第一篇：保險(xiǎn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)結(jié)算管理規(guī)定

新車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)結(jié)算辦法

為了規(guī)范公司與保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)正常有序地開展，維護(hù)公司和客戶的利益，依照公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，特制定本結(jié)算辦法。

第一條 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與客戶談妥保險(xiǎn)事宜后，應(yīng)及時(shí)告知保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員出具保險(xiǎn)單據(jù)，并帶領(lǐng)客戶到收銀員處交納保險(xiǎn)費(fèi)，禁止經(jīng)辦人或非財(cái)務(wù)人員收取客戶保費(fèi)。

第二條 收銀員收款后，應(yīng)向客戶開具有效收據(jù)。收銀員每天應(yīng)將保險(xiǎn)款與保險(xiǎn)收據(jù)移交給公司出納入賬。會(huì)計(jì)憑保險(xiǎn)收據(jù)記入保險(xiǎn)公司往來。

第三條 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在接到保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員關(guān)于保單辦妥通知后，應(yīng)及時(shí)填寫《保費(fèi)余款通知單》，并按財(cái)務(wù)審批流程辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第四條 《保費(fèi)余款通知單》后應(yīng)附有保單復(fù)印件。對(duì)初次合作的保險(xiǎn)公司，還應(yīng)提供與保險(xiǎn)公司合作的協(xié)議；若無協(xié)議，保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員應(yīng)出示本人的身份證、保險(xiǎn)代理證原件和保險(xiǎn)公司《委托函》，并留下兩證復(fù)印件及《委托函》（格式見附件）原件。出納在支付款項(xiàng)時(shí)應(yīng)仔細(xì)核對(duì)。

第五條 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)將保單原件存放在收銀員處，并及時(shí)告知客戶憑我公司開具的收據(jù)領(lǐng)取保單。收銀員收回收據(jù)后應(yīng)將其附在《保費(fèi)余款支付單》后。

第六條 收銀員對(duì)保單應(yīng)建立臺(tái)賬。臺(tái)賬應(yīng)包含的要素有：保單日期、保單號(hào)、車牌號(hào)、保費(fèi)金額、交單人簽名、交單日期、領(lǐng)取人簽名、領(lǐng)取日期等。

第七條次月1日，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)向財(cái)務(wù)提供《保險(xiǎn)業(yè)務(wù)清單》一式兩份，一份交會(huì)計(jì)，一份給收銀員。

第八條 會(huì)計(jì)根據(jù)《保險(xiǎn)業(yè)務(wù)清單》與我公司的收、付保費(fèi)進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)其進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)應(yīng)定期督促經(jīng)辦人向保險(xiǎn)公司催收保險(xiǎn)返點(diǎn)。

第九條 根據(jù)不同保險(xiǎn)公司的規(guī)定，保險(xiǎn)公司給予我公司的返點(diǎn)有當(dāng)場返還和次月返還兩種方式，會(huì)計(jì)人員應(yīng)掌握各保險(xiǎn)公司的返還比例和返還時(shí)間。

第十條 結(jié)算時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)在結(jié)算單上標(biāo)注此次消費(fèi)沖抵返還保費(fèi)金額，由部門負(fù)責(zé)人和品牌總經(jīng)理簽字確認(rèn)后允許沖抵。

第十一條 對(duì)已沖抵的保費(fèi)，收銀員應(yīng)做好記錄，避免重復(fù)沖抵。會(huì)計(jì)賬務(wù)處理后應(yīng)每月與收銀員核對(duì)，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

第十二條 財(cái)務(wù)每月定期或不定期與保險(xiǎn)公司核對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的數(shù)量與返點(diǎn)金額，并將結(jié)果反饋財(cái)務(wù)經(jīng)理，報(bào)備總經(jīng)理審核。

第十三條 客服部每月實(shí)時(shí)對(duì)客戶進(jìn)行回訪，將保險(xiǎn)業(yè)務(wù)回訪結(jié)果定期反饋給部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理。

第十四條 本辦法經(jīng)2011年1月 1日公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過，自2011年1月1日起施行。

第二篇：離職財(cái)務(wù)結(jié)算管理規(guī)定

離職財(cái)務(wù)結(jié)算管理規(guī)定

概念解說：

員工離開公司時(shí)，需就工資、退休金、股金、職工內(nèi)部賬戶等有關(guān)問題辦理財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)。

編寫要點(diǎn)

財(cái)務(wù)結(jié)算是員工離職時(shí)需要辦理的一項(xiàng)重要手續(xù)，在編寫文案時(shí)應(yīng)注意：

(1)財(cái)務(wù)結(jié)算的內(nèi)容及手續(xù)；

(2)各類人員的補(bǔ)助或罰金。

范文：

××公司離職財(cái)務(wù)結(jié)算管理規(guī)定

一、財(cái)務(wù)結(jié)算

員工辦理完工作移交、離職結(jié)算手續(xù)后，憑工資科結(jié)算、人力資源總監(jiān)批準(zhǔn)的《離職手續(xù)表》到財(cái)務(wù)部相關(guān)部門辦理安全退休金、股金、職工內(nèi)部賬戶等結(jié)算手續(xù)，后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部綜合業(yè)務(wù)處，由其根據(jù)公司有關(guān)制度辦理離職財(cái)務(wù)結(jié)算，結(jié)算辦理完畢后，到職工兵全會(huì)辦理銷戶。

二、需離任審計(jì)者，財(cái)務(wù)部將其擔(dān)保金額結(jié)算后全部轉(zhuǎn)入內(nèi)部基金會(huì)，并接銀行的活期利息計(jì)息，待其審計(jì)期滿，持審計(jì)部批準(zhǔn)的《審計(jì)合格通知書》到職工基金會(huì)提取其擔(dān)保金額，或財(cái)務(wù)部將此款轉(zhuǎn)入其指定賬號(hào)。

1、自動(dòng)離職、除名

對(duì)于此類人員，公司不再為其結(jié)算獎(jiǎng)金。股金按本人在公司的承諾自動(dòng)轉(zhuǎn)在其個(gè)人賬戶。

2、辭職、合同期滿不再續(xù)簽、勸退、辭退

按公司規(guī)定正常辦理完離職手續(xù)，符合獎(jiǎng)金評(píng)定條件者，由其離職前所在管理部在第二年獎(jiǎng)金評(píng)定后，書面通知財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定結(jié)算后，將其獎(jiǎng)金轉(zhuǎn)入其指定的銀行賬號(hào)。

三、各類人員的補(bǔ)助或罰金

1、勸退、辭退

按公司規(guī)定辦理完相關(guān)離職手續(xù)后，公司根據(jù)員工在公司的連續(xù)工作年限，不滿半年者發(fā)給半個(gè)月工資的補(bǔ)助金；超過半年不到一年者，發(fā)給一個(gè)月工資的補(bǔ)助金；每滿一年者，發(fā)給一個(gè)月工資的補(bǔ)助金，但最多不超過12個(gè)月工資。包括公司有關(guān)部門廈領(lǐng)導(dǎo)暗示，而員工自己提出辭職的，享有同等補(bǔ)償金。

2、合同期滿公司提出不再續(xù)簽勞動(dòng)合同。

按公司規(guī)定辦理完相關(guān)離職手續(xù)后，公司可發(fā)給一個(gè)月工資的補(bǔ)助金。

3、辭職、合同期滿員工提出不再續(xù)簽勞動(dòng)合同。

此類情況，公司不發(fā)補(bǔ)助金，若辭職有違員工最初對(duì)公司的承諾，并對(duì)，公司造成損失者，公司有權(quán)收取違約金，具體金額以員工當(dāng)時(shí)所簽合約為標(biāo)準(zhǔn)。

4、除名、自動(dòng)離職

公司不發(fā)補(bǔ)助金，并視造成的損失情況收取一定罰金。

第三篇：財(cái)務(wù)印鑒與結(jié)算票據(jù)管理規(guī)定

財(cái)務(wù)印鑒與結(jié)算票據(jù)管理規(guī)定

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，規(guī)范財(cái)務(wù)印鑒的正確使用，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家財(cái)經(jīng)法律和公司財(cái)務(wù)制度，制定本制度。

一、財(cái)務(wù)印鑒管理規(guī)定

1．本規(guī)定所指印鑒、章系各種財(cái)務(wù)印鑒，主要指預(yù)留的銀行印鑒，包括財(cái)務(wù)專用章、私人印鑒章、其他預(yù)留章。

2．銀行預(yù)留印鑒章應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定人員分開保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。保管人員不得任意轉(zhuǎn)交他人代為保管。公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或由其授權(quán)批準(zhǔn)他人保管，預(yù)留銀行個(gè)人名章必須由本人或由其授權(quán)的結(jié)算人員保管，管理人員對(duì)印鑒使用負(fù)全部責(zé)任。

3．印鑒管理人員必須嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用印鑒。簽章前，印鑒保管人應(yīng)審核有關(guān)憑證，確認(rèn)有關(guān)單據(jù)簽字齊全、簽署程序合規(guī)、金額準(zhǔn)確無誤后方可蓋章，嚴(yán)禁他人代為簽章。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的文件及票證，不得擅自用印，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)上報(bào)，查明原因并要求按規(guī)定程序重新辦理，再次審核后方可蓋章。

4．保管人對(duì)所管印鑒章必須妥善保管，防止印鑒丟失、被盜、被盜用，如發(fā)現(xiàn)上述情況，必須立即報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人采取補(bǔ)救措施。

5．如需更換印鑒，要書面報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及區(qū)域總經(jīng)理批準(zhǔn)，并相應(yīng)辦理變更印鑒手續(xù)，新印鑒一經(jīng)應(yīng)用，原印章應(yīng)及時(shí)上交并封存。

6．嚴(yán)格財(cái)務(wù)印章管理，經(jīng)辦人員不得隨意攜帶印章外出：出納人員因購置結(jié)算票據(jù)需要攜帶財(cái)務(wù)印鑒，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；辦理本市區(qū)以外的業(yè)務(wù)需要攜帶財(cái)務(wù)印鑒的，經(jīng)辦人員必須書面申請(qǐng)并經(jīng)區(qū)域總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得攜帶印章外出財(cái)務(wù)印章管理，經(jīng)辦人員不得隨意攜帶印章外出。

7．印鑒銷毀時(shí)，須填寫《印鑒銷毀申請(qǐng)表》，經(jīng)行政管理部門負(fù)責(zé)人會(huì)同財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，由兩名以上的人員進(jìn)行銷毀，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員進(jìn)行監(jiān)銷。

二、結(jié)算票據(jù)管理規(guī)定

1．本規(guī)定所指結(jié)算票據(jù)，指日常結(jié)算過程中使用的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票委托書、電匯憑證、收據(jù)等結(jié)算票據(jù)。

2．上述票據(jù)除收據(jù)外，由出納人員向銀行進(jìn)行購買。出納人員購買結(jié)算票據(jù)時(shí)，按規(guī)定辦理印鑒使用手續(xù)。需要印制收據(jù)時(shí)，由出納人員進(jìn)行書面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后落實(shí)。印制好的收據(jù)在接收時(shí)，票據(jù)管理人員要逐本進(jìn)行檢查，確保沒有缺號(hào)、缺頁等情況。

3．實(shí)行票據(jù)管理與印鑒管理相分離制度，票據(jù)管理人員不能保管票據(jù)使用所需的全部印鑒。

4．出納人員應(yīng)建立票據(jù)領(lǐng)用登記簿，將購回、收到的各類結(jié)算票據(jù)進(jìn)行登記，記錄票據(jù)名稱、起訖號(hào)碼。

5．各類空白結(jié)算票據(jù)應(yīng)存放于保險(xiǎn)柜中。

6．出納人員應(yīng)根據(jù)票據(jù)號(hào)碼，按順序使用票據(jù)；填開有誤的各類結(jié)算票據(jù)不得撕毀丟棄，應(yīng)加蓋“作廢”印章，完整粘貼于開據(jù)正確的票據(jù)之后。

7．出納人員每月要檢查當(dāng)月結(jié)算票據(jù)使用情況，開據(jù)作廢的結(jié)算票據(jù)號(hào)碼要在備查簿中進(jìn)行記錄。

8．財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)結(jié)算票據(jù)使用、保管情況進(jìn)行抽查，并作為對(duì)出納人員績效考核的一項(xiàng)內(nèi)容。

三、其他

1．本規(guī)定由公司公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。2．本規(guī)定自201X年X月X日起生效并實(shí)施。

第四篇：成本及預(yù)結(jié)算管理規(guī)定

成本及預(yù)結(jié)算管理規(guī)定

為促進(jìn)項(xiàng)目成本合理最小化，保證項(xiàng)目收益水平及經(jīng)營計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，規(guī)范公司成本管理及預(yù)結(jié)算工作，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本規(guī)定。

一、成本及預(yù)結(jié)算管理的總體原則

1、全員成本管理原則。公司所有員工、所有部門都在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)項(xiàng)目成本有直接或間接的影響，都必須有成本組意識(shí)，并貫徹于日常工作中；

2、全過程成本管理原則。項(xiàng)目從可行性研究到竣工決算，要有完整的概算、預(yù)算及結(jié)算，全過程要有主動(dòng)、及時(shí)的成本比較、方案選擇、信息反饋與分析控制；

3、合同化管理原則。所有預(yù)結(jié)算成本范圍內(nèi)的成本，都需簽定經(jīng)濟(jì)合同，細(xì)致、明確地規(guī)定乙方的工作范圍、內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及工程結(jié)算辦法、違約責(zé)任等；

4、目標(biāo)利潤制約下的目標(biāo)成本管理原則。項(xiàng)目投資決策階段確定的項(xiàng)目收益水平是項(xiàng)目最終收益的下限，與此對(duì)應(yīng)的成本水平在售價(jià)不能提高的情況下，是不可突破的項(xiàng)目成本組目標(biāo)（上限）；

5、內(nèi)部分級(jí)、分部門控制原則。任何部門、任何個(gè)人不能單獨(dú)代表公司，獨(dú)立完成涉及公司利益流出的成本決策與業(yè)務(wù)操作；業(yè)務(wù)操作實(shí)施前要按程序報(bào)批，操作與監(jiān)控相分離。

6、可復(fù)查原則。業(yè)務(wù)操作及概算、預(yù)算、結(jié)算全過程應(yīng)有完整、詳細(xì)的記錄和檔案管理，預(yù)、決算工作結(jié)果應(yīng)具備100%的可復(fù)查性。

二、成本及預(yù)結(jié)算管理職責(zé)

1、研發(fā)部(成本)是項(xiàng)目建設(shè)成本的監(jiān)控中心，對(duì)項(xiàng)目概算、預(yù)算、結(jié)算的準(zhǔn)確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)，對(duì)成本動(dòng)態(tài)信息失真、失時(shí)導(dǎo)致的成本超付、成本決策延誤和錯(cuò)誤負(fù)直接責(zé)任，對(duì)未按公司有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定履行管理職責(zé)造成的建設(shè)成本失控負(fù)直接責(zé)任；

2、研發(fā)部（設(shè)計(jì)）對(duì)已確定設(shè)計(jì)方案的經(jīng)濟(jì)性、合理性負(fù)責(zé)，對(duì)已確定設(shè)計(jì)方案的預(yù)算超概算負(fù)責(zé)，對(duì)設(shè)計(jì)不經(jīng)濟(jì)、不合理而變更造成的成本增加及超目標(biāo)成本負(fù)責(zé)，對(duì)規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)用超預(yù)算負(fù)責(zé)；對(duì)未履行公司有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定造成的建設(shè)成本失控負(fù)直接責(zé)任；

3、項(xiàng)目部是項(xiàng)目建設(shè)成本的發(fā)生中心和責(zé)任中心，對(duì)設(shè)計(jì)變更、甲控、甲供之外的建設(shè)成本超目標(biāo)成本負(fù)直接責(zé)任，對(duì)未履行公司有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定造成的建設(shè)成本失控負(fù)直接責(zé)任；

4、研發(fā)部監(jiān)控工程部對(duì)甲供、甲控材料和設(shè)備的采購工作，項(xiàng)目部采購之前應(yīng)報(bào)研發(fā)成本信息員核準(zhǔn)；

5、銷售部是銷售成本的發(fā)生中心和責(zé)任中心，對(duì)廣告費(fèi)、樣板間等銷售費(fèi)用超目標(biāo)成本負(fù)責(zé)，對(duì)客戶提出的設(shè)計(jì)變更及提高產(chǎn)品（不含室外工程）檔次（交工標(biāo)準(zhǔn)）的設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證而造成的項(xiàng)目收益減少負(fù)責(zé)，對(duì)未履行公司有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定造成的銷售成本失控負(fù)直接責(zé)任；

6、財(cái)務(wù)部是項(xiàng)目完全成本的監(jiān)控中心，對(duì)項(xiàng)目完全動(dòng)態(tài)成本的信息失真、失時(shí)導(dǎo)致的成本失控負(fù)責(zé)；對(duì)開發(fā)間接費(fèi)用超投資概算負(fù)責(zé)；對(duì)研發(fā)部概算、預(yù)算、結(jié)算中工作失誤的失察負(fù)責(zé)；對(duì)超付合同款項(xiàng)負(fù)責(zé)；對(duì)未按公司有關(guān)規(guī)定及本規(guī)定履行管理職責(zé)造成項(xiàng)目成本失控負(fù)直接責(zé)任；

三、項(xiàng)目前期及開工前準(zhǔn)備階段

1：項(xiàng)目可行性研究

1）在項(xiàng)目正式達(dá)成合作意向前，研發(fā)部（設(shè)計(jì)）應(yīng)根據(jù)地塊客觀狀況及規(guī)劃控制要點(diǎn)，提供2-3種不同的規(guī)劃設(shè)計(jì)方案，明確說明每種方案下不同功能、不同建筑形式的建筑面積與可售面積，提交銷售部、財(cái)務(wù)部、研發(fā)（成本）部； 2）銷售部應(yīng)根據(jù)市場情況，客觀估計(jì)每種方案下，不同建筑形式下可售面積可達(dá)到的售價(jià)水平，并對(duì)該售價(jià)水平下，銷售周期及銷售費(fèi)用水平及作出預(yù)測，提交財(cái)務(wù)部；

3）研發(fā)部（成本）應(yīng)客觀、謹(jǐn)慎地編制不同設(shè)計(jì)方案下項(xiàng)目建設(shè)成本投資估算給財(cái)務(wù)部；建設(shè)成本投資估算應(yīng)按不同的建筑結(jié)構(gòu)、不同的建筑功能按成本細(xì)目分別計(jì)算，并編制估算說明，詳細(xì)說明估算的依據(jù)。

4）財(cái)務(wù)部應(yīng)在研發(fā)（成本）部“建設(shè)成本投資估算”及銷售部“銷售費(fèi)用及銷售管理費(fèi)估算”、“項(xiàng)目銷售周期估算”的基礎(chǔ)上，客觀估算項(xiàng)目的開發(fā)間接費(fèi)用及資金成本，計(jì)算出不同方案下項(xiàng)目的完全成本；并結(jié)合銷售部售價(jià)測算，計(jì)算出不同方案下項(xiàng)目的收益水平，提交給項(xiàng)目談判部門及公司領(lǐng)導(dǎo)決策。

5）上述各部門的工作應(yīng)在公司領(lǐng)導(dǎo)交付任務(wù)后，分別以書面形式按公司要求及時(shí)完成（最長不超過2天），并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)；

6）財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司決策，按公司要求，及時(shí)編制項(xiàng)目可行性報(bào)告，可行性報(bào)告需經(jīng)上述部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字同意后方能報(bào)出。

7）可行性報(bào)告中的項(xiàng)目成本概算在不能有效提高售價(jià)的情況下，是項(xiàng)目的目標(biāo)控制成本，是投資的上限，項(xiàng)目的研發(fā)（設(shè)計(jì)）、工程、銷售、財(cái)務(wù)等均應(yīng)在該成本范圍內(nèi)進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)操作。

2、規(guī)劃設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)中的成本控制

1）規(guī)劃設(shè)計(jì)方案原則上應(yīng)由研發(fā)（設(shè)計(jì)）部門會(huì)同銷售部、工程部、研發(fā)（成本）部通過招投標(biāo)辦法進(jìn)行確定；研發(fā)（成本）部應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目可行性報(bào)告中的投資估算，提出主要項(xiàng)目的投資限額報(bào)研發(fā)（設(shè)計(jì)）部，研發(fā)（設(shè)計(jì)）部審核后，報(bào)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，保證在招投標(biāo)文件中，明確要求設(shè)計(jì)單位的規(guī)劃方案在投資上不超過該限額； 2）規(guī)劃設(shè)計(jì)方案初步確定后，研發(fā)（設(shè)計(jì)）部應(yīng)組織外部權(quán)威專家、工程部、研發(fā)（成本）部、銷售部，召開技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析會(huì)，通過與經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，從技術(shù)經(jīng)濟(jì)性角度，提出規(guī)劃方案的成本降低辦法；并對(duì)規(guī)劃方案是否符合項(xiàng)目建設(shè)成本投資估算進(jìn)行分析，提出修改規(guī)劃設(shè)計(jì)方案的意見，經(jīng)各部門經(jīng)理簽字，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由研發(fā)（設(shè)計(jì)）部負(fù)責(zé)落實(shí)調(diào)整方案；

3）在下達(dá)施工圖委托設(shè)計(jì)前，研發(fā)（成本）部應(yīng)及時(shí)合理地提出工程單方造價(jià)及鋼筋混凝土等主要材料單方含量的歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，與研發(fā)（設(shè)計(jì)）部、工程部協(xié)商確定限額設(shè)計(jì)指標(biāo)，經(jīng)各部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，由研發(fā)（設(shè)計(jì)）部負(fù)責(zé)在施工圖設(shè)計(jì)委托書中，向設(shè)計(jì)單位明確該設(shè)計(jì)限額；

4）研發(fā)（設(shè)計(jì)）部在給設(shè)計(jì)單位下達(dá)施工圖設(shè)計(jì)委托書中，應(yīng)明確要求設(shè)計(jì)單位隨施工圖編制設(shè)計(jì)預(yù)算及計(jì)算出主要材料設(shè)備用量；應(yīng)在設(shè)計(jì)合同中明確設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)責(zé)任及相應(yīng)的處罰措施；原則上，應(yīng)依據(jù)以往設(shè)計(jì)質(zhì)量，扣留5%-15%的設(shè)計(jì)費(fèi)作為質(zhì)量保證金；

5）施工圖初步完成后，研發(fā)（設(shè)計(jì)）部門必須在一周內(nèi)對(duì)施工圖設(shè)計(jì)的合理性、技術(shù)經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行細(xì)致的審查后，移送工程部、研發(fā)（成本）部進(jìn)行審查，研發(fā)（成本）部必須在兩天內(nèi)對(duì)設(shè)計(jì)院編制的設(shè)計(jì)概算的限額數(shù)據(jù)進(jìn)行審查、復(fù)核，對(duì)單方造價(jià)、主要材料的單方含量與經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，提出書面意見經(jīng)研發(fā)部經(jīng)理簽字后給設(shè)計(jì)部門；

6）研發(fā)（設(shè)計(jì)）部應(yīng)在綜合各部門意見的基礎(chǔ)上，在設(shè)計(jì)院的施工圖提交5天內(nèi)，組織工程部、設(shè)計(jì)院，進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)及各分部圖紙會(huì)審，對(duì)設(shè)計(jì)的合理性、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，形成會(huì)審紀(jì)要并提出改進(jìn)意見，反饋給設(shè)計(jì)單位以設(shè)計(jì)變更形式修改施工圖；

7）確定的施工圖及會(huì)審紀(jì)要、會(huì)審后的設(shè)計(jì)變更應(yīng)由設(shè)計(jì)院、研發(fā)（設(shè)計(jì)）部經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)、研發(fā)（成本）部，方能移交工程部，經(jīng)各方簽字的施工圖原件、會(huì)審紀(jì)要及設(shè)計(jì)變更，研發(fā)部、工程部必須各存一份；

8）研發(fā)（設(shè)計(jì)）部對(duì)施工圖的合理性、技術(shù)經(jīng)濟(jì)性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)部可視情況進(jìn)行抽查，委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)施工圖的技術(shù)經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行論證；

9）確定施工單位后，研發(fā)（設(shè)計(jì)）部應(yīng)在正式簽定合同前，組織工程部門、研發(fā)（成本）部、設(shè)計(jì)院、施工單位、監(jiān)理單位進(jìn)行圖紙交底，各方應(yīng)對(duì)施工圖進(jìn)行充分交流，達(dá)到認(rèn)識(shí)一致；

10)

劃設(shè)計(jì)方案確定后，研發(fā)（成本）部應(yīng)依據(jù)規(guī)劃方案，對(duì)投資概算按工程項(xiàng)目進(jìn)行分解，編制整個(gè)項(xiàng)目或分區(qū)的建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)成本組指導(dǎo)書，經(jīng)各成本責(zé)任部門討論通過后，作為項(xiàng)目目標(biāo)成本，下達(dá)各部門執(zhí)行。3：施工圖預(yù)算編制

1）施工圖確定后，研發(fā)（設(shè)計(jì)）部應(yīng)及時(shí)提供完整的施工圖及其簡要說明、特殊材料要求，及按公司管理制度批準(zhǔn)的交工標(biāo)準(zhǔn)；

2）工程部應(yīng)在施工圖確定2天內(nèi)，以書面形式，編制與成本有關(guān)的施工組織措施，研發(fā)（成本）部根據(jù)圖紙型號(hào)提供不少于三家的主要設(shè)備、材料廠家，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)研發(fā)（成本）部；

3）所有施工項(xiàng)目都必須編制施工圖預(yù)算。研發(fā)（成本）部應(yīng)在收到研發(fā)（設(shè)計(jì)）提供的正式施工圖及項(xiàng)目部施工方案后，在15天內(nèi)（小型項(xiàng)目7天內(nèi)）與工程部協(xié)商確定設(shè)備及主要材料廠家及價(jià)格，編制完施工圖預(yù)算；施工圖預(yù)算編制完成前，不得確定施工單位及工程發(fā)包總價(jià)；嚴(yán)禁任何部門單獨(dú)與施工單位議價(jià)發(fā)包工程； 4）若項(xiàng)目經(jīng)營需要，確需先開工后編制施工圖預(yù)算的，需項(xiàng)目部提出申請(qǐng)，經(jīng)研發(fā)（成本）部、分管副總及總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行；若主體工程需先開工后編制施工圖預(yù)算，還需報(bào)財(cái)務(wù)部及分管副總批準(zhǔn)；

5）主體工程施工圖預(yù)算及與施工單位核對(duì)工程量（含鋼筋抽量）可以請(qǐng)專業(yè)的乙級(jí)以上造價(jià)中介機(jī)構(gòu)完成，研發(fā)（成本）部負(fù)責(zé)監(jiān)督、控制和抽查；中介單位編制的施工圖預(yù)算，研發(fā)（成本）部必須進(jìn)行充分、詳盡地審查，并編制工程預(yù)算核對(duì)情況增減分析，經(jīng)研發(fā)部經(jīng)理簽字、分管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能定稿；

6）施工圖預(yù)算原則上是工程招投標(biāo)的初步標(biāo)底，其工程量清單應(yīng)作為招標(biāo)書中的標(biāo)準(zhǔn)格式和工程量；如果是屬于開工后編制的施工圖預(yù)算，研發(fā)（成本）部應(yīng)盡早與施工單位核對(duì)并確定，作為雙方工程付款及將來的結(jié)算資料；

7）研發(fā)（成本）部在施工圖預(yù)算如鋼筋抽量等主材計(jì)算過程中，應(yīng)提高成本意識(shí)，如發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)中經(jīng)濟(jì)合理性不夠及不明確的，應(yīng)書面提交設(shè)計(jì)問題報(bào)告，經(jīng)研發(fā)部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由研發(fā)（設(shè)計(jì)）部在2天內(nèi)與設(shè)計(jì)單位洽商尋求改進(jìn)； 8）研發(fā)（成本）部對(duì)施工圖預(yù)算（含請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)編制的預(yù)算）的準(zhǔn)確性負(fù)全部責(zé)任；財(cái)務(wù)部作為對(duì)研發(fā)部的監(jiān)督部門，應(yīng)視情況對(duì)研發(fā)部編制或?qū)徍舜_認(rèn)的預(yù)算找其他外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)審。

四、項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段

1、甲供、甲控材料設(shè)備

1）空調(diào)、電梯、水泵、鍋爐、配電箱柜等價(jià)值大、質(zhì)量要求高、維護(hù)期長的設(shè)備必須全部由甲方供貨；對(duì)于質(zhì)量要求高、客戶敏感度高、批量大、易耗損的材料，應(yīng)采取甲控方式進(jìn)貨，包括控制品牌、價(jià)格，如門窗、外墻裝修材料、墻地磚、潔具、裝飾性燈具、面板、屋面瓦、陽臺(tái)欄桿、樓梯欄桿、防水材料、保溫材料等；

2）甲控、甲供材料、設(shè)備由工程部負(fù)責(zé)；價(jià)格及廠家的確定應(yīng)按招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定、程序，采取招標(biāo)投標(biāo)的辦法，同類同標(biāo)準(zhǔn)廠家選擇應(yīng)不少于3家，由研發(fā)部提供備選廠家，廠家的考察和市場調(diào)研工作由項(xiàng)目部、工程部、研發(fā)部門共同完成； 3）甲供、甲控材料設(shè)備的有關(guān)招標(biāo)文件編寫、選定投標(biāo)單位、簽定定貨合同由工程部完成；

4）甲控、甲供材料應(yīng)由工程部門進(jìn)行業(yè)務(wù)操作及實(shí)施情況的監(jiān)督檢查，研發(fā)部（成本）進(jìn)行復(fù)查；

5）研發(fā)部應(yīng)系統(tǒng)歸納整理甲供、甲控材料信息，負(fù)責(zé)有關(guān)價(jià)格、品種信息的提供；

2、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證及合同洽商執(zhí)行公司相關(guān)規(guī)定。

3、工程進(jìn)度款審核及付款臺(tái)帳

1）項(xiàng)目部、研發(fā)部、財(cái)務(wù)部均應(yīng)建立合同臺(tái)帳，對(duì)進(jìn)度款進(jìn)行控制；

2）施工單位進(jìn)度款申報(bào)須附上已被甲方工程部和監(jiān)理認(rèn)可的工程質(zhì)量說明和細(xì)化到單項(xiàng)工程完成情況的工程形象進(jìn)度表；

3）項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款及工程進(jìn)度安排進(jìn)度款支付；研發(fā)（成本）部應(yīng)依據(jù)合同及確定的預(yù)算書、工程進(jìn)度報(bào)告、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告審核工程進(jìn)度款；上月完成的工程量，次月審核付款，不得提前超進(jìn)度支付；

4）不符合上述要求的工程款支付，工程部門、研發(fā)部必須予以說明，不論金額大小，均需分管副總及總經(jīng)理批準(zhǔn)；

5）財(cái)務(wù)部、研發(fā)（成本）部、甲方代表均需在款項(xiàng)支付的當(dāng)天，及時(shí)登記各項(xiàng)合同逐筆付款情況，并統(tǒng)計(jì)累計(jì)付款情況，計(jì)算剩余應(yīng)付款項(xiàng)，三方必須每月對(duì)付款情況核對(duì)一次；

6）根據(jù)合同工期、預(yù)算結(jié)算情況以及當(dāng)月評(píng)定質(zhì)量情況，由項(xiàng)目部每月25號(hào)前將資金計(jì)劃報(bào)研發(fā)（成本）部，由研發(fā)部匯總資金計(jì)劃提供相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，根據(jù)公司統(tǒng)一上報(bào)時(shí)間上報(bào)財(cái)務(wù)，報(bào)表包括合同價(jià)、已付款累計(jì)、未付款、本次支付等內(nèi)容；

4、項(xiàng)目成本動(dòng)態(tài)反映及控制

1）研發(fā)（成本）部應(yīng)在實(shí)際合同簽定情況、未完工程的設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場簽證情況、單項(xiàng)工程結(jié)算情況的基礎(chǔ)上，在每月5號(hào)前編制出建設(shè)成本動(dòng)態(tài)情況表，分別按公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的格式及按成本責(zé)任的不同反映各項(xiàng)建筑成本累計(jì)發(fā)生情況，列示其與目標(biāo)成本的差額，通報(bào)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門；

2）財(cái)務(wù)部應(yīng)在費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況的基礎(chǔ)上，對(duì)開發(fā)間接費(fèi)用、銷售費(fèi)用按統(tǒng)一格式進(jìn)行動(dòng)態(tài)反映，并在研發(fā)（成本）部建設(shè)成本動(dòng)態(tài)情況表基礎(chǔ)上，對(duì)完全成本的動(dòng)態(tài)情況進(jìn)行反映，列示其與目標(biāo)成本的差額，通報(bào)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門； 3）若項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本總體超出目標(biāo)成本100萬元，研發(fā)（成本）部應(yīng)在10號(hào)前，組織由總經(jīng)理主持、分管副總及項(xiàng)目部、工程部門、研發(fā)部門、銷售部門參加的成本專題會(huì)議，討論通過設(shè)計(jì)變更等方式降低成本或提高售價(jià)彌補(bǔ)成本超支的措施； 4）降低成本或提高售價(jià)的方案一經(jīng)討論通過，各業(yè)務(wù)部門要積極組織落實(shí)，研發(fā)部負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，并在公司管理及業(yè)務(wù)例會(huì)上對(duì)方案落實(shí)情況進(jìn)行通報(bào)； 5）研發(fā)（成本）部每月在編制動(dòng)態(tài)成本情況表的同時(shí)，應(yīng)在實(shí)際已付款基礎(chǔ)上，綜合在建及其他未開工工程情況、政府政策變化、市場行情變化等其他因素，按月預(yù)見性地作出項(xiàng)目成本分析，對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)成本的最終可能情況作出預(yù)測，提出成本注意事項(xiàng)及控制成本建議。

五、項(xiàng)目竣工完成后期

1.竣工工程結(jié)算

1）工程項(xiàng)目按合同約定完成后，經(jīng)研發(fā)部、工程部、監(jiān)理等部門驗(yàn)收，并取得當(dāng)?shù)卣鞴懿块T備案證明后15天內(nèi)，項(xiàng)目部應(yīng)向研發(fā)（成本）部提交工程結(jié)算申請(qǐng)表，研發(fā)部在審核質(zhì)檢證明后辦理竣工工程結(jié)算；

2）工程部門應(yīng)在合同約定內(nèi)容完成后15天內(nèi)，以公司名義，向施工單位發(fā)出結(jié)算通知書，明確要求施工單位在10天內(nèi)申報(bào)結(jié)算資料；

3）工程部門應(yīng)對(duì)施工單位申報(bào)的結(jié)算資料（簽證、設(shè)計(jì)變更）結(jié)合工程情況，進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，提出結(jié)算扣減事項(xiàng)及金額后移交研發(fā)部，研發(fā)（成本）部應(yīng)在工程部復(fù)核意見的基礎(chǔ)上，在20天內(nèi)完成主體工程結(jié)算的編制（其他工程應(yīng)在10天內(nèi)完成），并經(jīng)內(nèi)部復(fù)核后，填報(bào)工程結(jié)算審批表；

4）結(jié)算需報(bào)分管副總批準(zhǔn)；結(jié)算額超過合同額或預(yù)算額的，均需分管副總及總經(jīng)理

批準(zhǔn)；

5）超過50萬元的結(jié)算件，研發(fā)部應(yīng)將全部結(jié)算資料提交財(cái)務(wù)部，未經(jīng)過外部機(jī)構(gòu)編制預(yù)算的，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)委托外部中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)審；

6）項(xiàng)目建設(shè)部門應(yīng)會(huì)同研發(fā)部，在經(jīng)批準(zhǔn)的結(jié)算價(jià)內(nèi)，與施工單位進(jìn)行結(jié)算價(jià)的談判、確認(rèn)工作，若必須超結(jié)算價(jià)進(jìn)行結(jié)算，項(xiàng)目部、研發(fā)部應(yīng)聯(lián)合出具專項(xiàng)報(bào)告，報(bào)分管副總及總經(jīng)理特批；

7）款項(xiàng)支付不與工程結(jié)算直接掛鉤，不得提前于合同規(guī)定付款，并留足必要的保修款；

8）研發(fā)（成本）部的工程結(jié)算應(yīng)在完整、齊全的預(yù)算書基礎(chǔ)上，仔細(xì)、準(zhǔn)確地審核，有良好的內(nèi)部審查記錄；結(jié)算資料應(yīng)及時(shí)、完整地存檔備案，應(yīng)具有100%的可復(fù)查性。

2.竣工項(xiàng)目成本決算

1）在工程竣工2個(gè)月內(nèi)，研發(fā)（成本）部必須編制工程竣工決算書，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)成本情況作出總結(jié)，對(duì)工程結(jié)算成本和目標(biāo)成本作出對(duì)比分析，總結(jié)項(xiàng)目目標(biāo)成本組經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，向各部門、公司管理層及總部進(jìn)行通報(bào)；

2）研發(fā)（成本）部應(yīng)在工程竣工2個(gè)月內(nèi)整理合同、預(yù)決算資料等有關(guān)檔案進(jìn)行歸檔，并完善合同臺(tái)帳，對(duì)工程欠款、乙方未確認(rèn)的結(jié)算、其他或有成本及收益進(jìn)行歸納整理，并作出詳細(xì)的說明，提交財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門；

3）財(cái)務(wù)部應(yīng)在工程竣工2個(gè)月內(nèi)對(duì)各成本責(zé)任部門在項(xiàng)目成本組中的責(zé)任進(jìn)行考核，提出對(duì)有關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人的成本考核建議；

4）財(cái)務(wù)部應(yīng)在工程竣工2個(gè)月內(nèi)分類匯總項(xiàng)目的建筑成本費(fèi)用，計(jì)算各項(xiàng)種技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，納入項(xiàng)目造價(jià)檔案及材料庫。

六、附則：

1、本制度由研發(fā)部負(fù)責(zé)解釋，并監(jiān)督執(zhí)行；

2、財(cái)務(wù)部應(yīng)按本制度規(guī)定，對(duì)研發(fā)部進(jìn)行監(jiān)督；

3、本制度經(jīng)公司會(huì)議批準(zhǔn)后實(shí)施。

第五篇：工程預(yù)結(jié)算管理規(guī)定

工程預(yù)結(jié)算管理規(guī)定

一.目的

高質(zhì)高效完成預(yù)結(jié)算工作，維護(hù)公司的利益和信譽(yù)，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化和制度化管理，保證結(jié)算工作成果的準(zhǔn)確性與真實(shí)性。

二.原則

過程清晰，依據(jù)可靠，資料齊全，計(jì)算正確。

三.適用范圍

綜合科自行編制和審核的工程預(yù)算，包括施工圖預(yù)算、工程量清單、標(biāo)底和合同暫定價(jià)、合同補(bǔ)充和重大變更的造價(jià)計(jì)算；工程結(jié)算，包括總包工程、各類分包工程和材料供應(yīng)、零星工程的結(jié)算。

四.主要內(nèi)容

預(yù)結(jié)算工作職責(zé)

預(yù)結(jié)算工作由綜合科全面領(lǐng)導(dǎo)、綜合科經(jīng)理組織與管理預(yù)結(jié)算工程師具體實(shí)施。如設(shè)有項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人協(xié)助部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算工作進(jìn)度、協(xié)調(diào)、資料管理、復(fù)核及成果分析等工作。

綜合科經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督、審核、引導(dǎo)和評(píng)價(jià)預(yù)結(jié)算人員的工作，與其它相關(guān)部門間的配合及協(xié)調(diào)，保證工程預(yù)結(jié)算編審結(jié)果的及時(shí)、準(zhǔn)確、合理，有利于公司利益，預(yù)結(jié)算人員負(fù)責(zé)按有關(guān)圖紙資料、招標(biāo)文件、合同、有關(guān)法律、法規(guī)及公司規(guī)章制度，客觀、公正而又嚴(yán)格地編制和審核工程預(yù)結(jié)算，必須恪守廉潔奉公、盡職盡責(zé)的工作準(zhǔn)則，杜絕因人為因素和疏忽大意而產(chǎn)生的錯(cuò)誤。

現(xiàn)場預(yù)算工程師負(fù)責(zé)審核簽證數(shù)量及造價(jià)，并保證簽證手續(xù)完備、資料齊全、成本動(dòng)態(tài)信息反饋及時(shí)。在結(jié)算任務(wù)較多時(shí)，部門經(jīng)理可安排現(xiàn)場預(yù)結(jié)算人員完成零星工程預(yù)結(jié)算。

為保證預(yù)結(jié)算工作質(zhì)量，預(yù)結(jié)算人員應(yīng)不斷充實(shí)和更新專業(yè)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平，平時(shí)應(yīng)積極主動(dòng)搜集和熟悉各種造價(jià)信息資料，不影響工作的前提下，應(yīng)每周到工地一次，了解及熟悉現(xiàn)場施工情況。

所有參與預(yù)結(jié)算的人員應(yīng)嚴(yán)守公司機(jī)密，妥善保管好與工程預(yù)結(jié)算有關(guān)的資料，防止公司經(jīng)濟(jì)信息對(duì)外泄露；

所有預(yù)結(jié)算人員有義務(wù)對(duì)工程預(yù)結(jié)算工作提出合理化建議。預(yù)結(jié)算人員應(yīng)當(dāng)保證工程預(yù)結(jié)算結(jié)果的真實(shí)性、獨(dú)立性和科學(xué)性，對(duì)于任何影響上述三性的因素（包括部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)等不合理命令等）均可提出異議，必要時(shí)可越級(jí)匯報(bào)。

預(yù)算管理

預(yù)算的編審根據(jù)成本控制工作的需要進(jìn)行，具體的需求，包括時(shí)間和內(nèi)容上的要求由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門或合作單位在建設(shè)過程中提出，同時(shí)提交相關(guān)資料，如圖紙等。必要時(shí)，需以書面形式提出要求，如協(xié)辦單。

部門經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目責(zé)任劃分、工作量、進(jìn)度要求、以及專業(yè)分工安排預(yù)算編審任務(wù)，同時(shí)明確深度要求、時(shí)間要求及須注意事項(xiàng)，由項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人跟進(jìn)與落實(shí)。

工程預(yù)算的編制內(nèi)容和深度應(yīng)以能發(fā)揮其作用、滿足需求部門的使用要求為準(zhǔn)，并符合有關(guān)規(guī)范與文件規(guī)定。編制方法，可采用清單計(jì)價(jià)法或定額計(jì)價(jià)法。

工程預(yù)算或招標(biāo)標(biāo)底的編制依據(jù)，必須具備：合同書或招標(biāo)書、經(jīng)設(shè)計(jì)部確認(rèn)為有效、完整的施工圖紙、經(jīng)工程部認(rèn)可的施工組織設(shè)計(jì)及技術(shù)措施方案、其它可能影響工程預(yù)算造價(jià)的有效文件（綜合價(jià)定額、價(jià)格信息等）。

預(yù)算人員必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)編制完成工程預(yù)算或標(biāo)底，并保證每一工程量、每一價(jià)格取定均有明確來源。

預(yù)算編制過程中遇到問題，預(yù)算工程師及項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人應(yīng)主動(dòng)與相關(guān)部門溝通、協(xié)商解決，解決不了則由部門經(jīng)理協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)不了則逐級(jí)上報(bào)綜合科經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)。

預(yù)算編審?fù)瓿?，所有結(jié)果須經(jīng)部門經(jīng)理核準(zhǔn)后方可反饋給相關(guān)部門，并備案。

編審?fù)瓿珊?，?yīng)由編制人立即進(jìn)行相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析和數(shù)據(jù)積累。

預(yù)算人員或項(xiàng)目成本負(fù)責(zé)人應(yīng)按有關(guān)規(guī)定收集和保存好預(yù)算成果文件，以及相關(guān)資料，包括電子文檔，并負(fù)責(zé)資料內(nèi)容的完整準(zhǔn)確及編號(hào)正確、簽章齊全等。所有保存的資料和文件應(yīng)注明時(shí)間和用途，分項(xiàng)目建立目錄清單便于查找。

結(jié)算管理

結(jié)算基本規(guī)定

原則上所有合同必須結(jié)算，且必須以合同結(jié)算； 一個(gè)合同一次結(jié)算，一項(xiàng)結(jié)算可包含多個(gè)合同；

補(bǔ)充、追加合同以及相關(guān)工程通知單、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證必須與主合同一起結(jié)算； 必須保證個(gè)分項(xiàng)的合同、結(jié)算、付款具有相同的范圍和界限； 對(duì)于包干項(xiàng)目的結(jié)算可以采取簡化的處理辦法。

結(jié)算報(bào)送

工程竣工驗(yàn)收后，乙方應(yīng)按合同規(guī)定的時(shí)間和結(jié)算要求，提交完整、真實(shí)的竣工結(jié)算資料到工程部（應(yīng)包含資料目錄清單），填寫《竣工結(jié)算項(xiàng)目審批表》和《竣工結(jié)算造價(jià)審批表》，并加蓋公章。必要時(shí)，乙方應(yīng)報(bào)送有關(guān)電子文檔。

工程施工單位申請(qǐng)后，由項(xiàng)目部簽收、登記報(bào)送資料，經(jīng)現(xiàn)場預(yù)算工程師、主管工程師、項(xiàng)目經(jīng)理、物業(yè)公司、物管部、綜合科、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，呈主管工程項(xiàng)目的副總經(jīng)理審批，填寫《工程竣工結(jié)算項(xiàng)目審批表》。具體審查內(nèi)容如下： ? 現(xiàn)場預(yù)算工程師：負(fù)責(zé)會(huì)同項(xiàng)目資料員對(duì)照甲方的資料檔案，審查設(shè)計(jì)變更、簽證費(fèi)用增減的單據(jù)、索賠金額及單據(jù)的完整性和真實(shí)性； ? 工程（項(xiàng)目）部主管工程師：主要審核施工單位所施工的工程項(xiàng)目內(nèi)容，是否驗(yàn)收合格、工程質(zhì)量是否達(dá)到合同要求，總工期的天數(shù)，是否存在工期索賠，竣工資料的完整性及準(zhǔn)確性，簽署竣工圖。? 工程（項(xiàng)目）部經(jīng)理：根據(jù)主管工程師審核情況并結(jié)合工程實(shí)際情況做出是否結(jié)算的正確建議，簽署竣工圖。? 物業(yè)公司和物管部：主要審核工程移交后的使用情況，把主要缺陷情況描述清楚，同時(shí)列明是否有應(yīng)收費(fèi)用（如水電費(fèi)、維修費(fèi)等）以便公司判斷是否在保修金所能控制的范圍內(nèi)，為結(jié)算付款提供參考意見。? ? 綜合科經(jīng)理：對(duì)合同的執(zhí)行情況和材料使用情況做出正確的結(jié)論。

主管副總經(jīng)理：綜合上述意見，自主判斷做出是否結(jié)算及結(jié)算付款的個(gè)人意見。乙方報(bào)送的結(jié)算資料如有遺漏，甲方有權(quán)要求增補(bǔ)資料甚至退回乙方，結(jié)算報(bào)送時(shí)間以最終報(bào)送完整結(jié)算資料之日起計(jì)算。但若乙方刻意遺漏對(duì)乙方不利的資料、如索賠等，甲方有權(quán)予以處罰，一般合同規(guī)定報(bào)送金額與結(jié)算金額相差不應(yīng)超過10%,否則罰款。若乙方遺漏對(duì)乙方有利資料，甲方可以不予以補(bǔ)充，視為乙方讓利。

工程（項(xiàng)目）部負(fù)責(zé)將結(jié)算報(bào)送情況及時(shí)告知綜合科，并跟進(jìn)《工程竣工結(jié)算項(xiàng)目審批表》會(huì)簽的進(jìn)度。正常情況下，非總包項(xiàng)目十天之內(nèi)、總包項(xiàng)目一個(gè)月內(nèi)完成結(jié)算項(xiàng)目的審批。

結(jié)算任務(wù)安排

《工程竣工結(jié)算項(xiàng)目審批表》會(huì)簽完成后，表格及相關(guān)資料報(bào)綜合科備案。綜合科經(jīng)理編制《待審工程結(jié)算一覽表》，并制定每月詳細(xì)工作計(jì)劃。

綜合科門經(jīng)理根據(jù)工程的性質(zhì)、規(guī)模、工作量、進(jìn)度要求、專業(yè)分工等安排預(yù)結(jié)算工程師審核結(jié)算，并將部門收到的與工程結(jié)算有關(guān)的資料發(fā)放到預(yù)審人員手中。安排任務(wù)時(shí)應(yīng)制定出合理的審核時(shí)間（一般主體工程要求三個(gè)月內(nèi)完成，零星工程一個(gè)月內(nèi)完成），并可在征求工程預(yù)審人員意見的前提下重新分配工程結(jié)算審核任務(wù)。

若結(jié)算中有需要提別注意的事項(xiàng)，如施工范圍交叉、施工內(nèi)容接近、總包或分包/供貨方互相扣減費(fèi)用的情況，部門經(jīng)理在安排任務(wù)時(shí)須事先提示和指導(dǎo)預(yù)結(jié)算人員，防范重復(fù)計(jì)價(jià)，保證每個(gè)結(jié)算項(xiàng)目范圍清晰，施工內(nèi)容明確。結(jié)算人員須服從公司領(lǐng)導(dǎo)或部門經(jīng)理的工作安排，保質(zhì)、保量、按時(shí)完成任務(wù)，提交審核結(jié)果及說明，如因其它原因不能按時(shí)完成，需提前告知部門經(jīng)理其原因。

結(jié)算審核與復(fù)核

每項(xiàng)結(jié)算安排審核人和復(fù)核人，并通過“事先指導(dǎo)、中間檢查、事后總結(jié)”三個(gè)環(huán)節(jié)，保證每項(xiàng)結(jié)算滿足進(jìn)度和質(zhì)量要求。

部門經(jīng)理負(fù)責(zé)召集部門每周或雙周工作例會(huì)，總結(jié)上周工作情況及安排下周工作計(jì)劃，并由結(jié)算人員溝通結(jié)算情況，反饋結(jié)算進(jìn)度、存在問題及需要部門協(xié)調(diào)的事項(xiàng)，充分發(fā)揮結(jié)算人員的主觀能動(dòng)性，促進(jìn)結(jié)算工作順利完成。

預(yù)算工程師審核結(jié)算，即對(duì)結(jié)算書的內(nèi)容做逐項(xiàng)審查，對(duì)其中施工內(nèi)容范圍、工程量、綜合單價(jià)、材料單價(jià)，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)均要求有確鑿的計(jì)算依據(jù)方予以審定。并要抓住任何有利因素，盡一切可能降低造價(jià)。

工程竣工結(jié)算的審核依據(jù)，必須具備經(jīng)項(xiàng)目部審查確認(rèn)的施工圖、施工組織設(shè)計(jì)及施工技術(shù)方案、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、結(jié)算書（包括工程量計(jì)算書和鋼筋抽料表）、竣工圖及施工合同、各類設(shè)計(jì)變更、簽證審批單等文件。審核人員不能完全以乙方報(bào)送資料作為審核依據(jù)，必須核對(duì)綜合科的資料。

對(duì)內(nèi)容模糊、依據(jù)不充分等情況，審核人員要與相關(guān)單位和人員多做溝通，并堅(jiān)持“講禮貌、講原則、講證據(jù)”的三講原則。對(duì)不能提供有效依據(jù)的不予審定。? 首先要求施工/供貨單位提供相關(guān)證據(jù)； ? 需要時(shí)向公司內(nèi)外相關(guān)部門和人員（包括公司設(shè)計(jì)部、工程（項(xiàng)目）部、造價(jià)管理部門、生產(chǎn)廠商等）收集依據(jù)性資料； ? 必要時(shí)下工地取得一手資料，但必須會(huì)同現(xiàn)場工程人員，獲得相應(yīng)簽署； ? 對(duì)已經(jīng)簽署的竣工圖有權(quán)進(jìn)行抽查，若有不符合實(shí)際的情況要按實(shí)調(diào)整。

結(jié)算中有向乙方索賠和其他扣款（如甲供材料款）的必須單獨(dú)列清單，并在結(jié)算總額中扣減；對(duì)于需要向其他施工單位索賠的事項(xiàng)和金額也要特別說明，由部門辦事員登記。

結(jié)算初審?fù)瓿珊螅C合科經(jīng)理安排復(fù)核人員對(duì)工程結(jié)算初審結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)審核其工程量計(jì)算和結(jié)算單價(jià)套用是否正確，各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合現(xiàn)行規(guī)定，并核對(duì)合同結(jié)算條款，檢查隱蔽驗(yàn)收記錄，落實(shí)設(shè)計(jì)變更、簽證的真實(shí)性和有效性，復(fù)核完成需報(bào)部門經(jīng)理審核確認(rèn)，并備案。

一般情況下，應(yīng)編制結(jié)算審核說明，說明結(jié)算項(xiàng)目的名稱、范圍、依據(jù)、算法、結(jié)果、值得注意的問題以及管理建議等，以及結(jié)算資料目錄。

結(jié)算核對(duì)及爭議解決

工程結(jié)算初審結(jié)果經(jīng)復(fù)核、部門經(jīng)理審核確認(rèn)后，預(yù)算人員方可同施工方相關(guān)人員進(jìn)行核對(duì)工作，必要時(shí)，復(fù)核人員需協(xié)助核對(duì)。? ? ? 結(jié)算審核/復(fù)核人員要及時(shí)向部門經(jīng)理反饋核對(duì)情況，特別要反映以下問題： 結(jié)算內(nèi)容、量、價(jià)、費(fèi)等方面的資料不詳、證據(jù)不足，但施工單位堅(jiān)持的問題； 對(duì)合同條款、定額套用等有不同理解的問題； 索賠責(zé)任和金額的認(rèn)定方面的分歧問題。當(dāng)核對(duì)中存在異議未能達(dá)成共識(shí)時(shí)，可申請(qǐng)雙方上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)解決。綜合科經(jīng)理對(duì)解決不了的爭議上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，安排必要的跨部門會(huì)審或調(diào)查，形成爭議解決的建議報(bào)告，向總經(jīng)理做進(jìn)一步請(qǐng)示匯報(bào)，總經(jīng)理根據(jù)公司授權(quán)限度同施工單位協(xié)商結(jié)算造價(jià)，必要時(shí)由公司最高領(lǐng)導(dǎo)出面、拍板。

若對(duì)結(jié)算甲乙雙方最終不能達(dá)成共識(shí)，則按合同約定的方法解決。若進(jìn)入訴訟，則綜合科負(fù)責(zé)提供相關(guān)資料給法律人員，并配合公司訴訟，直至最終達(dá)成和解協(xié)議或裁決書。

對(duì)于需要造價(jià)咨詢公司編制、審核或復(fù)核的結(jié)算，結(jié)果必須經(jīng)甲乙雙方共同確認(rèn)才可作結(jié)算審批及手續(xù)辦理

結(jié)算核對(duì)完成，就結(jié)算總造價(jià)（包括索賠扣款）達(dá)成一致意見后，雙方在結(jié)算書簽字，為結(jié)算造價(jià)。

并填寫《竣工結(jié)算造價(jià)審批表》，表格與結(jié)算資料一并報(bào)部門經(jīng)理，由部門經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)以及總經(jīng)理簽署意見。

對(duì)于總包工程，結(jié)算過程和結(jié)果要形成專題報(bào)告，提出有關(guān)結(jié)算建議，報(bào)公司總經(jīng)理和董事長，由公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)結(jié)算做出指導(dǎo)性意見。

《竣工結(jié)算造價(jià)審批表》審批完成后，綜合科負(fù)責(zé)辦理造價(jià)審定表，雙方簽字蓋章后結(jié)算正式成立。審定表中應(yīng)包含結(jié)算編號(hào)，結(jié)算金額以及保修金額和保修期的信息，以便乙方日后憑此表申請(qǐng)結(jié)算款和保修金。審定表原件一式三份交施工單位和財(cái)務(wù)部各一份，綜合科保留一份，與結(jié)算資料一并移交檔案資料。

綜合科負(fù)責(zé)及時(shí)、正確地將結(jié)算金額登記。

結(jié)算資料按公司檔案室的規(guī)定整理好后打印清單、移交并由檔案負(fù)責(zé)人簽收，移交清單由部門保管。

完成結(jié)算任務(wù)情況由綜合科經(jīng)理在部門月度總結(jié)中統(tǒng)計(jì)匯總，上傳公司領(lǐng)導(dǎo)。結(jié)算預(yù)警

為提高工程竣工結(jié)算法律意識(shí)，避免工程竣工結(jié)算法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于零星工程結(jié)算綜合科有權(quán)限向公司律師發(fā)出“預(yù)警”，主體工程結(jié)算需經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可向公司律師發(fā)“預(yù)警”。

對(duì)于已發(fā)出“預(yù)警”的工程竣工結(jié)算，綜合科專業(yè)人員需積極主動(dòng)搜集有關(guān)該工程的資料，并及時(shí)向公司律師提供工程竣工結(jié)算觀點(diǎn)及依據(jù)。

結(jié)算審核中，綜合科要注意結(jié)算范圍內(nèi)的合同已付款金額與可能的結(jié)算造價(jià)之間的關(guān)系，對(duì)已知的工程缺陷做出判斷是否在保修金控制范圍內(nèi)，如不在保修金控制范圍內(nèi)，甚至已經(jīng)超付或可能超付的情況，要立即向財(cái)務(wù)部發(fā)出預(yù)警，并對(duì)結(jié)算付款提出付款金額參考價(jià)。

預(yù)結(jié)算資料管理

為保證預(yù)結(jié)算的準(zhǔn)確性、真實(shí)性，保證文件資料得到完整、合理的保存，同時(shí)又能充分、正確的利用，綜合科必須在平時(shí)做好部門資料的管理工作，包括依據(jù)性資料、成果資料，不能有缺失或因人員流動(dòng)散失。

成本管理部對(duì)所有收到的依據(jù)性資料，包括圖紙、合同、定額、信息價(jià)、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場變更、工程通知單、索賠單以及與預(yù)結(jié)算相關(guān)的往來函件、會(huì)議紀(jì)要等，均由部門檔案管理人員建立登記臺(tái)帳并分類保管，臺(tái)帳在部門內(nèi)共享，以便預(yù)結(jié)算人員查找。為保證資料的齊全，綜合科檔案管理人員要定期與工程（項(xiàng)目）部的檔案管理人員核對(duì)資料清單。作為依據(jù)的文件和資料必須完整、有效，合同應(yīng)有相應(yīng)的附件、應(yīng)簽署的正式文件必須有相應(yīng)的簽署（如竣工圖），并保證其真實(shí)性，復(fù)印件必須與原件完全一致。綜合科平時(shí)應(yīng)收到的原件包括圖紙、工程通知單、簽證單、竣工驗(yàn)收證明等。

綜合科編制完成、或由其他單位編制經(jīng)綜合科審核的預(yù)結(jié)算文件、分析表格/報(bào)告等為成果文件,包括電子文檔。成果文件可由經(jīng)辦個(gè)人保管，但要由部門統(tǒng)一做臺(tái)帳，并記錄保管人，確保今后對(duì)工作成果的查詢和利用。

為保證每項(xiàng)預(yù)結(jié)算工作資料的完整性，應(yīng)對(duì)每項(xiàng)預(yù)結(jié)算的包含文件和資料編寫頁號(hào)、編制目錄，防止遺失。如果有電子文檔，也要列出文檔名稱及保存位置，必要時(shí)刻成光盤，統(tǒng)一保管。

? 根據(jù)公司檔案管理規(guī)定須移交的結(jié)算資料，綜合科檔案人員負(fù)責(zé)將結(jié)算資料分類移交檔工程文件資料歸檔：由綜合科檔案人員按相應(yīng)文件資料分類登記和歸檔，歸檔內(nèi)容包括案室存檔，并及時(shí)做好移交資料的臺(tái)帳工作。審核結(jié)算資料歸檔分為以下兩種：

所有與工程建設(shè)有關(guān)的合同、協(xié)議，工程重要會(huì)議記錄和指導(dǎo)性文件，施工單位往來的聯(lián)系單、現(xiàn)場簽證單等。對(duì)于已經(jīng)結(jié)算過的文件資料要做出標(biāo)志，防止重復(fù)計(jì)算。

? 審核文件資料歸檔：審核工作中所形成的文件資料，包括審核報(bào)告、結(jié)算書、工程量計(jì)算書等需由預(yù)結(jié)算人員整理齊全，綜合科檔案管理人員在所有結(jié)算手續(xù)辦理完成后移交檔案室存檔。

經(jīng)驗(yàn)與知識(shí)積累要求

在預(yù)結(jié)算編制和審核的過程中，預(yù)結(jié)算工程師要始終注意數(shù)據(jù)的分析與積累，對(duì)各項(xiàng)預(yù)結(jié)算過程中數(shù)據(jù)和結(jié)果數(shù)據(jù)隨時(shí)進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析，對(duì)設(shè)計(jì)和施工中存在的不合理的技術(shù)和管理方面問題提出意見和建議。分析的表格報(bào)告等應(yīng)與成果文件一同提交、保管。

應(yīng)分析和積累的靜態(tài)造價(jià)數(shù)據(jù)主要有：

? 所編制分項(xiàng)預(yù)算或結(jié)算的造價(jià)指標(biāo)，反映分項(xiàng)技術(shù)特征的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，如樁基礎(chǔ)的每立方造價(jià)、含鋼量等； ? ? ?

? ? ?

單體工程的造價(jià)指標(biāo)、構(gòu)成比例及鋼筋、砼含量等技術(shù)指標(biāo)。整個(gè)項(xiàng)目的成本指標(biāo)及構(gòu)成，各類產(chǎn)品及配套的成本對(duì)比；

各種較為特殊的材料、設(shè)備、物料或部品的綜合單價(jià)及技術(shù)參數(shù)。成本分析中要包括工程造價(jià)動(dòng)態(tài)的對(duì)比分析，包括：

預(yù)算或標(biāo)底造價(jià)與成本目標(biāo)的對(duì)比分析，主要差異的內(nèi)容、原因和幅度。竣工結(jié)算總價(jià)與施工圖預(yù)算總價(jià)的對(duì)比分析，須說明出現(xiàn)差額的原因；

主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的對(duì)比分析，須說明單方造價(jià)、建筑面積等指標(biāo)的變化情況。必要時(shí)，要和類似項(xiàng)目做對(duì)比分析，評(píng)價(jià)本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、資源配置的合理性。獎(jiǎng)罰制度

當(dāng)預(yù)結(jié)算人員在預(yù)結(jié)算工作中成績顯著，忠于職守、秉公辦事且有突出貢獻(xiàn)時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。

預(yù)結(jié)算人員應(yīng)恪守職業(yè)道德，堅(jiān)持原則、客觀公正、實(shí)事求是，嚴(yán)禁同施工方私下來往，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)專業(yè)人員及負(fù)責(zé)人營私舞弊，一律扣發(fā)當(dāng)月工資，如造成公司經(jīng)濟(jì)損失，追究當(dāng)事人責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者，移送司法部門處理。

五.附則

本管理規(guī)定由綜合科負(fù)責(zé)起草和解釋，從頒布之日起執(zhí)行。