸款定價(jià)中的一些非貨幣性?xún)?nèi)容。

      39.貸款需求,是指借款人某一時(shí)期希望從銀行取得貸款的數(shù)量。40.貸款供給,是指所有銀行在該時(shí)期內(nèi)能夠提供的貸款數(shù)量。

      41.高額定價(jià)策略,是指在產(chǎn)品投放市場(chǎng)時(shí)將初始價(jià)格定得較高,從市場(chǎng)需求中吸引精華客戶(hù)的策略。

      42.滲透定價(jià)策略采用很低的初始價(jià)格打開(kāi)銷(xiāo)路,以便盡早占領(lǐng)較大的市場(chǎng)份額,樹(shù)立品牌形象后,再相應(yīng)的提高產(chǎn)品價(jià)格,從而保持一定的盈利性。這也被稱(chēng)為“薄利多銷(xiāo)定價(jià)策略”。

      43.關(guān)系定價(jià)策略就是把一攬子服務(wù)打包定價(jià),對(duì)很多服務(wù)項(xiàng)目給予價(jià)格優(yōu)惠,從而吸引客戶(hù),從客戶(hù)其他的業(yè)務(wù)中獲得補(bǔ)貼。

      44.營(yíng)銷(xiāo)渠道,即分銷(xiāo)渠道,指的是產(chǎn)品或服務(wù)從制造商手中傳至消費(fèi)者手中所經(jīng)過(guò)的各中間商連接起來(lái)的通道。45.公司信貸營(yíng)銷(xiāo)渠道,是指公司信貸產(chǎn)品從商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品需求者手中所經(jīng)歷的通道。

      46.銀團(tuán)貸款是典型的合作營(yíng)銷(xiāo),是指由一家或幾家銀行牽頭,組織多家銀行參加,在同一貸款協(xié)議中按商定的條件向同一借款人發(fā)放的貸款,又稱(chēng)辛迪加貸款。

      47.直接營(yíng)銷(xiāo)渠道策略,是指銀行將產(chǎn)品直接銷(xiāo)售給最終需求者,不通過(guò)任何中間商或中間設(shè)備的策略,主要以分支機(jī)構(gòu)為主。

      48.間接營(yíng)銷(xiāo)渠道策略,是指銀行通過(guò)中間商來(lái)銷(xiāo)售銀行產(chǎn)品,或借助一些中間設(shè)備與途徑向客戶(hù)提供產(chǎn)品與金融服務(wù)的策略。

      49.單渠道策略,是指銀行只是簡(jiǎn)單通過(guò)一個(gè)渠道來(lái)實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)品的銷(xiāo)售。

      50.多渠道策略,是指銀行通過(guò)不同的銷(xiāo)售渠道將相同的金融產(chǎn)品銷(xiāo)售給不同市場(chǎng)或不同客戶(hù)的策略。51.組合營(yíng)銷(xiāo)渠道策略,是指將銀行渠道策略與營(yíng)銷(xiāo)的其他策略相結(jié)合,以更好地開(kāi)展產(chǎn)品的銷(xiāo)售活動(dòng)。

      52.廣告是通過(guò)宣傳媒介直接向目標(biāo)市場(chǎng)上的客戶(hù)對(duì)象(包括現(xiàn)有的和潛在的)介紹和銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供服務(wù)的宣傳活動(dòng)。53.人員促銷(xiāo)是以一種促成銷(xiāo)售為目的的口頭交談,即與一個(gè)或幾個(gè)購(gòu)買(mǎi)者進(jìn)行交談,對(duì)公司信貸產(chǎn)品的復(fù)雜性和專(zhuān)業(yè)性進(jìn)行針對(duì)性地宣傳,以達(dá)到提高客戶(hù)忠誠(chéng)度和促成購(gòu)買(mǎi)更多信貸產(chǎn)品的有效手段。

      54.公共宣傳,是指以不付費(fèi)的方式從宣傳媒體獲得編輯報(bào)道版面,供銀行的客戶(hù)或潛在客戶(hù)閱讀、收聽(tīng),以達(dá)到幫助實(shí)施銷(xiāo)售的特定目的的活動(dòng)。

      55.公共關(guān)系是指銀行為了與有關(guān)的各界公眾建立和保持良好的關(guān)系,使銀行在公眾心目中樹(shù)立良好的形象,以及處理可能發(fā)生的對(duì)銀行的謠言和事件而進(jìn)行的有效活動(dòng)。

      56.銷(xiāo)售促進(jìn)是銀行以各種刺激性的促銷(xiāo)手段吸引新的嘗試者和報(bào)答忠誠(chéng)客戶(hù)的行為。57.計(jì)劃是指在一定時(shí)間內(nèi),對(duì)組織預(yù)期目標(biāo)和行動(dòng)方案所作出的選擇和具體安排。

      58.銀行營(yíng)銷(xiāo)組織是銀行從事?tīng)I(yíng)銷(xiāo)管理活動(dòng)的載體,包括對(duì)營(yíng)銷(xiāo)組織結(jié)構(gòu)和營(yíng)銷(xiāo)組織行為的分析和研究。

      59.直線(xiàn)職能制,是指在各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)之下,設(shè)置相應(yīng)的營(yíng)銷(xiāo)職能部門(mén),即將營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)當(dāng)作行政領(lǐng)導(dǎo)的參謀機(jī)構(gòu),不直接對(duì)公司信貸業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)號(hào)施令,而只對(duì)其起指導(dǎo)作用。

      60.矩陣制,是指在直線(xiàn)職能制垂直形態(tài)組織系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,再增加一種橫向的領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)。

      61.事業(yè)部制,是指在銀行內(nèi)部,對(duì)具有獨(dú)立信貸產(chǎn)品市場(chǎng)、承擔(dān)獨(dú)立責(zé)任和利益的部門(mén)實(shí)行分權(quán)管理的一種組織形式,分別設(shè)立各自的信貸營(yíng)銷(xiāo)組織,該營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)從屬于具體信貸業(yè)務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)。

      62.客戶(hù)經(jīng)理制,是指商業(yè)銀行的營(yíng)銷(xiāo)人員與客戶(hù),特別是重點(diǎn)客戶(hù),建立一種明確、穩(wěn)定和長(zhǎng)期的服務(wù)對(duì)應(yīng)關(guān)系。63.貸前調(diào)查是銀行受理借款人申請(qǐng)后,對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查,核實(shí)抵(質(zhì))押物、保證人情況,測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度的過(guò)程。64.貸款的合法合規(guī)性,是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。

      65.貸款的安全性,是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對(duì)其資產(chǎn)和貸款等方面的影響,避免風(fēng)險(xiǎn),保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。

      66.貸款的效益性,是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況,是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿Α?/p>

      67.借款需求,是指公司由于各種原因造成了資金的短缺,即公司對(duì)現(xiàn)金的需求超過(guò)了公司的現(xiàn)金儲(chǔ)備,從而需要借款。

      68.核心流動(dòng)資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負(fù)債表上始終存在的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)。

      69.可持續(xù)增長(zhǎng)率是公司在沒(méi)有增加財(cái)務(wù)杠桿情況下可以實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)期銷(xiāo)售增長(zhǎng)率,也就是說(shuō)主要依靠?jī)?nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長(zhǎng)率。

      70.區(qū)域風(fēng)險(xiǎn),是指受特定區(qū)域的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行管理水平等因素影響,而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。

      71.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn),是指由于一些不確定因素的存在,導(dǎo)致對(duì)某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資或授信后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。

      72.行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)力,是指一個(gè)行業(yè)中競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度。73.替代品指的是來(lái)自于其他行業(yè)或者海外市場(chǎng)的產(chǎn)品。

      74.成本結(jié)構(gòu)指的是某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。

      75.經(jīng)濟(jì)周期,也稱(chēng)商業(yè)周期,是指市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度或者其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)自然的上升和下降。76.進(jìn)入壁壘,是指行業(yè)內(nèi)既存企業(yè)對(duì)于潛在企業(yè)和剛剛進(jìn)入這個(gè)行業(yè)的新企業(yè)所具有的某種優(yōu)勢(shì),即指想進(jìn)入或者剛剛進(jìn)入這個(gè)行業(yè)的企業(yè)與既存企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)可能遇到的種種不利因素。

      77.財(cái)務(wù)分析是以客戶(hù)財(cái)務(wù)報(bào)表為主要依據(jù),運(yùn)用一定的分析方法,對(duì)客戶(hù)的財(cái)務(wù)過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行研究和評(píng)價(jià),以分析客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、資金使用效率和償債能力,并由此預(yù)測(cè)客戶(hù)的發(fā)展變化趨勢(shì),從而為貸款決策提供依據(jù)。

      78.趨勢(shì)分析法是將客戶(hù)連續(xù)數(shù)期的財(cái)務(wù)報(bào)告中的相同項(xiàng)目的絕對(duì)數(shù)或相對(duì)數(shù)進(jìn)行比較,以揭示它們?cè)鰷p變化趨勢(shì)的一種方法。

      79.結(jié)構(gòu)分析法是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為基礎(chǔ),計(jì)算其中各構(gòu)成項(xiàng)目占總體指標(biāo)的百分比,然后比較不同時(shí)期各項(xiàng)目所占百分比的增減變動(dòng)趨勢(shì)。

      80.資產(chǎn)負(fù)債表是反映借款人在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表。81.資產(chǎn)結(jié)構(gòu),是指各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重。

      82.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析,是指通過(guò)計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重,來(lái)分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。83.資金結(jié)構(gòu),是指借款人的全部資金中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重及相互關(guān)系。84.損益表又稱(chēng)利潤(rùn)表,它是通過(guò)列示借款人在一定時(shí)期內(nèi)取得的收入、所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤(rùn)來(lái)反映借款人一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表。85.盈利能力就是獲取利潤(rùn)的能力。

      86.償債能力,是指客戶(hù)償還到期債務(wù)的能力,包括長(zhǎng)期償債能力分析和短期償債能力分析。87.利息保障倍數(shù),是指借款人息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用的比率,用于衡量客戶(hù)償付負(fù)債利息能力。88.短期償債能力,是指客戶(hù)以流動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債的能力。89.速動(dòng)資產(chǎn),是指易于立即變現(xiàn)、具有即時(shí)支付能力的流動(dòng)資產(chǎn)。

      90.營(yíng)運(yùn)能力,是指通過(guò)借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度的有關(guān)指標(biāo)反映出來(lái)的資產(chǎn)利用效率,它表明客戶(hù)管理人員經(jīng)營(yíng)、管理和運(yùn)用資產(chǎn)的能力。

      91.現(xiàn)金指會(huì)計(jì)主體的庫(kù)存現(xiàn)金。

      92.現(xiàn)金等價(jià)物指三個(gè)月內(nèi)的證券投資。

      93.客戶(hù)信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià),反映客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。94.外部評(píng)級(jí)是專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)特定債務(wù)人的償債能力和償債意愿的整體評(píng)估,主要依靠專(zhuān)家定性分析,評(píng)級(jí)對(duì)象主要是企業(yè),尤其是大中型企業(yè)。

      95.內(nèi)部評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)(側(cè)重于定量分析),對(duì)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià),并據(jù)此估計(jì)違約概率及違約損失率,作為信用評(píng)級(jí)和分類(lèi)管理的標(biāo)準(zhǔn)。

      96.授信額度指的是銀行批準(zhǔn)并且可以借貸或者已經(jīng)貸出的最高貸款本金限額。

      97.單筆貸款授信額度主要指用于每個(gè)單獨(dú)批準(zhǔn)在一定貸款條件(收入的使用、最終到期日、還款時(shí)間安排、定價(jià)、擔(dān)保等)下的貸款授信額度。98.借款企業(yè)的信用額度,是指銀行授予某個(gè)借款企業(yè)的所有授信額度的總和,借款企業(yè)信用額度也包括來(lái)自貸款的匯率等問(wèn)題所造成的風(fēng)險(xiǎn)敞口。

      99.集團(tuán)授信額度,是指授予各個(gè)集團(tuán)成員(包括提供給不同的子公司和分支機(jī)構(gòu))的授信額度的總和。100.貸款擔(dān)保,是指為提高貸款償還的可能性,降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn),銀行在發(fā)放貸款時(shí)要求借款人提供擔(dān)保,以保障貸款債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律行為。101.抵押是債權(quán)人在擔(dān)保財(cái)產(chǎn)中合法利益的保障,通過(guò)擔(dān)保取得抵押權(quán)的債權(quán)人在債務(wù)人未按時(shí)償還債務(wù)時(shí)可出售或轉(zhuǎn)讓抵押品,但債務(wù)人一旦按期償還債務(wù),債權(quán)人即失去此權(quán)利。102.質(zhì)押是將為債務(wù)提供的動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保品存放在債權(quán)人處的行為。

      103.保證,是指保證人和債權(quán)人約定,當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí),保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。104.留置,是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn),債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的,債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn),以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。

      105.貸款抵押,是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下,將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保,銀行持有抵押財(cái)產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益,當(dāng)借款人不履行借款合同時(shí),銀行有權(quán)以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。106.保證人保證限額,是指根據(jù)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)辦法測(cè)算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額減去保證人對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)債(包括或有負(fù)債)得出的數(shù)值。107.核實(shí)保證簡(jiǎn)稱(chēng)為“核?!?,是指核實(shí)保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達(dá)成的,是保證人真實(shí)意思的表示。108.貸款項(xiàng)目評(píng)估是以項(xiàng)目可行性研究報(bào)告為基礎(chǔ),根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行方針政策、財(cái)稅制度以及銀行信貸政策的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合調(diào)研得來(lái)的有關(guān)項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的信息材料,從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)審查與評(píng)價(jià)的一種理論與方法。

      109.投資環(huán)境,是指在一定時(shí)間、一定地點(diǎn)或范圍內(nèi),影響和制約項(xiàng)目投資活動(dòng)的各種外部境況和條件要素的有機(jī)集合體。

      110.市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析,是指在市場(chǎng)調(diào)查和供求預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上,根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力、市場(chǎng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)者等要素,分析和判斷項(xiàng)目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來(lái)銷(xiāo)路問(wèn)題。

      111.潛在的市場(chǎng)需求量,是指在一定時(shí)期內(nèi),在一定行業(yè)營(yíng)銷(xiāo)水平和一定的市場(chǎng)環(huán)境下,一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營(yíng)銷(xiāo)量之和。

      112.項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模分析,是指對(duì)擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的大小所做的審查、評(píng)價(jià)和分析。

      113.原輔料供給分析,是指項(xiàng)目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、供應(yīng)來(lái)源、運(yùn)輸距離及倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施等情況的分析。

      114.組織和管理評(píng)估就是圍繞項(xiàng)目的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置,對(duì)組織機(jī)構(gòu)所作出的企業(yè)組織是否合理和有效進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)。

      115.人力資源分析,是指對(duì)企業(yè)的人力資源選擇、來(lái)源、招聘與培訓(xùn)等總體規(guī)劃進(jìn)行詳細(xì)論證與考察。116.產(chǎn)品銷(xiāo)售收入,是指企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等取得的收入。

      117.投資回收期也稱(chēng)返本年限,是指用項(xiàng)目?jī)羰找娴謨旐?xiàng)目全部投資所需時(shí)間,它是項(xiàng)目在財(cái)務(wù)投資回收能力方面的主要評(píng)價(jià)指標(biāo)。

      118.投資利潤(rùn)率,是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后的一個(gè)正常年份的年利潤(rùn)總額與項(xiàng)目總投資的比率,它是考察項(xiàng)目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。

      119.投資利稅率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率。

      120.周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對(duì)企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)常性占用的合理流動(dòng)資金需要所發(fā)放的貸款。

      121.出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開(kāi)立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。

      122.福費(fèi)廷是在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中,出口方銀行應(yīng)出口商的請(qǐng)求,向出口商無(wú)追索權(quán)地買(mǎi)下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票),使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。123.項(xiàng)目融資是銀行對(duì)大型、特大型工程項(xiàng)目建設(shè)發(fā)放的貸款。

      124.分級(jí)審批制度,是指銀行根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)度確定各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限,超過(guò)審批權(quán)限的貸款,應(yīng)當(dāng)報(bào)上級(jí)審批的制度。

      125.風(fēng)險(xiǎn)處置,是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上,為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列措施。

      126.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的后評(píng)價(jià),是指經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程后,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的結(jié)果進(jìn)行科學(xué)的評(píng)價(jià),以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中存在的問(wèn)題(如虛警或漏警),深入分析原因,并對(duì)預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理行為進(jìn)行修正或調(diào)整,因此對(duì)于預(yù)警系統(tǒng)的完善十分重要。

      127.貸款展期,是指借款人不能按照貸款協(xié)議規(guī)定的還款計(jì)劃按時(shí)償付每期應(yīng)償付的貸款,由借款人提出申請(qǐng),經(jīng)貸款行審查同意,有限期地延長(zhǎng)還款期限的行為。

      128.廣義的依法收貸是指銀行按規(guī)定或約定,通過(guò)催收、扣收、處理變賣(mài)抵押物,提前收回違約使用的貸款,加罰利息等措施,以及通過(guò)仲裁、訴訟等途徑依法收貸。129.狹義的依法收貸是指按照法律、法規(guī)的規(guī)定,采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動(dòng)。130.信貸文件是指正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸(貸款)的文件材料。

      131.一級(jí)文件(押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價(jià)證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書(shū)。132.二級(jí)信貸文件主要是指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。

      133.貸款分類(lèi)是銀行信貸管理的重要組成部分,是指銀行根據(jù)審慎的原則和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要,定期對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審查,并將審查的結(jié)果分析歸類(lèi)。

      134.正常貸款,是指借款人能夠履行合同,沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

      135.關(guān)注貸款,是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對(duì)償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素。136.次級(jí)貸款,是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題,依靠其正常營(yíng)業(yè)收入已無(wú)法保證足額償還本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會(huì)造成一定損失。

      137.可疑貸款,是指借款人無(wú)法足額償還本息,即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保,也肯定要造成較大損失。138.損失貸款,是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然無(wú)法收回,或只能收回極少部分。139.普通準(zhǔn)備金又稱(chēng)一般準(zhǔn)備金,是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。

      140.專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金是根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果,對(duì)不同類(lèi)別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金。

      141.特別準(zhǔn)備金是針對(duì)貸款組合中的特定風(fēng)險(xiǎn),按照一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金。

      142.審慎會(huì)計(jì)原則又稱(chēng)為保守會(huì)計(jì)原則,是指對(duì)具有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事,應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用,不預(yù)計(jì)或少預(yù)計(jì)可能帶來(lái)的利潤(rùn)。

      143.及時(shí)性原則,是指商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)在估計(jì)到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價(jià)值可能減少時(shí)進(jìn)行,而不應(yīng)當(dāng)在貸款內(nèi)在損失實(shí)際實(shí)現(xiàn)或需要沖銷(xiāo)貸款時(shí)才計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。144.充足性原則,是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。

      145.不良貸款,是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息,或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

      146.以資抵債,是指因債務(wù)人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時(shí),銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂以資抵債協(xié)議,取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán),以抵償貸款本息的方式。它是依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式。

      147.貸款重組,是指借款企業(yè)由于財(cái)務(wù)狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難,銀行在充分評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上,修改或重新制定貸款償還方案,調(diào)整貸款合同條款,控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)的行為。

      148.破產(chǎn)重整,是指?jìng)鶆?wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí),債務(wù)人、債務(wù)人股東或債權(quán)人等向法院提出重組申請(qǐng),在法院主導(dǎo)下,債權(quán)人與債務(wù)人進(jìn)行協(xié)商,調(diào)整債務(wù)償還安排,盡量挽救債務(wù)人,避免債務(wù)人破產(chǎn)以后對(duì)債權(quán)人、股東和雇員等人,尤其是對(duì)債務(wù)企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響。

      149.和解,是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請(qǐng)后三個(gè)月內(nèi),債務(wù)人的上級(jí)主管部門(mén)申請(qǐng)整頓,經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會(huì)議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致,由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。

      150.整頓,是指?jìng)鶆?wù)人同債權(quán)人會(huì)議達(dá)成的和解協(xié)議生效后,由債務(wù)人的上級(jí)主管部門(mén)負(fù)責(zé)主持并采取措施,力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復(fù)蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的制度。

      151.呆賬核銷(xiāo),是指銀行經(jīng)過(guò)內(nèi)部審核確認(rèn)后,動(dòng)用呆賬準(zhǔn)備金將無(wú)法收回或者長(zhǎng)期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷(xiāo),從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實(shí)。

      152.資產(chǎn)是借款人擁有或可控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源。

      153.流動(dòng)資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。154.借款人在一年內(nèi)不能變成現(xiàn)金的那部分資產(chǎn)稱(chēng)作非流動(dòng)資產(chǎn)。

      155.負(fù)債,是指借款人承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量,需以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。

      156.流動(dòng)負(fù)債,是指借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)付給他人的資金,是借款人承擔(dān)的應(yīng)在一年或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。

      (二)新增概念和術(shù)語(yǔ)部分

      1.貸放分控,是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批和貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),分別管理和控制,以達(dá)到減低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。

      2.實(shí)貸實(shí)付,是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人的有效貸款需求,主要通過(guò)貸款人受托支付的方式,將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對(duì)象的過(guò)程。

      3.貸后管理,是指商業(yè)銀行在貸款發(fā)放以后所開(kāi)展的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。4.協(xié)議承諾原則要求各方通過(guò)簽訂完備的貸款合同等協(xié)議文件,規(guī)范各方有關(guān)行為,明確各方權(quán)利義務(wù),調(diào)整各方法律關(guān)系,明確各方法律責(zé)任。

      5.貸款的管理流程分為九個(gè)環(huán)節(jié):貸款申請(qǐng)、受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、貸款回收與處置。

      6.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理組織架構(gòu)包括:董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和信貸業(yè)務(wù)前中后臺(tái)部門(mén)。

      7.搜尋調(diào)查,是指通過(guò)各種媒介物搜尋有價(jià)值的資料開(kāi)展調(diào)查。搜尋調(diào)查應(yīng)注意信息渠道的權(quán)威性、可靠性和全面性。

      8.信貸授權(quán),是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其所屬的業(yè)務(wù)職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開(kāi)展授信業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。

      9.審貸分離是將信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進(jìn)行分離,分別由不同層次的機(jī)構(gòu)和不同部門(mén)(崗位)承擔(dān),以實(shí)現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)的信貸管理制度。

      10.貸款審查事項(xiàng),是指在貸款審查過(guò)程中應(yīng)特別關(guān)注的事項(xiàng),關(guān)注審查事項(xiàng)有助于保證貸款審查的有效性,保證審查結(jié)果的合理性。

      11.貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項(xiàng)內(nèi)容,具體包括授信對(duì)象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件和支付方式、還款計(jì)劃安排和貸后管理。

      12.貸款合同管理,是指按照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,對(duì)貸款合同的制定、修改、廢止、選用、填寫(xiě)、審查、簽訂、履行、變更、解除、歸檔、檢查等一系列行為進(jìn)行管理的活動(dòng)。

      13.貸放分控,是指銀行業(yè)金融結(jié)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),分別進(jìn)行管理和控制,以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。

      14.實(shí)貸實(shí)付,是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款項(xiàng)目進(jìn)度和有效貸款需求,在借款人需要對(duì)外支付貸款資金時(shí),根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)以及支付委托,將貸款資金主要通過(guò)貸款人受托支付的方式,支付給符合合同約定的借款人的交易對(duì)象的過(guò)程。

      15.貸款人受托支付,是指貸款人在確認(rèn)借款人滿(mǎn)足貸款合同約定的提款條件后,根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托,將貸款資金通過(guò)借款人賬戶(hù)支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。16.自主支付,是指貸款人在確認(rèn)借款人滿(mǎn)足合同約定的提款條件后,根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶(hù)后,由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。

      17.公允價(jià)值:國(guó)際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)于1991年對(duì)公允價(jià)值法所作的定義是:在非強(qiáng)制變現(xiàn)的情況下,貸款按買(mǎi)賣(mài)雙方自主協(xié)商的價(jià)格所確定的價(jià)值。如果有市場(chǎng)報(bào)價(jià),則按市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)。同年,國(guó)際會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)發(fā)表的關(guān)于金融會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的聲明規(guī)定,如果沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)格,則應(yīng)通過(guò)判斷為貸款定價(jià)。判斷的依據(jù)包括期限、利率和與各等級(jí)類(lèi)似的貸款的市場(chǎng)價(jià)格、專(zhuān)門(mén)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)類(lèi)似貸款的評(píng)級(jí),以及貸款證券化條件下確定的貸款價(jià)值。

      二、公式匯總

      1.貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行的非資金性經(jīng)營(yíng)成本+銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)要求的補(bǔ)償+銀行預(yù)期利潤(rùn)水平2.可持續(xù)增長(zhǎng)率的計(jì)算方法:SGR=ROE×RR/(1-ROEXRR)其中:SGR表示可持續(xù)增長(zhǎng)率;ROE為資本回報(bào)率,即凈利潤(rùn)與所有者權(quán)益的比率;RR為留存比率,RR=1-紅利支付率。3.ROE=利潤(rùn)率×資產(chǎn)使用效率×財(cái)務(wù)杠桿=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入×銷(xiāo)售收入/總資產(chǎn)×總資產(chǎn)/所有者權(quán)益 4.SGR=(凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入×銷(xiāo)售收入/總資產(chǎn)×總資產(chǎn)/所有者權(quán)益×RR)凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入×銷(xiāo)售收入/總資產(chǎn)×總資產(chǎn)/所有者權(quán)益×RR)5.總分的計(jì)算公式為: 總分=A??× ? 其中,A為范疇權(quán)重,B為范圍內(nèi)的最低值,C為范圍內(nèi)的最高值,D為個(gè)體值。而在債務(wù)指標(biāo)和違約債務(wù)的計(jì)算中,要將B、C顛倒過(guò)來(lái),最低值權(quán)重最高,最高值權(quán)重為0。6.PRS集團(tuán)的國(guó)家綜合風(fēng)險(xiǎn)(CRR)=0.5×(PR+FR+ER)。其中,PR為政治風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),F(xiàn)R為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),ER為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。

      7.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)= 政治風(fēng)險(xiǎn)×0.25+經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)×0.25+法律風(fēng)險(xiǎn)×0.15+稅收風(fēng)險(xiǎn)×0.15+運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)×0.1+安全性×0.1

      222

      28.銷(xiāo)售利潤(rùn)率=銷(xiāo)售利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額×100% 9.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額×100% 10.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=銷(xiāo)售利潤(rùn)-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用 11.稅前利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/銷(xiāo)售收入凈額×100% 12.利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出 13.凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額×100% 14.凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅

      15.成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額×100% 16.成本費(fèi)用總額=銷(xiāo)售成本+銷(xiāo)售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用 17.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100% 18.負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益×100% 19.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)×100% 20.有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無(wú)形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn) 21.利息保障倍數(shù)=(利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用 22.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100% 23.速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100% 24.速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用 25.現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100% 26.營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)負(fù)債

      27.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入凈額/資產(chǎn)平均總額×100% 28.資產(chǎn)平均總額=(期初余額+期末余額)/2 29.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值×100% 30.固定資產(chǎn)平均凈值=(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)/2 31.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷(xiāo)收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額×100% 32.賒銷(xiāo)收入凈額=銷(xiāo)售收入-現(xiàn)銷(xiāo)收入-銷(xiāo)售退回-銷(xiāo)售折讓-銷(xiāo)售折扣 33.應(yīng)收賬款平均余額=(期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額)/2 34.應(yīng)收賬款回收期數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=應(yīng)收賬款平均余額×計(jì)算期天數(shù)/賒銷(xiāo)收入凈額 35.存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)貨成本/平均存貨余額×100% 36.平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2 37.存貨持有天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=存貨平均余額×計(jì)算期天數(shù)/銷(xiāo)貨成本 38.資產(chǎn)收益率=稅前凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額×100% 39.資產(chǎn)平均總額=(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2 40.所有者權(quán)益收益率=利潤(rùn)總額/有形凈資產(chǎn)×100% 41.現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 42.銷(xiāo)售所得現(xiàn)金=銷(xiāo)售收入-△應(yīng)收賬款

      43.購(gòu)貨所付現(xiàn)金=銷(xiāo)售成本-△應(yīng)付賬款+△存貨

      44.經(jīng)營(yíng)費(fèi)用現(xiàn)金支出=經(jīng)營(yíng)費(fèi)用-折舊-攤銷(xiāo)-△應(yīng)付費(fèi)用+△預(yù)付費(fèi)用 45.應(yīng)付未付利息=利息-△應(yīng)付利息

      46.營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入=銷(xiāo)售所得現(xiàn)金-購(gòu)貨所付現(xiàn)金+其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入-管理費(fèi)用現(xiàn)金支出

      47.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量=營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入+投資收益現(xiàn)金收入+營(yíng)業(yè)外現(xiàn)金收支凈額-財(cái)務(wù)費(fèi)用現(xiàn)金支出-繳納所得稅 48.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量=凈收益+折舊+△應(yīng)付賬款+△應(yīng)付費(fèi)用+△應(yīng)付稅金-△應(yīng)收賬款-△存貨-△預(yù)付費(fèi)用 49.投資活動(dòng)的現(xiàn)金流出(流入)=△固定資產(chǎn)+△投資+△無(wú)形資產(chǎn)(△>0,流出;△<0,流入)50.融資活動(dòng)的現(xiàn)金流出(流入)=△長(zhǎng)期負(fù)債+△短期負(fù)債+△股東權(quán)益(△>0,流出;△<0,流入)51.抵押率=擔(dān)保債權(quán)本息總額/抵押物評(píng)估價(jià)值額×100% 52.抵押貸款額=抵押物評(píng)估值×抵押貸款率

      53.保證率=申請(qǐng)保證貸款本息/可接受保證限額×100% 54.流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債

      55.項(xiàng)目所需流動(dòng)資金=項(xiàng)目流動(dòng)資金總需用額-流動(dòng)負(fù)債 56.項(xiàng)目流動(dòng)資金總需用額=存貨+應(yīng)收賬款+現(xiàn)金 57.存貨=外購(gòu)原輔材料、燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品 58.流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款

      59.流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金 60.周轉(zhuǎn)次數(shù)=360÷最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 61.在產(chǎn)品=(年生產(chǎn)成本-年折舊)÷周轉(zhuǎn)次數(shù) 62.產(chǎn)成品=(年生產(chǎn)成本-年折舊+年管理費(fèi)用)÷周轉(zhuǎn)次數(shù) 63.應(yīng)付賬款=原材料、燃料和外購(gòu)動(dòng)力全年費(fèi)用÷周轉(zhuǎn)次數(shù) 64.現(xiàn)金=(年工資福利費(fèi)+年其他費(fèi)用)÷周轉(zhuǎn)次數(shù)

      65.年其他費(fèi)用=(制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷(xiāo)售費(fèi)用)-(工資及福利費(fèi)+折舊費(fèi)+維簡(jiǎn)費(fèi)+攤銷(xiāo)費(fèi)+修理費(fèi)+利息支出)66.固定資產(chǎn)年折舊率=(1-預(yù)計(jì)的凈殘值率)×100%÷折舊年限 67.總成本=制造成本+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷(xiāo)售費(fèi)用

      68.制造成本=直接材料+直接工資+其他直接費(fèi)用+制造費(fèi)(包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用)管理費(fèi)用=公司經(jīng)費(fèi)+咨詢(xún)審計(jì)費(fèi)+技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)+無(wú)效資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)+業(yè)務(wù)招待費(fèi)+壞賬損失+其他 69.財(cái)務(wù)費(fèi)用=經(jīng)營(yíng)期匯兌凈損失+利息凈支出+金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)+其他

      70.銷(xiāo)售費(fèi)用=運(yùn)輸、裝卸包裝費(fèi)+廣告費(fèi)、銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)+差旅費(fèi)、辦公費(fèi)+其他

      71.經(jīng)營(yíng)成本=總成本-折舊費(fèi)-維簡(jiǎn)費(fèi)-無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)-利息支出 =1(?)(1+FIRR)=0其中,CI為現(xiàn)金流入量,CO為現(xiàn)金流出量,n為計(jì)算期,F(xiàn)IRR為財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。

      72.FITT=1+ 2?1 |1|(1 +|2|其中,i為試算低的折現(xiàn)率,i為試算高的折現(xiàn)率,|NPV|為低折現(xiàn)率的凈現(xiàn)值(正值)的絕對(duì)值,|NPVNPV|為高折現(xiàn)率的凈現(xiàn)值(負(fù)值)的絕對(duì)值。

      ?73.FNPV= =1(?)×(1+)其中,(?)為第t年的凈現(xiàn)金流入量,n為計(jì)算期,i為基準(zhǔn)收益率或設(shè)定折現(xiàn)率,F(xiàn)NPV為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值。

      74.FNPVR=FNPV 其中,F(xiàn)NPVR為凈現(xiàn)值率,F(xiàn)NPV為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值,PVI為總投資現(xiàn)值。

      75.=1(?)=0為投資回收期。

      76.投資回收期(pt)=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份數(shù)-1+上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 77.投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額÷項(xiàng)目總投資×100% 78.年利稅總額=年銷(xiāo)售收入(不含銷(xiāo)項(xiàng)稅)-年總成本費(fèi)用(不含進(jìn)項(xiàng)稅)79.或:年利稅總額=年利潤(rùn)總額+年銷(xiāo)售稅金及附加(不含增值稅)80.資本金利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額或年平均利潤(rùn)總額÷資本金×100% 81.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債合計(jì)÷資產(chǎn)合計(jì)×100% 82.速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用)/流動(dòng)負(fù)債總額×100% 83.盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量=年固定成本÷(產(chǎn)品單價(jià)-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金)84.盈虧平衡點(diǎn)銷(xiāo)售收入=產(chǎn)品單價(jià)×年固定成本÷(產(chǎn)品單價(jià)-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金)85.盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率=年固定成本÷(年銷(xiāo)售收入-年變動(dòng)成本-年銷(xiāo)售稅金)×100% 86.盈虧平衡點(diǎn)銷(xiāo)售單價(jià)=達(dá)產(chǎn)年份單位產(chǎn)品固定成本+單位產(chǎn)品變動(dòng)成本+單位產(chǎn)品銷(xiāo)售稅及附加

      87.待處理抵債資產(chǎn)年處置率=一年內(nèi)己處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)(列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值)/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)(列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值)×100% 88.待處理抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=已處理的抵債資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值/已處理抵債資產(chǎn)總價(jià)(原列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值)×100%

      三、參考法律法規(guī)條目

      1.《貸款通則》(中國(guó)人民銀行1996年6月28日)2.《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2003年第5號(hào))3.《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》(銀監(jiān)發(fā)51號(hào))4.《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》(銀監(jiān)發(fā)54號(hào))5.《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》(銀監(jiān)發(fā)68號(hào))6.《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2009年第2號(hào))7.《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》(銀監(jiān)發(fā)71號(hào))8.《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2010年第1號(hào))

      第四篇:2014銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》每日一練:信貸授權(quán)

      銀行從業(yè)資格考試培訓(xùn) http://edu.21cn.com/kcnet2150/2014銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》每日一練:信貸授權(quán)

      單選題

      信貸授權(quán)可以采用多種書(shū)面形式,其中()比較規(guī)范、正式,也較為常用。

      A.規(guī)章制度

      B.部門(mén)職責(zé)

      C.崗位職責(zé)

      D.授權(quán)書(shū)

      【正確答案】D

      【答案解析】本題考查信貸授權(quán)的形式。

      第五篇:2011年銀行從業(yè)資格考試公司信貸模擬試題一

      2010年銀行從業(yè)資格考試公司信貸模擬試題一

      銀行從業(yè)資格考試 更新:2010-9-13 編輯:普羅旺斯

      (一)單選題

      1、()是銀行對(duì)企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)常性占用的合理流動(dòng)資金需要所發(fā)放的貸款。

      A、臨時(shí)性貸款

      B、周轉(zhuǎn)性貸款

      C、出口打包貸款

      D、票據(jù)貼現(xiàn)

      2、在使用福費(fèi)廷時(shí),一般進(jìn)口方銀行應(yīng)為()提供擔(dān)保,擔(dān)保方式有()。

      A、旅行支票,抵押和質(zhì)押

      B、遠(yuǎn)期匯票或遠(yuǎn)期本票,保付和保函

      C、旅行支票,保付和保函

      D、遠(yuǎn)期匯票或遠(yuǎn)期本票,抵押和質(zhì)押

      3、通常,流動(dòng)資金貸款是(),固定資產(chǎn)貸款是()。

      A、短期貸款,周轉(zhuǎn)貸款

      B、長(zhǎng)期貸款,周轉(zhuǎn)貸款

      C、短期貸款,長(zhǎng)期貸款

      D、長(zhǎng)期貸款,長(zhǎng)期貸款

      4、一般情況下,臨時(shí)貸款的期限不應(yīng)超過(guò)()個(gè)月。

      A、1

      B、3

      C、6

      D、125、()是指在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中。出口方銀行應(yīng)出口商的請(qǐng)求。向出口商無(wú)追索權(quán)地買(mǎi)下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)。使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。

      A、出口賣(mài)方信貸

      B、進(jìn)口買(mǎi)方信貸

      C、進(jìn)口買(mǎi)方混合貸款

      D、幅費(fèi)廷

      6、在貸款審查中,對(duì)貸款保證人的審查內(nèi)窖不包括保證人()。

      A、是否具有合法資格

      B、是否具有較高的信用等級(jí)

      C、凈資產(chǎn)和擔(dān)保債務(wù)的狀況

      D、是否在銀行開(kāi)立了保證金專(zhuān)用存款賬戶(hù)

      7、在貸款發(fā)放的原則中,()原則是指在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過(guò)程中.銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。

      A、進(jìn)度放款

      B、計(jì)劃、比例放款

      C、等比例支用

      D、資本金足額

      8.保證期間是指()主張權(quán)利的期限。

      A、保證人向借款人

      B、保證人向債權(quán)人

      C、債權(quán)人向保證人

      D、債權(quán)人向債務(wù)人9.質(zhì)押臺(tái)同的條款不包括()。

      A、被質(zhì)押的貸款數(shù)額

      B、保證期間

      C、借款人履行債務(wù)的期限

      D、質(zhì)物移交的時(shí)間

      (二)多選題

      1、股份制公司在向商業(yè)銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金短期貸款時(shí),需要提交的借款申請(qǐng)文件包括()。

      A、董事會(huì)的借款授權(quán)書(shū)

      B、流動(dòng)資金貸款評(píng)審概要表

      C、流動(dòng)資金貸款評(píng)審報(bào)告

      D、借款人借款申請(qǐng)書(shū)

      E、董事會(huì)關(guān)于同意申請(qǐng)借款的決議

      2、下列屬于出口賣(mài)方信貸報(bào)審材料的有()。

      A、出口許可證

      B、出口合同或草本

      C、出口企業(yè)與進(jìn)口商簽訂的貿(mào)易合同

      D、進(jìn)口方銀行保函的審查文件

      E、進(jìn)口國(guó)、進(jìn)口商及進(jìn)口方銀行概況

      3、對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款需要提交的報(bào)審材料包括()。

      A自籌資金落實(shí)情況證明文件

      B承包工程項(xiàng)目情況

      6承包工程所在國(guó)概況

      D國(guó)外業(yè)主概況

      E風(fēng)險(xiǎn)分析

      4、下列關(guān)于我國(guó)貸款管理制度的說(shuō)法,正確的有()。

      A、貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查評(píng)估

      B、貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查

      C、貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)清收

      D、貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查

      E、貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收

      5、在滿(mǎn)足借款合同用款前提條件的情況下,無(wú)正當(dāng)理由或借款人沒(méi)有違約,()。

      A、銀行必須按借款合同的約定按時(shí)發(fā)放貸款

      B、銀行不按時(shí)發(fā)放貸款是違約行為

      C、銀行不按時(shí)發(fā)放貸款,自身不會(huì)遭受任何損失

      D、銀行不按時(shí)發(fā)放貸款,可能影響借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

      E、銀行不按時(shí)發(fā)放貸款,可能影響貸款的正常收回

      6、在首次放款的先決條件文件中,擔(dān)保類(lèi)文件包括()。

      A、已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議

      B、已正式簽署的保證協(xié)議

      C、已正式簽署的技術(shù)許可合同

      D、有關(guān)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投保證明

      E、保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件

      7、在同一項(xiàng)目的貸款中,除首次放款外,以后每次放款通常只需提交()。

      A、正式簽署的保證協(xié)議

      B、提款申請(qǐng)書(shū)

      C、政府主管部門(mén)出具的同意項(xiàng)目開(kāi)工批復(fù)

      D、貸款憑證

      E、工程檢驗(yàn)師出具的工程進(jìn)度報(bào)告和成本未超支的證明

      8、短期貸款報(bào)審材料的內(nèi)容包括()。

      A、借款申請(qǐng)文件

      B、借款人資信審查文件

      C、貸款擔(dān)保文件

      D、借款用途證明文件

      E、大型設(shè)備采購(gòu)合同

      9、保證擔(dān)保的范圍一般包括()。

      A、主債權(quán)

      B、主債權(quán)的利息

      C、違約金

      D、損害賠償金

      E、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

      10、銀行在進(jìn)行貸款發(fā)放的審查時(shí),應(yīng)審查借款人提交的借款憑證是否完全符合要求,確認(rèn)()正確無(wú)誤。

      A、貸款用途

      B、提款賬號(hào)

      C、提款日期

      D、提款金額

      E、預(yù)留印鑒

      11、借款企業(yè)不應(yīng)將流動(dòng)資金貸款用于()。

      A、購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)

      B、職工福利

      C、彌補(bǔ)企業(yè)虧損

      D、支付供貨商欠款

      E、財(cái)政性開(kāi)支

      判斷題:

      1、在短期貸款中,初次借款的公司應(yīng)提交公司章程。()

      2、申請(qǐng)出口打包貸款的借款人,應(yīng)出具進(jìn)口方銀行開(kāi)立的信用證。()

      3、臨時(shí)性貸款具有短期周轉(zhuǎn)、長(zhǎng)期使用的特點(diǎn)。()

      4、中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款需要提供資本金已到位或能按期到位的證明等項(xiàng)目配套文件。()

      5、在項(xiàng)目融資中,項(xiàng)目發(fā)起人負(fù)有無(wú)限債務(wù)責(zé)任。()

      6、銀行的公司信貸的對(duì)象只能是企業(yè)法人。()

      7、商業(yè)銀行貸款,應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度。()

      8、抵押協(xié)議一旦正式簽署,立即生效。()

      9、抵押物若無(wú)明確的登記部門(mén),則必須先到住所地公安部門(mén)進(jìn)行備案才可作為抵押物。

      ()

      10、建設(shè)項(xiàng)目的資本金不能足額到位時(shí),可暫時(shí)用貸款來(lái)彌補(bǔ)資本金,以保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行。()

      11、貸款的還款方式一般分為還款期結(jié)束前一次性歸還全部貸款和在還款期內(nèi)分次還款兩種。()

      12、保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證兩種方式。()

      13、保證期間是指從主債務(wù)的期限屆滿(mǎn)之時(shí)開(kāi)始到債務(wù)全部清償為止的時(shí)問(wèn)。()

      14、保證范圍一般包括主債權(quán)及其利息、違約金、損害賠償金及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。()

      15、在長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目中,除非銀行同意,提款期內(nèi)末提足的貸款過(guò)后不能再提。()

      16、在固定資產(chǎn)投資確實(shí)缺少資金時(shí),借款人可以將流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)建設(shè)。

      ()

      17、銀行有權(quán)檢查借款人是否按臺(tái)約規(guī)定的用途使用貸款。()

      18銀行在辦理放款手續(xù)之前,應(yīng)檢查借款人是否已在該行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。()

      19借款人辦理提款,應(yīng)在提款日前填妥借款憑證。除非借款合同另有規(guī)定,銀行不能代客戶(hù)填寫(xiě)借款憑證。()參考答案

      (一)單選題B 2 B 3 C 4 C5 D 6D7A8C9 B

      (二)多選題ABCDE2ABCDE3ABCDE4ABE5ABDE

      6ABE7 BDE 8ABCD9ABCDE10 ABCDE

      11ABCE12 ABCDE

      (三)判斷題

      lT2T3F4T5F6F7T8F9F10F

      11T12T13F14T15T16F17T18T19T

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