第一篇：銀行流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法考試試題及答案

流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法考試試題

一、單項(xiàng)選擇題

1、貸款核銷后，應(yīng)怎么處理？（）

A、銷毀檔案;B、向信貸員追償;

C、應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場(chǎng)化處置;D、什么都不用做

2、針對(duì)借款人何種情況，貸款人可與其協(xié)商重組？（）

A、喪失經(jīng)營(yíng)能力;B、不可抗力;

C、家庭變故;D、確因暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按期歸還貸款本息的3、流動(dòng)資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查什么?（）

A、借款人的信用狀況;B、貸款所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要;

C、借款人的實(shí)際需要;D、借款人的經(jīng)營(yíng)能力

4、受托支付方式下，應(yīng)當(dāng)通過(guò)誰(shuí)的賬戶進(jìn)行支付？（）

A、借款人;B、借款人的交易對(duì)象;C、擔(dān)保人;D、貸款人

5、貸款人應(yīng)建立和完善什么樣的制度，采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法，評(píng)定客戶信用等級(jí)，建立客戶資信記錄？（）

A、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度;B、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度;C、授信制度;D、內(nèi)部評(píng)級(jí)制度

6、下列哪個(gè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理？（）

A、中國(guó)人民銀行;B、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì);

C、中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì);D、稅務(wù)局

7、貸款人應(yīng)根據(jù)什么合理設(shè)定流動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需求，實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款資金回籠的有效控制？（）

A、借款人的還款意愿;B、借款人的信用等級(jí);

C、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和周期特點(diǎn);D、借款人的凈利潤(rùn)

三、多項(xiàng)選擇題

1、貸款人有下列哪些情形之一的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可采取《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施？（）

A、流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的;

B、未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位的;

C、貸款調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸后管理未盡職的;

D、對(duì)借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時(shí)采取有效措施的2、貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人哪些活動(dòng)，來(lái)維護(hù)貸款人債權(quán)？（）

A、大額融資;B、資產(chǎn)出售;C、兼并、分立、股份制改造;D、破產(chǎn)清算

3、貸款人應(yīng)把貸款品種、額度、期限與借款人的哪些因素進(jìn)行匹配程度評(píng)估，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)？（）

A、經(jīng)營(yíng)狀況B、還款能力，C、還款意愿，D、信用狀況

4、針對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號(hào)，貸款人可根據(jù)合同約定采取哪些措施？（）

A、加強(qiáng)關(guān)注;B、提前收貸;C、追加擔(dān)保;D、提起訴訟

5、貸款支付過(guò)程中，針對(duì)借款人出現(xiàn)的何種情況，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付？（）

A、借款人信用狀況下降;B、擔(dān)保人或抵押物發(fā)生變化;

C、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng);D、貸款資金使用出現(xiàn)異常的。

6、用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)并通過(guò)什么方式核查貸款支付是否符合約定用途？（）

A、借款人報(bào)告;B、賬戶分析;C、憑證查驗(yàn);D、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

7、下列哪些貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式？（）

A、與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般;

B、支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大;

C、支付金額較大;D、貸款人認(rèn)定的其他情形

8、貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的哪些情況合理約定貸款資金支付方式？（）

A、行業(yè)特征;B、經(jīng)營(yíng)規(guī)模;C、管理水平;D、信用狀況

9、出現(xiàn)哪些情形時(shí)，借款人應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任？（）

A、未按約定用途使用貸款的;B、未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付的;

C、未遵守承諾事項(xiàng)的;D、發(fā)生重大交叉違約事件的10、貸款人與借款人應(yīng)當(dāng)在合同中約定，借款人發(fā)生何種重大事項(xiàng)前需征得貸款人同意？（）

A、對(duì)外投資;B、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資;

C、進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓;D、變更地址

11、借款合同中應(yīng)約定由借款人承諾哪些事項(xiàng)？（）

A、向貸款人提供真實(shí)、完整、有效的材料;

B、配合貸款人進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查;

C、貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款;

D、發(fā)生影響償債能力的重大不利事項(xiàng)時(shí)及時(shí)通知貸款人

12、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》合同簽訂部分所稱“支付條款”主要包括哪些內(nèi)容？（）

A、貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn);

B、支付方式變更及觸發(fā)變更條件;C、貸款資金支付的限制、禁止行為

D、借款人應(yīng)及時(shí)提供的貸款資金使用記錄和資料

13、貸款人應(yīng)在流動(dòng)資金借款合同中與借款人約定哪些主要條款？（）

A、金額和期限;B、利率;C、用途和支付;D、還款方式

14、貸款人應(yīng)根據(jù)什么原則，建立規(guī)范的流動(dòng)資金貸款評(píng)審制度和流程？（）

A、貸審分離;B、貸審合并;C、分級(jí)審查;D、分級(jí)審批

15、合理確定貸款結(jié)構(gòu)需要考慮的因素有哪些？（）

A、現(xiàn)金流;B、負(fù)債;C、還款能力;D、擔(dān)保

16、下列哪些是測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求的要素？（）

A、經(jīng)營(yíng)規(guī)模;B、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收應(yīng)付賬款;C、存貨;D、資金循環(huán)周期

17、下列哪些屬于盡職調(diào)查的內(nèi)容？（）

A、借款人所在行業(yè)狀況;

B、借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況;

C、貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對(duì)手資金占用等情況;

D、借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況

18、流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)應(yīng)具備什么條件？（）

A、借款用途明確、合法;B、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法、合規(guī);

C、借款人具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，有合法的還款來(lái)源;

D、借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良信用記錄

19、流動(dòng)資金貸款不得用于哪些領(lǐng)域和用途？（）

A、固定資產(chǎn)投資;B、股權(quán)投資;

C、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng);D、國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途

20、下列哪些行為是禁止的？（）

A、確定內(nèi)部績(jī)效考核指標(biāo);B、制訂貸款規(guī)模指標(biāo);

C、惡性競(jìng)爭(zhēng);D、突擊放貸

21、流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》對(duì)開展流動(dòng)資金貸款的貸款人內(nèi)控機(jī)制建設(shè)有哪些原則性要求？（）

A、實(shí)行貸款全流程管理;

B、建立流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制;

C、將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位;

D、建立各崗位的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制

22、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵循哪些原則？（）

A、依法合規(guī);B、審慎經(jīng)營(yíng);C、平等自愿;D、公平誠(chéng)信

三、判斷題

1、貸款人應(yīng)通過(guò)借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況。（）

2、貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款通過(guò)借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。（）

3、貸款人不必設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)流動(dòng)資金貸款發(fā)放和支付審核。（）

4、貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素。（）

5、流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人項(xiàng)目投產(chǎn)的本外幣貸款。（）

流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法考試答案

一、單項(xiàng)選擇題

1、C；

2、D；

3、B；

4、A；

5、D；

6、B；

7、C

二、多項(xiàng)選擇題

1、ABCD；

2、ABCD；

3、AB；

4、BC；

5、ACD；

6、BCD；

7、ABD；

8、ABCD；

9、ABCD；

10、ABC；

11、ＡＢＣＤ；

12、ＡＢＣＤ；

13、ＡＢＣＤ；

14、AD；

15、ＡＢＣＤ；

16、ABCD；

17、ABCD；

18、ABCD；

19、ABD；20、CD；

21、ABCD；

22、ABCD

三、判斷題

1、T；

2、T；

3、F；

4、T；

5、F

第二篇：1464525544流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法試題

流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法

一、填空題

1、中國(guó)銀監(jiān)會(huì) 發(fā)布了《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》和《個(gè)人貸款管理暫定辦法》和《個(gè)貸辦法》。

2、流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

3、貸款人開展流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則。

4、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)合理測(cè)算借款人運(yùn)營(yíng)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過(guò)借款的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。

5、流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。

6、貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報(bào)告，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。

7、貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款通過(guò)借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。

8、貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級(jí)審批的原則，建立規(guī)范的流動(dòng)資金貸款評(píng)審制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性。

9、根據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，對(duì)有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。

10、根據(jù)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，流動(dòng)資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對(duì)其進(jìn)行專門管理，及時(shí)制定清收處置方案。

11、貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，針對(duì)借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，通過(guò)定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，分析借款人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。

12、貸款人應(yīng)對(duì)流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠(chéng)實(shí)信用原則，承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。

13、貸款人應(yīng)健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制，審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。

14、貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。

15、貸款人應(yīng)動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號(hào)，根據(jù)合同約定及時(shí)采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。

二、多選題

1、借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。根據(jù)《三個(gè)辦法和一個(gè)指引》具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：（）A與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般； B支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大； C貸款人認(rèn)定的其他情形。 D借款人信用等級(jí)為BB級(jí)。答案：ABC

2、根據(jù)《三個(gè)辦法和一個(gè)指引》，貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾以下事項(xiàng)：（）

A向貸款人提供真實(shí)、完整、有效的材料；

B配合貸款人進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查；

C進(jìn)行對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意；

D貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款； E發(fā)生影響償債能力的重大不利事項(xiàng)時(shí)及時(shí)通知貸款人。答案：ABCDE

3、根據(jù)《三個(gè)辦法和一個(gè)指引》，流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件：（ABCDEF）A借款人依法設(shè)立； B借款用途明確、合法； C借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法、合規(guī)；

D借款人具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，有合法的還款來(lái)源； E借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良信用記錄； F貸款人要求的其他條件。 答案：ABCDEF

4、貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一的，借款人應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任和貸款人可采取的措施；（）A未按約定用途使用貸款的； B未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付的； C為遵守承諾事項(xiàng)的； D突破約定財(cái)務(wù)指標(biāo)的； E發(fā)生重大交叉違約事件的； F違反借款合同約定的其他事項(xiàng)的； 答案：ABCDEF

5、具有以下哪類情形的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款受托支付方式（）A與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用情況一般的； B支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大的； C借款人信用狀況良好且單筆支付金額較小的； D貸款人認(rèn)定的其他情形； 答案：ABD

三、判斷題

1、根據(jù)《三個(gè)辦法和一個(gè)指引》，借款人發(fā)生影響盈利能力的重大不利事項(xiàng)時(shí)應(yīng)及時(shí)通知貸款人。（×）

2、根據(jù)《三個(gè)辦法和一個(gè)指引》，借款人進(jìn)行對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)前需征得擔(dān)保人同意；（×）

3、貸款人無(wú)權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；（×）

4、貸款人因借款人發(fā)生重大交叉違約事件的，可采取相應(yīng)措施。（√）

四、簡(jiǎn)答題：

1、根據(jù)《三個(gè)辦法和一個(gè)指引》，流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)應(yīng)具備哪些條件。

答：借款人依法設(shè)立；借款用途明確、合法；借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法、合規(guī)；借款人具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，有合法的還款來(lái)源；借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良信用記錄；貸款人要求的其他條件。

第三篇：流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法

流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱貸款人）經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本辦法。

第三條 本辦法所稱流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

第四條 貸款人開展流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則。

第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制。

第六條 貸款人應(yīng)合理測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過(guò)借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。

貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和周期特點(diǎn)，合理設(shè)定流動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需求，實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款資金回籠的

第七條 貸款人應(yīng)將流動(dòng)資金貸款納入對(duì)借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。

第八條 貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績(jī)效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競(jìng)爭(zhēng)和突擊放貸。

第九條 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)

流動(dòng)資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動(dòng)資金貸款

第十條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依照本辦法對(duì)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。

第二章 受理與調(diào)查

第十一條 流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件：

第十二條 貸款人應(yīng)對(duì)流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。

第十三條 貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報(bào)告，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理

（二）借款人的經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重

（五）借

（八）還款來(lái)源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法

（九）對(duì)有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批

第十四條 貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素。

第十五條 貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度，采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法，評(píng)定客戶信用等級(jí)，建立客戶資信記錄。

第十六條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金需求（測(cè)算方法參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。

第十七條 貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級(jí)審批的原則，建立規(guī)范的流動(dòng)資金貸款評(píng)審制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性。

貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。

第四章 合同簽訂

第十八條 貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同。

第十九條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。

第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容：

（四）借款人應(yīng)及時(shí)提供的貸款資金使用記錄和資料

第二十一條 貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾以下事項(xiàng)：

（三）進(jìn)行對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分立、股權(quán)

第二十二條 貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時(shí)，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施：

（一）未按約

（六）違反借款合同約定的其他情形的。

第五章 發(fā)放和支付

第二十三條 貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位,負(fù)責(zé)流動(dòng)資金貸款發(fā)放和支付審核。

第二十四條 貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過(guò)貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。

貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托，將貸款通

借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款

第二十五條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。第二十六條 具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：

第二十七條 采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請(qǐng)所列支付對(duì)象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過(guò)借款人賬戶支付給借款人交易對(duì)象。

第二十八條 采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過(guò)賬戶分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

第二十九條 貸款支付過(guò)程中，借款人信用狀況下降、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。

第六章 貸后管理

第三十條 貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，針對(duì)借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，通過(guò)定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，分析借款人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。

第三十一條 貸款人應(yīng)通過(guò)借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況。

貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理

第三十二條 貸款人應(yīng)動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號(hào)，根據(jù)合同約定及時(shí)采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第三十三條 貸款人應(yīng)評(píng)估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。

第三十四條 貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動(dòng)，維護(hù)貸款人債權(quán)。第三十五條 流動(dòng)資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強(qiáng)對(duì)展期貸款的后續(xù)管理。

第三十六條 流動(dòng)資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對(duì)其進(jìn)行專門管理，及時(shí)制定清收處置方案。對(duì)借款人確因暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。

第三十七條 對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對(duì)貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場(chǎng)化處置。

第七章 法律責(zé)任

第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可采取《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施：

（四）對(duì)借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時(shí)

第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)除按本辦法第三十八條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條對(duì)其進(jìn)行處罰：

（四）放任借款人將流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資以及國(guó)家

（六

（七）嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的其他情形的。

第八章 附則

第四十條 貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動(dòng)資金貸款管理實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程。

第四十一條 本辦法由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

附件：流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考

附件：

流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考

流動(dòng)資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需營(yíng)運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額（即流動(dòng)資金缺口）確定。一般來(lái)講，影響流動(dòng)資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。同時(shí)，還會(huì)受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè)，按以下方法測(cè)算其流動(dòng)資金貸款需求量：

一、估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量

借款人營(yíng)運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間變化，合理估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量。在實(shí)際測(cè)算中，借款人營(yíng)運(yùn)資金需求可參考如下公式：

營(yíng)運(yùn)資金量＝上銷售收入×（1－上銷售利潤(rùn)率）×（1＋預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

其中：營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預(yù)收賬款余額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預(yù)付賬款余額 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額

二、估算新增流動(dòng)資金貸款額度

將估算出的借款人營(yíng)運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動(dòng)資金貸款額度。

新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款－其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金

三、需要考慮的其他因素

（一）各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展情況（如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等）分別合理預(yù)測(cè)借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。

（二）對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報(bào)表估算流動(dòng)資金貸款額度，原則上納入合并報(bào)表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動(dòng)資金貸款總和不能超過(guò)估算值。

（三）對(duì)小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時(shí)大額債項(xiàng)融資等情況，可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金額度。

（四）對(duì)季節(jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時(shí)段作為計(jì)算周期估算流動(dòng)資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。

第四篇：流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法

流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理 法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱貸款人）經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本辦法。

第三條 本辦法所稱流動(dòng)資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國(guó)家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

第四條 貸款人開展流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則。

第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具 體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制。

第六條 貸款人應(yīng)合理測(cè)算借款人營(yíng)運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動(dòng)資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過(guò)借款人的實(shí)際需求發(fā)放流動(dòng)資金貸款。

貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和周期特點(diǎn)，合理設(shè)定 流動(dòng)資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需求，實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款資金回籠的有效控制。

第七條 貸款人應(yīng)將流動(dòng)資金貸款納入對(duì)借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。

第八條 貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績(jī)效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競(jìng)爭(zhēng)和突擊放貸。

第九條 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。

流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國(guó) 家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。

流動(dòng)資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督 流動(dòng)資金貸款的使用情況。

第十條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依照本辦法對(duì)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。

第二章 受理與調(diào)查

第十一條 流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件：

（一）借款人依法設(shè)立；

（二）借款用途明確、合法；

（三）借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法、合規(guī)；

（四）借款人具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，有合法的還款來(lái)源；

（五）借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良信用記錄；

（六）貸款人要求的其他條件。

第十二條 貸款人應(yīng)對(duì)流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。

第十三條 貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報(bào)告，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表 人和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況；

（二）借款人的經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi) 經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況；

（三）借款人所在行業(yè)狀況；

（四）借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀 況；

（五）借款人營(yíng)運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況；

（六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；

（七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對(duì)手資金占用 等情況；

（八）還款來(lái)源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收 益及其他合法收入等；

（九）對(duì)有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的 權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批

第十四條 貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素。

第十五條 貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)制度，采用科學(xué)合理的評(píng)級(jí)和授信方法，評(píng)定客戶信用等級(jí)，建立客戶資信記錄。

第十六條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金需求（測(cè)算方法參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。

第十七條 貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級(jí)審批的原則，建立規(guī)范的流動(dòng)資金貸款評(píng)審制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性。

貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng) 在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。

第四章 合同簽訂

第十八條 貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同。

第十九條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。

第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo) 準(zhǔn)；

（二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件；

（三）貸款資金支付的限制、禁止行為；

（四）借款人應(yīng)及時(shí)提供的貸款資金使用記錄和資料。

第二十一條 貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾以下事項(xiàng)：

（一）向貸款人提供真實(shí)、完整、有效的材料；

（二）配合貸款人進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢 查；

（三）進(jìn)行對(duì)外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合 并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)前征得貸款人同意；

（四）貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸 款；

（五）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項(xiàng)時(shí)及時(shí)通知貸款 人。

第二十二條 貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時(shí)，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施：

（一）未按約定用途使用貸款的；

（二）未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付的；

（三）未遵守承諾事項(xiàng)的；

（四）突破約定財(cái)務(wù)指標(biāo)的；

（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；

（六）違反借款合同約定的其他情形的。

第五章 發(fā)放和支付

第二十三條 貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位,負(fù)責(zé)流動(dòng)資金貸款發(fā)放和支付審核。

第二十四條 貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過(guò)貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督 貸款資金按約定用途使用。

貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委 托，將貸款通過(guò)借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。

借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資 金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。

第二十五條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。

第二十六條 具有以下情形之一的流動(dòng)資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：

（一）與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一 般；

（二）支付對(duì)象明確且單筆支付金額較大；

（三）貸款人認(rèn)定的其他情形。

第二十七條 采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請(qǐng)所列支付對(duì)象、支付 金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過(guò)借款人賬戶支付給借款人交易對(duì)象。

第二十八條 采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過(guò)賬戶分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合 約定用途。

第二十九條 貸款支付過(guò)程中，借款人信用狀況下降、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更 貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。

第六章 貸后管理

第三十條 貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，針對(duì)借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，通過(guò)定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，分析借款人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融 資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。

第三十一條 貸款人應(yīng)通過(guò)借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況。

貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商 簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對(duì)指定賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對(duì)資金回籠賬戶的監(jiān)控。

第三十二條 貸款人應(yīng)動(dòng)態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號(hào)，根據(jù)合同約定及時(shí)采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。

第三十三條 貸款人應(yīng)評(píng)估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時(shí)及時(shí)調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。

第三十四條 貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動(dòng)，維護(hù)貸款人債權(quán)。

第三十五條 流動(dòng)資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強(qiáng)對(duì)展期貸款的后續(xù)管 理。

第三十六條 流動(dòng)資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對(duì)其進(jìn)行專門管理，及時(shí)制定清收處置方案。對(duì)借款人確因暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與其協(xié)商重組。

第三十七條 對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對(duì)貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場(chǎng)化處置。

第七章 法 律責(zé)任

第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可采取 《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施：

（一）流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的；

（二）未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位 的；

（三）貸款調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、貸后管理未盡職的；

（四）對(duì)借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖 發(fā)現(xiàn)但未及時(shí)采取有效措施的。

第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)除按本辦法第三十八條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四

十 八條對(duì)其進(jìn)行處罰：

（一）以降低信貸條件或超過(guò)借款人實(shí)際資金需求發(fā)放貸款 的；

（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；

（三）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的；

（四）放任借款人將流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權(quán) 投資以及國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途的；

（五）超越或變相超越權(quán)限審批貸款的；

（六）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的；

（七）嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的其他情 形的。

第八章附則

第四十條 貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動(dòng)資金貸款管理實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程。

第四十一條 本辦法由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

附件：流動(dòng)資金貸款 需求量的測(cè)算參考

第五篇：《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》

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監(jiān)管工作信息

“三個(gè)辦法一個(gè)指引”專刊

第2期（總第195期）

月6日

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 2011年

1《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》 執(zhí)行中的難點(diǎn)及有效解決路徑探析

針對(duì)轄區(qū)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》執(zhí)行中反映出的情況和問(wèn)題，近日，青島銀監(jiān)局從制度完善、操作流程、資金需求量分析、支付方式、貸后管理等方面進(jìn)行了專題調(diào)研，與五家有代表性的國(guó)有、中小股份制、城商行、外資銀行等銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)座談，摸清了轄區(qū)銀行機(jī)構(gòu)執(zhí)行中的難點(diǎn)，并就其中關(guān)于流動(dòng)資金測(cè)算、受托支付等方面存在的典型問(wèn)題和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行了總結(jié)和分析，初步探索出一些適用新規(guī)的良好監(jiān)管實(shí)踐。

一、基本情況 自流貸新規(guī)實(shí)施以來(lái)，轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極改進(jìn)信貸流程、加強(qiáng)培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，監(jiān)管部門通過(guò)開展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、月度監(jiān)測(cè)、經(jīng)驗(yàn)交流、考試考核等方式嚴(yán)格督導(dǎo)，推進(jìn)流貸新規(guī)穩(wěn)步實(shí)施，取得了良好的效果。截至2010年10月末，轄內(nèi)各銀行機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)所依據(jù)的實(shí)施細(xì)則及合同均已按《流貸辦法》要求修訂完畢，各行流動(dòng)資金需求測(cè)算方法、受托支付標(biāo)準(zhǔn)均已明確規(guī)范，有的銀行建立了更為詳盡的流動(dòng)資金需求量測(cè)算方法，有的銀行將流動(dòng)資金貸款全部執(zhí)行受托支付，切實(shí)將流貸新規(guī)落實(shí)到了規(guī)章制度和合同文本中，并在信貸業(yè)務(wù)中嚴(yán)格執(zhí)行。按人民幣貸款口徑統(tǒng)計(jì)，截至10月末轄內(nèi)當(dāng)年累計(jì)新發(fā)放流動(dòng)資金貸款1843.24億元，其中受托支付802.33億元，受托支付比例為43.5%。經(jīng)監(jiān)測(cè)，自2010年7月以來(lái)，轄內(nèi)流動(dòng)資金貸款受托支付比例上升了3.8個(gè)百分點(diǎn)，受托支付比例逐月上升。

二、當(dāng)前面臨的問(wèn)題及解決路徑

（一）流動(dòng)資金貸款需求量測(cè)算參考標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)際應(yīng)用率不足?！读髻J辦法》要求貸款人綜合估算借款人日常營(yíng)運(yùn)資金真實(shí)需求，并結(jié)合其自有資金實(shí)際情況和未來(lái)發(fā)展?fàn)顩r等情況，綜合核定借款人授信額度。在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，如果簡(jiǎn)單按照測(cè)算參考的公式，多數(shù)情況下與借款人實(shí)際資金需求不符。特別是在事業(yè)單位借款和一些特殊交易情形下，營(yíng)運(yùn)資金測(cè)算需求量與實(shí)際情況相差較大。

解決路徑：要求銀行機(jī)構(gòu)在《流貸辦法》提供的測(cè)算參考基礎(chǔ)上，依照本行和客戶實(shí)際情況，綜合考量借款人資金缺口，為借款人量身訂制適合其需求的融資方案。如工商銀行在47類評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，綜合考慮企業(yè)現(xiàn)金流確定流動(dòng)資金貸款限額。中國(guó)銀行山東省分行在流貸辦法的測(cè)算參考基礎(chǔ)上，制定了本行的測(cè)算制度，按借款人行業(yè)不同、經(jīng)營(yíng)模式不同對(duì)測(cè)算方法進(jìn)行了細(xì)化和調(diào)整。建設(shè)銀行對(duì)事業(yè)單位、非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等特殊借款人，其財(cái)務(wù)報(bào)表中沒(méi)有存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等相關(guān)數(shù)據(jù)項(xiàng)的，允許使用其報(bào)表中的類似數(shù)據(jù)項(xiàng)測(cè)算，沒(méi)有類似數(shù)據(jù)項(xiàng)的，可根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金貸款總額度。

（二）受托支付標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一引發(fā)的不公平競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象?！读髻J辦法》賦予了銀行自行確定受托支付起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)的自主權(quán)。部分銀行總行并未出臺(tái)明確的標(biāo)準(zhǔn)，而是給予分支機(jī)構(gòu)較為寬松和靈活的標(biāo)準(zhǔn)，由分支機(jī)構(gòu)根據(jù)區(qū)域內(nèi)情況自行確定支付標(biāo)準(zhǔn)。由于各行支付標(biāo)準(zhǔn)不一，一些優(yōu)勢(shì)客戶作為銀行競(jìng)爭(zhēng)的對(duì)象，面對(duì)一家銀行機(jī)構(gòu)提出的受托支付要求，以其他行可以不執(zhí)行受托支付為由，向銀行機(jī)構(gòu)施加壓力，迫使個(gè)別銀行放寬受托支付標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行自主支付，資金由借款人自行控制，從而引發(fā)不公平競(jìng)爭(zhēng)。如調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別銀行在某客戶的要求下，經(jīng)過(guò)符合本行相關(guān)規(guī)定的審批流程后，與該客戶約定將1億元的交易支付作為受托支付起點(diǎn)金額，相當(dāng)于將全部信貸資金均予以自主支付。

解決路徑：一是督促銀行機(jī)構(gòu)及時(shí)出臺(tái)相應(yīng)的操作流程，確定嚴(yán)格的、執(zhí)行力較強(qiáng)的受托支付條件，避免受優(yōu)勢(shì)客戶的脅制而降低貸款條件，違規(guī)發(fā)放貸款。渣打銀行制定了按不同的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果、貸款額度確定受托支付標(biāo)準(zhǔn)的矩陣式受托支付標(biāo)準(zhǔn)。如信用等級(jí)最高的A+級(jí)客戶的受托支付起點(diǎn)金額標(biāo)準(zhǔn)為授信額度的50%；信用等級(jí)最低的D級(jí)客戶的受托支付起點(diǎn)金額標(biāo)準(zhǔn)為授信額度的20%或人民幣300百萬(wàn)元（兩者取低者）。青島銀行則根據(jù)本地化特征，制定了相對(duì)其他銀行較為嚴(yán)格的受托支付標(biāo)準(zhǔn)，即老客戶單筆支付1000萬(wàn)元（含）以上的，新客戶500萬(wàn)元（含）以上的，必須受托支付。工商銀行今年以來(lái)大力推行國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，其目標(biāo)是對(duì)貿(mào)易型、生產(chǎn)型客戶將逐步以國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資取代流動(dòng)資金貸款，做到全面受托支付。從施行情況來(lái)看，客戶對(duì)國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資接受程度日益提高，業(yè)務(wù)發(fā)展前景良好。

二是加強(qiáng)社會(huì)宣傳力度，使優(yōu)勢(shì)客戶深刻理解執(zhí)行受托支付的實(shí)際意義及對(duì)客戶帶來(lái)的利益，促使客戶主動(dòng)配合銀行機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行貸款新規(guī)，創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。三是建議銀監(jiān)會(huì)根據(jù)區(qū)域、銀行規(guī)模、客戶集中度等指標(biāo)，建立受托支付的上限指標(biāo)體系，銀行可在不高于統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的前提下自行確定支付標(biāo)準(zhǔn)。

（三）關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款資金受托支付流于形式。據(jù)調(diào)查，企業(yè)客戶或者集團(tuán)客戶為獲取銀行資金，規(guī)避新規(guī)的實(shí)貸實(shí)付要求，存在通過(guò)關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)人交易將貸款資金在多個(gè)銀行之間進(jìn)行多筆轉(zhuǎn)賬，最終回到借款人賬戶的現(xiàn)象。更為隱蔽的運(yùn)作模式是將信貸資金轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)人賬戶后供借款人使用，不再轉(zhuǎn)回借款人賬戶。有的關(guān)聯(lián)企業(yè)本身就是借款人的實(shí)際控制人為融資而新成立的公司。

解決路徑：要求銀行機(jī)構(gòu)加強(qiáng)協(xié)議承諾和貸后監(jiān)控，在合同中明確約定借款人應(yīng)提供真實(shí)的交易憑證，不限于合同、發(fā)票，還應(yīng)對(duì)相應(yīng)的貨物或者標(biāo)的物進(jìn)行清點(diǎn)查看，切實(shí)盡職履行貸后管理職責(zé)。如民生銀行實(shí)施客戶經(jīng)理對(duì)本地客戶開展月度回訪、對(duì)全部客戶每季度走訪一遍的模式，總行在貸后管理電子系統(tǒng)內(nèi)隨時(shí)進(jìn)行書面抽查，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的開展現(xiàn)場(chǎng)核查。渣打銀行按照客戶信用等級(jí)確定貸后監(jiān)控的頻率，不同等級(jí)的客戶，貸后抽查的金額和頻率有所不同。如信用等級(jí)最高的A+級(jí)客戶，抽查金額至少為抽查前半年累計(jì)用于自主支付的提款總額的3%，且至少每半年抽查一次；信用等級(jí)最低的D級(jí)客戶，抽查金額至少為抽查上一月度累計(jì)用于自主支付的提款總額的50%，且至少每月抽查一次。

（四）貸款支付后信貸資金在借款人賬戶停留的時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)不確定，導(dǎo)致實(shí)貸實(shí)付落實(shí)難。受托支付情況下，存在因會(huì)計(jì)系統(tǒng)、開立賬戶、客戶交易合同變更等原因帶來(lái)的資金在借款人賬戶停留的問(wèn)題，銀行難以把握。自主支付情況下，由于缺乏明確的規(guī)定，信貸資金在借款人賬戶停留時(shí)間過(guò)長(zhǎng)的現(xiàn)象更為突出，有的信貸資金在借款人賬戶留存的時(shí)間甚至達(dá)到三個(gè)月，有違實(shí)貸實(shí)付的精髓要義。

解決路徑：受托支付情形下，大部分銀行實(shí)現(xiàn)了“T+0”，個(gè)別情況下信貸資金在借款人賬戶停留的主要原因是轉(zhuǎn)賬過(guò)程中出現(xiàn)的系統(tǒng)停用、借款人交易對(duì)象臨時(shí)發(fā)生變化等，考慮到實(shí)質(zhì)重于形式，監(jiān)管實(shí)踐中原則上同意“T+1”、“T+2”，但是要求銀行應(yīng)有充足的客觀理由并記入信貸檔案。自主支付情形下，在借款人賬戶停留亦不應(yīng)超過(guò)合理的期限。因此，自主支付下貸款人應(yīng)發(fā)放在一定期限內(nèi)的貸款，并督促借款人按照用款計(jì)劃在期限內(nèi)使用貸款，及時(shí)提交相應(yīng)的資料，支付期限過(guò)長(zhǎng)的，應(yīng)作為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象核驗(yàn)交易資料的真實(shí)性，加強(qiáng)貸后管理。如農(nóng)業(yè)銀行按借款人提交的用款計(jì)劃發(fā)放自主支付的貸款后，定期核查用款計(jì)劃的付款情況和貸款支付是否符合約定用途，并采用按月核定自主支付最高額度的方式防止借款人有意化整為零的行為。渣打銀行則基本做到了無(wú)論受托支付還是自主支付，信貸資金不在借款人賬戶停留，并且總行系統(tǒng)自動(dòng)篩選借款人的資金走向，抓取不符合借款合同流向的數(shù)據(jù)，次日生成報(bào)表提供預(yù)警。

（五）自主支付后銀行難以要求客戶配合提供相應(yīng)的資料。目前，在自主支付情形下，銀行要求借款人在借款合同中承諾配合提供相應(yīng)的交易資料，如不配合，客戶將承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。在當(dāng)前法律環(huán)境下，如果客戶屬于還本付息均正常、僅僅不提供交易資料的違約行為，銀行一般不主動(dòng)要求客戶承擔(dān)經(jīng)濟(jì)上的違約責(zé)任，同時(shí)訴諸訴訟的成本較高，特別是在已經(jīng)全部放款結(jié)束后，銀行能夠采取的措施對(duì)于違約客戶的約束力較弱。

解決路徑：銀行應(yīng)充分運(yùn)用協(xié)議承諾的條款，與借款人在合同中約定，在自主支付情形下借款人應(yīng)提供相應(yīng)的交易合同、交易人信息等相關(guān)資料，將提供交易資料的關(guān)口前移至放款前，對(duì)借款人形成硬性的約束。如果是分多筆發(fā)放的貸款，更應(yīng)約定提供上次的交易資料后方可發(fā)放下一次貸款。

（六）貸后管理崗位與營(yíng)銷崗位分離難。目前銀行機(jī)構(gòu)大多實(shí)現(xiàn)了貸款受理崗位、調(diào)查崗位與審批崗位、放款崗位的分離，在貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和放款環(huán)節(jié)做到了崗位制衡。但是，受從業(yè)人員數(shù)量和客戶服務(wù)體系的制約，當(dāng)前銀行大多仍由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)貸后管理，直接面對(duì)客戶提供全方位的服務(wù)。無(wú)論從主觀上還是從客觀上來(lái)講，客戶經(jīng)理受客戶的直接影響較大，使其很難客觀公正地對(duì)客戶做出總體評(píng)價(jià)，導(dǎo)致貸后管理流于形式的情況較多。

解決路徑：在當(dāng)前短期內(nèi)難以實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷、調(diào)查與貸后管理崗位徹底分離的現(xiàn)實(shí)情況下，銀行應(yīng)建立貸后管理抽查機(jī)制、制定相應(yīng)的抽查頻率和范圍標(biāo)準(zhǔn)，定向抽查和隨機(jī)抽查相結(jié)合。同時(shí)完善貸后管理的激勵(lì)考核評(píng)價(jià)機(jī)制，將貸后管理質(zhì)量與客戶經(jīng)理崗位考核評(píng)價(jià)相掛鉤，嚴(yán)格貸后管理盡職評(píng)價(jià)，督促客戶經(jīng)理及時(shí)發(fā)現(xiàn)和揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)。