第一篇：合肥市審計局2007年內(nèi)部審計工作計劃

合肥市審計局2007年內(nèi)部審計工作計劃 “中國·合肥”門戶網(wǎng)站2007年08月15日

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2007年是深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，積極推進社會主義和諧社會構(gòu)建的重要一年，也是我市的“改革創(chuàng)新年”和全省審計系統(tǒng)的“審計法制年”。審計工作要緊密圍繞市委、市政府的工作中心，以改革創(chuàng)新的精神，認(rèn)真依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，更好地服務(wù)構(gòu)建和諧社會和合肥現(xiàn)代化濱湖大城市建設(shè)；內(nèi)審工作也要進一步拓展工作思路，加快推進內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務(wù)審計向內(nèi)部控制和風(fēng)險管理為導(dǎo)向的管理審計并重的全面轉(zhuǎn)型與發(fā)展，把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益、強化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險上，充分發(fā)揮內(nèi)審工作在加強單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉等方面的積極作用。根據(jù)全省內(nèi)審工作部署和全市審計工作會議的要求，提出合肥市2007年內(nèi)部審計工作要點如下：

一、繼續(xù)推進內(nèi)審工作重點的全面“轉(zhuǎn)型”。去年，我市的內(nèi)部審計工作在各單位領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，緊扣“三大推進”的主題，積極進行內(nèi)審工作重點的“轉(zhuǎn)型”，以加強內(nèi)部控制和風(fēng)險管理、促進提高效益為目標(biāo)開展審計監(jiān)督工作，取得了明顯的成績。今年，要進一步加快內(nèi)審工作重點轉(zhuǎn)型的步伐，各內(nèi)審機構(gòu)在重點開展內(nèi)控制度評審、建設(shè)項目審計、經(jīng)濟責(zé)任審計等項工作的基礎(chǔ)上，要積極地探索開展效益審計，通過審計揭示管理和效益方面存在的突出問題，促進提高管理水平，提高資金使用效率和效果。

二、開展創(chuàng)新審計理論活動。要以實踐為基礎(chǔ)加強審計理論創(chuàng)新工作，以審計理論研究成果指導(dǎo)和推動審計實踐。各內(nèi)審機構(gòu)要結(jié)合審計實踐中遇到的問題，開展審計理論研究。要在理論與實踐的結(jié)合上創(chuàng)新研究成果，在此基礎(chǔ)上，市內(nèi)審協(xié)會將評選出高質(zhì)量的優(yōu)秀論文推薦參加省內(nèi)部審計理論研討。

三、強化內(nèi)審人員教育培訓(xùn)工作。為了加速推進內(nèi)部審計職業(yè)化建設(shè)，提高全市內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，要繼續(xù)強化內(nèi)審人員的教育培訓(xùn)工作。一是市內(nèi)審協(xié)會根據(jù)我市實際將舉辦一期內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，重點是培訓(xùn)風(fēng)險管理控制、審計電算化等；二是推薦有條件的單位安排人員參加中國內(nèi)審協(xié)會和安徽省內(nèi)審協(xié)會舉辦的專業(yè)培訓(xùn)；三是繼續(xù)抓好CIA考試的宣傳、報名工作。

四、加強內(nèi)部審計宣傳工作。為營造良好的內(nèi)部審計環(huán)境，要充分利用各種媒體，多種形式，強化內(nèi)部審計宣傳工作。《中國內(nèi)部審計》和《安徽內(nèi)審?fù)ㄓ崱肥俏沂?nèi)審人員相互交流的平臺，我市要積極參與交流，提供信息，宣傳合肥的內(nèi)部審計工作。

五、進一步加強內(nèi)審協(xié)會的組織建設(shè)。近年來，我市內(nèi)審協(xié)會在各成員單位的共同努力下，積極研究探索內(nèi)審工作的新思路、新方法、新機制，重點是推進內(nèi)部審計職業(yè)化建設(shè)，取得了較好的成績。今年，要在協(xié)會的組織建設(shè)上有新的突破。一是積極地發(fā)展新的內(nèi)審協(xié)會會員單位，擴大內(nèi)審協(xié)會隊伍；二是指導(dǎo)、推動有條件的縣區(qū)成立內(nèi)審協(xié)會；三是按照協(xié)會章程召開一屆四次常務(wù)理事會，研究和部署內(nèi)審協(xié)會2007年度工作任務(wù)。

六、繼續(xù)加強協(xié)會秘書處的自身建設(shè)。內(nèi)審協(xié)會秘書處要進一步強化服務(wù)意識，提高效能和服務(wù)水平，充分發(fā)揮橋梁和紐帶作用，抓點帶面，推動工作。要積極支持和促進內(nèi)審機構(gòu)依法開展審計工作，擴大內(nèi)審的發(fā)展空間。要選擇若干個聯(lián)系點，建立經(jīng)常聯(lián)系制度。要及時總結(jié)和推廣內(nèi)部審計好的經(jīng)驗和成果，推動內(nèi)部審計工作的發(fā)展。（信息來源：合肥市政府信息公開網(wǎng)）

第二篇：合肥市氣象局2009年內(nèi)部審計工作計劃

合肥市氣象局2009年內(nèi)部審計工作計劃

根據(jù)《安徽省氣象部門2009年內(nèi)部審計工作要點》精神，結(jié)合我局2009年目標(biāo)考核任務(wù)，確定2009年內(nèi)部審計工作堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，認(rèn)真履行職責(zé)，加強審計監(jiān)督，在全面推進業(yè)務(wù)體制改革，構(gòu)建和諧單位和全面落實懲治和預(yù)防腐敗體系《實施綱要》中發(fā)揮更大作用。

2009年合肥市氣象部門審計工作安排如下：

1、審計項目總數(shù)為5個。即市局科技服務(wù)中心、長豐縣氣象局、肥東縣氣象局3單位2008財務(wù)收支審計，肥西縣氣象局程云生同志任中經(jīng)濟責(zé)任審計，以及根據(jù)省局監(jiān)察審計處的安排對池州市氣象局2008財務(wù)收支進行交叉審計。

2、內(nèi)審工作具體安排。2009年7月-10月對市局科技服務(wù)中心、所轄長豐縣氣象局、肥東縣氣象局開展2008財務(wù)收支審計；對肥西縣氣象局程云生同志進行任中經(jīng)濟責(zé)任審計；8月份,迎接亳州市氣象局審計組對合肥市局2008財務(wù)收支情況進行全面審計；9月份對省局確定的池州市氣象局開展交叉經(jīng)濟責(zé)任審計工作。以便查找財務(wù)工作中存在的問題和不足，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

3、內(nèi)審工作的結(jié)果與材料上報。審計工作結(jié)束后出具審計報告和審計意見書，針對審計中出現(xiàn)的問題，督促三縣局進行整改。同時根據(jù)省局監(jiān)察審計處的要求，及時對內(nèi)審

工作的各項資料進行收集、整理、歸檔，并報省局監(jiān)察審計處一份。

4、加強審計工作。一是做好已有制度的修訂工作。二是根據(jù)本單位審計管理工作需要，制定與氣象事業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的審計工作制度。三是組織人員參加審計工作培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提高審計人員工作能力。

〇〇九年四月八日二

第三篇：合肥市氣象局2009年內(nèi)部審計工作總結(jié)

合肥市氣象局2009年內(nèi)部審計工作總結(jié)

2009年，合肥市氣象局審計工作按照中央、省、市關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作的有關(guān)文件規(guī)定以及省局審計工作有關(guān)要求，年初確定了全年的審計工作任務(wù)。積極探索經(jīng)濟責(zé)任審計工作，內(nèi)審工作水平取得了明顯的提高和長足的發(fā)展，并較好地完成各項審計任務(wù)，取得了較好的成績，現(xiàn)對2009年合肥市氣象局內(nèi)審工作總結(jié)如下：

一、經(jīng)濟責(zé)任審計工作總體開展情況

今年，合肥市氣象局共對5個單位進行了內(nèi)部審計。元月份，委托安徽通達(dá)信會計事務(wù)所對市局科技服務(wù)中心2008財務(wù)收支情況進行了審計。9-10月，合肥市氣象局成立審計組，對所轄長豐縣氣象局、肥東縣氣象局開展了2008財務(wù)收支審計；對肥西縣氣象局程云生同志進行任中經(jīng)濟責(zé)任審計。根據(jù)省局監(jiān)察審計處的安排，對池州市氣象局開展了交叉財務(wù)收支審計。審計工作中，主要對被審單位財政財務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債、損益和國有資產(chǎn)保值增值及代政府管理的各項基金、資金的收支、劃轉(zhuǎn)、財務(wù)管理、內(nèi)控制度以及重大經(jīng)濟決策的有效執(zhí)行等情況進行審計。

經(jīng)過審計，絕大部分被審單位領(lǐng)導(dǎo)重視財務(wù)管理工作，積極為事業(yè)發(fā)展籌措資金，有效彌補事業(yè)經(jīng)費不足，在資金使用上，支出也較為合理，取得較好成績。同時也發(fā)現(xiàn)有些被審單位的財務(wù)工作還存在一些問題和漏洞，財務(wù)基礎(chǔ)工作還不太規(guī)范，財務(wù)管理制度不全等現(xiàn)象。對于在內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題，審計組均在審計報告中明確指出，對三縣局存在的問題，市局及時下達(dá)了審計意見書，敦促被審單位針對存在的問題，進行認(rèn)真的整改，以達(dá)到規(guī)范財務(wù)工作的目的。

二、領(lǐng)導(dǎo)重視，經(jīng)濟責(zé)任審計工作水平得到提高 2009年，合肥市氣象局黨組對經(jīng)濟責(zé)任審計工作給予充分重視和支持，促進了經(jīng)濟責(zé)任審計工作水平進一步提升。主要負(fù)責(zé)人定期聽取有關(guān)工作匯報，部署任務(wù)，提出要求，市局紀(jì)檢組長定期組織召開由人事、財務(wù)、監(jiān)審組成的經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議，研究部署審計工作。

審計工作是審計人員執(zhí)行政策的過程，也是業(yè)務(wù)性很強的工作，今年我們內(nèi)審工作嚴(yán)格內(nèi)審程序，認(rèn)真對待每次的審計過程，包括審計依據(jù)、范圍、程序、審計評價，在每次審計前召開審計會議，確定審計內(nèi)容、審計人員分工、下發(fā)審計通知書，審計過程中，審計組經(jīng)常召開碰頭會，及時總結(jié)歸納有關(guān)問題，堅持依法審計是今年我們開展工作的根本，合肥市局審計工作水平較往年得到明顯提高。

（二）深化審計內(nèi)容，及時召開審計結(jié)果通報會 審計工作全部結(jié)束后，市局及時召開審計通報會。市局黨組、經(jīng)濟責(zé)任審計組、三縣氣象局主要負(fù)責(zé)人及有關(guān)財務(wù)人員參加了會議。會上，市局審計組對各單位財務(wù)收支審計以及任中經(jīng)濟責(zé)任審計中發(fā)現(xiàn)的普遍問題進行了歸納通報，對各單位財務(wù)管理存在的問題一一進行分析，歸納，并從業(yè)務(wù)上進行了現(xiàn)場指導(dǎo)，要求各縣局端正態(tài)度，迅速整改審計中暴露出的問題，認(rèn)真執(zhí)行并努力完善各項財務(wù)管理制度。

市局黨組書記、局長馮皖平在會上要求各單位主要負(fù)責(zé)人要進一步提高對財務(wù)工作重要性的認(rèn)識，要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問題，積極整改，采取切實有效的措施狠抓財務(wù)管理，今后市局要加強對重點項目、重點資金、重點領(lǐng)域的監(jiān)督管理，要做好財會人員培訓(xùn)、指導(dǎo)等工作。通報會上，縣局主要負(fù)責(zé)人表示回去后及時擬定整改計劃，積極落實審計中發(fā)現(xiàn)的問題。

二〇〇九年十月二十八日

第四篇：內(nèi)部審計工作計劃

內(nèi)部審計工作計劃

內(nèi)部審計>工作計劃

（一）根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作 規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及具體情況，制定20**年內(nèi)部審計工作計劃，具體如下：

一、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實>十八大精神，以>科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。

二、工作重點

（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、>情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。

（二）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。

（三）進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

（四）認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位>財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《>會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進、奉獻(xiàn)”的審計精神。

2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認(rèn)識到位；強化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位；突出重點、落實責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

3、堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4、發(fā)揚“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。

內(nèi)部審計工作計劃

（二）為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好20**年教育審計工作的意見》的文件精神和我院2011年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務(wù)會計工作服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為教育改革與發(fā)展服務(wù)”的內(nèi)部審計工作目標(biāo)，特制定20**年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下：

一、繼續(xù)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計

堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法（試行）》，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目標(biāo)的實現(xiàn)。

二、進一步加強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計

審計處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計，進一步深化經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責(zé)任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計在促進科學(xué)決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計。

三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計

結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關(guān)于加強和規(guī)范建設(shè)工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設(shè)計、招標(biāo)、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕>投資管理風(fēng)險，維護合法利益，保障工程建設(shè)的順利實施，提高資金使用效益。

四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查

按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。

五、加強審計結(jié)果利用和審計整改

按照市教委《關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進行整改，對嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報，并建議進行責(zé)任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用。

六、進一步加強審計的自身建設(shè)

加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)>培訓(xùn)，提高審計業(yè)務(wù)能力。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認(rèn)真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力。

內(nèi)部審計工作計劃

（三）20**年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以>鄧小平理論和“>三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:

一、突出財務(wù)收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務(wù)收支、項目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規(guī)范管理，增強領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識。

二、運用審計成果，加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

三、推動內(nèi)部審計交流，提升內(nèi)部審計效率

加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗，促進內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。

加強與審計機關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改進審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內(nèi)部審計工作。

四、強化內(nèi)審隊伍建設(shè)，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高審計人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平

加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力；提高審計人員職業(yè)道德，樹立強烈的事業(yè)心和責(zé)任感，積極而公正地履行審計職責(zé)。

第五篇：內(nèi)部審計工作計劃

內(nèi)部審計工作計劃1

xxxx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。

一.基礎(chǔ)建設(shè)

xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認(rèn)真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認(rèn)識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1、規(guī)范了審計工作流程，按照xxxx年審計工作計劃，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設(shè)。

二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為 思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。

1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。

2、與XX市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。

3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進行學(xué)術(shù)研究和探討。

三、具體審計工作

1、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

2、參與財務(wù)收支審計

做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務(wù)收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

3、參與各項招投標(biāo)工作審計

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標(biāo)工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個項目的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)督，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。為單位節(jié)約資金萬余元

4、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。

5、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。

四.工作體會

1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。

2.健全的審計機構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。

3. 內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

企劃部工作永遠(yuǎn)已離不開經(jīng)營，企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的，三者之間不能脫節(jié)，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道，企劃部的工作重點主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細(xì)、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實際情況市場來說，在抓好自身內(nèi)部改革的同時，搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷，以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系，以一套切實可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系，企劃在配合實際情況進行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。

內(nèi)部審計工作計劃2

為進一步規(guī)范財務(wù)管理，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)上級主管部門的要求和學(xué)院實際，從今年開始將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作計劃。

一、審計工作目標(biāo)

年的內(nèi)部審計工作，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)管理制度為依據(jù)，以財務(wù)收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結(jié)合我院年工作要點、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù)，把促進管理，防范資金風(fēng)險，提高資金使用效益，增進服務(wù)，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。

二、審計的內(nèi)容

1、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對教學(xué)系的教師津貼發(fā)放，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費、實習(xí)費等使用情況進行內(nèi)審;

2、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對電大工作部的學(xué)費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

3、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對附屬中學(xué)的學(xué)費、教材費等財務(wù)收支情況進行內(nèi)審;

4、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對成人教育部的學(xué)費、教材費等收繳情況進行內(nèi)審;

5、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地后勤集團的財務(wù)收支進行審計;

6、根據(jù)內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有計劃地對學(xué)院招待費使用情況進行內(nèi)審;

通過開展財務(wù)周期審計，使審計工作規(guī)范化、制度化，及時評價部門財經(jīng)管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進行。

審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位xx年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學(xué)系進行內(nèi)審;

2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

五、有關(guān)資料的提供

1、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定辦法、評定程序、評定結(jié)果;班費、實習(xí)費的使用情況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費依據(jù);后勤集團(育苑公司)各類收費的依據(jù)

4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等

六、其它相關(guān)工作

學(xué)院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組，工作組依據(jù)國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地發(fā)展。

內(nèi)部審計工作計劃3

一、指導(dǎo)思想。

20xx年內(nèi)部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標(biāo)，樹立以“監(jiān)督促治理”的審計理念，堅持“圍繞集團中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，建立、健全各項內(nèi)部審計規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。

二、工作目標(biāo)。

采取先易后難的原則，從開展財務(wù)收支審計入手，初步確定年底前完成對**股份有限公司所屬各子公司的財務(wù)收支審計，力爭用一年的時間對集團所屬各子公司輪流實施一遍財務(wù)收支審計。通過監(jiān)督各子公司財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性，從治理機制和完善內(nèi)控制度的層面揭示問題并提出審計建議，督促被審計單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營管理。積累一定的工作經(jīng)驗后，再根據(jù)集團公司的總體要求逐步開展其他類型的審計。

三、工作計劃。

（一）開展財務(wù)收支審計和內(nèi)控情況檢查工作。

隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模的不斷擴張，經(jīng)營模式不斷變化改進和完善，內(nèi)部審計的工作任務(wù)也更加艱巨。

針對目前內(nèi)部審計人員少，審計力量有限的工作實際，從基礎(chǔ)的財務(wù)收支審計入手，爭取用一年左右時間對集團所屬各公司輪流實施一遍審計。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性方面進行審計，同時結(jié)合各公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，掌握集團各公司經(jīng)營管理狀況和內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況，查找和完善內(nèi)部控制中財務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團公司逐步開展經(jīng)濟效益審計、離任經(jīng)濟責(zé)任審計、風(fēng)險管理審計奠定扎實基礎(chǔ)。同時，根據(jù)集團公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項審計工作。20xx審計工作計劃安排如下：

（二）建立健全內(nèi)部審計工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計工作的開展。

根據(jù)國家和內(nèi)部審計協(xié)會相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合的集團公司實際，逐步建立健全內(nèi)部審計制度和管理辦法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計工作的正常開展。

1、制定內(nèi)部審計管理辦法，從內(nèi)部審計工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計工作程序、內(nèi)部審計工作要求、獎懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計工作的正常開展提供保障。完成時間20xx年xx月xx日。

2、制定財務(wù)收支審計實施細(xì)則，作為對公司及所屬各單位財務(wù)收支活動的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性進行審計監(jiān)督的指導(dǎo)文件，規(guī)范開展內(nèi)部審計工作。完成時間20xx年xx月xx日。

3、制定內(nèi)部審計工作文檔模板，內(nèi)容包括審計通知書、審計承諾書、被審計單位基本情況表、審前調(diào)查記錄表、審計證據(jù)匯總記錄表、審計工作底稿、審計報告等，從格式上規(guī)范審計工作文檔。完成時間20xx年xx月xx日。

4、借助集團公司內(nèi)部報刊和OA平臺，宣傳普及內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等相關(guān)知識和內(nèi)容，提高公司員工樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的意識，為今后開展相關(guān)審計工作奠定基礎(chǔ)。

（三）堅持以人為本，加強內(nèi)部審計人才隊伍建設(shè)。

積極營造有利于內(nèi)部審計人才成長的良好環(huán)境，是開展內(nèi)部審計工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境，不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。

1、與四川省內(nèi)部審計師協(xié)會取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團公司內(nèi)審人員及所屬各公司財務(wù)骨干集中參加專業(yè)培訓(xùn)，獲取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)，為內(nèi)部審計工作下一步在各公司的開展和落地生根創(chuàng)造條件。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責(zé)任意識、管理意識、風(fēng)險意識和自律意識，提高政治素質(zhì)和綜合素質(zhì)。

3、通過參與和執(zhí)行審計項目，在實踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，提高審計專業(yè)技能和水平。

4、購買內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件，充實內(nèi)審人員的專業(yè)理論知識，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團公司。

5、通過集團公司人力資源部引進和招聘各類審計專業(yè)人才，充實集團公司審計力量，在人員和力量上為開展內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)。

四、內(nèi)部審計工作要求。

（一）合理調(diào)配審計資源，按照審計項目計劃分別下達(dá)審計通知，成立審計小組，明確分工和責(zé)任。

（二）以客觀公正、事實求是為原則，依法依規(guī)實施審計。

（三）嚴(yán)格審計程序，規(guī)范審計行為，確保審計質(zhì)量。

（四）嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范。

20xx年xx月xx日。

內(nèi)部審計工作計劃4

一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。

2、20xx年審計工作重點是：以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能。

二、20xx集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

1、完善審計內(nèi)控制度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

⑵ 內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。

⑶ 通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴ 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(審計、半審計)：

通過對下屬企業(yè)xx經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對20xx年的半預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。

⑵ 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結(jié)算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步提高審計工作質(zhì)量。

1、xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導(dǎo)致工作目標(biāo)未能全部落實，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基矗

4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè)。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

內(nèi)部審計工作計劃5

根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作 規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及具體情況，制定20xx年內(nèi)部審計工作計劃，具體如下：

一、指導(dǎo)思想：

認(rèn)真貫徹落實十八大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。

二、工作重點

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。

(三)進一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進、奉獻(xiàn)”的審計精神。

2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認(rèn)識到位;強化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點、落實責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

3、堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4、發(fā)揚“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。

內(nèi)部審計工作計劃6

一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。

2、20xx年審計工作重點是：

（1）以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ)，

（2）以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能。

二、20xx集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下：

1、完善審計內(nèi)控制度，促進集團內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立《集團公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。

⑵內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。

⑶通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)（而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責(zé)任審計。

內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計（審計、半審計）：

通過對下屬企業(yè)20xx經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過對20xx年的半預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計，集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計，集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預(yù)算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結(jié)算審計，近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則

建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查：

1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓(xùn)，進一步提高審計工作質(zhì)量。

1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導(dǎo)致工作目標(biāo)未能全部落實，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務(wù)企業(yè)。

5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

內(nèi)部審計工作計劃7

隨著市場經(jīng)濟建設(shè)的飛速發(fā)展，我國企業(yè)的建設(shè)進入了一個全新階段，這也對企業(yè)內(nèi)部審計建設(shè)提出了新要求。因此，結(jié)合公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo)，對企業(yè)內(nèi)部審計的建立宗旨、組織結(jié)構(gòu)、人員的配備和培養(yǎng)、管理制度、工作方法等問題進行一次全新的分析十分必要，并應(yīng)在此基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實際情況，制定出符合公司以及部門長期利益的發(fā)展目標(biāo)以及相配套的近期工作規(guī)劃，通過實現(xiàn)體制上的變革，適應(yīng)環(huán)境變化對審計工作提出的新要求。

一、企業(yè)內(nèi)部審計的建立宗旨

內(nèi)部審計作為會計體系之外的獨立稽核系統(tǒng)，與財務(wù)管理體系相輔相成，是內(nèi)部控制體系的重要組成部分。盡管財務(wù)管理體制是內(nèi)部控制體制的核心，但不是內(nèi)部控制的全部，內(nèi)部控制體制的完善，還需要其他非財務(wù)評價體系的補充。筆者認(rèn)為，企業(yè)內(nèi)部審計的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用：

(一)健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善自我修復(fù)功能一個健康的公司，應(yīng)有適應(yīng)公司發(fā)展目標(biāo)的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權(quán)與有效的監(jiān)督相結(jié)合的管理體系作為制度保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結(jié)合起來，努力為公司目標(biāo)奮斗；另一方面從制度上保證員工的個人利益的實現(xiàn)并通過授權(quán)充分調(diào)動其積極性，同時加強監(jiān)督。國資委頒布并實施了《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應(yīng)在董事會下設(shè)立獨立的審計委員會，要求國有企業(yè)逐步建立相對獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，并配備相應(yīng)的專職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務(wù)收支、財務(wù)預(yù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效，以及建設(shè)項目或者有關(guān)經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行監(jiān)督和評價。

完善自我修復(fù)功能，主要是通過審計發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理制度，起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問題的作用，從而實現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)的自我完善和修復(fù)。一個體制或制度，只有具備良好的自我修復(fù)能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內(nèi)部審計存在的根本內(nèi)因。集團建立跨國型金融控股集團的戰(zhàn)略目標(biāo)已經(jīng)確立，這對于集團的體制建設(shè)將是一個巨大的挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大、風(fēng)險大，任何一個細(xì)小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導(dǎo)致無法承受的損失，而且僅用流程控制和人員管理，無法解決金融行業(yè)的風(fēng)險控制問題，必須建立獨立專業(yè)的風(fēng)險管理和外部監(jiān)督體系。

(二)發(fā)揮內(nèi)部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內(nèi)部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現(xiàn)良好，而且定期、嚴(yán)格的內(nèi)部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻?，F(xiàn)階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的高度重視，但相關(guān)的預(yù)防機制還沒有得到應(yīng)有的關(guān)注。實際上，查處是一種反饋控制與補救措施，要逐步將當(dāng)前以查處錯

誤及舞弊為重點的.反饋控制提升到以定期的、嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度審計為重點的有效阻攔式的事前反饋控制，并通過對內(nèi)部控制制度的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現(xiàn)，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，對內(nèi)部控制制度的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋控制應(yīng)逐漸成為以后審計工作的側(cè)重點，即通過定期的、嚴(yán)格的內(nèi)部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生。

(三)建立合適的財務(wù)評價與非財務(wù)評價，確保評價的科學(xué)性與客觀性財務(wù)數(shù)據(jù)必須經(jīng)過審計才能采用，這在西方已經(jīng)成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習(xí)慣，已經(jīng)成為進行任何財務(wù)評價的基礎(chǔ)，而在國內(nèi)，這種觀念還遠(yuǎn)未深入人心，這也是當(dāng)前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結(jié)合自身實際，要真正做到準(zhǔn)確考評，并通過績效考核體系充分調(diào)動員工積極性，就要未雨綢繆，樹立“只有經(jīng)過審計后的財務(wù)數(shù)據(jù)才能作為評價的基礎(chǔ)”的觀念，從源頭上防止虛報、瞞報現(xiàn)象發(fā)生。

(四)做好財務(wù)管理體系的外部稽核，充分發(fā)揮其在內(nèi)部控制體系中的核心作用預(yù)算作為財務(wù)管理的重要手段，在日常管理中有著重要的作用。內(nèi)部審計通過關(guān)注以下幾點來實現(xiàn)對預(yù)算的監(jiān)督：

一是預(yù)算的編制、考核必須與工作計劃相結(jié)合，如果不與工作計劃相結(jié)合，單純從數(shù)量差異來分析，很容易得出費用節(jié)約的結(jié)論，只有與工作計劃相結(jié)合，才能發(fā)現(xiàn)真正的費用超支；

二是預(yù)算的編制和考核應(yīng)具有可核查性，編制時，各部門的費用預(yù)算應(yīng)有費用支出明細(xì)清單，生產(chǎn)部門的成本預(yù)算和采購現(xiàn)金預(yù)算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進度預(yù)測、產(chǎn)品采購清單和招標(biāo)采購制度，以保證預(yù)算編制以及考核的真實性和可控性；

三是預(yù)算的定期檢查和分析應(yīng)當(dāng)立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù)，既要有嚴(yán)肅性又要有科學(xué)性，例外事件的分析和預(yù)算的調(diào)整應(yīng)當(dāng)立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù)，而不能犧牲發(fā)展來滿足原有預(yù)算的執(zhí)行。通過審計的外部監(jiān)督，一方面，預(yù)算的編制和調(diào)整將會更加貼近實際，另一方面，預(yù)算的執(zhí)行和考核將會更加嚴(yán)肅、科學(xué)，這將有利于預(yù)算在內(nèi)部控制體系中發(fā)揮更大的作用，反過來，它也將推動審計工作的進一步發(fā)展。

二、企業(yè)內(nèi)部審計部門的設(shè)置及作用

內(nèi)部審計部門的設(shè)置往往會隨著公司內(nèi)部控制制度成熟程度的差異而有所不同，在剛導(dǎo)入的預(yù)算管理階段，內(nèi)部審計部門可以對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，協(xié)助其完善預(yù)算編制流程的監(jiān)督；在比較成熟階段，內(nèi)部審計部門可以對預(yù)算委員會(財務(wù)總監(jiān))負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算的編制與考核流程；在成熟階段，內(nèi)部審計部門可以對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結(jié)構(gòu)比較完善以后，在董事會設(shè)立專門的審計委員會，由其領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計部門，通過內(nèi)部審計部門來監(jiān)督整個管理層。內(nèi)部審計作為最有效的內(nèi)部監(jiān)督手段之一，已經(jīng)在西方200多年的市場經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內(nèi)部控制制度的最終成型、公司治理結(jié)構(gòu)的不斷完善做出了無可替代的貢獻(xiàn)。在完善的法人治理結(jié)構(gòu)中，董事會必須設(shè)立審計委員會以監(jiān)督整個管理層，以及公司架構(gòu)中審計部門必須自成體系以保持相對獨立，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識。

三、企業(yè)內(nèi)部審計的制度建設(shè)

有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計的作用，離不開重要的制度保障。主要包括以下兩方面：

(一)機構(gòu)獨立，垂直管理即企業(yè)審計部門在管理和考核上相對獨立于其他部門(即不受同級以及下級部門和單位的考核和評議，不適用360度考核法)，如果下屬公司設(shè)立內(nèi)審機構(gòu)，必須由集團審計部門垂直領(lǐng)導(dǎo)。該項措施有利于審計工作不受外部干擾，從而保證審計工作的客觀、公正。

(二)報告反饋機制的施行良好的反饋機制對于公司的內(nèi)部控制至關(guān)重要。所謂報告反饋機制是指審計報告(含整改建議)上報主管領(lǐng)導(dǎo)一定時間后(如7天)，如果主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為整改建議不可行，則安排時間與審計部門進行溝通；如果認(rèn)為整改建議可行，則將整改建議轉(zhuǎn)至被整改部門并通知審計部門，被整改部門認(rèn)為整改建議不可行的，必須在收到整改建議一定時間內(nèi)，提請主管領(lǐng)導(dǎo)安排時間與審計部門進行溝通，被整改部門無異議或未在規(guī)定時間內(nèi)提出異議，則應(yīng)認(rèn)真對其進行整改。主管領(lǐng)導(dǎo)可以在收到被整改部門整改說明后，根據(jù)整改說明安排審計部門進行復(fù)查，也可以按照事先安排好的時間安排審計部門進行復(fù)查，無論采用何種方式，都應(yīng)當(dāng)在被整改部門開始整改時即告知審計部門。此外，在部門制度建設(shè)中還應(yīng)注意與其他部門制度建設(shè)的配套，以保證審計工作的覆蓋面和實效性。如在當(dāng)前大力推動預(yù)算管理的情況下，審計部門在制度建設(shè)上就應(yīng)及時跟進，以加強對預(yù)算的監(jiān)督。

內(nèi)部審計工作計劃8

新年的鐘聲已經(jīng)敲響了?；仡櫼荒甑膶W(xué)習(xí)工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績。為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計劃：

一、總體工作思路

20xx年審計工作的總體思路是：以科學(xué)發(fā)展觀為指引，認(rèn)真貫徹落實省、市審計工作會議和區(qū)委全委擴大精神，著力推動審計工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，狠抓審計質(zhì)量建設(shè)和隊伍建設(shè)，為現(xiàn)代化國際城市新中心建設(shè)作出新貢獻(xiàn)。

二、工作目標(biāo)任務(wù)

一審計項目安排

20xx年暫計劃安排審計項目47項部分經(jīng)濟責(zé)任審計項目待確定后再增加，其中：財政預(yù)算執(zhí)行情況審計1項、經(jīng)濟責(zé)任審計5項、部門預(yù)算執(zhí)行審計1項、固定資產(chǎn)投資審計35項其中決算審計11項、跟蹤審計24項、專項審計調(diào)查5項市局統(tǒng)一組織2項、自定項目3項。具體項目計劃見附表。

1.財政預(yù)算執(zhí)行情況審計

對20xx年區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行審計，審計中重點以預(yù)算管理和資金分配為重點，以預(yù)算執(zhí)行效率、專項資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容，關(guān)注國庫集中支付改革推進和配套制度建立情況，促進預(yù)算分配公開透明、科學(xué)規(guī)范，財政資金運行安全、合理有效。

2.經(jīng)濟責(zé)任審計

根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對5名區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進行經(jīng)濟責(zé)任審計部分經(jīng)濟責(zé)任審計項目待確定后再增加,審計中將守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)放在更加突出位置，加強對專項資金使用的績效評估，力爭在推動案件查處和防腐倡廉上實現(xiàn)新突破。

二其他審計工作

1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風(fēng)光帶等6項拆遷資金跟蹤審核工作。

2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時性審計任務(wù)，協(xié)助區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局和司法等部門做好查案、辦案工作。

3.加強審計調(diào)研和審計信息工作，建立審計調(diào)研和審計信息責(zé)任制，每個科室全年要完成不少于1篇高質(zhì)量的審計調(diào)研文章，每人每年要編報6篇審計信息。

4.完成檔案管理省級三星復(fù)查工作。

5.加強全區(qū)內(nèi)部審計的指導(dǎo)、管理和服務(wù)工作。

三、主要工作措施

一轉(zhuǎn)變觀念，著力推動審計科學(xué)轉(zhuǎn)型。

要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開展審計，用解放思想引領(lǐng)審計工作創(chuàng)新，促進審計科學(xué)轉(zhuǎn)型。注重加強審計服務(wù)。牢固樹立審計服務(wù)中心工作意識，增強審計工作的主動性、創(chuàng)造性，自覺將審計融入全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，積極為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的決策依據(jù)，當(dāng)好決策參謀。

二創(chuàng)先爭優(yōu)，著力打造精品審計項目。

要緊扣打造審計“精品”工作目標(biāo)，積極推動審計創(chuàng)先爭優(yōu)，全年力爭打造1至2項高質(zhì)量的審計項目。加強審計工作科學(xué)管理。繼續(xù)建立審計工作目標(biāo)管理責(zé)制，完善審計工作考核辦法，加強任務(wù)完成情況的考核考評。今年要推行局領(lǐng)導(dǎo)帶項目制度，重要審計項目必須有1名局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主審或助審。年內(nèi)要編報計算機審計案例5篇、計算機審計方法2篇，開展信息系統(tǒng)審計1項，選送1至2人參加審計署計算機中級培訓(xùn)，并力爭有案例、方法和計算機審計項目在審計署、省審計廳、市審計局評比中獲獎。

三夯實基礎(chǔ)，著力提高審計隊伍素質(zhì)。

要有計劃加強審計人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高其綜合素質(zhì)。一是抓緊思想政治建設(shè)。通過扎實的思想政治教育，使審計人員政治上堅定、思想上純潔，具備無私奉獻(xiàn)的思想品格，保持良好的職業(yè)道德，為圓滿完成審計任務(wù)打下堅實的思想基礎(chǔ)。二是抓實業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。要結(jié)合實際，深入貫徹落實各級關(guān)于改進工作作風(fēng)的有關(guān)規(guī)定，要在全局大興務(wù)實之風(fēng)，始終堅持求真務(wù)實、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、客觀公正的工作作風(fēng)，增強政治意識，大局意識和責(zé)任意識，進一步提高工作主動性、扎實性，以務(wù)實的作風(fēng)完成好各項工作任務(wù)。

四立足實際，著力加強黨建和精神文明建設(shè)。

堅持“兩手抓”的工作理念，立足自身實際，以過硬的黨建工作和深入的精神文明建設(shè)，促進審計工作全面發(fā)展。主要是從認(rèn)真落實黨建工作制度反面下手，繼續(xù)堅持黨員輪流上黨課，年內(nèi)組織召開1次領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會，積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結(jié)對幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。

內(nèi)部審計工作計劃9

第一條 為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃。

第二條 衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員，對本單位及所屬機構(gòu)的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為。

第三條 本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。

第四條 內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。單位主要負(fù)責(zé)人要加強對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復(fù)內(nèi)部審計工作計劃、審計報告，并督促有關(guān)部門、單位落實審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)。

第五條 各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，配備審計人員，開展審計工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構(gòu)、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員，也可以授權(quán)本單位其他機構(gòu)履行審計職責(zé)，配備專職或者兼職審計人員。

第六條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具有審計、會計、經(jīng)濟管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。

第七條 內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計機構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。

第八條 內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計準(zhǔn)則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作。

第九條 部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費。

第十條 衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內(nèi)部審計。地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位實施內(nèi)部審計。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機構(gòu)進行審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。各部門、各單位內(nèi)部審計機構(gòu)接受國家審計機關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第十一條 衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：

(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;

(二)指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，配備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;

(三)制定內(nèi)部審計工作計劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;

(四)組織審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)驗，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人，工作計劃《醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃》

第十二條 內(nèi)部審計機構(gòu)履行下列職責(zé)：

(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章 制度;

(二)審計預(yù)算的執(zhí)行和決算;

(三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動;

(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責(zé)任審計;

(五)審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目;

(六)審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;

(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作;

(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;

(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實;

(十)其他審計事項。

第十三條 內(nèi)部審計機構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報告。

第十四條 內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中的重大事項，應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)報告。

第十五條 內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。

第十六條 內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中應(yīng)加強與外部審計的溝通與合作。

第十七條 內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責(zé)時，具有下列權(quán)限：

(一)要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會計報表及有關(guān)文件、資料;

(二)參加本單位基建、設(shè)備購置、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計事項有關(guān)的會議;

(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章 制度;

(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物;

(五)檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;

(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料;

(七)對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費的行為，做出臨時制止決定;

(八)經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，予以暫時封存;

(九)根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議;

(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責(zé)任的建議。

第十八條 本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。

第十九條 內(nèi)部審計工作的主要程序：

(一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況，擬定審計項目計劃，報經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實施;

(二)內(nèi)部審計機構(gòu)實施審計前，應(yīng)編制審計工作方案，組成審計組，并提前3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應(yīng)配合審計工作，提供必要的工作條 件;

(三)審計組對審計事項實施審計，應(yīng)取得審計證據(jù)，編制審計工作底稿，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認(rèn);

(四)審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面反饋意見，送交審計組;

(五)內(nèi)部審計機構(gòu)對審計組提交的審計報告進行審核后，報本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計單位，被審計單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行;

(六)內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果;

(七)內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)對必要的項目實施后續(xù)審計。

第二十條 內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。

第二十一條 對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責(zé)的內(nèi)部審計人員，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第二十二條 對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時做出嚴(yán)肅處理。

第二十三條 各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報上級內(nèi)部審計機構(gòu)備案。

第二十四條 本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

內(nèi)部審計工作計劃10

醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)督部門，構(gòu)建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關(guān)，深入地把握審計工作的基本思路，認(rèn)真履行好自已的職能，積極為促進醫(yī)院和諧發(fā)展服務(wù)是關(guān)健。我室20xx年工作計劃如下：

一、提高審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用

1、全面履行審計職責(zé)，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。

2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項。

3、改進審計計劃管理，使審計計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度，提高財務(wù)管理水平。

4、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì)， 做好審計人員的教育培訓(xùn)。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證。

二、更新審計理念，提高審計工作層次

內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理服務(wù)、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康，樹立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。

三、以成本管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督

在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務(wù)，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益。

四、運用計算機審計，提高審計效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術(shù)，能及時地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計時間，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率。

我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。

內(nèi)部審計工作計劃11

第一步：了解公司（包括關(guān)聯(lián)公司）基本情況

組織審計人員有計劃對公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況。了解的內(nèi)容主要有：

1 、企業(yè)發(fā)展史、關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、主營業(yè)務(wù)、投資規(guī)模、相關(guān)稅種等。

2 、公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間股權(quán)控制情況，股權(quán)結(jié)構(gòu)。

3 、企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，是否科學(xué)有效。

4 、會計制度是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求；會計核算是否規(guī)范；是否有因會計處理錯誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象；測量稅務(wù)風(fēng)險；存貨管理是否安全、進出貨品的流程是否科學(xué)無漏洞；固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范；債權(quán)債務(wù)等往來科目的使用是否謹(jǐn)慎并及時處理；成本及費用核算是否合理等。

5 、經(jīng)營目標(biāo)的制定是否切合實際；核定依據(jù)是什么；目標(biāo)是否明確；是否便于考核總現(xiàn)；實際執(zhí)行情況。

6 、費用預(yù)算的報審依據(jù)是否合理，執(zhí)行情況。

7 、大項投資及工程建設(shè)項目的基本情況；是否執(zhí)行招投標(biāo)制度；項目預(yù)算的審核情況；工程實施過程的了解；合同的簽訂是否嚴(yán)謹(jǐn)；審批權(quán)限了解；工程決算是否嚴(yán)格把關(guān)等。

8 、關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來的核算是否清晰；了解核算辦法是否合理；

第二步：計劃從以下4方面體現(xiàn)和實施審計的監(jiān)督和管理職能：

1 、在了解公司經(jīng)營、財務(wù)核算、內(nèi)部控制管理、目標(biāo)考核情況后，將采取以下措施：

對已審計各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問題進行歸納總結(jié)，區(qū)分主要問題和次要問題.

內(nèi)部審計工作計劃12

為進一步規(guī)范財務(wù)管理，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)集團實際，現(xiàn)制定20xx年內(nèi)部審計工作計劃。

一、堅持客觀公正的原則下，切實抓好內(nèi)部財務(wù)審計，根據(jù)集團的實際情況和領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一安排做好內(nèi)部審計工作。

二、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)技能。認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》等有關(guān)制度，依照《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》健全內(nèi)審工作制度，提高審計工作質(zhì)量，規(guī)范完善各項審計基礎(chǔ)工作。

三、充分發(fā)揮審計成果，促進集團規(guī)范管理。針對企業(yè)審計中存在的突出問題，提出合理化的建議和意見，經(jīng)集團研究后形成書面通知，下發(fā)所審企業(yè)，督促落實整改措施，促進集團規(guī)范管理。

四、以提高管理水平和經(jīng)濟效益為目標(biāo)，不斷深化經(jīng)濟效益審計，為企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立健全提供合理化的建議。

五、做好內(nèi)審人員的后續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、政策水平和專業(yè)技能。

內(nèi)部審計工作計劃13

20xx年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:

一、突出財務(wù)收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務(wù)收支、項目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規(guī)范管理，增強領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識。

二、運用審計成果，加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

科學(xué)分析和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

三、推動內(nèi)部審計交流，提升內(nèi)部審計效率

加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗，促進內(nèi)審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計的能力。

加強與審計機關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改進審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內(nèi)部審計工作。

四、強化內(nèi)審隊伍建設(shè)，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高審計人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平

加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力;提高審計人員職業(yè)道德，樹立強烈的事業(yè)心和責(zé)任感，積極而公正地履行審計職責(zé)。審計人員工作總結(jié)內(nèi)部審計工作總結(jié)縣審計局普法工作計劃

內(nèi)部審計工作計劃14

為嚴(yán)格貫徹落實中央八項規(guī)定精神，深化群眾路線教育實踐活動成果，厲行勤儉節(jié)約，推進黨風(fēng)廉政建設(shè)，根據(jù)國家統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作的規(guī)定，按照《20xx年省統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作計劃》的要求，進一步加強中央事業(yè)費財務(wù)管理和監(jiān)督，規(guī)范預(yù)算管理，結(jié)合我市統(tǒng)計系統(tǒng)財務(wù)工作實際，特制訂20xx年市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作計劃。

一、指導(dǎo)思想

20xx年市統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，要繼續(xù)以黨的十八大、十八屆二中、三中全會精神為指導(dǎo)，堅持以國家財經(jīng)政策法規(guī)、財務(wù)管理制度為準(zhǔn)繩和依據(jù)，以規(guī)范財務(wù)收支的真實性、合規(guī)性、效益性為前提，以轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、創(chuàng)新工作思路為理念，以促進財務(wù)管理、加強財務(wù)監(jiān)督、防范資金風(fēng)險為目的，切實做好全市統(tǒng)計系統(tǒng)的內(nèi)部審計工作。同時要按照國家統(tǒng)計局提出的“充實審計力量，改進審計方式，增加審計頻率，提高審計質(zhì)量”的總體要求，采取切實措施，努力推進全市統(tǒng)計部門內(nèi)審工作的健康持續(xù)發(fā)展。

二、20xx年內(nèi)部審計工作主要任務(wù)

（一）繼續(xù)深化經(jīng)濟責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。

（二）繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。按照《市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作暫行辦法》規(guī)定，20xx年，要繼續(xù)做好局機關(guān)及下屬事業(yè)單位上一財務(wù)收支內(nèi)部審計工作，主要是審計和檢查預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支、內(nèi)控制度及資產(chǎn)管理等相關(guān)情況。在內(nèi)審中，著重以財務(wù)收支和內(nèi)控制度為基礎(chǔ)，重點關(guān)注財務(wù)收支的真實性、合法性、規(guī)范性等問題。

（三）強化對縣區(qū)統(tǒng)計部門中央級統(tǒng)計事業(yè)費收支使用情況的內(nèi)部審計工作。20xx年，省統(tǒng)計局將對四縣統(tǒng)計部門中央級統(tǒng)計事業(yè)經(jīng)費收支使用情況進行內(nèi)部審計，主要審計內(nèi)容為：一是20xx年中央級統(tǒng)計事業(yè)費收支使用情況；二是中央級第三次全國經(jīng)濟普查專項經(jīng)費收支使用情況；三是有關(guān)內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況；四是納入中央級統(tǒng)計事業(yè)費管理的國有資產(chǎn)管理情況。

（四）認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務(wù)管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。

（五）進一步加強統(tǒng)計系統(tǒng)審計隊伍建設(shè)。根據(jù)國家統(tǒng)計局《統(tǒng)計部門內(nèi)部審計工作規(guī)范》、《省統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作實施辦法》、《市統(tǒng)計局內(nèi)部審計工作暫行辦法》等文件精神，各級統(tǒng)計部門在配備和明確內(nèi)部審計人員或兼職人員的基礎(chǔ)上，及時充實、補齊因工作需要而變動的上述崗位工作人員。建立健全內(nèi)部審計制度，充分發(fā)揮審計人員的職能作用，要加強對內(nèi)部審計人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提升內(nèi)部審計人員的職業(yè)素養(yǎng)，已適應(yīng)新形勢下內(nèi)部審計工作的需要。

三、組織實施

根據(jù)我市統(tǒng)計系統(tǒng)的實際情況和市局整體工作部署，全市統(tǒng)計系統(tǒng)內(nèi)部審計工作擬于六月份開始，全部審計任務(wù)在當(dāng)年11月底前完成，內(nèi)部審計工作具體時間另行通知。各有關(guān)單位應(yīng)充分做好迎接內(nèi)部審計的各項準(zhǔn)備工作。

內(nèi)部審計工作計劃15

（一）工作計劃

1、20xx年，我處共審計基建修繕項目128個，涉及送審金額1.27億元，其中包括：在審項目21個，涉及送審金額約1,978.47萬元；已審結(jié)并出具審計報告的項目107個，涉及送審金額10,674.88萬元，最終審定金額8,732.10萬元，直接核減額1,942.78萬元，平均核減率18.20%。

2、20xx年，我處共參與包括田徑場在內(nèi)的基建工程項目招投標(biāo)54次，涉及金額8700多萬元；參與設(shè)備招投標(biāo)334余次，涉及金額5000余萬元。

3、20xx年，我處共完成合同項目審計108個，涉及金額2,077.96萬元。

4、20xx年，我處繼續(xù)有序開展財務(wù)收支審計工作，完成財務(wù)收支審計項目12項，涉及審計金額9.01億元。

5、20xx年，學(xué)校新一輪中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作啟動，我處接受組織部委托對7個職能處室和6個學(xué)院的正職領(lǐng)導(dǎo)進行了任期經(jīng)濟責(zé)任審計，提出相應(yīng)整改意見45條。

6、完成或部分完成上級部門要求整改的項目16個。

7、起草并經(jīng)校辦發(fā)文頒布《上海理工大學(xué)建設(shè)工程項目審計實施辦法》、《上海理工大學(xué)審計整改工作實施辦法》，修訂《上海理工大學(xué)內(nèi)部審計工作相關(guān)文件選編》（第二版）。

（二）工作亮點

1、加強審計宣傳。召開了全校性的“審計工作會議”、完成了全校性審計制度宣講，宣揚了內(nèi)部審計的職能與作用，強化了各方的審計意識、營造了更多領(lǐng)導(dǎo)、老師關(guān)注審計、重視審計的校園氛圍。

2、建立長效機制。加強了基礎(chǔ)性工作和制度建設(shè)及長效機制建設(shè)，建立并不斷完善“審計聯(lián)絡(luò)員隊伍”、完成了《上海理工大學(xué)內(nèi)部審計工作相關(guān)文件選編（第二版）》的修訂和編印。

3、承擔(dān)審計責(zé)任。通過審計發(fā)現(xiàn)的問題，向校領(lǐng)導(dǎo)提出了管理建議若干條，承擔(dān)了審計處應(yīng)該承擔(dān)的職責(zé)。

（三）20xx年工作思路

1、堅持依法審計，服務(wù)監(jiān)督工作理念，充分發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”職能，為校領(lǐng)導(dǎo)決策提出必要的建議，承擔(dān)起應(yīng)該承擔(dān)的職責(zé)；

2、依法高質(zhì)量完成日常審計工作（基建、修繕、財務(wù)、專項、合同等）；

3、完善中層干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作；

4、進一步強化審計整改工作，研究并逐步建立審計結(jié)果公開制度。