第一篇：小額貸款公司調(diào)查

小額貸款公司調(diào)查：生長中的金融毛細(xì)血管“如果說銀行、證券等大機(jī)構(gòu)是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融大動(dòng)脈，那么我們小貸公司就是金融毛細(xì)血管。”一位小額貸款公司老總?cè)缡墙o自身定位。

需求創(chuàng)造市場，盡管生長過程中面臨著資金、風(fēng)險(xiǎn)、地位等多重困難，但中小企業(yè)、微小企業(yè)和農(nóng)村的巨大融資貸款需求，仍催生著小額貸款企業(yè)如雨后春筍般迅猛生長著。資本激情

小貸公司蓬勃生長

“我們公司高層管理人員用的銀行人員相對較多，大家不少是從銀行辭職出來，或者是退休下來，因?yàn)榫邆湄S富的信貸和風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，被挖到小貸公司。”新世紀(jì)小額貸款股份有限公司的負(fù)責(zé)人對中國證券報(bào)記者如是說，其驕傲與激情溢于言表，“大家在原來的單位都看到了很多資金短缺的狀況，但是卻受很多限制不能去做，現(xiàn)在都充滿激情地投身小額貸款行業(yè)?！?/p>

重慶市金融辦地方金融處處長杜剛在接受中國證券報(bào)記者專訪時(shí)表示：“保守估計(jì)，重慶地區(qū)小貸公司的高管團(tuán)隊(duì)中有八成以上是銀行出來的，不少人曾經(jīng)擔(dān)任銀行行長、行長助理、信貸部負(fù)責(zé)人等，信貸經(jīng)驗(yàn)豐富，風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)。”

作為對小額貸款和民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展支持力度最大的地區(qū)之一，重慶市為了引導(dǎo)合理利用民間資本、活躍民營經(jīng)濟(jì)，在6月初發(fā)文促進(jìn)并小貸行業(yè)規(guī)范發(fā)展，并在重慶市發(fā)展民營經(jīng)濟(jì)大會(huì)上再次強(qiáng)調(diào)了小貸行業(yè)之于民營經(jīng)濟(jì)的重要意義。

在政策的合理引導(dǎo)下，民間資本的靈敏嗅覺促進(jìn)著重慶的小貸公司規(guī)范而迅速地發(fā)展起來。重慶市金融辦提供的數(shù)據(jù)顯示，到今年3月底，重慶共有152家小貸公司，開業(yè)了147家，資本金205億元，其中外資、合資的小貸公司有17家。而從客戶規(guī)模上看，小企業(yè)、個(gè)體工商戶占比達(dá)到87%；期限上看，半年以內(nèi)的貸款占比80%。

杜剛表示，重慶的工業(yè)基礎(chǔ)比較發(fā)達(dá)，加工制造業(yè)、電子信息業(yè)等對資金需求旺盛，因此一直在想辦法鼓勵(lì)民間資本，活躍民營經(jīng)濟(jì)。而目前看來，小貸公司的盈利能力較強(qiáng)，利率大多在基準(zhǔn)貸款利率的四倍左右。

重慶地區(qū)民間資本的熱情，反映著我國金融市場 的一股新力量正在迅速崛起。重慶藍(lán)洋小額貸款股份有限公司總裁胡定核表示：“自2008年5月，銀監(jiān)會(huì)和人民銀行出臺(tái)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，對小貸行業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范以來，小貸公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)得到

一定的控制，市場秩序得到一定的優(yōu)化，逐步進(jìn)入有序發(fā)展階段。其標(biāo)志就是小貸公司數(shù)目的迅速增長，2009年底小貸公司有1334家，2010年底達(dá)到2614家，2011年底達(dá)到4282家。”而來自央行的最新數(shù)據(jù)顯示，截至今年3月末，全國共有小額貸款公司4878家，貸款余額4447億元，一季度新增貸款531億元。

不過，在扶持民營經(jīng)濟(jì)的過程中，小貸公司業(yè)務(wù)的開展還僅僅是其中很小的一部分。杜剛表示，小額貸款只能解決小額、急需的資金問題，只能是融資市場的一個(gè)補(bǔ)充。目前全市信貸資金近1.5萬億，小額貸款公司僅僅只有幾百億的規(guī)模。

業(yè)態(tài)豐富

細(xì)分市場有聲有色

小貸公司不僅數(shù)目眾多、發(fā)展迅速，由于服務(wù)對象的差異，它們的業(yè)態(tài)也各不相同、千姿百態(tài)。總體而言，這些公司都以放款快速、期限靈活的優(yōu)勢，針對某些細(xì)分市場做得有聲有色，樹立起了在某些領(lǐng)域里的好口碑。

杜剛對中國證券報(bào)記者表示，目前重慶的小貸公司模式多樣，主要有免抵押免擔(dān)保的微型金融模式、專業(yè)的為某些行業(yè)小企業(yè)服務(wù)的模式、依靠股東優(yōu)勢做上下游產(chǎn)業(yè)鏈的模式、與銀行互補(bǔ)合作的類銀行模式，以及網(wǎng)絡(luò)小額貸款模式。這些小貸公司針對的客戶群體、貸款規(guī)模各不相同，但都對自己所針對的客戶和行業(yè)有較為深入的了解和較強(qiáng)的把握能力?！坝捎谛≠J公司要對股東負(fù)責(zé)，它們的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)實(shí)際上比監(jiān)管者要強(qiáng)多了?！?/p>

不僅如此，中國證券報(bào)記者通過走訪發(fā)現(xiàn)，伴隨著小額貸款公司業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展，市場上衍生出了一系列與小貸公司業(yè)務(wù)緊密相關(guān)的業(yè)態(tài)，如小貸中介、類小貸業(yè)務(wù)的投資公司等。這些業(yè)務(wù)模式類似于小貸公司的業(yè)務(wù)，或者輔助于小貸業(yè)務(wù)，體現(xiàn)出民間智慧的活躍。重慶亞信金融控股公司是一家從房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)衍生出來的小額貸款中介公司。由于做房地產(chǎn)中介經(jīng)驗(yàn)豐富，公司對當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場了如指掌，對地產(chǎn)商的資金需求也十分了解。公司總經(jīng)理榮先生對中國證券報(bào)記者表示，公司在經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上成立亞信金控和一家擔(dān)保公司，擬做成民間資金撮合平臺(tái)，但公司只做有房地產(chǎn)抵押的擔(dān)保貸款中介業(yè)務(wù)，而且出于資金安全考慮，公司只做50萬元至300萬元的客戶。他信心滿滿地說：“公司客戶資源充足，且有自己的銷售渠道，在出現(xiàn)呆賬壞賬時(shí)能夠及時(shí)處置抵押資產(chǎn)；而且，公司的注冊資本金超過2億元，對客戶及抵押資產(chǎn)有專業(yè)的判斷，資金的安全性甚至好過了許多小貸公司。”對于小貸中介模式，由于不少公司實(shí)質(zhì)上在從事小額貸款業(yè)務(wù)，因此金融監(jiān)管者也不無擔(dān)憂：“這些公司實(shí)際上游離在我們的監(jiān)管之外，資金的流動(dòng)難以監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)難以控制?！碑?dāng)然，小貸公司的發(fā)展也并不是鐵板一塊，部分公司適應(yīng)市場快，業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，效益

好；也有少部分公司對市場還不太了解，出于謹(jǐn)慎用款用得很慢。

據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，注冊資本在2-3億元的小額貸款公司在成本收益、資金利用率等方面綜合效率較高，毛利率較高；注冊資本在1億元的小貸公司，受可貸資金限制，業(yè)務(wù)發(fā)展不大，而成本占比相對較高；注冊資本在4-5億元的公司，也面臨部分資金閑置帶來的利潤率不高問題。

融資瓶頸

小貸公司更缺錢

盡管發(fā)展激情涌動(dòng)，但對大多數(shù)小貸公司來講，可貸資金的匱乏是其業(yè)務(wù)發(fā)展的重大瓶頸。

杜剛表示：“目前重慶地區(qū)小貸公司最大的問題就是資金問題，小額貸款公司開業(yè)之后往往在一至兩個(gè)月內(nèi)就把資金用完了，隨后就面臨著缺乏資金、無生意可做的局面?！焙贾菔薪蓞^(qū)祐康小額貸款有限公司總經(jīng)理葉惠仙無奈表示：“基本上是以前放貸的資金回來了，才能再繼續(xù)放貸，從5月開始，基本上就沒有資金開展業(yè)務(wù)了?！庇捎趪_行1億元的融資貸款就要到期，葉惠仙需要先收回之前的放貸款項(xiàng)還清國開行的貸款?！拔椰F(xiàn)在每天都在看，今天資金回來了多少。有客戶來，我就問他，你要用多少時(shí)間，超過1個(gè)星期就不行了?！?/p>

杭州市下城區(qū)金昇小額貸款股份有限公司也面臨著同樣的問題?！皼]有資金開展業(yè)務(wù)了，公司只剩下日常運(yùn)行的資金?，F(xiàn)在有十來家企業(yè)排隊(duì)等著發(fā)放資金，只有等之前放貸資金回來之后才能開展業(yè)務(wù)?！苯饡N小貸總經(jīng)理季曉明有點(diǎn)無奈地說。

中國證券報(bào)記者走訪多家小貸公司發(fā)現(xiàn)，缺乏資金是小貸公司普遍面臨的問題。

與銀行不同的是，小額貸款公司不能吸收公眾存款。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)、央行有關(guān)規(guī)定，小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。

為擴(kuò)大融資比例，去年11月2日，浙江省政府發(fā)布《關(guān)于深入推進(jìn)小額貸款公司改革發(fā)展的若干意見》，對堅(jiān)持服務(wù)三農(nóng)和小企業(yè)、合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)控制嚴(yán)、利率水平合理的小額貸款公司，其融資比例可放寬到資本凈額的100%。但是在具體操作的時(shí)候卻遇到了問題?！拔覀儸F(xiàn)在和國開行和農(nóng)行合作，銀行的授信額度也批給我了，但是我不能用?！钡v康小貸總經(jīng)理葉惠仙對中國證券報(bào)記者坦言，“雖然浙江省把融資比例放寬到100%，但是銀行必須服從

銀監(jiān)會(huì)50%的規(guī)定?！?/p>

遠(yuǎn)水解不了近渴，更多小貸公司股東通過增資擴(kuò)股擴(kuò)大資本金的方式來解決目前面臨的資金難題。祐康小貸去年注冊資本金從2億元擴(kuò)充到4億元；按照計(jì)劃，金昇小貸月內(nèi)也將完成增資計(jì)劃，從2億元增加到4億元。

重慶地區(qū)則在嚴(yán)控50%紅線的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)多家銀行對小額貸款公司貸款；同時(shí)，通過重慶市金融資產(chǎn)交易所、各種資產(chǎn)管理公司、信托等渠道，實(shí)現(xiàn)小額貸款公司資金的回籠。除了外部渠道外，重慶市小貸公司還通過主要股東借款、小貸公司之間的同業(yè)借款，使得小貸公司的實(shí)際可貸資金得以擴(kuò)大。

方向之爭

村鎮(zhèn)銀行VS金融公司

小貸公司成立之初，其股東多是希望日后能轉(zhuǎn)制改成村鎮(zhèn)銀行，但是隨著發(fā)展環(huán)境和相關(guān)政策的變化，小貸公司的發(fā)展方向也發(fā)生了微妙的變化?！叭绻D(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行，需要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)控股，就需要我們原股東交出控股權(quán)，等于是為他人做了嫁衣?！苯饡N小貸總經(jīng)理季曉明坦言。

根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，村鎮(zhèn)銀行最大股東或惟一股東必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，且持股不低于20%。這一門檻隨著5月證監(jiān)會(huì)等部委發(fā)布《吸引民資進(jìn)入金融行業(yè)的指導(dǎo)意見》有所降低。意見指出，民營資本可以參與村鎮(zhèn)銀行的發(fā)起設(shè)立，主發(fā)起行的最低持股比例降為15%。雖然條件降低，但是想變成村鎮(zhèn)銀行，小貸公司大股東依然需要交出控制權(quán)。對于小貸公司的發(fā)展方向，浙江省政府文件也指出，把小額貸款公司培育成為特色鮮明的金融性貸款公司以及服務(wù)縣域“三農(nóng)”和小企業(yè)的新型農(nóng)村金融組織。具備條件的小額貸款公司可按照中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定申報(bào)轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行。浙江省還鼓勵(lì)優(yōu)秀小貸公司在省內(nèi)欠發(fā)達(dá)地區(qū)及本市域范圍的鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)符合條件的小額貸款公司通過境內(nèi)外資本市場上市融資。

杜剛表示，重慶地區(qū)小貸公司很多有轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行的愿望，這個(gè)畫出來的“大餅”曾經(jīng)引起了大家的積極性，但是實(shí)際意義并不是很高?？紤]到目前村鎮(zhèn)銀行制度，及轉(zhuǎn)銀行后受到嚴(yán)格監(jiān)管對業(yè)務(wù)靈活性的影響，做得好的小貸公司實(shí)際上并不愿意轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行，更愿意朝著金融控股公司的方向發(fā)展。

同時(shí)，他認(rèn)為，村鎮(zhèn)銀行若是能由民間資本控股或者相對控股，或許還有可能保持靈活的機(jī)制，真正適應(yīng)市場。而這也是目前村鎮(zhèn)銀行發(fā)展緩慢的主要原因。

7月10日，全國人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)副主任委員吳曉靈在“第三屆中國小額信貸創(chuàng)新論壇暨首屆全國金融辦主任圓桌會(huì)議”上表示：“小貸公司下一步發(fā)展方向是金融公司?！?/p>

而金昇小貸總經(jīng)理季曉明對中國證券報(bào)記者表示，根據(jù)公司規(guī)劃，將做好上市前的準(zhǔn)備工作，如果時(shí)機(jī)合適政策允許的話，5年之內(nèi)上市。不過，季曉明坦言，現(xiàn)在需要做的還是公司的穩(wěn)健發(fā)展。

第二篇：小額貸款公司運(yùn)營情況的調(diào)查

對南華市小額貸款公司運(yùn)營情況的調(diào)查

2013年新年伊始，首個(gè)小額貸款公司——川區(qū)小額貸款公司正式掛牌營業(yè)了。為全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，有效配置金融資源，引導(dǎo)資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達(dá)地區(qū)，改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)，促進(jìn)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有效解決小企業(yè)融資難問題，省人民政府決定在全省開展小額貸款公司試點(diǎn)工作，并將民間資本較為充裕的地區(qū)被列為了第一批小額貸款公司試點(diǎn)城市。區(qū)匯小額貸款公司就是在此背景下孕育而生的。時(shí)間已經(jīng)過去了4個(gè)多月，該企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r如何，還存在哪些問題及困難。為積極引導(dǎo)民間融資健康發(fā)展，帶著這些問題，我們進(jìn)行了專題調(diào)研。

一、匯眾小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

（一）運(yùn)行模式

按照省政府于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見，金昌市金川區(qū)匯眾小額貸款公司由金昌亞飛汽車連鎖有限公司發(fā)起，金昌市平安運(yùn)輸有限責(zé)任公司和9個(gè)自然人出資成立，注冊資本金1000萬元。該公司按照公司章程設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，設(shè)董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管各1人，下設(shè)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、行政和風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)部門，共有從業(yè)人員13人。從業(yè)人員大都具有多年的銀行工作經(jīng)驗(yàn)，并且經(jīng)過省金融辦組織的崗前培訓(xùn)，基本能夠做到業(yè)務(wù)熟悉、操作規(guī)范、辦理快捷和服務(wù)周到。為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，參照有關(guān)規(guī)定，先后制定了財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸管理等方面的管理制度，以此規(guī)范其業(yè)務(wù)經(jīng)營。公司主要以擔(dān)保和信用貸款方式為急需資金的“三農(nóng)”和小企業(yè)發(fā)放單筆金額在30萬元以下，貸款期限為1年以內(nèi)，貸款利率按照下限為人民銀行基準(zhǔn)利率的0.9倍，上限不高于央行規(guī)定同檔次基準(zhǔn)利率4倍的尺度掌握的小額、短期貸款。

（二）經(jīng)營狀況

該公司自成立來，堅(jiān)持“小額、分散”的信貸原則和快捷、方便、靈活、高效的經(jīng)營模式，為“三農(nóng)”和小企業(yè)提供金融服務(wù)。截至2009年4月末，累計(jì)發(fā)放貸款106筆、金額1188萬元，其中發(fā)放支持“三農(nóng)”貸款22筆、金額204萬元；發(fā)放小企業(yè)貸款30筆、金額589萬元。貸款期限多為3個(gè)月以內(nèi)的短期貸款，主要覆蓋加工型、服務(wù)型和商貿(mào)型等各類小企業(yè)。貸款余額969萬元，資本金利用率達(dá)到了96.9％，支持小企業(yè)和“三農(nóng)”的貸款達(dá)到了620萬元，占貸款總額的63.98％，正常貸款占比和本息清償率均在99％以上。公司實(shí)行市場化利率，最低利率7.97％，最高利率21.24％，加權(quán)平均貸款利率為13.28%，高于金融機(jī)構(gòu)貸款利率，低于民間借貸利率水平。公司通過靈活多樣的方式開展業(yè)務(wù)，對于促進(jìn)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展、有效解決小企業(yè)融資難等問題起到了積極作用。

（三）發(fā)展規(guī)劃

該公司遵循可持續(xù)發(fā)展原則，堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”和扶持小企業(yè)的發(fā)展方向，以市場為主導(dǎo)，以效益為中心，以創(chuàng)新為動(dòng)力，加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，拓展金融市場，保持公司業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，制定了三年發(fā)展規(guī)劃。即：2009年，遵循市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求，大膽創(chuàng)新經(jīng)營理念，強(qiáng)化經(jīng)營管理，逐步形成更加科學(xué)規(guī)范的經(jīng)營體系，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行；2010年，在09年積累經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，通過增值擴(kuò)股，注冊資本金達(dá)到3000萬元，爭取銀行融資1500萬元，資金總量達(dá)到4500萬元，進(jìn)一步擴(kuò)大客戶需求量，以快捷、優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，促使公司業(yè)務(wù)發(fā)展逐步走向規(guī)范化；2011年，挖掘潛力，繼續(xù)通過增值擴(kuò)股，注冊資本金達(dá)到5000萬元，爭取銀行融資2500萬元，資金總額達(dá)到7500萬元，并不斷提高服務(wù)質(zhì)量，逐步完善經(jīng)營體系，增強(qiáng)市場競爭力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，推動(dòng)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，打造地方知名品牌企業(yè)，為金昌市地區(qū)的“三農(nóng)”和小企業(yè)服務(wù)做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

二、運(yùn)行中存在的主要問題及思考

組建以民間資本為主的小額貸款公司對于擴(kuò)大市場競爭，填補(bǔ)農(nóng)村金融服務(wù)的空白，促進(jìn)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有效解決小企業(yè)融資難等方面都發(fā)揮了積極作用。但目前由于其作為一種新型機(jī)構(gòu)才剛剛起步，處于初級摸索階段，還很不成熟、很不完善，還存在著像資金融通渠道不暢、生存和盈利空間小、相關(guān)金融服務(wù)跟不上和轉(zhuǎn)化村鎮(zhèn)銀行前景不明等諸多問題，在一定程度上制約了小貸公司進(jìn)一步的發(fā)展規(guī)范。

（一）融資渠道不暢，資金不足，不能滿足市場的實(shí)際需求。小額貸款公司由于“只貸不存”，資金來源相對單一，融資渠道不暢，使其資金不足，不能滿足市場的實(shí)際需求。從調(diào)查情況看，匯眾小額貸款公司目前“很差錢”，公司的資金已經(jīng)全部貸出，而貸款需求仍然非常旺盛，因沒有資金該公司近期已經(jīng)將300萬到500萬貸款業(yè)務(wù)擋在門外，公司現(xiàn)在只能通過收回一筆再貸出一筆的方法來維持放貸。若以每筆貸款平均10萬的金額來算的話，相當(dāng)于總資產(chǎn)僅能滿足約100位客戶，而面對龐大的市場，資金明顯不足。造成目前資金不足的主要原因是融資渠道不暢。據(jù)了解公司有能力在很短的時(shí)間內(nèi)籌集500萬元左右的資金，雖然省金融辦也允許成效顯著、規(guī)范經(jīng)營的小額貸款公司增資擴(kuò)股，但由于其對試點(diǎn)期間的小額貸款公司報(bào)著相當(dāng)審慎的態(tài)度，而沒有同意其增資擴(kuò)股計(jì)劃，資金問題無疑成為了限制公司發(fā)展的一大障礙。

按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國人民銀行發(fā)布的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，小額貸款公司的資金來源除了股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金外，還可以來自不超過兩個(gè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，且規(guī)定從金融機(jī)構(gòu)獲得的融入資金，不得超過資本凈額的50%。但實(shí)際情況并非如此。據(jù)了解，公司也在積極地尋找轄內(nèi)的國有商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社洽談協(xié)商融資問題，但都是由于沒有相關(guān)政策而到目前為止并沒有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展?？偠灾?，由于“只貸不存”，加之增資擴(kuò)股和再融資受阻，資金不足無疑使處于起步階段的小額公司經(jīng)營舉步艱難。

（二）優(yōu)惠政策遲遲未落實(shí)，令其承擔(dān)較高稅負(fù)，利潤微薄。根據(jù)《甘肅省人民政府關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)金融業(yè)發(fā)展的意見》（甘政發(fā)[2008]77號(hào)）要求，為繼續(xù)做好調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策試點(diǎn)工作，切實(shí)解決農(nóng)村金融服務(wù)不充分的問題，小額貸款公司在試點(diǎn)期間參照農(nóng)村信用社的有關(guān)稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行，但地方稅務(wù)部門由于權(quán)限問題而并沒有按照該《意見》執(zhí)行，未把稅收扶持政策落實(shí)到位。致使小額貸款公司要負(fù)擔(dān)5.56％的營業(yè)稅及附加，25％的企業(yè)所得稅。按照這個(gè)稅收政策，如果公司1000萬元注冊資本全部貸出，加權(quán)平均貸款年利率為13.28%，全年利息收入為132.8萬元，去掉近8萬元營業(yè)稅，約35萬元營業(yè)費(fèi)用和工資支出，剩余利潤不足90萬元，再減去約20萬元的企業(yè)所得稅，稅后利潤不足70萬元，股東投資收益率小于7％，利潤微薄。

（三）銀行征信系統(tǒng)未能有效為小額貸款公司服務(wù)。目前，小額貸款公司尚未納入人民銀行的征信系統(tǒng)管理，不僅無法將小額貸款公司的信貸數(shù)據(jù)采集到征信系統(tǒng)對其信貸規(guī)模、資金流向、貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行準(zhǔn)確的監(jiān)測、分析和管理。同時(shí)，公司不能借助征信系統(tǒng)查詢借款人的信用狀況，致使公司在發(fā)放貸款時(shí)由于對借款人的信用狀況了解不夠而加大了其信用風(fēng)險(xiǎn)。

（四）小額貸公司轉(zhuǎn)化為村鎮(zhèn)銀行前景不明，經(jīng)營者心存顧慮。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)、人行公布的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》規(guī)定小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，沒有不良信用記錄的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行。但《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》要求村鎮(zhèn)銀行必須由銀行等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)作為最大的股東，而尋求可以合作的金融機(jī)構(gòu)以及創(chuàng)辦者是否愿意大幅降低持股比例，讓商業(yè)銀行成為最大股東，將成為該公司未來轉(zhuǎn)化為村鎮(zhèn)銀行最大的障礙。

三、發(fā)展小額貸款公司的一些政策建議

（一）暢通融資渠道，讓小額貸款公司做大做強(qiáng)。一方面，按照甘肅省人民政府下發(fā)《關(guān)于開展小額貸款公司試點(diǎn)工作的實(shí)施意見》中公司注冊資本的上限原則上不超過1億元人民幣，主發(fā)起人的持股比例不得超過注冊資本的20％，單個(gè)自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織持股比例分別不得超過注冊資本的10％和 5‰的規(guī)定，讓小額貸款公司及早增資擴(kuò)股。另一方面，金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)和人民銀行聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，制定出具體的對小額貸款公司的融資辦法，明確操作程序，暢通融資渠道，使小額貸款公司做大做強(qiáng)，盡可能的滿足“三農(nóng)“和小企業(yè)等借款人的資金需求。

（二）落實(shí)扶持政策，營造良好的發(fā)展環(huán)境。甘肅屬于金融供給不足、服務(wù)不充分的地區(qū)，“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)相對落后、小企業(yè)融資難、資本市場發(fā)展滯后等問題比較突出，小額貸款公司在支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展和解決小企業(yè)融資難等問題能夠發(fā)揮積極作用，但自身業(yè)務(wù)發(fā)展將面臨點(diǎn)多、面廣、量大、額小、資金來源渠道相對單一等困難。同時(shí)，由于公司處于起步階段，財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)比重。因此，建議稅務(wù)部門盡快施行稅收優(yōu)惠政策，增大企業(yè)盈利空間，以支持和推動(dòng)小額貸款公司的健康發(fā)展。

（三）提供便捷的征信服務(wù)，增強(qiáng)防范信用風(fēng)險(xiǎn)能力。建議人民銀行補(bǔ)充完善相關(guān)制度，將小額貸款公司納入人民銀行的征信系統(tǒng)對其信貸規(guī)模、資金流向、貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行準(zhǔn)確的監(jiān)測、分析和管理。并為小額貸款公司提供便捷的征信服務(wù)，增強(qiáng)防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，使其能夠在為“三農(nóng)”和小企業(yè)提供金融服務(wù)時(shí)更加安全和有效。

（四）加強(qiáng)小額貸款公司的監(jiān)督管理，使其合法合規(guī)經(jīng)營。目前，小額貸款公司由省金融辦管理，而當(dāng)?shù)卣块T沒有相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，難以承擔(dān)對小額貸款公司的監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。建議當(dāng)?shù)卣鞔_小額貸款公司的管理部門，與省金融辦上下聯(lián)動(dòng)，切實(shí)加強(qiáng)對小額貸款管理的監(jiān)督及管理，定期組織工商、公安、人行和銀監(jiān)等職能部門跟蹤監(jiān)管小額貸款公司資金流向，嚴(yán)厲打擊非法集資、非法吸收公眾存款、高利貸等金融違法活動(dòng)，監(jiān)督小額貸款公司建立起科學(xué)、有效的內(nèi)控管理制度，使其合法合規(guī)經(jīng)營。同時(shí)，當(dāng)?shù)毓芾聿块T要寓服務(wù)于管理之中，加強(qiáng)指導(dǎo)協(xié)調(diào)，幫助解決小額貸款公司在經(jīng)營中的困難和問題。當(dāng)?shù)劂y行業(yè)監(jiān)管部門和人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)要密切配合地方政府，積極開展小額貸款培訓(xùn)工作，有針對性地對小額貸公司及客戶的培訓(xùn)，進(jìn)一步提高小額貸款公司人員的素質(zhì)和管理能力。

（五）研究制定小額貸公司轉(zhuǎn)化為村鎮(zhèn)銀行的可行性操作方案。監(jiān)管部門在按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》將小額貸款公司規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行過程中，要發(fā)揮積極作用，為金融機(jī)構(gòu)和小額貸款公司“牽線搭橋”，并制定出具有可行性的操作方案，增加經(jīng)營者的信心，打消創(chuàng)辦者的顧慮，使其放手經(jīng)營，不斷發(fā)展壯大。

第三篇：小額貸款公司貸款調(diào)查檢驗(yàn)

小額貸款公司貸款調(diào)查交叉檢驗(yàn)和邏輯驗(yàn)證

來源： 發(fā)布時(shí)間：2014-08-21 查看次數(shù)：6548 貸款公司貸款調(diào)查交叉檢驗(yàn)和邏輯驗(yàn)證

檢驗(yàn)和邏輯驗(yàn)證的定義

是通過不同途徑確認(rèn)信息正確性的方法。小額貸款公司貸款調(diào)查交叉檢驗(yàn)就是在貸款調(diào)查前、調(diào)查中和調(diào)查報(bào)告制作和貸后檢查管理息來源途徑、同一信息來源途徑的勾稽關(guān)系，對客戶信息進(jìn)行真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性確定的過程，其主要是針對與客戶的還款能力息和數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，包括財(cái)務(wù)信息和反應(yīng)客戶個(gè)人基本特征及企業(yè)經(jīng)營特征的“軟信息”等方面的內(nèi)容。

是針對小額貸款業(yè)務(wù)中，客戶無正規(guī)可信的財(cái)務(wù)報(bào)表情況下設(shè)計(jì)的驗(yàn)證工具。對于一個(gè)客戶來講，其各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間是相互關(guān)聯(lián)、種關(guān)聯(lián)性就決定了特定數(shù)據(jù)之間應(yīng)該有一定的比例關(guān)系。這種關(guān)聯(lián)和比例關(guān)系就為我們提供了一個(gè)驗(yàn)證客戶財(cái)務(wù)信息是否可靠的非這種驗(yàn)證為“邏輯檢驗(yàn)”。只有經(jīng)過邏輯驗(yàn)證的財(cái)務(wù)信息，才能作為財(cái)務(wù)依據(jù)提供給小額貸款公司貸審會(huì)。由此可見，邏輯檢驗(yàn)本一部分，主要側(cè)重于對客戶公司財(cái)務(wù)狀況的檢驗(yàn)。

檢驗(yàn)的內(nèi)容 的內(nèi)容包括軟信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)兩方面：

信息

指不能用準(zhǔn)確的硬指標(biāo)來表示的信息，是非正式的、模糊的、推斷的、知覺的。在小額貸款公司業(yè)務(wù)中的軟信息主要包括以下內(nèi)容：特征和背景：

年齡？(經(jīng)驗(yàn)，死亡的風(fēng)險(xiǎn)？）的教育水平？(通常：教育水平越高，經(jīng)營業(yè)務(wù)越成熟）

對客戶的評價(jià)如何？(他或她值得信賴嗎？）

是單身/結(jié)婚/離婚？有多少人經(jīng)濟(jì)上依附于該客戶？他們都住在那里？家里有多少孩子？

別的收入嗎（如配偶）/或其它和家庭相關(guān)的費(fèi)用支出？客戶或其家庭都有什么值錢的東西？（在當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)關(guān)系，必要的家庭費(fèi)用及生意產(chǎn)生利潤用于何處的證據(jù)）

為生意人：

有哪些經(jīng)驗(yàn)？對目前所經(jīng)營的業(yè)務(wù)有多少經(jīng)驗(yàn)？從哪里獲得這些經(jīng)驗(yàn)或訣竅的？為什么經(jīng)營當(dāng)前的生意？未來的經(jīng)營計(jì)劃是什么？（“企業(yè)家”，了解他對于現(xiàn)在經(jīng)營業(yè)務(wù)的專門知識(shí)和從事該業(yè)務(wù)的動(dòng)機(jī)）

有經(jīng)營記錄嗎？如果有，可以獲得哪些記錄？（經(jīng)營方法的復(fù)雜程

用途：客戶為什么貸款以及用途？他要貸多少？他需要多少資金來

業(yè)計(jì)劃？他/她自己能出多少？(理解我們應(yīng)發(fā)放貸款的金額？間接的，業(yè)主申請貸款的態(tài)度，以及他/她對其經(jīng)營業(yè)務(wù)的認(rèn)真程度和現(xiàn)業(yè)背景：

業(yè)務(wù)經(jīng)營多長時(shí)間了？是客戶所有或管理的嗎？同整個(gè)市場情況相比目前經(jīng)營的狀況如何？（鑒別案例的典型情況，確定潛在風(fēng)險(xiǎn)）是如何組織的？誰在干什么？哪些是主要雇員？雇員們都有多長時(shí)間的經(jīng)驗(yàn)？每個(gè)雇員的營業(yè)額是多少？（理解專業(yè)技能水平，對某的依賴程度；間接判斷企業(yè)氛圍及作為老板的我們的客戶）有特定的供應(yīng)商嗎？和他們的合作歷史有多長？合作條件如何？主要供應(yīng)商是誰？誰是我們客戶的客戶？有多少？作為客戶有多長時(shí)件下，我們的客戶和其客戶進(jìn)行生意往來？（了解組織，現(xiàn)金流，對某些客戶及供應(yīng)商的依賴程度；和供應(yīng)商及客戶的關(guān)系；間接判營的質(zhì)量）

務(wù)數(shù)據(jù)

額及經(jīng)營業(yè)務(wù)的季節(jié)性：

月營業(yè)額？哪些是好的，正常的和差的天/周/月？（確定營業(yè)額和季節(jié)性，交叉檢驗(yàn)庫存/采購）

：

時(shí)間進(jìn)行一次采購？每天/周/月的平均采購額？上次采購是什么時(shí)候？在什么條件下？（確定采購方式，采購額，一些現(xiàn)金流數(shù)據(jù)）料的成本有多高？（如果從事生產(chǎn)）

生產(chǎn)用的原材料的數(shù)量有多少？單位生產(chǎn)成本是多少？（確定采購方式，采購額，產(chǎn)品成本，一些現(xiàn)金流數(shù)據(jù)），每周，每月的產(chǎn)品產(chǎn)量？（生產(chǎn)水平）

每天，每周，每月的最大生產(chǎn)量？（確定最大生產(chǎn)能力水平，和客戶的商業(yè)計(jì)劃進(jìn)行比較，可能的貸款用途）

每年的維護(hù)成本有多高？

時(shí)間進(jìn)行一次維修/已經(jīng)完成了嗎？（部分運(yùn)行成本，間接判斷客戶對其經(jīng)營業(yè)務(wù)的認(rèn)真程度）

費(fèi)用和收入：

逾期的支付嗎？ 沒有獲得貸款的話就不可能償還嗎？）的進(jìn)價(jià)、銷售產(chǎn)品的成本？（確定利潤，交叉檢驗(yàn)利潤）

成本/費(fèi)用有多少：工資，房租，水電費(fèi)，交通，其它？金額多少？什么時(shí)候應(yīng)當(dāng)支付？（和營業(yè)額相比如何？可期望的典型水平？上繳多少稅款？繳納哪些稅款？什么時(shí)候支付？有逾期未繳的嗎？（評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；理解客戶對經(jīng)營管理的總體態(tài)度以及對他所經(jīng)營業(yè)務(wù)有其它（與所經(jīng)營業(yè)務(wù)非直接）的成本或收入嗎？它們有規(guī)律還是沒有規(guī)律？（確定實(shí)際可獲得的“自由”的利潤/現(xiàn)金）

客戶進(jìn)行了哪些顯著的經(jīng)營活動(dòng)或個(gè)人投資？（交叉檢驗(yàn)對利潤使用，可能“隱藏的”貸款和未來計(jì)劃，間接判斷客戶對業(yè)務(wù)的態(tài)度應(yīng)收賬款：

調(diào)查時(shí)的現(xiàn)金？金額？客戶有存款嗎？金額？用途？（確定現(xiàn)金流，交叉檢驗(yàn)客戶經(jīng)營計(jì)劃/銷售額和利潤）

客戶有哪些主要客戶？結(jié)款方式？只有現(xiàn)金方式嗎？

客戶的客戶是否定期支付貨款？有沒有應(yīng)收帳款？如果有，誰欠多少，從何時(shí)？什么時(shí)候到期？我們客戶和其主要客戶的關(guān)系如何？定現(xiàn)金流，現(xiàn)金流規(guī)律以及應(yīng)收帳款全額到期支付的可能性；間接反映我們客戶的經(jīng)營管理質(zhì)量及他或她生意的狀況）

固定資產(chǎn)、個(gè)人資產(chǎn)和其它資產(chǎn)：

有庫存嗎？進(jìn)價(jià)總額？庫存由哪些組成？

有車、房子、公寓、家具或設(shè)備嗎？價(jià)值多少？誰擁有所有權(quán)？有固定資產(chǎn)或用于廠房和設(shè)備的投資嗎？有多少？（確定營運(yùn)資本以用途的固定資產(chǎn)，交叉檢驗(yàn)利潤，間接交叉檢驗(yàn)經(jīng)營規(guī)劃以及客戶作為管理者的經(jīng)營水平）

有預(yù)付的費(fèi)用嗎，如房租、車上的費(fèi)用？如果有，預(yù)付了多長時(shí)間？金額是多少？

問題：有各種逾期未償付的債務(wù)嗎？如果有，原因是什么？

客戶有哪些主要供貨商？采用哪些結(jié)款方式？ 的客戶是否定期支付貨款？有沒有應(yīng)付帳款？如果有，欠誰多少？從什么時(shí)候起？什么時(shí)候到期？

有借款和貸款嗎？如果有，向誰借的，金額多少？為什么借款/貸款？什么時(shí)候開始借款/貸款的？什么時(shí)候到期？還款計(jì)劃是什么樣的償還義務(wù)，現(xiàn)金流，業(yè)務(wù)是如何組織的，間接判斷業(yè)主的管理和組織技能）檢驗(yàn)的基本原則

交叉檢驗(yàn)是交叉檢驗(yàn)的基本原則

信息：

觀察，對于軟信息收集的過程中，小額貸款公司要及時(shí)地、不間斷地對被調(diào)查對象進(jìn)行觀察，才能保證所收集信息的真實(shí)性、完整性細(xì)節(jié)，軟信息具有模糊性的特點(diǎn)，無法具體評判信息之間孰輕孰重，有時(shí)看似無關(guān)緊要的現(xiàn)象和因素，有可能直接影響到對客戶性質(zhì)至是決定性因素，因此，對于任何與客戶有關(guān)的信息都不能忽略。

常識(shí)，交叉檢驗(yàn)是不一定完全依靠書面的、理論性的文件才能夠做，利用生活常識(shí)和感覺來判斷的效果可能會(huì)更好，所以軟信息具有推斷性等特點(diǎn)，這也是貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在。

息與財(cái)務(wù)信息是否匹配。

務(wù)分析（涉及到財(cái)務(wù)比率）：

債表、損益表、現(xiàn)金流表關(guān)聯(lián)比較，比較隨著時(shí)間推移數(shù)據(jù)的一致性，并把客戶要求的貸款與獲得的數(shù)據(jù)相比較，在進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分下幾條原則：

出發(fā)，實(shí)事求是，杜絕主觀臆斷、結(jié)論先行。

面看問題，堅(jiān)持一分為二，保證分析的真實(shí)性。

重事物之間的聯(lián)系，堅(jiān)持相互聯(lián)系地看問題，反對孤立地看問題。

地看問題，杜絕靜止地看問題。

分析與定性分析結(jié)合。

檢驗(yàn)的作用及應(yīng)用情況

檢驗(yàn)的定義可知，交叉檢驗(yàn)的作用就是對客戶信息進(jìn)行真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行確定。它可以解決小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)中信息不稱在小額信貸業(yè)務(wù)流程中有三個(gè)層級，一個(gè)是客戶信息與調(diào)查人員之間的不對稱，第二是調(diào)查人員與審批人員之間的信息不對稱，第額信貸業(yè)務(wù)流程參與人員之間的信息不對稱。交叉檢查就是有效破解這種信息不對稱的有效手段。

特點(diǎn)決定了小客戶信息更加不規(guī)范，具體表現(xiàn)為沒有規(guī)范報(bào)表、家庭財(cái)產(chǎn)與經(jīng)營資金難以分清、缺少抵押物等特征。所以，我們所采調(diào)查、眼見為實(shí)”、“自編調(diào)查報(bào)告（客戶簡易財(cái)務(wù)報(bào)表）”，交叉檢查是具體的手段。而所有的信貸決策都不能脫離真實(shí)的客戶切信貸決策技術(shù)的基礎(chǔ)。我們不反對模型化的信貸評分技術(shù)，但它也必須建立在真實(shí)的客戶信息獲取之上，否則一切都是妄談。而最基礎(chǔ)的客戶信息真實(shí)獲取問題，而且同樣能運(yùn)用到信貸決策和信貸檢查等信貸流程環(huán)節(jié)。

有兩個(gè)簡單的邏輯關(guān)系，當(dāng)二個(gè)或二個(gè)以上信息來源途徑，或同一信息來源途徑通過勾稽關(guān)系推導(dǎo)得到基本一致的結(jié)果時(shí)，這個(gè)結(jié)果高；反之，會(huì)出現(xiàn)兩種結(jié)果，兩個(gè)結(jié)果要么全錯(cuò)，要么只有一個(gè)正確。同一信息來源交叉檢驗(yàn)是指僅憑借對借款人的正面調(diào)查，通過財(cái)務(wù)情況和非財(cái)務(wù)情況、貸款用途和還款來源等相關(guān)聯(lián)內(nèi)容項(xiàng)的交叉檢查，可以驗(yàn)證調(diào)查結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的過程。

產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代，以中低收入者、中小企業(yè)、微型企業(yè)為目標(biāo)群體，正在許多國家和地區(qū)蓬勃發(fā)展，使越來越多的貧困人口和實(shí)，交叉檢驗(yàn)的方法產(chǎn)生時(shí)期要比小額信貸產(chǎn)生的日期悠遠(yuǎn)的多，甚至從“交叉檢驗(yàn)是通過不同途徑確認(rèn)信息正確性的方法”這個(gè)定的方法從借貸行為發(fā)生之日起就相伴產(chǎn)生了，并且一直沿用至今。在這個(gè)過程中，不同時(shí)期以及不同地區(qū)交叉檢驗(yàn)的內(nèi)容都可能有所邏輯原理和最終目的始終不變。

額貸款公司貸款調(diào)查交叉檢驗(yàn)始于20世紀(jì)90年代，與小額信貸在我國部分地區(qū)開始進(jìn)行試點(diǎn)同步產(chǎn)生。并從一開始的不成形、無向?qū)I(yè)化、體系化發(fā)展，直至目前，我國小額貸款公司貸款調(diào)查交叉檢驗(yàn)總體上已經(jīng)形成較為系統(tǒng)性的模式，不同地區(qū)乃至不同小額各自形成了相對完備的貸款調(diào)查交叉檢驗(yàn)規(guī)程，但在某些細(xì)節(jié)上，仍需要根據(jù)個(gè)別小貸公司所處環(huán)境及自身因素而進(jìn)行針對性的完善息及財(cái)務(wù)信息的獲取

取信息的目的

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的獲取來源大同小異，獲取的目的也是殊途同歸的，主要包括： 款申請人的借款需求

款申請人的還款能力

申請人設(shè)計(jì)適合的貸款產(chǎn)品

標(biāo):保證貸款決策建立在可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上。

要獲得財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的種類，需要獲得財(cái)務(wù)信息的種類應(yīng)該包括所有對于貸款決策重要的財(cái)務(wù)信息。包括以下方面：經(jīng)營活動(dòng)財(cái)務(wù)信息；投融資活動(dòng)財(cái)務(wù)信息；動(dòng)財(cái)務(wù)信息

績信息；2）收入；3）成本；4）費(fèi)用（租金、工資、稅收及其它各類費(fèi)用）；5）損益；6）財(cái)務(wù)狀況信息；7）資產(chǎn)：現(xiàn)金/銀行存庫存、固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)等；8）負(fù)債：應(yīng)付/預(yù)收、商業(yè)/私人借款；9）權(quán)益。

活動(dòng)財(cái)務(wù)信息

資；2）期間追加/提??；3）借貸/償還。

動(dòng)財(cái)務(wù)信息

產(chǎn)負(fù)債情況：房產(chǎn)、汽車、相應(yīng)的按揭貸款；

他收入情況：配偶的工資收入；其他經(jīng)營活動(dòng)

常支出情況：生活消費(fèi)支出；子女教育支出；長輩醫(yī)療支出；人情往來支出。

大支出活動(dòng)等。

務(wù)信息的獲取方式 的獲取方式主要包括以下幾點(diǎn)：1）口頭詢問；2）申請人產(chǎn)生的、自用的書面資料（如賬本等）；3）申請人產(chǎn)生的、提供給上下游的發(fā)票、送貨單等）；4）申請人提供的由業(yè)務(wù)上下游產(chǎn)生的書面資料（如發(fā)貨單、簽單、收據(jù)、結(jié)算單等）；5）銀行對帳單/流水；；7）實(shí)地盤點(diǎn)/盤查；8）公開信息/行業(yè)信息。

問

務(wù)中，口頭詢問是獲取財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的重要方式之一，運(yùn)用適當(dāng)，同樣可以獲得可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

方式和技巧

時(shí)，心中要有一條清晰的主線，問題要簡單、具體、明確，發(fā)問后要注意觀察申請人的反應(yīng)，要認(rèn)真傾聽，在申請人回答比較概括時(shí)定不能忘記自己要尋找答案的問題，所獲得的答案要具體精確。

產(chǎn)生的、自用的書面資料

微貸客戶都會(huì)有某種形式的用來記錄其經(jīng)營活動(dòng)情況的書面資料（銷售流水帳、進(jìn)貨記錄、重要客戶名單等），在特定的情況下，如由倒等情況下，如無書面的經(jīng)營記錄資料很難令人信服。另外，銷售記錄是獲取銷售收入和毛利率數(shù)據(jù)的重要資料。獲得這類資料后要行判斷和識(shí)別，在認(rèn)為可靠的基礎(chǔ)上要對數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄、加工和整理。

產(chǎn)生的、提供給上下游的書面資料的備份（如發(fā)票、送/進(jìn)/發(fā)貨單、報(bào)價(jià)單等）

行業(yè)，此類資料非常重要且基本能全面反映反應(yīng)申請人的銷售情況：如汽修行業(yè)，絕大部分客戶都會(huì)索要發(fā)票以索賠保險(xiǎn)；服裝批發(fā)都要求開具進(jìn)貨單，以作為退換貨憑證和交易時(shí)結(jié)帳的基礎(chǔ)。另外一些行業(yè)，此類資料可以為計(jì)算毛利率提供良好的資料。如電器經(jīng)提供的由業(yè)務(wù)上下游產(chǎn)生的書面資料（如發(fā)/進(jìn)/送貨單、簽單、收據(jù)、結(jié)算單等），對于很多業(yè)務(wù)來講，沒有此類資料也不正常。自己看店，可能并不記帳，但一般都會(huì)有進(jìn)貨單，以便作為退換貨的憑證；為超市供貨的，應(yīng)有超市定期的結(jié)算單。在商場中采用也應(yīng)有商場定期的結(jié)款單。

帳單/流水 的結(jié)算方式，對于某些微貸客戶來說，銀行的流水可以反映其絕大部分/甚至全部的進(jìn)/銷信息，如鋼材經(jīng)銷商、門類產(chǎn)品銷售等。，申請人主要的帳戶流水都是非常重要的經(jīng)營信息來源，應(yīng)該加以充分的利用。在這個(gè)過程中要注意個(gè)人賬戶之間的互轉(zhuǎn)和新帳戶帶合同/權(quán)證/憑證

客戶多么小、多么不正規(guī)，某些權(quán)利對于其經(jīng)營來講非常重要，一定有相應(yīng)的合同/權(quán)證/憑證做支持。

：通常所有的微貸客戶都有；

：通常與上游之間存在長期穩(wěn)定經(jīng)銷關(guān)系的都有，特別是區(qū)域獨(dú)家經(jīng)銷的情況；

用扣點(diǎn)經(jīng)營的，通常會(huì)有聯(lián)營/進(jìn)店合同；

用權(quán)的店面應(yīng)由相應(yīng)的合同或權(quán)證；

押金、保證金的應(yīng)有相應(yīng)的收據(jù)等。

點(diǎn)/盤查

銀行存款、存貨等信息，實(shí)地盤點(diǎn)/盤查是獲取信息的主要方式；

機(jī)的數(shù)據(jù)也是一個(gè)非常好的信息來源；，有相對不錯(cuò)的信息系統(tǒng)，查看此類信息系統(tǒng)一樣可以獲得大量的財(cái)務(wù)信息。

息/行業(yè)信息

商品，如液化氣，可以通過網(wǎng)絡(luò)非常方便地獲得某一地區(qū)的價(jià)格信息 的交叉檢驗(yàn)的方法

業(yè)額（銷售額）的交叉檢驗(yàn)：

業(yè)：

間比較銷售額（每日、每周、每月、每年…..）

型比較銷售額—零售及批發(fā)占比 前提是知道零售或批發(fā)的具體營業(yè)額

品比較銷售額—各類產(chǎn)品的占比 前提是知道某一產(chǎn)品某段時(shí)間的具體營業(yè)額

進(jìn)貨額檢驗(yàn)（期初存貨--期末存貨+期間進(jìn)貨）/成本率

當(dāng)天的現(xiàn)金檢驗(yàn)（注意：分析當(dāng)天所處的淡旺季）

其它加工行業(yè)：

生產(chǎn)能力、工作時(shí)間檢驗(yàn)銷售額；

應(yīng)收帳款的所占比重及欠款時(shí)間檢驗(yàn)銷售額；

積累現(xiàn)金、存款檢驗(yàn)銷售額（說明：如客戶手頭現(xiàn)金存款15萬，是當(dāng)月的現(xiàn)金銷售收入，而現(xiàn)金銷售額占銷售總額的50%，如此能員工的績效工資、廠家的返利等優(yōu)惠政策檢驗(yàn)銷售額；

進(jìn)貨檢驗(yàn)銷售額。如原材料的消耗檢驗(yàn)（選一種其中必要的輔料或元素—（電費(fèi)）的進(jìn)貨額做比較）

及其它服務(wù)行業(yè)

每日進(jìn)貨額檢驗(yàn)

當(dāng)時(shí)銷售現(xiàn)金及每日、每周、每月銷售額邏輯檢驗(yàn)

上座率及平均消費(fèi)額做邏輯檢驗(yàn)

必點(diǎn)產(chǎn)品做邏輯檢驗(yàn)

碗、筷等做邏輯檢驗(yàn)

主要工作人員的工資做邏輯檢驗(yàn)

分析當(dāng)日的人流量做邏輯檢驗(yàn)

貨運(yùn)行業(yè) 里程表、油表檢驗(yàn)

每日、每月加油（汽油、柴油、天然氣費(fèi)用）與百公里油耗邏輯檢驗(yàn)

上座率及平均消費(fèi)額做邏輯檢驗(yàn)

汽車檢測、維修、保養(yǎng)、換機(jī)油的頻率做邏輯檢驗(yàn)

汽車輪胎的磨損和換新頻率做邏輯檢驗(yàn)

利率的交叉檢驗(yàn)

權(quán)平均算出的利潤率與口頭信息做對比

同行業(yè)的利潤率

存單計(jì)算出的利潤率與口頭信息做對比

月采購額和從損益表得到的銷售成本（只適用于采購和銷售比較規(guī)律的生意?。?/p>

庫存+期間進(jìn)貨量-期間銷貨成本=現(xiàn)有庫存

財(cái)務(wù)單據(jù)

潤的交叉檢驗(yàn)：

計(jì)算得出的可支配收入/凈利潤和客戶的口頭敘述。

計(jì)算得出的可支配收入/凈利潤和其生活水平。

益的交叉檢驗(yàn)：

想知道在一個(gè)時(shí)間段內(nèi)權(quán)益是怎么變化的:)的權(quán)益 ≈ 期初的權(quán)益+ 分析期間的累計(jì)收入(=平均月可支配收入×期間的月數(shù))+ 損益表里未列出的其它收入(如父母給的不用還未列出的大項(xiàng)支出(如鋪地刮墻等無法體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中的店內(nèi)裝修)設(shè)備折舊（資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表中的實(shí)際權(quán)益和計(jì)算出的預(yù)期權(quán)益

益 ≈ 預(yù)期權(quán)益

成立的前提是：信貸員進(jìn)行了正確的分析，客戶提供了關(guān)于他經(jīng)營的全部信息。

益 < 預(yù)期權(quán)益

等式中應(yīng)該注意的問題：客戶實(shí)際掙的利潤比損益表中計(jì)算出的利潤低；部分利潤可能用于生意之外的其它開支；客戶隱瞞了部分現(xiàn)點(diǎn)了存貨或固定資產(chǎn)。

益 > 預(yù)期權(quán)益

式中應(yīng)該注意的是：客戶實(shí)際掙的利潤比損益表中計(jì)算出的利潤高(可能是損益表計(jì)算得過于保守)；信貸員忽略了客戶的其它收入來；部分存貨或固定資產(chǎn)不是客戶的。

期權(quán)益-實(shí)際權(quán)益

：Δ÷分析期間的月數(shù)÷平均月可支配收入×100% 要求該比率小于等于5%，來進(jìn)一步確保所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)有效。，小額貸款公司貸款交叉檢驗(yàn)的方法可以歸納為以下幾個(gè)步驟：

供的不同數(shù)據(jù)和信息之間的關(guān)系是否合理。如銷售額、淡旺季、市場需求狀況與申請貸款的時(shí)間、額度是否匹配；營業(yè)額與應(yīng)收賬款營業(yè)額與庫存水平之間的關(guān)系是否合理；

理的企業(yè)投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系是否合理，例如：員工數(shù)量與營業(yè)額、固定資產(chǎn)與營業(yè)額，每月電耗與月營業(yè)收入等；

供的信息是否與書面信息、與實(shí)際狀況相一致，如：是否和原始單據(jù)、發(fā)票。銀行對賬單、經(jīng)營記錄等相一致，或者把客戶所說利潤與客戶生活水平是否匹配相比較，把經(jīng)營記錄與實(shí)物相比較 供的不同時(shí)間的數(shù)據(jù)是否互相矛盾。如每天的營業(yè)收入累計(jì)是否與每月的營業(yè)收入大體相同，啟動(dòng)資金加上每年的利潤、減去每年的實(shí)有權(quán)益大體相同；

驗(yàn)要考察客戶提供的信息是否互相矛盾，但更重要的基予對當(dāng)?shù)夭煌袠I(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)、經(jīng)營方式、投入品價(jià)格、出售商品價(jià)格的深入是不斷變化的，因此要通過系統(tǒng)的總結(jié)積累和相互交流才能進(jìn)行有效的交叉檢驗(yàn)。

驗(yàn)的依據(jù)來自于信息支持性文件（如收據(jù)，發(fā)貨單等）和同各個(gè)與需要檢驗(yàn)信息相關(guān)的第三方的交流信息（如家庭成員對企業(yè)經(jīng)營、供應(yīng)商和交易者對交易的描述等）。

檢驗(yàn)的案例分析

金和存款與營業(yè)額

= 期初現(xiàn)金 + 期間銷售額期初現(xiàn)金 + 期間開支

傅開出租車。他每天早上7點(diǎn)開車出門，晚上8點(diǎn)回家，中午休息一個(gè)小時(shí)，每天跑車約12個(gè)小時(shí)。當(dāng)天下午兩點(diǎn)你分析他的貸款申了身上有的現(xiàn)金，共166元。早上出門時(shí)，李師傅帶了80元現(xiàn)金找零用，十點(diǎn)時(shí)他加了一次油花了70元。那么李師傅現(xiàn)在每天能有多： 6小時(shí)營業(yè)額 = 166期間開支

售額與應(yīng)收賬款

生從事鋼釘生產(chǎn)，信貸員3月2日做現(xiàn)場調(diào)查時(shí)，客戶說：

與我的結(jié)款方式是：先付10%的預(yù)付款，余款在貨到后兩個(gè)月內(nèi)結(jié)清。的月份，日銷量為4噸；12-2月為差的月份，日銷量0.7噸，其他月份是一般月份，日銷量2.6噸。

售價(jià)3500元。

應(yīng)收賬款約70000元。

：

與其下游有較穩(wěn)定結(jié)款周期：

賬款余額=賬期內(nèi)的銷售額*賒銷比例

期內(nèi)的銷售額=應(yīng)收賬款余額/賒銷比例

例中：

個(gè)月，賒銷比例為90%，應(yīng)收賬款余額為70000；

算客戶在1、2兩個(gè)月的銷售額應(yīng)為：70000/0.9=78000元；

述1、2月每天銷售0.7噸，每噸3500元； 的銷售額應(yīng)為：60天×0.7噸/天×3500元/噸=147000；

者差異很大，邏輯檢驗(yàn)通不過！

中的張先生，如其結(jié)算方式是：

先付30%的預(yù)付款，余款在貨到后兩個(gè)月內(nèi)分兩次平均結(jié)清，該如何評價(jià)？ ：

算方式下，客戶賒銷比例為70%，其中35%賬期為30天，35%賬期為60天。

收賬款余額應(yīng)為（客戶1-2月銷售額×35%+客戶2月銷售額×35%）。

信息，1、2月為淡季，客戶每月銷售額為73500 款余額應(yīng)為：147000×35%+73500×35%=77175 的應(yīng)收賬款余額為70000萬元左右。

一致，通過檢驗(yàn)！

售額與進(jìn)貨額

板經(jīng)營一家火鍋店，王老板說：

不錯(cuò)，近幾個(gè)月每月營業(yè)額在70000元左右；

率在50%左右；

般每周進(jìn)兩次，每次進(jìn)2000左右

料每天都買，平均每天購買額在500元左右

：

銷售額×毛利率

板每月的銷售成本應(yīng)在35000元左右。

生意特點(diǎn)來講，通常存貨水平非常低，月初月末的存貨水平差異基本可以忽略。因此，其月銷售成本應(yīng)該和月進(jìn)貨額基本一致。

額為：30/7×2000+30×500=32142 者基本一致，基本可以接受。

售額與員工工資

士經(jīng)營一家服裝店，有雇員3名。雇員基本工資每人每月700元，另外按照各自的銷售額給予1%的提成。劉女士說我近兩個(gè)月每月銷。上個(gè)月的工資支出大約是2500元。

： 的基本工資總額為700×3=2100元；

出為2500元，則提成工資為400元。

說的提成方法，則對應(yīng)的銷售額為40000元；與客戶說的月銷售80000差距很大；

者差距過大，檢驗(yàn)通不過！

頻次 兩天一次 一周一次 進(jìn)貨存貨與營業(yè)額

類

旺季 5000元 淡季 10000元 現(xiàn)金 名采購貨物種每次采購金額 付款方式

昌 服裝類

門

：

11月初開業(yè)時(shí)備有3萬的貨，至今一共6個(gè)月。其中2，3月為淡季，其它為旺季。但2月份休息了15天，進(jìn)貨減少了1/2。信貸有12萬存貨。：

= 期初存貨 + 期間進(jìn)貨1 益 = 26 萬，請問應(yīng)有權(quán)益多少？ 月小貸公司又進(jìn)行了一次調(diào)查，這次發(fā)現(xiàn)客戶在2005年經(jīng)營情況保持穩(wěn)定，依舊每月1萬元可支配收入，折舊1萬，當(dāng)年客戶投資26 潤（MDF）+ 12 權(quán)益注資－期間權(quán)益提款）1 益 = 32 檢驗(yàn)的方法被廣泛應(yīng)用在小額貸款公司的貸款業(yè)務(wù)當(dāng)中，他貫穿于小額貸款公司貸前、貸中、貸后各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中。交叉檢驗(yàn)方法運(yùn)用的額貸款公司信貸人員綜合素質(zhì)的最基本環(huán)節(jié)，也是核心因素，在很大程度上決定了小額貸款公司的成本、盈利水平，甚至是生死存亡貸款公司應(yīng)當(dāng)對貸款交叉檢驗(yàn)充分重視起來，在學(xué)習(xí)商業(yè)銀行以及其他信貸機(jī)構(gòu)完備的交叉檢驗(yàn)?zāi)Ｊ降那疤嵯?，根?jù)自身情況不斷的規(guī)程，提高信貸人員的業(yè)務(wù)水平，以降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，減少呆賬壞賬率，增強(qiáng)小額貸款公司的生命力。

孫自通律師 北京市盈科律師事務(wù)所合伙人律師 編輯：盈科民間金融律師團(tuán)隊(duì)

第四篇：江蘇小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀調(diào)查

江蘇小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀調(diào)查

作者：李揚(yáng) 文章來源：論文網(wǎng) 點(diǎn)擊數(shù)：426 更新時(shí)間：2011-2-27 13:57:

52摘 要：江蘇省小額貸款公司試點(diǎn)情況整體良好，支持“三農(nóng)”的作用初步顯現(xiàn)，但仍存在資金來源缺乏、風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制手段有限以及定位不明確等問題，必須采取相應(yīng)的對策予以解決。關(guān)鍵詞：江蘇?。恍☆~貸款公司；發(fā)展

中圖分類號(hào)：F832.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-1605（2011）02-0061-04

為從根本上解決我國農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、競爭不充分等問題，切實(shí)提高農(nóng)村金融服務(wù)的充分性，中國銀監(jiān)會(huì)于2006年底制訂發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策的若干意見》，鼓勵(lì)發(fā)展農(nóng)村小額信貸公司，多渠道、多形式發(fā)展農(nóng)村金融服務(wù)，2008年5月4日，中國銀監(jiān)會(huì)、中國人民銀行聯(lián)合頒布《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(以下簡稱《指導(dǎo)意見》)，允許由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立小額貸款公司，成為小額貸款公司試點(diǎn)工作的綱領(lǐng)性文件。2007年11月，江蘇省通過了《江蘇省政府辦公廳關(guān)于開展農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)工作的意見（試行）》(以下簡稱《意見》)，在全國率先以省為單位全面開展了農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)工作。本文對試點(diǎn)以來江蘇省農(nóng)村小額貸款公司運(yùn)行情況進(jìn)行整體評價(jià)，并選取淮安市一家小額貸款公司為典型案例進(jìn)行調(diào)查分析，針對試點(diǎn)中的問題提出支持小額貸款公司發(fā)展的政策建議。

一、江蘇省小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀與運(yùn)行特征

1.小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

截至2009年8月，江蘇全省已有13個(gè)市104個(gè)縣（市、區(qū)）和經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)獲準(zhǔn)參加農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)；75家農(nóng)村小額貸款公司獲準(zhǔn)開業(yè)，其中，蘇南地區(qū)28家，蘇中地區(qū)22家，蘇北地區(qū)25家；另外，還有34家農(nóng)村小額貸款公司獲準(zhǔn)籌建。已開業(yè)的農(nóng)村小額貸款公司注冊資本金在74.59億元左右，蘇南、蘇中和蘇北地區(qū)每家小額貸款公司平均注冊資本分別為15828.57萬元、7518.18萬元和5490.72萬元，均高于江蘇省發(fā)布的試點(diǎn)《意見》中規(guī)定的蘇南地區(qū)5000萬元、蘇中地區(qū)3000萬元、蘇北地區(qū)2000萬元的最低注冊資本金要求，這從側(cè)面反映了社會(huì)資金投資設(shè)立小額貸款公司和進(jìn)入農(nóng)村金融市場的積極性。江蘇省小額貸款公司平均注冊資本金達(dá)到9944.90萬元。截至2009年8月，江蘇省小額貸款公司的貸款余額為59.22億元，累計(jì)發(fā)放貸款近105億元，不良貸款余額為225萬元，不良貸款率僅為0.04%。累計(jì)從銀行融入外部資金2.6億元，占貸款余額的4.4%。從小額貸款公司發(fā)展的地域特征來看，蘇南、蘇中和蘇北地區(qū)的注冊資本占比分別為59.42%、22.18%和18.40%；貸款余額占比分別為64.05%、20.23%和15.71%，各區(qū)域的貸款余額分布基本與小額貸款公司注冊資本金數(shù)額分布情況相匹配。

中國銀監(jiān)會(huì)和中國人民銀行聯(lián)合頒布《指導(dǎo)意見》中規(guī)定，小額貸款公司可以從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入不超過資本凈額的50%的資金。從江蘇省小額貸款公司融入的銀行資金來看，共從銀行融入資金26050萬元，占注冊資本金總額的3.49%，遠(yuǎn)未達(dá)到50%的限額，且主要集中在蘇南地區(qū)。

為了保證小額貸款公司的資金優(yōu)先投向農(nóng)村金融市場中的農(nóng)戶和小企業(yè)等弱勢部門，江蘇省在農(nóng)村小額貸款公司的試點(diǎn)意見中明確提出，農(nóng)村小額貸款公司的貸款用于支持“三農(nóng)”的比例不得低于80%；同時(shí)，嚴(yán)格控制了大額放貸，對單筆貸款額度進(jìn)行了限制：單戶貸款的最高余額不超過資本金的10%，單戶小額貸款(標(biāo)準(zhǔn)分別為：蘇南50萬元以下、蘇中

30萬元以下、蘇北20萬元以下)的余額之和占全部貸款總量的比重不低于70%。從實(shí)際的試點(diǎn)運(yùn)行情況來看，90%以上的貸款均投向了“三農(nóng)”領(lǐng)域。從貸款結(jié)構(gòu)來看，江蘇省小額貸款公司貸款中自然人、小企業(yè)貸款占比分別為35.67%、40.76%，其余的貸款主要投向了農(nóng)村中的合作經(jīng)濟(jì)組織等各類新型的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體。小額貸款公司績效評價(jià)的中一個(gè)重要指標(biāo)是平均貸款規(guī)模，反映了小額貸款公司貸款覆蓋的深度，自然人貸款的平均貸款額度地域間的分布分別為35.66萬元、24.88萬元和12.97萬元，均符合規(guī)定的小額貸款的標(biāo)準(zhǔn)；單筆小企業(yè)貸款的平均規(guī)模分別為194.04萬元、86.79萬元和64.30萬元，相比而言，小企業(yè)貸款的資金需求相對較大，超出了規(guī)定的單戶小額貸款的上限，這也從側(cè)面反映了小額貸款公司商業(yè)化可持續(xù)的目標(biāo)與“小額、分散”的指導(dǎo)原則之間的矛盾。江蘇省試點(diǎn)意見中沒有對自然人貸款和企業(yè)貸款單筆限額進(jìn)行區(qū)分，企業(yè)貸款需求量相對較大，應(yīng)當(dāng)區(qū)別于自然人貸款。

2.小額貸款公司運(yùn)行特征

經(jīng)過兩年多時(shí)間的試點(diǎn)，江蘇省小額貸款公司的運(yùn)行特征主要表現(xiàn)為：

(1)股東經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)，小額貸款公司管理人員專業(yè)素質(zhì)較高。江蘇省在最初設(shè)計(jì)試點(diǎn)工作制度時(shí)明確提出，必須通過社會(huì)招標(biāo)方式，引導(dǎo)真正有實(shí)力、有責(zé)任的企業(yè)投資農(nóng)村小貸公司，最終吸引了江蘇省內(nèi)多家知名企業(yè)投資小額貸款公司，平均注冊資本金接近1億元。從小額貸款公司的高管層的政治背景和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)中我們發(fā)現(xiàn)，在75家已開業(yè)小額貸款公司的董事長中，有多位各級人大代表和政協(xié)委員；股東的金融業(yè)從業(yè)時(shí)間較長，80%以上的總經(jīng)理和50%以上的員工來自于銀行和農(nóng)村信用社，大專以上學(xué)歷人員的比例超過70%；信貸員也具備基層銀行和農(nóng)信社的工作經(jīng)驗(yàn)。

(2)小額貸款公司覆蓋面較廣，支持“三農(nóng)”的作用逐步顯現(xiàn)。目前，江蘇省農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)地區(qū)已基本覆蓋全省有鄉(xiāng)鎮(zhèn)的縣（市、區(qū)）。據(jù)江蘇省金融辦的不完全統(tǒng)計(jì)，截至2009年8月，江蘇省小額貸款公司農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)專業(yè)合作組織、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)三項(xiàng)貸款余額占全部貸款比重為51%，縣域中小企業(yè)貸款余額占全部貸款比重39.3%。已開業(yè)運(yùn)營的小額貸款公司資本金到位和貸款投放速度不斷加快，有力支持了農(nóng)業(yè)和縣域中小企業(yè)發(fā)展。如東海水晶之都小額貸款公司95%以上的貸款都是單筆2萬元左右的小額貸款，貸款覆蓋全縣各個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

(3)降低貸款交易成本，促進(jìn)農(nóng)村金融創(chuàng)新。小額貸款公司根據(jù)區(qū)域農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村金融需求的特點(diǎn)，簡化貸款程序、縮短貸款審批時(shí)間并積極創(chuàng)新適合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)的金融產(chǎn)品。江蘇省小額貸款公司在貸款程序上要求“隨時(shí)接單，兩天審結(jié)，三天放貸”，部門地區(qū)的小額貸款公司甚至能夠在申請貸款的當(dāng)天完成貸款審批手續(xù)。吳江鱸鄉(xiāng)小額貸款公司針對農(nóng)戶缺少固定資產(chǎn)作抵押來獲取生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金，開發(fā)了針對種養(yǎng)殖農(nóng)戶的聯(lián)保貸款以及與商會(huì)合作的企業(yè)間聯(lián)保貸款，互相擔(dān)保以降低貸款風(fēng)險(xiǎn)；淮安市恒豐小額貸款公司根據(jù)區(qū)域農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，創(chuàng)新了多種金融產(chǎn)品，包括財(cái)政支農(nóng)資金墊付性貸款、小額循環(huán)貸款、訂單農(nóng)業(yè)貸款、“農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)+農(nóng)戶”等；泰州高港三泰小額貸款公司積極探索倉單質(zhì)押貸款，與當(dāng)?shù)貍}儲(chǔ)企業(yè)合作，支持加工企業(yè)收購糧棉。

(4)財(cái)政扶持力度大。江蘇省于2009年7月制定了對小額貸款公司的“六項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)”財(cái)政扶持政策，包括按小額貸款公司到位注冊資本的2%給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)；對小額貸款公司為農(nóng)服務(wù)業(yè)務(wù)繳納所得稅地方留成部分和營業(yè)稅，按50%比例給予獎(jiǎng)勵(lì)；小額貸款公司涉農(nóng)貸款的新增額度，按2%比例給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；對小額貸款公司按其涉農(nóng)擔(dān)保月均余額的2%給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；小額貸款公司發(fā)放農(nóng)民創(chuàng)業(yè)貸款的，對其新增貸款按基準(zhǔn)利率的50%給予獎(jiǎng)勵(lì)；小額貸款公司發(fā)放農(nóng)民專業(yè)合作組織貸款的，按基準(zhǔn)利率的50%給予獎(jiǎng)勵(lì)。建立了對小額貸款公司的有效激勵(lì)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。2009年，全省小額貸款公司獲得財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金4519萬元，占全省獎(jiǎng)補(bǔ)資金總額的9.27%。

二、樣本小額貸款公司運(yùn)行情況評價(jià)

1.樣本小額貸款公司概況

本文所選樣本小額貸款公司是淮安市第一家小額貸款公司，成立于2008年8月28日，是由企業(yè)法人、自然人投資設(shè)立，經(jīng)營小額貸款、擔(dān)保等業(yè)務(wù)的有限公司，注冊資本金為8000萬，實(shí)收資本金2500萬。

(1)貸款呈現(xiàn)短期、小額的特征。目前主要的貸款對象是淮陰區(qū)轄內(nèi)的農(nóng)戶、個(gè)體工商戶、鄉(xiāng)鎮(zhèn)微小企業(yè)，提供擔(dān)保以及從事經(jīng)省主管部門審批的其他業(yè)務(wù)。貸款額度根據(jù)規(guī)定，單戶貸款最多不得超過實(shí)收資本的2%，目前該小額貸款公司最高額度的貸款為100萬，最低的僅為5000元，平均貸款額度為18.5萬。截至2009年12月，無不良貸款發(fā)生。主要的貸款品種包括：財(cái)政支農(nóng)資金墊付性貸款、小額循環(huán)貸款、訂單農(nóng)業(yè)貸款、“農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)+農(nóng)戶”等。貸款用途主要為流動(dòng)資金貸款、生產(chǎn)資料貸款、固定資產(chǎn)貸款等，固定資產(chǎn)貸款較少，以短期流動(dòng)貸款、臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)等短期和超短期貸款為主；貸款期限分為1-3個(gè)月、4-6個(gè)月以及半年到一年期的貸款三種，截至2009年12月，3個(gè)月以下的貸款余額為20萬元，4-6個(gè)月的貸款余額為614萬元，半年期到一年期的貸款余額為1785.7萬元，沒有超過1年期的貸款。

(2)貸款定價(jià)機(jī)制靈活。貸款利率根據(jù)不同客戶的風(fēng)險(xiǎn)情況、資金狀況、貸款期限、抵押品或信用等級實(shí)行差別利率，以人民銀行基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，同時(shí)參考該地區(qū)農(nóng)村信用社利率水平綜合確定。貸款方式分為信用貸款和擔(dān)保(保證、抵押、質(zhì)押)貸款，保證貸款占貸款余額的58.35%。目前利率定價(jià)為半年期以下貸款9.9‰，半年期至一年的貸款為11.4‰，信用貸款的利率為12.6‰。

(3)貸款整體運(yùn)

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行較好，資金需求旺盛。2009年12月，貸款余額為2420萬元，基本無閑置資金，發(fā)放貸款160筆，逾期貸款為32萬元，目前仍無不良貸款產(chǎn)生。同時(shí)，已向本市中國銀行申請融入注冊資本金的50%資金。由此可見，市場對小額貸款公司的資金需求旺盛。

(4)支持“三農(nóng)”的作用初步顯現(xiàn)。截至2009年底，樣本小額貸款公司的貸款81%用于支持“三農(nóng)”領(lǐng)域，農(nóng)業(yè)貸款(含企業(yè)和個(gè)人)中種植業(yè)貸款占43.1%，養(yǎng)殖業(yè)貸款占36.9%，有力地為“三農(nóng)”發(fā)展提供資金支持。同時(shí)，樣本小額貸款公司能夠積極開展與農(nóng)村信用社的互聯(lián)合作，利用農(nóng)村信用社廣泛的基層網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢，在農(nóng)村信用社建立貸款賬戶，通過農(nóng)村信用社的網(wǎng)點(diǎn)發(fā)放和回收貸款，能夠同時(shí)降低小額貸款公司和客戶的交易成本。

2.樣本小額貸款公司運(yùn)行中存在的問題

從實(shí)地調(diào)查的情況來看，樣本小額貸款公司在資金來源、風(fēng)險(xiǎn)控制以及政策扶持等方面均出現(xiàn)比較典型和普遍的問題。

(1)后續(xù)資金來源不足。只貸不存是小額貸款公司恪守的底線，目前小額貸款公司的資金來源有三個(gè)途徑：資本金、捐贈(zèng)資金以及來自不超過兩家銀行的融入資金。但無論哪一種途徑，都面臨著現(xiàn)實(shí)的籌資難題。筆者調(diào)查結(jié)果顯示，一方面，股東的資金實(shí)力是有限的，很難滿足貸款業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)張的需求；另一方面，小額貸款公司只能以普通企業(yè)的身份從二級金融市場融入資金，而委托資金的回報(bào)率要求較高，這就增加了其經(jīng)營成本，從銀行融入資金的余額，不得超過資本金的50%，融入資金太少，可能難以滿足未來不斷增加的需求。小額貸款公司向金融機(jī)構(gòu)融資難度較大資金問題已經(jīng)成為制約小額貸款公司發(fā)展中的瓶頸。預(yù)計(jì)到2010年8月，樣本小額貸款公司實(shí)收資本8000萬元將全部到賬，但是注冊金本金貸

出后向商業(yè)銀行融資的申請手續(xù)仍在辦理之中，后續(xù)資金問題仍存在疑問。

(2)風(fēng)險(xiǎn)控制手段受限，導(dǎo)致其成本較高。小額貸款公司面對的客戶分散于眾多行業(yè)、行業(yè)差異較大；同時(shí)，客戶規(guī)模普遍偏小，缺少傳統(tǒng)意義上的抵押物，以微小企業(yè)或個(gè)體工商戶為主，企業(yè)信息缺乏，客戶經(jīng)濟(jì)信息資料不全，提供的財(cái)務(wù)報(bào)表可信度和參考價(jià)值不高，同時(shí)其無法獲得央行征信數(shù)據(jù)庫的支持加重小額貸款公司的信息不對稱(錢水土等，2009)，最終導(dǎo)致其外部風(fēng)險(xiǎn)控制手段有限。同時(shí)，目前的貸款仍以個(gè)人擔(dān)保貸款為主，占貸款余額的58.35%，貸款經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大。同時(shí)，由于貸款小額、分散的特征，帶來了企業(yè)運(yùn)行的高交易成本。小額貸款公司的信貸人員都是原商業(yè)銀行的工作人員，由于長期從事商業(yè)銀行信貸工作，習(xí)慣于銀行體系的貸款發(fā)放模式，小額貸款公司的放貸和銀行機(jī)構(gòu)的放貸在額度、期限、利率水平、用途等方面均有較大的區(qū)別，因此，信貸人員通常并不十分擅長于小額、短期貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制，因此貸款時(shí)相對較為保守，“惜貸”。小額貸款面臨著可控制的風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)際面對的風(fēng)險(xiǎn)不匹配的矛盾和困境。

(3)市場定位問題。江蘇全省范圍內(nèi)小額貸款公司的農(nóng)戶和企業(yè)貸款平均額度為23.00萬元和143.87萬元，樣本小額貸款公司的平均貸款額度為18.5萬元。盡管江蘇省在農(nóng)村小額貸款公司的試點(diǎn)意見對小額貸款公司的貸款用于支持“三農(nóng)”的比例以及貸款額度均進(jìn)行了規(guī)定，但是以利潤最大化為目標(biāo)的小額貸款公司在經(jīng)營中仍瞄準(zhǔn)大額貸款，以降低其運(yùn)行成本。真正意義上的農(nóng)戶貸款應(yīng)當(dāng)在2萬元以下(茅于軾，2008)，盡管江蘇地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)，但是蘇北地區(qū)平均貸款額度高達(dá)12.97萬元還是反映出其商業(yè)化傾向下偏好大額貸款的現(xiàn)實(shí)。如果不通過更為詳盡嚴(yán)格的規(guī)定或者有效的激勵(lì)措施來約束、激勵(lì)小額貸款公司的行為，小額貸款公司能否真正定位于支持“三農(nóng)”仍存疑，未來很有可能會(huì)逐步偏離政策目標(biāo)。

三、未來促進(jìn)江蘇小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的建議

1.拓寬小額貸款公司資金來源渠道

目前部分小額貸款公司已經(jīng)可以從金融機(jī)構(gòu)融入不超過資本金50%的資金，但是從實(shí)際情況來看，特別是一些融資需求旺盛的地區(qū)，小額貸款公司仍面臨資金來源的約束。國外對小額貸款公司的融資比例最高達(dá)到資本金的8倍，而我們的規(guī)定是不能超過資本金的50%，僅僅為0.5倍。未來的政策選擇可以是放監(jiān)管權(quán)力，采取靈活政策，對經(jīng)營良好的小額貸款公司逐步增加外部融資比例，適當(dāng)將該比例放寬至100%、200%，并將其外部融資的對象由商業(yè)銀行逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橐恍┐笮偷钠髽I(yè)，如果經(jīng)營良好，最終可以轉(zhuǎn)變?yōu)榇彐?zhèn)銀行，向公眾和個(gè)人融資。

2.完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制和外部補(bǔ)償機(jī)制

中國人民銀行應(yīng)盡快完善個(gè)人和中小企業(yè)征信系統(tǒng)，并將該系統(tǒng)通過一定的路徑向小額貸款各自開放，使得其能夠利用人民銀行征信系統(tǒng)、貸款違約信息共享平臺(tái)等信息，建立內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)甄別和控制機(jī)制；同時(shí)，地方政府可以建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金構(gòu)建小額貸款公司的外部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，鼓勵(lì)小額貸款公司積極支持“三農(nóng)”和中小企業(yè)的發(fā)展，地方財(cái)政根據(jù)損失貸款的情況可以按比例共同承擔(dān)。

3.進(jìn)一步完善政府扶持體系

政府對小額貸款公司的扶持可以通過中央銀行再貸款和支持小額貸款批發(fā)銀行等方式擴(kuò)大小額貸款公司的資金來源通過成立相應(yīng)的批發(fā)貸款擔(dān)?；穑c小額貸款公司共同承擔(dān)批發(fā)貸款的風(fēng)險(xiǎn)，通過減免小額貸款公司的營業(yè)稅、所得稅等方式增加小額貸款機(jī)構(gòu)的盈利。為了培養(yǎng)小額貸款公司專門人才，政府可以牽頭并給予一定比例的財(cái)政支持，設(shè)立小額貸款公司人才培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或委托職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校定期組織員工業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)，建立長效的人才培訓(xùn)機(jī)

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論文網(wǎng)

參考文獻(xiàn)：

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第五篇：小額貸款盡職調(diào)查

一、小額信用貸款貸前調(diào)查的重要性

小額信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際就是信息不對稱風(fēng)險(xiǎn)，簡單來說是對借款人底細(xì)的不了解而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

目前，我們只能通過客戶提供的一些基本資料、征信報(bào)告、貸前調(diào)查來了解借款人。只有通過貸前調(diào)查，我們才能核實(shí)提供資料的真實(shí)性，才能較清晰了解客戶的基本情況、單位經(jīng)營狀況、人品、道德。貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，是信貸管理的一個(gè)重要程序環(huán)節(jié)，其質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。

二、小額信用貸款貸前調(diào)查的種類

貸前調(diào)查的種類主要分為兩種：非現(xiàn)場調(diào)查和現(xiàn)場調(diào)查。１、非現(xiàn)場調(diào)查

通過客戶提供的一些基本資料、銀行征信報(bào)告、利用公司內(nèi)部的信貸管理系統(tǒng)、電話、網(wǎng)絡(luò)媒體（如工商網(wǎng)、社保網(wǎng)）等工具或渠道進(jìn)行信息收集、分析等檢查。

２、現(xiàn)場調(diào)查

通過實(shí)地走訪客戶，與客戶的面談，核實(shí)工作單位、或勘察經(jīng)營場所、進(jìn)行財(cái)務(wù)查賬、盤點(diǎn)庫存；檢查住宅情況等方式發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。

三、小額信用貸款貸前調(diào)查要點(diǎn)

1、真實(shí)性

2、貸款用途、還款計(jì)劃

3、單位規(guī)模

4、個(gè)人的基本情況

5、資產(chǎn)規(guī)模、負(fù)債情況

6、人品道德

7、家庭情況

１、真實(shí)性。

包括客戶身份真實(shí)性、住址真實(shí)性、單位的真實(shí)性、配偶/聯(lián)系人信息真實(shí)性等。核實(shí)客戶提供資料的真實(shí)性，是貸前調(diào)查的最重要環(huán)節(jié)。如果客戶提供的資料是虛假的，特別是身份信息，在我們還無法核實(shí)其真實(shí)性時(shí)，就無法進(jìn)行下一步的調(diào)查。

※

客戶身份真實(shí)性：特別要防止假冒身份騙貸。

※

住址：電費(fèi)單兩個(gè)月電費(fèi)只有幾元，是否有疑問，實(shí)際居住地址？ ※

單位：申請表填寫的是公司注冊地址、實(shí)際工作地址在其他地方，造成無法核實(shí)工作真實(shí)性或需要二次外訪，或者單位名稱與申請表不一致，入件前應(yīng)核實(shí)申請人工作單位信息，以免造成誤會(huì)。

※

配偶/聯(lián)系人信息：虛假的配偶/聯(lián)系人信息不利于貸后管理。

２、貸款用途、還款計(jì)劃。

（１）貸款基本是用于消費(fèi)、周轉(zhuǎn)、投資、救急等幾個(gè)方面。正常的商業(yè)小額信貸則是支持客戶的消費(fèi)、周轉(zhuǎn)貸款。投資本身具有不確定性，且投資周期與貸款期限有可能不匹配，容易造成貸款逾期或損失。

※

核查借款人的貸款用途是貸款判斷的重要一環(huán)，不是所有沒有按照約定使用貸款的客戶都會(huì)逾期違約，但凡是形成不良貸款的客戶基本都沒有按照約定使用貸款。

※

對于借款人所說的貸款用途我們要“落實(shí)在細(xì)節(jié)”，謊言是沒有細(xì)節(jié)的，如果借款人虛構(gòu)了貸款用途，他就無法提供各種細(xì)致化的東西做佐證，無法自圓其說。比如說貸款用于裝修，我們在實(shí)地調(diào)查時(shí)要查看房屋新舊程度、裝修情況、查看工程施工報(bào)價(jià)合同等。如果是用于備貨，那么核實(shí)現(xiàn)在的產(chǎn)能產(chǎn)量、存貨量、存貨周轉(zhuǎn)周期、行業(yè)淡旺季情況等等。對于細(xì)節(jié)不符合常理的情況，要大膽詢問實(shí)際貸款用途。

（２）還款計(jì)劃，是客戶對借款之后，如何償還借款的打算，是客戶誠信度的一個(gè)表現(xiàn)。如果一個(gè)客戶連借款之后都不明確用何種收入、何時(shí)償還貸款，該筆借款的安全性可想而知。我司采取等額還本付息的還款方式，還款來源是基于客戶每月有正常的現(xiàn)金流入。

３、單位規(guī)模。

不管是打工一族還是經(jīng)營者，所從事的單位規(guī)模，是信貸決策衡量的一個(gè)重要方面。雖然規(guī)模不代表盈利，但一定程度上反映了工作或經(jīng)營的穩(wěn)定性。

４、個(gè)人的基本情況。

全面衡量借款人的基本情況對于判斷借款人的外部負(fù)債和穩(wěn)定性有著非常重要的作用。這些信息可以在與借款人的聊天過程中和通過第三方（如配偶、親戚、員工、同行、上下游客戶）獲得。個(gè)人基本情況主要包括個(gè)人的教育背景、婚姻狀況、個(gè)人愛好、社會(huì)關(guān)系等。

（1）個(gè)人的教育背景會(huì)影響工作的質(zhì)量及發(fā)展前景、經(jīng)營理念和管理模式、經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)張是否理性等。（2）婚姻狀況和借款人也息息相關(guān)。良好的婚姻狀況對事業(yè)是一個(gè)助推器；不良的婚姻不但對個(gè)人或企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債有較大的影響（離婚財(cái)產(chǎn)分割），有時(shí)還可能會(huì)影響到個(gè)人事業(yè)或企業(yè)的發(fā)展。

（3）個(gè)人愛好，往往和個(gè)人的生活習(xí)慣相關(guān)，也會(huì)從側(cè)面反映個(gè)人的人品道德。譬如，一個(gè)喜歡體育運(yùn)動(dòng)、經(jīng)常打球的人，他的生活習(xí)慣往往會(huì)比較健康；一個(gè)經(jīng)常坐在麻將臺(tái)的人，打麻將已經(jīng)不是娛樂行為，而是一種賭博行為。有不良嗜好的人，特別是賭博、打架、經(jīng)常出入高檔場所、吸毒，是我們必須關(guān)注的對象。

（4）社會(huì)關(guān)系。個(gè)人取得貸款后，其償還款項(xiàng)的來源一般是他的收入或通過其他途徑獲得的資金，其他途徑獲得的資金無非就是從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款或從親朋好友獲得的借款。

5、資產(chǎn)規(guī)模、負(fù)債情況。

資產(chǎn)規(guī)模，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、保險(xiǎn)單、車輛、房產(chǎn)、其它經(jīng)營項(xiàng)目。資產(chǎn)規(guī)模除了可以反映借款人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力之外，還可以側(cè)面印證借款人所述收入情況是否屬實(shí)，如果一個(gè)借款人所述收入豐厚，但財(cái)富積累的去向不明、資產(chǎn)規(guī)模小，那么其對于收入的描述可信程度較低。

負(fù)債情況，主要了解有沒有銀行負(fù)債、有沒有擔(dān)保公司的貸款或其它小額貸款公司貸款、有沒有向親朋好友借款等。如果借款人負(fù)債超過收入，應(yīng)核實(shí)是否有其他收入，深入了解借款人的還款來源。

6、人品道德。一個(gè)不注重道德約束的人，信用方面也會(huì)大打折扣。愛好習(xí)慣也和人品息息相關(guān)，往往不良嗜好會(huì)與不良的人品聯(lián)系在一起。

我們調(diào)查主要從其家庭責(zé)任方面、對父母、配偶、子女的責(zé)任,特別是一項(xiàng)貸款，能否獲得配偶的支持，也是判斷一個(gè)人家庭責(zé)任、人品的一個(gè)重要指標(biāo)。已婚者，隱瞞父母，比較正常；未婚者，隱瞞父母，則可能會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)。

7、家庭情況。家庭情況，有時(shí)會(huì)影響借款人的還款能力、還款意愿。良好的家庭氛圍，在借款人還款能力和還款意愿出現(xiàn)問題時(shí)，其家庭可能會(huì)對其施加壓力或幫其償還款項(xiàng)。主要詢問客戶父母的工作或瞻養(yǎng)負(fù)擔(dān)情況、子女現(xiàn)時(shí)教育或工作情況、配偶的工作情況等。

針對我公司不同產(chǎn)品的特點(diǎn)，各產(chǎn)品需側(cè)重的貸前調(diào)查要點(diǎn)。

１、打工一族。

打工一族，相對于經(jīng)營者來說，調(diào)查相對簡單，主要是核實(shí)其工作和住址真實(shí)性，還有單位的性質(zhì)和規(guī)模。對于高端客戶群，主要是調(diào)查工作部門、工作職位及工作性質(zhì)；非高端客戶，主要是調(diào)查工作單位規(guī)模、工作部門及工作職位。

（１）高端客戶類群：調(diào)查要點(diǎn)：

1、政府部門、事業(yè)單位或國企工作者，我們主要是核實(shí)其工作的部門、工作職位、及工作的真實(shí)性，還要重點(diǎn)核實(shí)是否編制內(nèi)員工。

2、全國500強(qiáng)、廣東省100強(qiáng)或較大型公司工作者，我們主要是核實(shí)其工作的部門、工作職位、及工作的真實(shí)性。

（２）非高端客戶類群：調(diào)查要點(diǎn)：主要是核實(shí)其工作職位及工作的真實(shí)性、工作單位規(guī)模和基本經(jīng)營狀況。

2、三農(nóng)經(jīng)營者。

經(jīng)營管理情況：承包地真實(shí)性、養(yǎng)殖或種植規(guī)模、養(yǎng)殖設(shè)備、養(yǎng)殖或種植的種類、養(yǎng)殖或種植數(shù)量、長成情況、價(jià)格情況、生產(chǎn)周期、周期產(chǎn)量、周期收入、飼料的庫存、及工棚的居住情況、電的照明情況；外出務(wù)工收入，如有，是從事那方面工作，收入多少。

3、抵押貸款。

要防范假證抵押和出租房產(chǎn)抵押。假證抵押，主要是房產(chǎn)證和實(shí)際的房產(chǎn)不符，這方面的風(fēng)險(xiǎn)主要存在于一些散樓，因?yàn)槠涞刂返恼鎸?shí)性、準(zhǔn)確性較難判斷。出租房產(chǎn)抵押，主要是房產(chǎn)已出租給他人居住，由于租賃權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)，我們必須明確房產(chǎn)出租的年限。抵押貸款，我們也要盡職盡責(zé)、詳細(xì)調(diào)查，防止無效抵押。

4、經(jīng)營者。

經(jīng)營的真實(shí)性。對于經(jīng)營比較規(guī)范的企業(yè)，可通過營業(yè)執(zhí)照、公司章程、稅務(wù)登記證、加工廠的牌照、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、租賃合同等等來核實(shí)；對于一些非正式登記的企業(yè)（如在一個(gè)地方經(jīng)營多年，但沒有辦理營業(yè)執(zhí)照，或者生意是從別人手中轉(zhuǎn)讓過來，沒有更改營業(yè)執(zhí)照，再或者是在大型批發(fā)市場里辦理的集體營業(yè)執(zhí)照等），應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況采用更靈活的方法來核實(shí)，如通過查看商鋪的產(chǎn)權(quán)或租賃合同（通常由老板簽署而非員工），其他還有諸如代理合同、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、收發(fā)貨的簽字人、借款人對生意的熟悉程度等等，通過這些相互印證核實(shí)經(jīng)營的真實(shí)性。

經(jīng)營管理情況：通過與企業(yè)主要經(jīng)營者的直接會(huì)談，建立對其經(jīng)營素質(zhì)和誠信度的感性認(rèn)識(shí)，通過實(shí)地調(diào)查經(jīng)營場所，可以了解借款人的業(yè)務(wù)品種、生產(chǎn)組織能力、工藝流程、技術(shù)裝備水平、產(chǎn)供銷情況、設(shè)備性能及利用率、員工精神狀態(tài)等情況，掌握企業(yè)運(yùn)行及管理方面的信息。

調(diào)查要點(diǎn):

1、廠房規(guī)模及質(zhì)量、工作環(huán)境、固定資產(chǎn)情況。廠房的結(jié)構(gòu)、寬敞程度、新舊情況，了解廠房的規(guī)模及質(zhì)量。（2）檢查工作臺(tái)面的是否有序、物料的擺放是否凌亂、半成品和成品的擺放情況。（3）檢查固定資產(chǎn)，設(shè)備的新舊程度、開機(jī)率、產(chǎn)能產(chǎn)量、機(jī)器產(chǎn)能產(chǎn)量是否支持借款人所述的銷售額。

2、員工人數(shù)及工資情況、生產(chǎn)操作程序及安全指引情況、消防知識(shí)教育情況及措施。（1）現(xiàn)場工人數(shù)量，向借款人了解工人的工資情況、發(fā)放日期，可以要求其出示工資發(fā)放登記簿核實(shí)；如有條件，可以向工人了解工資的發(fā)放情況。（2）觀察工人生產(chǎn)程序，精神狀態(tài)，觀察制作臺(tái)面員工的滿座率。（3）觀察廠房電線情況，是否交叉亂拉；是否有消防瓶，如有，擺放是否合理，是否有消防警示標(biāo)志；注意男員工是否在工作中抽煙等。

3、廠房租賃情況、水電費(fèi)使用及繳交情況、稅收繳交。提供廠房租賃合同，水電費(fèi)單據(jù)和稅收繳交單據(jù)，了解廠房周圍的環(huán)境，有沒有已經(jīng)開發(fā)完整，是否存在違章建筑情況，續(xù)租是否方便；水電費(fèi)使用是否正常，特別是錯(cuò)峰用電情況，拉閘限電頻率對企業(yè)的影響程度；稅收的繳交是否正常，是否存在嚴(yán)重偷稅漏稅情況。

4、原材料的購進(jìn)方式及價(jià)格情況和庫存情況、產(chǎn)品的質(zhì)量、產(chǎn)品的價(jià)格、產(chǎn)品的銷路及庫存情況、貨款的回收周期及回收情況、市場環(huán)境情況等。原材料、產(chǎn)品及貨款是我們調(diào)查的重點(diǎn)。（1）原材料的購進(jìn)方式及價(jià)格情況和庫存情況。了解原材料是全部現(xiàn)金購入、還是一部分現(xiàn)金購入，最重要是了解客戶原材料賒賬即應(yīng)付款方面，多久時(shí)間才付款給對方，是了解客戶現(xiàn)金流和信用的一個(gè)重要方面；了解原材料的進(jìn)貨地點(diǎn)；了解原材料最近的價(jià)格，較之前的變動(dòng)情況，以及未來幾個(gè)月走勢。這些，如有必要，可以要求借款人提供相應(yīng)的單據(jù)進(jìn)行核實(shí)。察看原材料庫存多少、擺放整齊與否等。

（2）產(chǎn)品的質(zhì)量、產(chǎn)品的價(jià)格、產(chǎn)品的銷售及庫存情況。通過觸摸產(chǎn)品、向客戶請教，了解產(chǎn)品質(zhì)量、了解客戶是經(jīng)營那種檔次的產(chǎn)品；了解產(chǎn)品的價(jià)格、成本（原材料成本、人工成本的大約組成）、產(chǎn)品是內(nèi)銷還是外銷、外銷利潤和內(nèi)銷利潤的比較、外銷產(chǎn)品時(shí)，匯率對企業(yè)利潤的影響；察看產(chǎn)品庫存多少、包裝是否安全穩(wěn)固和高檔等。

（3）貨款的回收周期及回收情況、市場環(huán)境情況。向借款人了解貨款的回收情況，是現(xiàn)銷現(xiàn)收，還是先收一定比例的現(xiàn)金，余款在多長時(shí)間內(nèi)回收；現(xiàn)時(shí)貨款還有多少?zèng)]有回收，回收難度如何。向借款人了解市場行情，了解該行業(yè)目前的利潤率，了解外銷和內(nèi)銷形式；了解企業(yè)的經(jīng)營年限，經(jīng)營階段，企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃。我們通過有意識(shí)的、較詳細(xì)的交談，逐步了解借款人的生產(chǎn)、管理、銷售的經(jīng)營模式和經(jīng)營理念、了解市場環(huán)境情況、進(jìn)而了解整體的經(jīng)營狀況。

5、收入與負(fù)債的核實(shí)

由于大部分中小企業(yè)發(fā)展都是靠自有資本，在原始積累的基礎(chǔ)上通過家族管理的方式經(jīng)營，因此不可避免的，企業(yè)在內(nèi)部財(cái)務(wù)制度管理方面存在缺陷。這就使信貸人員調(diào)查時(shí)難以獲得企業(yè)現(xiàn)金流數(shù)據(jù)，這里有兩個(gè)方法：一是收集企業(yè)銀行對賬單，剔除內(nèi)部往來款和培育流水的賬戶，匯總得到的往往比較真實(shí)。二是可以采取抽查的方式，抽取企業(yè)日常的進(jìn)出庫單據(jù)、購原材料發(fā)票、銷貨明細(xì)帳等結(jié)算企業(yè)的現(xiàn)金流量，但是這種方法往往工作量要相對大一些。

一個(gè)企業(yè)的總負(fù)債和這個(gè)企業(yè)的年銷售額收入配比在1：10這個(gè)比例或稍高一些比較合理。理由主要考慮是按年12個(gè)月計(jì)算，如果一個(gè)月企業(yè)在年收入在1200萬元，那么月現(xiàn)金流正常來說有100萬左右，再考慮利潤率等情況，100萬元貸款是個(gè)上限。但是，這個(gè)比率不一定就是固定的，也要綜合考慮很多的因素，比如要參照所屬行業(yè)，利潤率等因素。毛利

所謂“毛利”顧名思義就是收入減成本后的利潤，一般不包括期間費(fèi)用(管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用)。常見行業(yè)毛利潤率

（批發(fā)業(yè)較低、零售業(yè)較高）

四、小額信用貸款資料的收集

資料的收集應(yīng)該遵從有效性、完整性、簡便性的原則。

有效性—提交資料真實(shí)、有效

※

單位信息：單位招牌、實(shí)際地址與注冊名稱、注冊地址是否一致。申請表填寫的是公司注冊地址、實(shí)際工作地址在其他地方，造成無法核實(shí)工作真實(shí)性或需要二次外訪，或者單位名稱與申請表不一致，入件前應(yīng)核實(shí)申請人工作單位信息，以免造成誤會(huì)?！?/p>

復(fù)印件是否有原件可供核對（簽約時(shí)無法提供房產(chǎn)證原件核對的個(gè)案較多）?！?/p>

高端客戶收入證明：優(yōu)質(zhì)企業(yè)中擔(dān)任司機(jī)、保安、非正式員工等職員不屬于高端客戶。※

勞動(dòng)合同、房產(chǎn)抵押合同、單位租賃合同是否在有效期內(nèi)，即將到期租賃合同的風(fēng)險(xiǎn)（搬遷、租金上漲的影響）。

※

交租單據(jù)是否為最新一期，是否欠租。

資料完整性、簡便性——提交資料符合政策要求

※

房產(chǎn)文件：一次性購買或按揭（抵押貸款）已結(jié)清的房產(chǎn)提供房產(chǎn)證和購房發(fā)票；按揭（抵押）狀態(tài)且征信有顯示的，可提供按揭（抵押）合同，相關(guān)合同應(yīng)復(fù)印完整（顯示權(quán)屬人姓名、貸款金額、簽名頁及抵押物清單）?！?/p>

相關(guān)經(jīng)營證書：食品流通許可證、衛(wèi)生許可證、道路運(yùn)輸許可證、工程項(xiàng)目的審批文件、相關(guān)經(jīng)營資質(zhì)證書等等。

※

銀行流水：客戶有多個(gè)銀行流水，應(yīng)先對流水結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，是否存在賬戶間互相轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出培育流水的情況，該類型流水無參考意義，不需要提供，如果客戶有多個(gè)賬戶，只需提供1-2個(gè)能真實(shí)反映其收入情況的賬戶，對公流水只需提供能反映其經(jīng)營收入的賬戶，對私流水只需提供交易最活躍、結(jié)余較多的賬戶。

※

納稅憑證：提供去年和最新三期憑