第一篇：2012年財(cái)務(wù)核算中心工作規(guī)劃(改)

2012年度財(cái)務(wù)核算中心工作規(guī)劃

為了使財(cái)務(wù)工作更好地為公司的業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃、短安排，使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M定2012年財(cái)務(wù)工作規(guī)劃：

1、按時(shí)完成日常會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)核算工作，提高工作效率。

2、加強(qiáng)公司的資金管理，合理安排運(yùn)用資金，充分發(fā)揮資金利用效率。

3、加強(qiáng)公司對(duì)各項(xiàng)目工程款的撥付管理，及時(shí)收回甲方所撥工程款，并按公司管理制度撥付各項(xiàng)目部，保證各工程進(jìn)度的資金基礎(chǔ)。

4、及時(shí)對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)能力和財(cái)務(wù)成果進(jìn)行分析，全面、客觀地評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的業(yè)績(jī)，有效控制財(cái)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)行。

5、定時(shí)做好工作計(jì)劃和工作總結(jié)。實(shí)行崗位職責(zé)制，明確各會(huì)計(jì)人員的工作職責(zé)，堅(jiān)持原則，秉公辦事。

6、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算中心內(nèi)部及與公司其他部門(mén)、各項(xiàng)目部的溝通合作，積極配合公司其他部門(mén)和各項(xiàng)目部的工作。

7、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算中心與總公司財(cái)務(wù)的溝通合作，按照公司財(cái)務(wù)管理制度，積極配合總公司財(cái)務(wù)的各項(xiàng)工作。

8、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算中心與聯(lián)營(yíng)單位的溝通合作，成立分公司及做好分公司人員的配備工作。

9、加強(qiáng)公司與工商、稅務(wù)部門(mén)各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，完成本年度的年檢、年審等各項(xiàng)工作。

10、認(rèn)真做好平時(shí)工作中公司領(lǐng)導(dǎo)交代、安排的其他臨時(shí)工作，并及時(shí)做好工作成果匯報(bào)。

總之，在今后的財(cái)務(wù)工作中，我們財(cái)務(wù)核算中心的奮斗目標(biāo)是：在公司財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)的大力關(guān)心領(lǐng)導(dǎo)下，在各相關(guān)部門(mén)和科室的積極配合支持下，逐漸培養(yǎng)出一支以規(guī)范化流程、精細(xì)化核算、數(shù)據(jù)化考核為基礎(chǔ)的科學(xué)管理型財(cái)務(wù)隊(duì)伍；在今后的經(jīng)營(yíng)管理中，時(shí)刻堅(jiān)持科學(xué)性預(yù)測(cè)、過(guò)程化控制、準(zhǔn)確性核算的工作方法和態(tài)度，為公司進(jìn)一步發(fā)展而努力奮斗。

王杰

2012-02-21

第二篇：2012年財(cái)務(wù)核算中心工作規(guī)劃

2012財(cái)務(wù)核算中心工作規(guī)劃

為了使財(cái)務(wù)工作更好地為公司的業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃、短安排，使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特?cái)M定2012年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。

一、指導(dǎo)思想

1、堅(jiān)持黨和國(guó)家的各項(xiàng)方針政策，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，根據(jù)本公司的實(shí)際情況，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)發(fā)揮好“企業(yè)信息系統(tǒng)”的作用，為公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理及公司外部會(huì)計(jì)信息使用者提供及時(shí)、真實(shí)、可靠的會(huì)計(jì)信息。積極為領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策，在財(cái)務(wù)管理工作中起到助手和參謀的作用

3、、秉承“現(xiàn)金至尊”及“企業(yè)價(jià)值最大化”的理財(cái)觀念，不斷加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，努力開(kāi)源節(jié)流，使公司資金發(fā)揮真正的作用，為公司日常工作運(yùn)作，在建工程項(xiàng)目及拓展建筑市場(chǎng)提供財(cái)力物力上的保證，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，謀取經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)最大化。

二、目標(biāo)和任務(wù)

1、按時(shí)完成日常會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)核算工作，提高工作效率

（1）、拋棄傳統(tǒng)手工帳，建立財(cái)務(wù)軟件賬，并根據(jù)公司實(shí)際情況，管理要求做好財(cái)務(wù)軟件的初始化工作。

（2）、出納要及時(shí)準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn)金日記賬、做到日清月結(jié)，實(shí)事求是編制資金日?qǐng)?bào)表。

（3）、會(huì)計(jì)做好日常會(huì)計(jì)核算制度。做到“三及時(shí)”：即及時(shí)編制有關(guān)會(huì)計(jì)憑證及報(bào)表，并報(bào)送總公司財(cái)務(wù)部；及時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證；及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)。

2、加強(qiáng)公司的資金管理

（1）、通過(guò)內(nèi)部管理制度，合理安排運(yùn)用資金，充分發(fā)揮資金利用效率，平時(shí)要積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。

（2）、加強(qiáng)公司往來(lái)賬務(wù)管理，預(yù)收、預(yù)付賬款管理、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付賬款管理、應(yīng)收、應(yīng)付賬款管理。

（3）、加強(qiáng)公司對(duì)各項(xiàng)目工程款的撥付管理，及時(shí)收回甲方所撥工程款，并按公司管理制度撥付各項(xiàng)目部，保證各工程進(jìn)度的資金基礎(chǔ)。

3、財(cái)務(wù)分析

及時(shí)利用財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)等信息資料，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)能力和財(cái)務(wù)成果進(jìn)行分析，全面、客觀地評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的業(yè)績(jī)，有效控制財(cái)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)行。

4、提高會(huì)計(jì)人員的從業(yè)素質(zhì)，定時(shí)做好工作計(jì)劃和工作總結(jié)。實(shí)行崗位職責(zé)制，明確各會(huì)計(jì)人員的工作職責(zé)，堅(jiān)持原則，秉公辦事。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算中心內(nèi)部及與公司其他部門(mén)的溝通合作

（1）、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算中心內(nèi)部的溝通合作，形成“上傳下達(dá)”的信息交流網(wǎng)絡(luò)。

（2）、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算中心與公司各部門(mén)的工作聯(lián)系，嚴(yán)格貫徹財(cái)務(wù)管理制度的跟蹤與執(zhí)行工作。

（3）、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算中心與各項(xiàng)目部會(huì)計(jì)的工作聯(lián)系，嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)目部資金使用情況，要求項(xiàng)目部會(huì)計(jì)及時(shí)反饋財(cái)務(wù)信息，返回成本發(fā)票。

6、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算中心與總公司財(cái)務(wù)的溝通合作，按照公司財(cái)務(wù)管理制度，積極配合總公司財(cái)務(wù)的各項(xiàng)工作。

7、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算中心與聯(lián)營(yíng)單位的溝通合作及人員的配備工作

（1）、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算中心與聯(lián)營(yíng)單位的工作聯(lián)系，積極配合聯(lián)營(yíng)單位成立分公司，為公司拓展業(yè)務(wù)奠定基礎(chǔ)。

（2）、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算中心對(duì)聯(lián)營(yíng)單位分公司人員的配備，并保證聯(lián)營(yíng)單位分公司與聯(lián)營(yíng)單位總公司的聯(lián)系和其他工作。

8、加強(qiáng)公司與工商、稅務(wù)部門(mén)各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，并完成各項(xiàng)工作

（1）、加強(qiáng)學(xué)習(xí)工商各項(xiàng)管理規(guī)定，完成公司名稱(chēng)和地址的變更，及新公司和各分公司的年檢，年審工作。

（2）、加強(qiáng)學(xué)習(xí)稅務(wù)各項(xiàng)管理規(guī)定，深入研究稅收政策，合理避稅增效益，完成稅務(wù)變更，年檢，年審工作。

9、認(rèn)真做好平常工作中，公司領(lǐng)導(dǎo)交代、安排其他臨時(shí)工作，并及時(shí)做好工作成果匯報(bào)。

三、措施

1、財(cái)務(wù)核算中心人員必須按崗位職責(zé)制，堅(jiān)持原則，秉公辦事，做出表率。

2、完善財(cái)務(wù)管理制度。

3、財(cái)務(wù)核算中心人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，在財(cái)務(wù)活動(dòng)中認(rèn)真執(zhí)行。

4、搞好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，做到帳目清楚，帳證、帳實(shí)、帳表、帳帳相符。使財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化并達(dá)標(biāo)升級(jí)。

5、深入學(xué)習(xí)稅收政策，盡量安排讓財(cái)務(wù)核算中心人員參加各種稅務(wù)培訓(xùn)。

總之，我們將以現(xiàn)在擬定的財(cái)務(wù)核算中心規(guī)劃范文為宗旨，在今后的財(cái)務(wù)工作中，我們財(cái)務(wù)核算中心的奮斗目標(biāo)是：在公司財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)的大力關(guān)心領(lǐng)導(dǎo)下，在各相關(guān)部門(mén)和科室的積極配合支持下，逐漸培養(yǎng)出一支以規(guī)范化流程、精細(xì)化核算、數(shù)據(jù)化考核為基礎(chǔ)的科學(xué)管理型財(cái)務(wù)隊(duì)伍；在今后的經(jīng)營(yíng)管理中，時(shí)刻堅(jiān)持科學(xué)性預(yù)測(cè)、過(guò)程化控制、準(zhǔn)確性核算的工作方法和態(tài)度，為全面完成新一的財(cái)務(wù)目標(biāo)任務(wù)而努力奮斗。

第三篇：財(cái)務(wù)核算中心管理制度

財(cái)務(wù)核算中心管理制度

第一章總 則

第一條

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條

公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條

財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

（四）按期編制各類(lèi)報(bào)表，做好分析、考核工作。

第四條

財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)核算中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。

第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第五條

財(cái)務(wù)人員建立崗位責(zé)任制，定人、定崗，明確分工，各司其職，工作崗位應(yīng)有計(jì)劃地進(jìn)行輪崗，促進(jìn)財(cái)務(wù)人員全面熟悉業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

第六條

加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。

第七條

健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。

第八條

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會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

第三章現(xiàn)金管理

第九條

公司在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

(四)零星支出；

(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。

結(jié)算起點(diǎn)定位5000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

第十條

公司出納人員支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字，無(wú)總經(jīng)理簽字的，出納拒絕支付，否則出納人員承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第十一條

嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

第十二條

嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，現(xiàn)金出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)主管對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第十三條

出納人員每日應(yīng)填制《資金日?qǐng)?bào)表》，當(dāng)日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)主管。

第四章銀行管理

第十四條

加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)及其他賬戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶(hù)印簽實(shí)行分管并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶(hù)印簽。

第十五條

銀行出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。

第十六條

出納人員對(duì)簽發(fā)的支票負(fù)責(zé)催收相應(yīng)正式票據(jù)，對(duì)逾月收不到相應(yīng)票據(jù)的，出納人員有權(quán)拒絕為該支票領(lǐng)用人辦理同類(lèi)業(yè)務(wù)。

第十七條

出納人員每日應(yīng)填制《資金日?qǐng)?bào)表》，當(dāng)日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。

第十八條

公司出納人員支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字同意，無(wú)總經(jīng)理簽字同意的，出納拒絕支付，否則出納人員承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第十九條

在每月末要做好與銀行的對(duì)賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。

第五章稅務(wù)管理

第二十條

稅管員每月需按照稅務(wù)局管理規(guī)定報(bào)稅，督促人力資源部按時(shí)出具工資表。

第二十一條

稅管員對(duì)公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，組織機(jī)構(gòu)代碼證，稅務(wù)登記證進(jìn)行保存，不得私自出借原件及復(fù)印件，其他部門(mén)如需借用的，須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并登記《證件借用登記表》。

第二十二條

按照工商局、質(zhì)檢局及稅務(wù)局的相關(guān)規(guī)定，及時(shí)做好所有證件換證及每的年檢、年審工作。

第二十三條

稅管員根據(jù)工程進(jìn)度辦理有關(guān)工程的交稅、發(fā)票開(kāi)具，并登記《發(fā)票開(kāi)具及稅款交納臺(tái)賬》。

第六章財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析

第二十四條

財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、管理費(fèi)用明細(xì)表，財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月10日內(nèi)完成，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理同意后，報(bào)送總公司財(cái)務(wù)。

第二十五條

財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)核算中心應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)、評(píng)價(jià)和考核，通過(guò)財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門(mén)的決策提供依據(jù)。

第二十六條

總結(jié)和評(píng)價(jià)本公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的財(cái)務(wù)報(bào)告指標(biāo)包括：①經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)：流動(dòng)比率、負(fù)債比率、所有者權(quán)益比率；②經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)：利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率。

第七章檔案管理

第二十七條

凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。

第二十八條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第二十九條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄。第三十條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，非會(huì)計(jì)人員凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第八章 附則

第三十一條

本制度由公司財(cái)務(wù)核算中心負(fù)責(zé)解釋。

第三十二條

本制度呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后公布施行，修改亦同。

XXXX股份有限公司

財(cái)務(wù)部

王杰

二0一二年三月十六日

第四篇：財(cái)務(wù)核算中心會(huì)計(jì)核算辦法

綏棱林業(yè)局財(cái)務(wù)核算中心會(huì)計(jì)核算辦法

1、為規(guī)范林業(yè)局會(huì)計(jì)核算中心的會(huì)計(jì)核算工作，特制定本辦法。

2、會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)與委托單位(納入統(tǒng)一核算的單位)簽訂委托書(shū)。委托書(shū)應(yīng)當(dāng)明確以下內(nèi)容：

(1)實(shí)行集中核算后，委托單位資金所有權(quán)、使用權(quán)和財(cái)務(wù)自主權(quán)不變。

(2)委托單位負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的合法性和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

(3)會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)當(dāng)依法審核原始憑證，正確進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，及時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

(4)會(huì)計(jì)憑證傳遞程序和簽收手續(xù)。

(5)編制和提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的要求。

(6)會(huì)計(jì)檔案的保管要求。

3、會(huì)計(jì)核算中心集中代理委托單位會(huì)計(jì)核算，根據(jù)委托單位不同性質(zhì)的會(huì)計(jì)核算要求，按照會(huì)計(jì)法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，依法建賬，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

4、會(huì)計(jì)核算所使用的會(huì)計(jì)科目、帳簿設(shè)置以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制必須符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

5、會(huì)計(jì)核算按下列程序進(jìn)行：

(1)委托單位根據(jù)本單位預(yù)算和用款計(jì)劃按原資金渠道辦理請(qǐng)款手續(xù)；

(2)屬林管局計(jì)財(cái)處安排的預(yù)算資金由林業(yè)局財(cái)務(wù)科審核后將委托單位資金劃撥到會(huì)計(jì)核算中心銀行帳戶(hù)；

(3)委托單位報(bào)帳員持本單位負(fù)責(zé)人簽批的原始單據(jù)和資金手冊(cè)，到會(huì)計(jì)核算中心辦理資金結(jié)算；

(4)會(huì)計(jì)核算中心對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行審核、復(fù)核后，填制付款通知單，經(jīng)會(huì)計(jì)核算中心負(fù)責(zé)人簽批后，辦理現(xiàn)金支付或轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。

6、委托單位必須按國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，積極組織收入，所取得的各項(xiàng)收入由委托單位報(bào)帳員填制銀行進(jìn)帳單，直接繳入會(huì)計(jì)核算中心銀行專(zhuān)戶(hù)，然后隨同銀行回單一起報(bào)送會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)進(jìn)行審核后，連同原始單據(jù)一起記帳，同時(shí)登錄資金手冊(cè)。

7、財(cái)政撥款、上級(jí)主管部門(mén)撥款應(yīng)直接劃入會(huì)計(jì)核算中心銀行帳戶(hù)。

8、委托單位的支出，根據(jù)管理需要分為一般性支出和專(zhuān)項(xiàng)支出：一般性支出業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，屬于現(xiàn)金支付范圍的，由單位報(bào)帳員根據(jù)本單位負(fù)責(zé)人審批意見(jiàn)，將原始單據(jù)報(bào)送會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)審核并填制付款通知單，經(jīng)會(huì)計(jì)核算中心負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)帳員持通知單到出納處辦理現(xiàn)金支取手續(xù)。

專(zhuān)項(xiàng)支出實(shí)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，報(bào)帳員持經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)核算中心負(fù)責(zé)人審簽的付款通知單，到會(huì)計(jì)處辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

9、會(huì)計(jì)核算中心為委托單位配發(fā)資金手冊(cè)，對(duì)每筆收支及時(shí)登記，結(jié)出余額，并及時(shí)與委托單位報(bào)帳員核對(duì)資金余額。

10、會(huì)計(jì)核算中心必須根據(jù)委托單位實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，管理會(huì)計(jì)檔案。

11、會(huì)計(jì)核算中心用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，使用的軟件及其生成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其它會(huì)計(jì)資料以及會(huì)計(jì)賬簿的記錄、更正等必須符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

12、會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行賬目核對(duì)，按時(shí)完成銀行調(diào)節(jié)表，會(huì)計(jì)科目試算平衡表等編制工作，對(duì)不相符的項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)查明并調(diào)整。

13、會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)當(dāng)按時(shí)編制單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員、會(huì)計(jì)核算中心負(fù)責(zé)人和委托單位負(fù)責(zé)人審閱、簽名并蓋章，會(huì)計(jì)核算中心和委托單位加蓋公章后，由委托單位按照規(guī)定提供有關(guān)部門(mén)。

14、會(huì)計(jì)核算中心負(fù)責(zé)對(duì)委托單位資金情況及會(huì)計(jì)檔案資料保密。對(duì)不符合規(guī)定，未經(jīng)委托單位同意調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案的，會(huì)計(jì)核算中心有權(quán)利拒絕執(zhí)行。

綏棱林業(yè)局

第五篇：2017-2018學(xué)教育財(cái)務(wù)核算中心工作計(jì)劃

2017-2018學(xué)教育財(cái)務(wù)核算中心工作計(jì)劃范文；

一、做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作；完成中心基本職能；

1、做好日常各個(gè)中小學(xué)校報(bào)賬工作，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法律法規(guī)、中心各項(xiàng)規(guī)章制度；把好原始憑證審核關(guān)，全面履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能；

2、做好日常財(cái)務(wù)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行憑證處理、審核、記賬、出具財(cái)務(wù)報(bào)表，并配合各個(gè)核算學(xué)校做好臨時(shí)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作，滿(mǎn)足單位的財(cái)務(wù)信息需求。

二、健全和完善專(zhuān)項(xiàng)資金報(bào)賬制，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督和管理

1、嚴(yán)格執(zhí)行專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)款專(zhuān)用制度，嚴(yán)防出現(xiàn)挪作它用或擠占專(zhuān)項(xiàng)資金的情況發(fā)生，充分發(fā)揮資金的使用效益；

2、加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，及時(shí)掌握資金的使用情況。

三、做好各核算單位財(cái)務(wù)分析工作；

1、完善財(cái)務(wù)分析制度，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，通過(guò)分析反映單位財(cái)務(wù)方面存在的問(wèn)題；

2、對(duì)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行詳細(xì)分析，提高決算數(shù)據(jù)的利用率。

四、加強(qiáng)會(huì)計(jì)中心內(nèi)部稽核，完善中心內(nèi)控制度；

1、加強(qiáng)會(huì)計(jì)中心內(nèi)部稽核工作，采取會(huì)計(jì)憑證交叉互審工作，把好集中核算最后一關(guān)提高各個(gè)核算單位賬務(wù)核算質(zhì)量；

2、建立健全中心財(cái)務(wù)各種內(nèi)控制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督。

五、做好中心核算軟件升級(jí)工作，提高中心核算水平

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)新修訂的《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》，切實(shí)做好事業(yè)單位新舊會(huì)計(jì)制度銜接和中心核算軟件金蝶技術(shù)升級(jí)工作；

2、更新觀念，提高資金支付效率，充分發(fā)揮國(guó)庫(kù)集中支付大平臺(tái)作用，創(chuàng)新管理模式，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用的過(guò)程管理，確保資金安全、高效。

六、指導(dǎo)各學(xué)校合理編制預(yù)決算，監(jiān)督學(xué)校預(yù)算執(zhí)行

協(xié)助編制各報(bào)賬學(xué)校決算報(bào)表。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，明確各項(xiàng)資金使用范圍及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，提高資金使用效益。

七、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力

1、報(bào)賬員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。主要內(nèi)容為《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及規(guī)范實(shí)際工作中遇見(jiàn)的問(wèn)題、統(tǒng)一公用經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)口徑等；

2、新入職財(cái)務(wù)人員崗前培訓(xùn)。中心針對(duì)中小學(xué)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)及系統(tǒng)自身的特點(diǎn)對(duì)新入職財(cái)務(wù)人員有針對(duì)性的進(jìn)行崗前培訓(xùn)，盡可能使他們能在短時(shí)間內(nèi)掌握必需的技能，較快地勝任本職工作；

3、中心工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容為新《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》、《新舊事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度有關(guān)銜接問(wèn)題的處理規(guī)定》等。

八、重服務(wù)，樹(shù)中心窗口良好現(xiàn)象

加強(qiáng)與學(xué)校的溝通聯(lián)系，定期走訪各核算單位；聽(tīng)取學(xué)校的意見(jiàn)和建議，及時(shí)反饋單位財(cái)務(wù)信息。強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，改進(jìn)工作作風(fēng)；圍繞“規(guī)范管理、提高質(zhì)量、服務(wù)學(xué)校、確保運(yùn)轉(zhuǎn)”中心工作宗旨，從規(guī)范管理、提高服務(wù)質(zhì)量入手，全面加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督核算工作，發(fā)揮教育核算窗口職能，推進(jìn)全縣中小學(xué)校財(cái)務(wù)工作整體上新臺(tái)階。

謝謝!