第一篇：內(nèi)審培訓(xùn)學(xué)習(xí)重點

什么是“雙建”工程管理體系：“雙建”工程管理體系借鑒ISO9000質(zhì)量管理體系的理念和方法，結(jié)合油田黨建工作自身特點和黨的優(yōu)良傳統(tǒng), 本著“讓組織滿意、讓黨員群眾滿意”和以人為本的原則不斷探索創(chuàng)新“雙建”工程內(nèi)容和運行方式，經(jīng)多方征求意見，反復(fù)討論修改而形成的具有中原油田特色的黨建管理模式。

推行“雙建”工程管理體系的意義：

（一）實施“雙建”工程管理體系是發(fā)揮國有企業(yè)黨組織政治核心作用的需要。

（二）實施“雙建”工程管理體系是確保國有企業(yè)黨組織完成基本任務(wù)的需要

“雙建”工程管理體系的結(jié)構(gòu)：“一總四分”模式：“一總”即總則，闡述體系的指導(dǎo)思想、方針目標(biāo)、運行模式、管理職責(zé)等

“四強四優(yōu)”： 四強就是政治引領(lǐng)力強、推動發(fā)展力強、改革創(chuàng)新力強、凝聚保障力強，“四優(yōu)”就是政治素質(zhì)優(yōu)、崗位技能優(yōu)、工作業(yè)績優(yōu)、群眾評價優(yōu)。

“雙建”工程管理體系的方針是： “四型”強中原堡壘、“五高”鑄石油先鋒、“雙建”促科學(xué)發(fā)展 “雙建”工程管理體系的工作原則：（1）領(lǐng)導(dǎo)推動（2）滿足需求（3）全員參與（4）過程控制（5）持續(xù)改進

黨組織的四個作用：政治核心作用、黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用、黨員負責(zé)人的示范表率作用和廣大黨員的先鋒模范作用

推行“雙建”工程管理體系的指導(dǎo)思想：堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，按照油田三次黨代會和局黨委三屆三次全委（擴大）會議的總體部署，緊緊圍繞“建設(shè)東濮、普光、內(nèi)蒙三大油氣生產(chǎn)基地，打造石油工程鐵軍，提升社會化服務(wù)保障能力，構(gòu)建具有油田特色的管理體系”中心任務(wù)，廣泛開展以“抓規(guī)范、激活力、夯基礎(chǔ)、促發(fā)展”為主要內(nèi)容的“雙建”工程管理體系集中宣貫活動，下移工作重心，注重基層建設(shè)，提升管理水平，創(chuàng)新黨建模式，充分發(fā)揮黨組織政治核心作用、黨支部戰(zhàn)斗堡壘作用、黨員干部示范表率作用和黨員先鋒模范作用，促進油田持續(xù)有效和諧發(fā)展。

“雙建”工程管理體系的活動內(nèi)容：學(xué)習(xí)型、管理型、效益型、和諧型“四型”黨組織，建設(shè)政治覺悟高、經(jīng)營業(yè)績高、技術(shù)水平高、業(yè)務(wù)技能高、服務(wù)質(zhì)量高“五高”黨員隊伍

（一）集中宣貫，更新理念。一是集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)。二是廣泛進行宣講。三是層層組織競賽。

（二）抓好班子，匡正作風(fēng)。一是深化履職承諾。堅持開展“負責(zé)任”主題教育，以黨支部為單位，組織基層干部以“提高執(zhí)行力、創(chuàng)造新業(yè)績”為主題，采取個人提諾、群眾評諾、組織審諾的方式，人人簽訂《履行職責(zé)承諾書》二是工作組進駐幫扶。三是下基層蹲點服務(wù)。進行至少一周的實踐鍛煉，每季度到聯(lián)系點至少一次。

（三）建設(shè)隊伍，激發(fā)活力。一是大規(guī)模培訓(xùn)黨員。二是黨員代表專項視察。三是開展“四送”活動。開展送溫暖、送知識、送技能、送安康“四送”活動。

（四）強化管理，夯實基礎(chǔ)。一是開展“抓安全教育、強管理監(jiān)督”活動。組織政工部門開展“三不”檢查，督促基層單位落實“211”工作法。二是開展“節(jié)約挖潛、降本增效”活動。營造“人人分擔(dān)指標(biāo)、人人參與管理、人人崗位創(chuàng)效”的濃厚氛圍三是開展“促和諧、保穩(wěn)定”活動。實施“入戶暖心”行動做到思想動態(tài)、家庭狀況、現(xiàn)實困難、關(guān)注事項“四清楚”

（五）創(chuàng)先爭優(yōu)，促進發(fā)展。一是開展“五比五賽”活動。比產(chǎn)量賽安全、比質(zhì)量賽效益、比創(chuàng)新賽成果、比服務(wù)賽管理、比作風(fēng)賽形象“五比五賽” 二是深化立項攻關(guān)活動，以安全環(huán)保、精細管理、生產(chǎn)經(jīng)營、和諧建設(shè)“四項成果”活動。

“雙建”工程管理體系方法步驟：按照PDCA（計劃、實施、評價、改進）方法從2010年2月份開始，12月份結(jié)束，分四個階段、十一個環(huán)節(jié)進行。

制定計劃階段（2月下旬～3月31日）

1、理念導(dǎo)入。3月1日前

2、需求調(diào)查。3月20日前

3、方案策劃。3月31日前做到時間、任務(wù)、人員、標(biāo)準(zhǔn)“四明確”（開展調(diào)查研究，分析現(xiàn)狀，制定目標(biāo)任務(wù)明確、工作措施具體、操作性強的工作計劃）

深入實施階段（4月1日～8月31日）

4、規(guī)范運行。5W1H”要求，即“做什么、為什么做、誰來做、何時做、怎么做和做到什么程度”

5、過程管理。

6、質(zhì)量控制。按照計劃要求，圍繞目標(biāo)任務(wù)，運行“雙建”工程管理體系。

評價審核階段（9月1日～9月30日）

7、內(nèi)部審核。9月15日前

8、管理評審。9月20日前

9、全面審核。9月30日前。對“雙建”工程管理體系進行審核和評審，驗證運行效果。

持續(xù)改進階段（10月1日～12月31日）

10、分析改進。10月31日前

11、循環(huán)提高。各單位黨委集中2個月時間?！案倪M”。對“雙建”工程管理體系進行審核和評審，驗證運行效果。

“雙建”工程管理體系的工作方法：（1）項目管理法（2）目標(biāo)管理法（3）5W1H管理法（4）工作對象滿意度法（5）特色工作法

油田的中心任務(wù)：“建設(shè)東濮、普光、內(nèi)蒙三大油氣生產(chǎn)基地，打造石油工程鐵軍，提升社會化服務(wù)保障能力，構(gòu)建具有油田特色的管理體系?！?/p>

以“抓規(guī)范、激活力、夯基礎(chǔ)、促發(fā)展?！睘橹饕獌?nèi)容的“雙建”工程管理體系集中宣貫活動。“三基”：基層建設(shè)、基礎(chǔ)工作和基本功訓(xùn)練。

集中宣貫的目標(biāo)要求

? 黨建理念更新：牢固樹立質(zhì)量、品牌、開放、效益“四種理念”。

? 體系運行規(guī)范：嚴格按照計劃、實施、評價、改進“四個階段”開展工作。

? 基層工作扎實：著力抓好基層組織、領(lǐng)導(dǎo)班子、黨員隊伍、活動陣地“四個建設(shè)”。

? 科學(xué)發(fā)展有效：切實強化安全環(huán)保、精細管理、生產(chǎn)經(jīng)營、和諧穩(wěn)定“四項工作”

“211”安全工作法

兩活動：周一、生產(chǎn)班組的HSE活動

一書：HSE作業(yè)計劃書

一卡：崗位危害識別卡

“三違”：違章指揮、違章操作、違反勞動紀(jì)律

黨組織設(shè)置4個“有利于”：利于黨組織發(fā)揮作用，有利于黨員參加活動，有利于完成單位中心工作任務(wù)，有利于發(fā)揮黨員專長。

黨組織設(shè)置和調(diào)整4個“同步”：與行政機構(gòu)同步提出意見，同步上會研究，同步組建，同步明確隸屬關(guān)系

“四型”黨組織的九項工作：黨組織設(shè)置、黨員（代表）大會、黨員代表大會代表任期制、黨的基層委員會會議、黨員領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會、黨組織參與企業(yè)重大問題決策、黨務(wù)公開、黨建課題研究、黨建工作責(zé)任制

建設(shè)“五高”黨員隊伍的六項工作：發(fā)展黨員、分類管理、教育培訓(xùn)、激勵幫扶、創(chuàng)先爭優(yōu)、民主評議 發(fā)展黨員原則要求：

1、圍繞中心，服務(wù)大局，2、堅持標(biāo)準(zhǔn)，保證質(zhì)量，3、積極審慎，嚴格程序。

4、求真務(wù)實，與時俱進（一線發(fā)展不低于發(fā)展總數(shù)的60%，有黨員班組力爭100%； 35歲以下青年黨員應(yīng)占發(fā)展總數(shù)的75%左右，女黨員應(yīng)占15%左右。

發(fā)展黨員的實施程序：制定發(fā)展計劃，確定發(fā)展對象，抓好教育培訓(xùn)，嚴格預(yù)審，實行公示，進行票決，嚴格審批，實行責(zé)任追究

申請入黨的條件:年滿十八歲的中國工人、農(nóng)民、軍人、知識分子和其他社會階層的先進分子，承認黨的綱領(lǐng)和章程，愿意參加黨的一個組織并在其中積極工作、執(zhí)行黨的決議和按期交納黨費的，可以申請加入中國共產(chǎn)黨。

黨員交納黨費的比例為：每月工資收入（稅后）在3000元以下（含3000元）者，交納月工資收入的0.5%；3000元以上至5000元（含5000元）者，交納1%；5000元以上至10000元（含10000元）者，交納1.5%；10000元以上者，交納2%。實行年薪制人員中的黨員，每月以當(dāng)月實際領(lǐng)取的薪酬收入為計算基數(shù)。黨員教育培訓(xùn)是黨的建設(shè)的一項基礎(chǔ)性工程

PDCA循環(huán)在黨建工作中的現(xiàn)實意義：可以克服以往憑經(jīng)驗方法而使具體工作停留在“一次性”的內(nèi)容上，改變效能不高的狀況。在黨建工作中運用PDCA循環(huán)管理方法，就是將經(jīng)驗性的工作方法轉(zhuǎn)變到現(xiàn)代科學(xué)管理的方法上，增強管理的科學(xué)性和具體工作的活力。并在強化管理工作的基礎(chǔ)上，充分總結(jié)各階段性工作的經(jīng)驗教訓(xùn)，使黨建工作中的各項活動得以不斷改進和提高，進而從根本上保證黨建工作的管理效能。

評價的方法：內(nèi)部審核和管理評審

評價對象：“雙建”工程管理體系的運行過程及結(jié)果

內(nèi)部審核內(nèi)容：“雙建”工程管理體系目標(biāo)任務(wù)是否落實及實現(xiàn)，體系運行是否符合策劃安排，是否符

合相關(guān)文件要求，是否得到正確實施和保持，工作過程管理是否達到預(yù)期效果。

工作對象：是指上下級黨組織、同級行政、黨員和職工群眾。

“人、機、料、法、環(huán)”： 是全面質(zhì)量管理理論中五個影響產(chǎn)品質(zhì)量主要因素的簡稱?！叭恕敝附?jīng)證實有能力完成黨組織交辦工作的人員；“機”指所需設(shè)施、設(shè)備；“料”指所需信息、指令和辦公用品；“法”指所依據(jù)的法律法規(guī)、政策規(guī)定等；“環(huán)”指所需的內(nèi)外部工作環(huán)境。

內(nèi)部審核的方法步驟 ：第一步，成立審核機構(gòu)。第二步，編制《內(nèi)審計劃》。第三步，編制《內(nèi)審檢查記錄表》。第四步，召開內(nèi)部審核首次會議。第五步，組織開展審核。第六步，召開內(nèi)部審核末次會議。第七步編寫《內(nèi)部審核報告》

《黨章第三十二條》如何發(fā)揮政治核心作用：圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營開展工作。保證監(jiān)督黨和國家的方針、政策在本企業(yè)的貫徹執(zhí)行； 支持股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理（廠長）依法行使職權(quán)；全心全意依靠職工群眾，支持職工代表大會開展工作；參與企業(yè)重大問題的決策； 加強黨組織的自身建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)思想政治工作、精神文明建設(shè)和工會、共青團等群眾組織。

《黨章》第三十一條：黨的基層組織是黨在社會基層組織中的戰(zhàn)斗堡壘，是黨的全部工作和戰(zhàn)斗力的基礎(chǔ)?；救蝿?wù)是：

1、宣傳和執(zhí)行黨的路線、方針、政策，宣傳和執(zhí)行黨中央、上級組織和本組織的決議，充分發(fā)揮黨員的先鋒模范作用，團結(jié)、組織黨內(nèi)外的干部和群眾，努力完成本單位所擔(dān)負的任務(wù)。

2、組織黨員認真學(xué)習(xí)馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想，學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策及決議，學(xué)習(xí)黨的基本知識，學(xué)習(xí)科學(xué)、文化和業(yè)務(wù)知識。

3、對黨員進行教育、管理和監(jiān)督，提高黨員素質(zhì)，增強黨性，嚴格黨的組織生活，開展批評和自我批評，維護和執(zhí)行黨的紀(jì)律，監(jiān)督黨員切實履行義務(wù)，保障黨員的權(quán)利不受侵犯。

4、密切聯(lián)系群眾，經(jīng)常了解群眾對黨員、黨的工作的批評和意見，維護群眾的正當(dāng)權(quán)利和利益，做好群眾的思想政治工作。

5、充分發(fā)揮黨員和群眾的積極性創(chuàng)造性，發(fā)現(xiàn)、培養(yǎng)和推薦他們中間的優(yōu)秀人才，鼓勵和支持他們在改革開放和社會主義現(xiàn)代化建設(shè)中貢獻自己的聰明才智。

6、對要求入黨的積極分子進行教育和培養(yǎng)，做好經(jīng)常性的發(fā)展黨員工作，重視在生產(chǎn)、工作第一線和青年中發(fā)展黨員。

7、監(jiān)督黨員干部和其他任何工作人員嚴格遵守國法政紀(jì)，嚴格遵守國家的財政經(jīng)濟法規(guī)和人事制度，不得侵占國家、集體和群眾的利益。

8、教育黨員和群眾自覺抵制不良傾向，堅決同各種違法犯罪行為作斗爭。

加強和改進國有企業(yè)黨的建設(shè)的 “四個必須”：

（一）解放思想，改革創(chuàng)新。

（二）圍繞中心，服務(wù)大局。

（三）突出重點，整體推進。

（四）服務(wù)群眾，凝聚人心。

加強和改進國有企業(yè)黨的建設(shè)的重大意義：

（一）加強和改進國有企業(yè)黨的建設(shè)，是推動經(jīng)濟社會科學(xué)發(fā)展的客觀需要

（二）加強和改進國有企業(yè)黨的建設(shè)，是推進黨的建設(shè)新的偉大工程的必然要求。

（三）加強和改進國有企業(yè)黨的建設(shè)，是企業(yè)應(yīng)對各種風(fēng)險和考驗、保持持續(xù)健康發(fā)展的重要保證。

（四）加強和改進國有企業(yè)黨的建設(shè)，是解決企業(yè)黨建工作中存在的突出問題的根本措施。

建設(shè)學(xué)習(xí)型黨組織，應(yīng)當(dāng)遵循以下主要原則：堅持解放思想、實事求是、與時俱進，用發(fā)展著的馬克思主義指導(dǎo)新的實踐。堅持理論聯(lián)系實際的馬克思主義學(xué)風(fēng)，切實推動實際問題的解決。堅持領(lǐng)導(dǎo)干部作表率，調(diào)動廣大黨員的積極性主動性。堅持改革創(chuàng)新，鼓勵大膽探索。

第二篇：內(nèi)審專題培訓(xùn)心得學(xué)習(xí)總結(jié)范文

2012年第四期國有企業(yè)總會計師崗位

（審計專題）培訓(xùn)學(xué)習(xí)總結(jié)

2012年5月，我有幸參加了由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會干部教育培訓(xùn)中心與北京國家會計學(xué)院聯(lián)合舉辦的2012年第四期國有企業(yè)總會計師崗位（審計專題）培訓(xùn)班。在近一個月的培訓(xùn)學(xué)習(xí)中我們先后聽取了首都機場集團王鐵峰老師講解的《公司價值分析與資本運營》、國資委張鴻翔老師講的《宏觀經(jīng)濟形勢解讀》、上海交大繼續(xù)教育學(xué)院于長濱教授講的《孫子兵法與企業(yè)財務(wù)管理》、會計學(xué)院教務(wù)部主任馬永義教授講的《會計準(zhǔn)則新變化及重點難點解讀》、中瑞岳華會計師事務(wù)所高級經(jīng)理王瑞春老師講的《企業(yè)財務(wù)審計實務(wù)》、北京信息科技大學(xué)郭瑩教授講的《專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)綜合素質(zhì)提升》、審計署審計科研所所長崔振龍老師講的《國家審計和企業(yè)審計的銜接、經(jīng)濟效益審計方法與案例》、中國石油化工集團公司審計局北京分局局長邱發(fā)森老師講的《企業(yè)內(nèi)部控制審計評價與改進》、武鋼集團譚麗麗老師講的《基建審計》、北京國家會計學(xué)院研究所部主任鄭洪濤老師講的《企業(yè)內(nèi)部控制指引、評價及鑒證講解》、福建省審計廳副廳長王光遠老師講的《國際內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》及《內(nèi)部審計風(fēng)險與控制》、審計署經(jīng)濟責(zé)任審計司副司長張廣春講的《經(jīng)濟責(zé)任審計方式、方法與運用》、中央財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院副院長李曉慧講的《企業(yè)重組與并購的審計問題》、審計署天津特派辦劉汝焯老師講的《數(shù) 1

字化審計》、內(nèi)審協(xié)會副會長鮑國明講的《小金庫治理及問題研究》、最后是北京國際會計學(xué)院黨委書記兼副院長秦榮生老師為我們講解《公司治理與內(nèi)部審計職責(zé)》。

此次培訓(xùn)日程安排緊湊有序，學(xué)習(xí)內(nèi)容精廣相濟，極具系統(tǒng)性、理論性和趣味性，理論和實踐結(jié)合緊密，這都給我留下了深刻的印象，引發(fā)了深深的思索，獲益匪淺，體會良多。以下是我對此次學(xué)習(xí)的一些心得體會。

首先審計要立足企業(yè)內(nèi)部，建立完善的審計結(jié)構(gòu)，內(nèi)部審計必須立足企業(yè)內(nèi)部，于管理者、被審者同心同德。內(nèi)部審計行為本身不是目的，真正的目的是促進企業(yè)提高競爭力、達到效益最大化，與管理者、被審者的根本目標(biāo)是一致的，三者應(yīng)相互理解、支持、配合，共同解決企業(yè)在生產(chǎn)管理中所存在的問題。

其次，要強化服務(wù)，審計在日常工作中要以企業(yè)發(fā)展目標(biāo)位工作導(dǎo)向，要以有利于企業(yè)的根本利益為出發(fā)點，通過監(jiān)督完善生產(chǎn)過程，糾正生產(chǎn)中存在的各類問題，促進企業(yè)的發(fā)展，達到服務(wù)的目的。

第三．審計對象的全面化。內(nèi)部審計作為企業(yè)的一項重要管理手段，應(yīng)以企業(yè)各項內(nèi)部控制制度為依據(jù)，對所有經(jīng)營活動的制度化、規(guī)范化、程序化的運作進行監(jiān)督與評價，通過審核、評價內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，嚴格管理，不斷完善內(nèi)部控制制度，確保企業(yè)各項經(jīng)營活動的順利進行。

第四，如何做好內(nèi)審工作。首先要正確的定位，正確的定位有助于充分發(fā)揮內(nèi)審的職能，有利于調(diào)動企業(yè)內(nèi)部各積極因素，齊心協(xié)力

抓好企業(yè)內(nèi)部管理，以管理促效益，保證企業(yè)良好的經(jīng)營秩序和內(nèi)部環(huán)境。堅持審計的獨立性，內(nèi)部審計的獨立性不僅僅包括內(nèi)審機構(gòu)、內(nèi)審人員在經(jīng)濟利益上的獨立，還要有心理素質(zhì)上的獨立。在一個組織內(nèi)部要做到經(jīng)濟利益上的絕對獨立是不可能的，因而要廣泛宣傳、培養(yǎng)內(nèi)審人員心理素質(zhì)上的獨立，并建立制度給予保證。受誰委托，對誰負責(zé)，向誰報告工作，同時獨立于其他各職能部門，堅定立場，完成審計任務(wù)。引進先進的審計理念，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，市場競爭的日趨激烈，企業(yè)管理模式的變化，要不斷引入先進的審計理念，樹立管理審計的思想。將審計納入企業(yè)日常管理工作范疇。注重事前、事中的審核控制與事后的檢查、評價。爭取領(lǐng)導(dǎo)的支持，促進審計成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，審計人員在審計任務(wù)完成后，應(yīng)詳盡、客觀地報告審計結(jié)果。指出生產(chǎn)經(jīng)營活動中所存在的問題及其對企業(yè)的危害，爭取領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持，跟蹤落實審計意見，將審計成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。

近一個月的培訓(xùn)學(xué)習(xí)很快就結(jié)束了，報到、拓展訓(xùn)練、學(xué)習(xí)、考察歷歷在目。培訓(xùn)的內(nèi)容豐富多彩，既有政策法規(guī)和前沿性的理論知識，又有工作實踐和案例的深入探索；既為學(xué)員提供了大量的新信息、新知識，同時又對學(xué)員今后的工作提供新經(jīng)驗、新啟示。教授、專家在理論探討、專題講座、案例分析等授課時，突出多樣性和靈活性，注重理論和實踐相結(jié)合，通過采用現(xiàn)代教育手段，精心制作課件，盡可能為學(xué)員提供更多的信息、更多的知識。專題講座突出系統(tǒng)性、全面性；財會知識強調(diào)理論性、規(guī)范性；案例分析注重啟發(fā)性、互動性。

通過為期一個月的學(xué)習(xí)，既提高了大家的職業(yè)道德水平、專業(yè)理論水平、執(zhí)業(yè)能力和風(fēng)險防范意識，拓展了視野，同時，借助北京國家會計學(xué)院的平臺，也拓寬了人脈，增進兄弟單位的友誼，無論對個人的成長抑或本單位的成長都大有裨益。從整個培訓(xùn)過程來看，無論是課程設(shè)置，還是師資選配；無論是豐富的學(xué)習(xí)討論，還是優(yōu)美的生活環(huán)境，學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)都給予了高度的重視，為我們?nèi)〉米罴褜W(xué)習(xí)效果提供了保障。在此，我對國資委領(lǐng)導(dǎo)、學(xué)院的領(lǐng)導(dǎo)、教授專家和老師表示衷心的感謝！對學(xué)院后勤服務(wù)的各位師傅他們的辛勤工作也表示衷心的感謝！

第三篇：工廠各部門內(nèi)審重點

各部門內(nèi)審重點提示

項目1.各部門受控質(zhì)量記錄的整理2.部門使用的技術(shù)文件.圖紙的管控3.作業(yè)現(xiàn)場文件有效性4.記錄的填寫完整性確認是否為最新版本備注特別關(guān)注紙質(zhì)制造部（各車間）：

1． 生產(chǎn)過程中的標(biāo)識、狀態(tài)、崗位的作業(yè)指導(dǎo)書、標(biāo)準(zhǔn)工藝（參數(shù)）

2． 本車間的特殊工藝、特殊設(shè)備的管控，上崗資格證書

（清單、有效期管理）3． 特種設(shè)備的操作規(guī)程，工傷預(yù)防

4． 員工必須了解本崗位的職業(yè)安全防護知識，了解緊急逃生、處理方案 5． 危化品的控制及防護措施

6． 產(chǎn)品的防護、倉儲的各項規(guī)章制度、標(biāo)識、安全等； 7． 使用的工裝、夾具管理，現(xiàn)場量具的有效性 8． 設(shè)備、工裝的保養(yǎng)、維修、臺賬

9． 車間使用的圖紙、文件的有效性（清單、版本、受控章等）10． 11． 車間崗位相關(guān)的垃圾分類，職業(yè)防護、勞保用品發(fā)放記錄，不合格控制。部門持續(xù)改進情況

各職能部門通用5.產(chǎn)品標(biāo)識區(qū)域標(biāo)識狀態(tài)標(biāo)識6.部門目標(biāo)指標(biāo)的達成情況統(tǒng)計記錄7.相關(guān)的異常整改報告的結(jié)案情況記錄8.與質(zhì)量安全相關(guān)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析記錄9.各部門使用中的量具管控10涉及環(huán)境安全監(jiān)控點的基層人員職責(zé)及防范意識11.各部門自查,提出整改已發(fā)現(xiàn)的問題12.確定內(nèi)審時部門對應(yīng)的陪同人員13.涉及的設(shè)備維護保養(yǎng)執(zhí)行情況記錄全程，5-20前確定各部門內(nèi)審重點提示

12． 13． 部門目標(biāo)指標(biāo)的達成情況統(tǒng)計

倉儲管理，?；返墓芾恚ㄓ涗?、溫濕度。。。）

計劃供應(yīng)科：

1.生產(chǎn)計劃；

2.生產(chǎn)計劃的完成統(tǒng)計，3.生產(chǎn)、服務(wù)過程實現(xiàn)的策劃記錄；

技術(shù)部：（含一次、二次、工程設(shè)計等）

1、的溯源及記錄

2、設(shè)計開發(fā)的評審、驗證、調(diào)試、驗證的相關(guān)記錄，3、設(shè)計變更的控制，設(shè)計變更覆蓋的范圍。

4、新技術(shù)、新工藝、新材料的驗證過程并考慮職業(yè)安全、環(huán)境相關(guān)要求

5、圖紙的權(quán)責(zé)簽署，技術(shù)文件的輸出

6、工藝標(biāo)準(zhǔn)輸出，特殊工藝的標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)、監(jiān)控方式及風(fēng)險

7、產(chǎn)品檢、試驗要求的要求輸出，8、設(shè)備、量具、工裝的管控，有效期等（含測試軟件）

9、部門產(chǎn)生的垃圾分類，職業(yè)安全相關(guān)的防護措施，緊急對應(yīng)措施10、11、12、13、品保部：

1． 各過程試、檢驗標(biāo)準(zhǔn)、圖紙的控制及清單，檢驗執(zhí)行的記錄 2． 現(xiàn)場量具、工裝的有效性（標(biāo)識、有效性）3． 量具的統(tǒng)籌管理（臺賬、計劃、校與檢、標(biāo)識）4． 不合格品處置（記錄、權(quán)責(zé)），數(shù)據(jù)的統(tǒng)計 5． 客戶反饋、抱怨的處理（記錄、權(quán)責(zé)）部門目標(biāo)指標(biāo)的達成情況統(tǒng)計

使用的資料、標(biāo)準(zhǔn)、文件的清單

(有效性、版本控制等）外來文件的管控

與產(chǎn)品有關(guān)的法律法規(guī)識別

設(shè)計開發(fā)的主要原始參數(shù)，信息來源，技術(shù)要求

各部門內(nèi)審重點提示

6． 部門產(chǎn)生的垃圾分類，職業(yè)安全相關(guān)的防護措施，緊急預(yù)案的參與 7． 試驗溯源及結(jié)果，特殊工序的驗證、特殊工藝的控制 8． 試驗相關(guān)記錄，檢驗員資質(zhì)，培訓(xùn) 9． 危化品的使用、監(jiān)督、管控

10． 圖紙的發(fā)放、回收、作廢（含外來圖紙管理）11． 目標(biāo)指標(biāo)達成情況

12． 供應(yīng)商來料控制，糾正預(yù)防措施的追蹤

市場服務(wù)部： 1.2.3.4.5.6.7.8.市場部 / 銷售部：

1.顧客要求的收集，原始資料、訂單、圖紙的控制 2.外來文件的管理、更新 3.客戶臺賬，客戶滿意度管理 4.顧客財產(chǎn)管控

5.設(shè)計開發(fā)控制，設(shè)計更改控制

6.客戶反饋、抱怨處理，記錄，后序整改情況 7.合同更改控制、合同評審記錄；合同的變更處理； 客戶反饋、抱怨信息、記錄 目標(biāo)指標(biāo)達成情況 出貨管理，交期管理

部門內(nèi)職業(yè)安全防護、環(huán)境因素的考慮 客戶滿意度管理 目標(biāo)指標(biāo)達成情況

顧客財產(chǎn)管理（清單、控制方法）

各部門內(nèi)審重點提示

人事行政部：

1.崗位職責(zé)說明書

2.培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)執(zhí)行記錄、培訓(xùn)考核記錄。含培訓(xùn)的歸類管理（質(zhì)量、環(huán)境、安全。。）

3.公司特殊工種清單，特殊人員、崗位的相關(guān)資質(zhì)（經(jīng)有關(guān)負責(zé)人批準(zhǔn)上崗的、及有關(guān)證件）4.環(huán)境因素和危險源識別和評價（特別是新增項目后的評價、識別和更新）5.管理責(zé)任任命（管理者代表，員工代表）

6.消防設(shè)備、設(shè)施清單，特種設(shè)備清單及點檢記錄；設(shè)施資質(zhì)許可。

7.三廢管理（監(jiān)視點，測值，點檢。。），現(xiàn)場三廢的監(jiān)督、收集、統(tǒng)計，8.食堂管理（人員，預(yù)案，監(jiān)測），食堂許可證及餐飲服務(wù)人員健康證 9.勞防用品管理，根據(jù)職業(yè)危害鑒定報告勞防用品的配備/發(fā)放 10.廢棄物移交及處置記錄（五聯(lián)單的整理）11.事故事件的統(tǒng)計及糾正預(yù)防措施

12.應(yīng)急準(zhǔn)備及響應(yīng)（預(yù)案，執(zhí)行記錄，考核）

13.外部檢查機構(gòu)關(guān)于環(huán)境和安全事故的投訴或處罰等（守法證明，不符合的跟蹤處理）14.職業(yè)安全、環(huán)境管理的相關(guān)法律法規(guī)清單，合規(guī)性評價

15.職業(yè)安全、環(huán)境方案運行績效的監(jiān)視和測量（審批、執(zhí)行、驗證、統(tǒng)計記錄）16.內(nèi)部、外部的溝通與交流 高層/管代：

1.體系總的要求、管理承諾、以顧客為關(guān)注焦點 2.體系方針的建立

3.質(zhì)量、環(huán)境和安全職責(zé)和權(quán)限 4.內(nèi)外部的信息交流和溝通 5.資源的配備和提供 6.糾正和預(yù)防措施的執(zhí)行

采購部：

1.合格供方評定記錄（包括外協(xié)代方的評定記錄）；

各部門內(nèi)審重點提示

2.對供貨的業(yè)績評價，記錄； 3.采購計劃的控制

4.采購質(zhì)量統(tǒng)計分析，是否完成質(zhì)量目標(biāo)； 5.供應(yīng)商管理，監(jiān)督。有關(guān)環(huán)境、安全的方針傳達 6.采購合同管理

7.供應(yīng)商采購標(biāo)準(zhǔn)（文件、圖紙。。）的管理 8.勞保用品供應(yīng)商及?；饭?yīng)商評價、資質(zhì)認定

財務(wù)部：

1.部門內(nèi)部危險源的識別，2.員工對職業(yè)安全、環(huán)境的相關(guān)方針的了解

3.職業(yè)安全、環(huán)境方案的相關(guān)費用監(jiān)控、管理、權(quán)責(zé)規(guī)定

第四篇：內(nèi)審培訓(xùn)

財務(wù)收支方面：

1.資金管理

目標(biāo)：審查貨幣資金管理的合規(guī)性、真實性和完整性

重點：是否建立嚴格的授權(quán)審批制度；審查票據(jù)是否有效，審批程序是否完備；是否有備用金管理制度及核算是否規(guī)范；是否存在“小金庫”、賬外賬，有無挪用公款、公款私存現(xiàn)象。

2.往來款項審計

目標(biāo)：審查應(yīng)收、應(yīng)付，其他應(yīng)收、應(yīng)付，預(yù)付的真實性與合規(guī)性 重點：是否存在長期掛賬、潛虧掛賬的情況；是否存在其他對外資金拆借；是否經(jīng)過適當(dāng)審批；預(yù)付賬款是否真實存在，是否按協(xié)議或合同執(zhí)行。

3.期間費用（管理費用、銷售費用、財務(wù)費用）審計

目標(biāo)：審查費用的真實性、合規(guī)性

重點：是否建立嚴格的授權(quán)審批、預(yù)算、核算制度；是否存在重大波動和異常的費用;大額、性質(zhì)特殊的費用支出是否真實、是否經(jīng)過適當(dāng)審批，原始憑證是否齊全；是否存在甲貨乙票的情況；七項費用是否超預(yù)算審查；是否存在開票單位與付款單位不一致的情況；開票業(yè)務(wù)內(nèi)容是否真實，是否與報銷費用內(nèi)容一致；

4.收入管理

目標(biāo)：收入的真實性、合規(guī)性和完整性

重點：是否建立銷售商品收入、提供勞務(wù)收入、建設(shè)合同收入及其他收入方面的控制制度；是否存在虛構(gòu)收入情況；是否存在隱匿收入情況；核算是否符合規(guī)定。

物資采購審計plan+when+how+who+contract 物資采購6大要素（1）審“該不該買”，即對采購計劃的審查。

要審查采購計劃是否進行可行性論證（特別是金額較大的采購項目），采購計劃不合理，會影響企業(yè)的預(yù)期效益，甚至?xí)斐少Y源浪費。另外還要審查采購計劃是否履行了相關(guān)審批手續(xù)，資金是否落實，有沒有對采購價格進行過市場調(diào)研等。對那些通過市場調(diào)研無法獲得價格信息的，則應(yīng)根據(jù)采購物的成本組成內(nèi)容，采取一定的方法進行合理測算，作為確定采購價格的依據(jù)。

（2）審“何時買”，即對采購時間的審查。

要充分發(fā)揮規(guī)模采購的優(yōu)勢，對有關(guān)部門提出的采購計劃，進行合并、分類，能集中采購的絕不零星采購。另外，如果采購時間選擇不當(dāng)，將會影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營或增加企業(yè)的倉儲成本。

（3）審“怎么買”，即對采購方式的審查。

采購方式可以采取公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等，每種方式各有特點，采取哪種方式要根據(jù)具體情況靈活掌握，以獲得合理的采購價格。這就需要在審計時，較多地運用經(jīng)驗、知識來具體分析判斷，避免在選擇采購方式過程中受人情關(guān)系、私心雜念影響。采購方式選擇得當(dāng)，不但可以加快采購速度，而且還可以節(jié)約投資，減少不必要的人力和物力消耗。

（4）審“買誰的”，即對供應(yīng)商和開標(biāo)過程的審查。

在對供應(yīng)商進行考查了解的基礎(chǔ)上，對供應(yīng)商的選擇要制定一個嚴格的標(biāo)準(zhǔn)，將那些信譽好、實力強的供應(yīng)商招進來，將不符合我們要求的剔出去，以保證支付合理價格的同時，獲得較好的質(zhì)量，要特別注意不要讓一些人情關(guān)系左右審查標(biāo)準(zhǔn)。對開標(biāo)過程進行審查主要是為了禁止開標(biāo)過程中的“暗箱”操作，以維護公開、公平、公正競爭原則。審計監(jiān)督時，應(yīng)特別注意對招標(biāo)文件和評議標(biāo)準(zhǔn)的審查，看有無漏項問題，有無表達不清和不合理的問題，有無責(zé)任不清問題，有無與國家法規(guī)、政策不一致的問題，還應(yīng)該注意有無招標(biāo)者內(nèi)定中標(biāo)者或向投標(biāo)者泄露標(biāo)底，評標(biāo)過程中有無不公平、不公正、不合理問題等違規(guī)行為。開標(biāo)過程中存在的問題將會改變招標(biāo)采購的意義，應(yīng)予以高度重視。

（5）審“合同”，即在正式簽訂合同前，對采購合同草本的合法性、嚴密性進行審查，它是內(nèi)部審計的重要的環(huán)節(jié)。

合同是獲得合理采購價格的法律保障，對其審查的主要內(nèi)容有：審查采購合同標(biāo)的物是否明確，內(nèi)容是否合法，是否符合國家有關(guān)政策法規(guī)；審查采購合同的各種數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)，控制采購合同供貨數(shù)與期限，減少貨物庫存量和資金占用額，以加速資金周轉(zhuǎn)；明確雙方的違約責(zé)任，提高采購合同的約束力和嚴肅性，以保證及提高合同履約率；審查雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的對等性，如質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)條件、技術(shù)要求、驗收方法、付款方式與期限、運輸中的責(zé)任、售后服務(wù)及質(zhì)保期限有關(guān)約定等都要明確具體；審查雙方意見表達是否明確，有無意思理解上的偏差，合同中有無含糊不清、模棱兩可的措辭。

（6）審“驗收和結(jié)算”，即對采購標(biāo)的的數(shù)量、質(zhì)量是否符合采購合同的要求，與采購商的資金結(jié)算是否符合合同規(guī)定，該保留質(zhì)量保證金的項目是否按規(guī)定保留了等等。這是一個不容忽視的環(huán)節(jié)，它也關(guān)系到采購活動的成敗。即使以上環(huán)節(jié)，無懈可擊，如果驗收手續(xù)不嚴格，也有可能導(dǎo)致采購活動的失敗，給企業(yè)帶來損失。有的供應(yīng)商，以合理的價格，取得供應(yīng)權(quán)后，在供貨時采用偷工減料，以次充好，降低軟、硬件的配置水平，降低服務(wù)質(zhì)量等手段，以牟取不正當(dāng)?shù)睦?，從而損害企業(yè)利益。所以應(yīng)嚴把驗收關(guān)，對于重要的采購活動，審計人員應(yīng)親自參與；對于專業(yè)性很強的采購活動，還可以繼續(xù)聘請參與采購工作的專家來驗收，從而保證質(zhì)價相符和采購活動的成功。

具體上，審計內(nèi)容包括：物資采購內(nèi)部控制、采購計劃、采購合同、采購招標(biāo)、供貨商選擇、采購數(shù)量、采購價格、采購質(zhì)量、物資保管、結(jié)算付款以及物資采購期后事項等。

重大合同審計(一)合同簽訂前審計

合同簽訂前審計是合同審計的重點和關(guān)鍵，因為合同簽訂過程中的任何疏漏或失誤，都有可能給企業(yè)造成損失或帶來風(fēng)險。對于重要的合同，內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時掌握情況，加強全過程監(jiān)督。合同簽訂前審計的主要內(nèi)容包括：

1、審查簽訂合同的必要性。主要審查合同內(nèi)容是否符合企業(yè)目標(biāo)，合同項目是否列入企業(yè)的計劃，是否已安排了相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算。

2、審查合同的合法性、合規(guī)性和合理性。主要審查合同是否符合國家法律法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否違反國家利益或者社會公共利益；審查合同是否符合本企業(yè)的規(guī)章制度要求，履行該合同是否給本企業(yè)帶來預(yù)期利益；審查對方的主體資格是否合法，簽訂合同的當(dāng)事人是否有簽訂該合同的權(quán)利，對方是否有履行該合同的能力和誠意，選擇對方簽訂合同的理由是否充分。

3、審查合同條款的真實性和完整性。合同條款的完整性，主要審查是否符合合同法的規(guī)定(具體內(nèi)容包括當(dāng)事人的名稱或姓名和住所、標(biāo)的名稱、標(biāo)的數(shù)量質(zhì)量、價款或者報酬、履行期限地點方式、違約責(zé)任、解決爭議方法等是否完整)；合同條款是否規(guī)范、用詞是否準(zhǔn)確。合同條款的真實性，審查是對標(biāo)的數(shù)量、質(zhì)量、價款等重要條款除了審查形式上的完整性還要審查其真實性、合理性，如合同當(dāng)事人的信譽、經(jīng)營范圍、履約能力、售后服務(wù)；合同的內(nèi)容是否可行，是否經(jīng)過單位相關(guān)部門的論證。

4、審查合同在企業(yè)內(nèi)部是否經(jīng)過相關(guān)部門的會簽，擬簽訂合同的人是否得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，合同擬蓋公章是否符合企業(yè)的規(guī)定。(二)合同履行過程的審計

主要審查履行合同的主體是否是合同的當(dāng)事人，有無由他人代為履行的情況；審查雙方是否按照合同約定行使自己的權(quán)利和承擔(dān)應(yīng)盡的義務(wù)；合同當(dāng)事人履行合同的地點是否與合同約定相同；以分次、分期、分部履行的方式簽訂的合同，其履行方式是否約定一致；合同的履行費用結(jié)算是否符合合同的約定，優(yōu)惠承諾是否按照合同約定進行結(jié)算；履行該合同是否達到預(yù)定的效益；對合同執(zhí)行過程中存在問題，有關(guān)職能部門是否及時查明原因并予以糾正；合同違約責(zé)任是否按法律規(guī)定或者合同約定進行；合同糾紛的處理是否及時、合法、合理。

(三)合同變更的審計

合同變更的審計是指對當(dāng)事人修改或者補充的合同內(nèi)容進行的審計。具體審查的內(nèi)容包括：合同的變更理由是否充分，有無欺詐、脅迫、重大誤解、顯失公平而導(dǎo)致合同權(quán)利義務(wù)對一方當(dāng)事人不合理、不公正的變更；合同的變更是否經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同當(dāng)事人是否履行法定程序；合同變更是否損害公共利益；變更條款是否真實、完整。(四)終止合同的審計 終止合同的審計主要包括：合同終止是否符合合同法規(guī)定的情形；合同的權(quán)利義務(wù)終止后，當(dāng)事人是否遵循誠實信用原則，根據(jù)交易習(xí)慣履行通知、協(xié)助、保密等義務(wù)；對已解除的合同，當(dāng)事人是否依照法律、法規(guī)規(guī)定辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)；解除已履行的合同后，已履行方是否根據(jù)履行情況和合同性質(zhì)，要求對方恢復(fù)原狀、采取其他補救措施和賠償損失。(五)合同日常管理審計

主要審查企業(yè)有無設(shè)置專門的合同管理機構(gòu)，合同管理機構(gòu)，合同管理人員是否具有具備相應(yīng)的資格，合同管理制度是否完善，有無重大合同變更的風(fēng)險防范措施；審查合同的歸檔和保管是否完整。

（七）對公司總部各部門負責(zé)人、合資公司法定代表人（或?qū)嶋H負責(zé)人）的任中審計、離任審計，對公司關(guān)鍵崗位人員的離崗審計；

1、檢查內(nèi)部控制：檢查被審計企業(yè)的內(nèi)部控制，既是離任審計的重要內(nèi)容，也是進一步確定審計重點的必要前提。檢查一個企業(yè)是否建立了行之有效的內(nèi)部控制制度，一是參照有關(guān)規(guī)范性文件確定該企業(yè)內(nèi)控制度模式，二是檢查該企業(yè)內(nèi)控的現(xiàn)狀和健全性，三是測試該企業(yè)內(nèi)控的有效性(即符合性測試)，四是根據(jù)測試結(jié)果對企業(yè)內(nèi)部控制予以評價。

2、審查任期內(nèi)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果：以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，審查會計資料的真實性與合法性。一是審查財務(wù)收支及遵守財經(jīng)法規(guī)和集團規(guī)章等情況，關(guān)注有無隱瞞收入，有無利用職權(quán)便利謀取私利的不法行為，有無按規(guī)定程序辦理投資決策、重大采購、股權(quán)變動、經(jīng)濟擔(dān)保等事項;二是審計收入、成本、費用、利潤及其分配，關(guān)注有無弄虛作假、潛虧掛帳、虛盈實虧、轉(zhuǎn)移損失等問題;三是審計資產(chǎn)、負債和損益，關(guān)注債權(quán)債務(wù)是否清晰，有無呆壞帳及其他經(jīng)濟遺留問題。

3、審查任期內(nèi)資產(chǎn)管理、使用及保值增值情況：企業(yè)負責(zé)人作為資產(chǎn)的受托經(jīng)營者和管理者，必須履行其托管責(zé)任，確保各項資產(chǎn)的安全完整、有效利用和保值增值。對企業(yè)存量資產(chǎn)進行審計核實，能劃清前后任的經(jīng)濟責(zé)任歸屬。一要謹慎地檢查各類資產(chǎn)的真實完整性、合法合規(guī)性，例如，對現(xiàn)金、固定資產(chǎn)進行實物盤點或抽查，對銀行存款、應(yīng)收帳款等進行證實;鑒別資產(chǎn)報廢依據(jù)等。二要審查各項資產(chǎn)的有效利用和增值情況，將企業(yè)縱向變化的相關(guān)指標(biāo)和同行業(yè)先進水平進行對比與分析，如投資回收期、資金利潤率、設(shè)備完好率等，有利于考察企業(yè)發(fā)展前景和生產(chǎn)后勁。

4、重點審查任職期間的經(jīng)營業(yè)績：任期經(jīng)濟責(zé)任審計要著重評價企業(yè)負責(zé)人是否完成經(jīng)濟責(zé)任目標(biāo)，一般包括銷售、利稅、固定資產(chǎn)及投資管理、資產(chǎn)保值增值等內(nèi)容。實施審計要逐項核查指標(biāo)完成情況，并適當(dāng)拓展和延伸審計內(nèi)容。例如審核固定資產(chǎn)投資時，將項目計劃、合同與實際投資支出進行對比，分析取得的投資收益。對任期經(jīng)營業(yè)績的分析與評價，由于企業(yè)實際情況不同，可以因地制宜，選取一些最能反映經(jīng)營活動真實情況的經(jīng)濟指標(biāo)來進行。

二、審計要點

1、內(nèi)部管理制度的完善情況。

包括內(nèi)部管理制度是否健全，執(zhí)行是否有效。不相容崗位相互分離制度是否健全、內(nèi)部授權(quán)審批控制制度，重大事項集體決策和會簽制度，是否根據(jù)本單位實際情況，按照權(quán)責(zé)對等的原則，成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟活動實行統(tǒng)一管理。是否強化對經(jīng)濟活動的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于經(jīng)濟活動的全過程。是否建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制，采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。是否建立健全本單位財會管理制度，加強會計機構(gòu)建設(shè)，提高會計人員業(yè)務(wù)水平，強化會計人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告處理程序。是否根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)流程，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項經(jīng)濟活動所涉及的表單和票據(jù)，要求相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。是否建立健全經(jīng)濟活動相關(guān)信息內(nèi)部公開制度，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容、范圍、方式和程序。

2、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機制;工作人員是否具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力，特別是內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員是否具備與其工作崗位的相適應(yīng)的資格和能力。是否根據(jù)《會計法》的規(guī)定建立會計機構(gòu)，配備具有相應(yīng)資質(zhì)和能力的會計人員。是否加強內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。

3、預(yù)算管理情況。

主要包括單位內(nèi)部各部門之間在預(yù)算編制過程中是否充分溝通協(xié)調(diào)，是否將預(yù)算編制與資產(chǎn)配置相結(jié)合，預(yù)算編制與具體工作是否相對應(yīng);是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等情況;決算編報是否真實、完整、準(zhǔn)確、及時。

4、收支管理情況。

主要包括是否實現(xiàn)收入歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;是否按照規(guī)定審核各類支出憑據(jù)的真實性、合法性，是否有使用虛假票據(jù)套取資金的情形。

5、政府采購管理情況。

主要包括是否按照預(yù)算、計劃和政府采購規(guī)定組織實施政府采購業(yè)務(wù)，是否按照政府采購規(guī)定執(zhí)行驗收程序，是否按照規(guī)定保存政府采購相關(guān)檔案。

6、資產(chǎn)管理情況。

主要包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任，是否定期對資產(chǎn)進行清查盤點，及時處理賬實不符的情況，是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。

7、建設(shè)項目管理情況。

主要包括是否按概算投資，嚴格履行審核審批程序，建立有效的招投標(biāo)控制機制;是否有截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設(shè)項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。

8、合同管理情況。

主要包括是否實現(xiàn)合同歸口管理，明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況，建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。

第五篇：內(nèi)審培訓(xùn)心得

內(nèi)審培訓(xùn)學(xué)習(xí)心得體會

在xx領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下，我有幸參加了xxx組織的內(nèi)審業(yè)務(wù)骨干培訓(xùn)班，十多天的培訓(xùn)不僅全面系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了內(nèi)審業(yè)務(wù)知識，而且在學(xué)習(xí)中增長了見識，結(jié)識了不少新同事、新朋友。培訓(xùn)時間轉(zhuǎn)瞬即過，培訓(xùn)的收獲也是巨大的，以下是我的一點心得體會：

一是打下了深厚的理論基礎(chǔ)。在從事內(nèi)審工作之前，自己沒有系統(tǒng)接觸過內(nèi)部審計專業(yè)知識，所以，一直很希望能有機會進行充電，以盡快適應(yīng)工作需要。通過省局內(nèi)審處組織的這次培訓(xùn)，讓大家掌握了內(nèi)審工作所需要的基礎(chǔ)知識，夯實基本功，對內(nèi)部審計工作有了深入的了解，為更好地開展審計工作打下一定的專業(yè)基礎(chǔ)。在課程學(xué)習(xí)中，我們從授課老師的教學(xué)里，一點一滴不斷實現(xiàn)著基礎(chǔ)知識的積累。課后我真切的感到審計專業(yè)的業(yè)務(wù)性很強，自己也感到了工作的壓力，有了壓力，工作才會有動力。此次培訓(xùn)為我們提供了審計入門的通道，俗話說，師傅領(lǐng)進門，修行還得靠個人，要做到對專業(yè)知識熟悉掌握還有待于今后不斷地學(xué)習(xí)和積累，絕非一朝一夕的事，更需要持之以恒。

二是開闊了視野。此次培訓(xùn)專門安排了內(nèi)部審計法規(guī)、行政事業(yè)審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、基建工程審計、計算機審計、審計技巧等專題知識講座，由于這次授課的基本上都是高校的知名教授，他們不僅有深厚的理論知識，而且還有豐富的從事審計工作的實踐經(jīng)驗，讓我們在夯實基礎(chǔ)的同時，也開闊了視野。在培訓(xùn)班的專題講座課上，我清楚地感受到視野開闊的重要性。審計與會計關(guān)系密切，但要做好審計工作，僅有財會知識還是不夠的，還必須對相應(yīng)審計領(lǐng)域的政策法規(guī)、業(yè)務(wù)知識、發(fā)展方向、難點熱點的了解，這樣才能在面對審計項目時從容應(yīng)對，才能提高工作的質(zhì)量和效率，為將項目做好，做精提供有力保障。

三是學(xué)會了靈活運用各種審計知識。在學(xué)習(xí)中，我充分體驗了學(xué)以致用的必要性。課堂上，老師通過具體案例來講解審計基本知識，把一個個孤立的財會知識點與審計業(yè)務(wù)相聯(lián)系，讓我感受到將學(xué)習(xí)與實踐融會貫通的重要。只有將學(xué)到的知識消化吸收，轉(zhuǎn)化為解決問題的能力，才能真正做到游刃有余。要實現(xiàn)這一目標(biāo)，就需要我們充分發(fā)揮主觀能動性，注意帶著問題進行學(xué)習(xí)，有意識地將所學(xué)的基礎(chǔ)知識加以運用，在日常工作中要注意積累收集相關(guān)信息資料，并緊密聯(lián)系審計業(yè)務(wù)工作進行分析，將知識點加以整合，從而實現(xiàn)由點到面的提高。審計工作專業(yè)性強，內(nèi)容豐富，業(yè)務(wù)技能的提高是一個長期的過程，所以，在夯實理論知識基礎(chǔ)的同時，更為重要的是要做到在實踐中靈活運用，這樣才能使自己的業(yè)務(wù)能力日益精進。四是培養(yǎng)了團結(jié)協(xié)作的意識。培訓(xùn)不僅系統(tǒng)學(xué)習(xí)了內(nèi)審業(yè)務(wù)，也通過開展一系列的活動增強了學(xué)員的凝聚力和責(zé)任感。通過拓展活動中一系列緊張刺激的游戲和項目，不僅緩解了學(xué)員思想上的壓力，讓大家充分明白了相信隊友、挑戰(zhàn)自我和團隊配合的重要作用，更重要的是通過活動讓大家樹立了自信，明白了一些看似不可能的事情只要盡力去做，都是可能成功的。省局內(nèi)審處還多次和培訓(xùn)方溝通協(xié)調(diào)，在課余安排了羽毛球比賽，讓全體學(xué)員能夠勞逸結(jié)合，在學(xué)習(xí)之余兼顧鍛煉身體，在娛樂中加強了了解，深化了友誼，增進了團結(jié)。