第一篇：關(guān)于國內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的比較研究

關(guān)于國內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的比較研究

摘要：國內(nèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)研究雖然已經(jīng)在較短的時(shí)間內(nèi)有了較快的發(fā)展，但與國際研究現(xiàn)狀相比仍然存在著許多不足，從環(huán)境比較和制度比較兩個(gè)方面對(duì)國內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行了差異性分析，并實(shí)例比較了中美兩國在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、政策、管理等一些具體的情況。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；運(yùn)作機(jī)制；比較國內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的環(huán)境差異分析

(1)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金無積累。

國外發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)時(shí)間較長，如高福利國家瑞典等已經(jīng)從養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并積累下來相當(dāng)規(guī)模的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。而我國，建立養(yǎng)老保險(xiǎn)初期，全國總工會(huì)負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)并組織實(shí)施企業(yè)勞動(dòng)保險(xiǎn)工作，勞動(dòng)保險(xiǎn)基金按職工工資總額的3%提取，并在全國范圍內(nèi)調(diào)劑使用。在企業(yè)保險(xiǎn)體制下，企業(yè)職工并沒有直接為自己積累養(yǎng)老金，而是通過企業(yè)上繳財(cái)政利潤和擴(kuò)大再生產(chǎn)形成了國有資產(chǎn)，而養(yǎng)老保險(xiǎn)制度本身幾乎沒有任何積累。

（2）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度供養(yǎng)人數(shù)增長迅速。

我國正式進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)改革是從20世紀(jì)80年代開始，隨著各項(xiàng)配套制度的完善，90 年代逐步進(jìn)入正規(guī)，但我國人口老齡化的發(fā)展非常迅速。企業(yè)離退休人員急劇增長，養(yǎng)老金支出也同步增長。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1978 年全國企業(yè)離退休人員僅為 314 萬人，與在職職工之比為 1：30.3，養(yǎng)老金費(fèi)用總支出為 17.3 億元。而到了 2001 年底，企業(yè)離退休人員己增加到 3381 萬人，在 20 多年里，增長了 10 倍，與在職職工之比為1：3.1，一些老工業(yè)基地如遼寧省己達(dá)到 l:2.5，實(shí)際發(fā)放基本養(yǎng)老金 2321 億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過同期 GDP 增長率和在職職工工資增長率。而國外是在積累相當(dāng)?shù)酿B(yǎng)老保險(xiǎn)基金，而且社會(huì)人口老齡化的速度還沒有我們快。

（3）法制體系不健全。

從國外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立的發(fā)展實(shí)踐來看，尤其是總結(jié)美國、新加坡等養(yǎng)老保險(xiǎn)法制建設(shè)比較規(guī)范的國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)必須建立在一整套嚴(yán)密的法律體系支撐下有效地發(fā)展下去。我國目前主要靠政府或政府職能部門頒布行政法規(guī)和一般性文件來推行，缺少新制度建立初應(yīng)有的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，這種立法的滯后嚴(yán)重影響了養(yǎng)老制度建設(shè)的進(jìn)程。

（4）我國特有的二元化社會(huì)造成養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面窄。

我們國家由于農(nóng)村人口十分龐大，國家財(cái)力物力總量的問題造成自建國以來形成的二元化的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)結(jié)構(gòu)，養(yǎng)老保障體系也呈明顯的二元化特征：在城市，建立了面向企業(yè)勞動(dòng)者的社會(huì)保險(xiǎn)制度；在農(nóng)村，則實(shí)行家庭保障與集體（社會(huì)）救助相結(jié)合而以前者為主的保障制度，作為現(xiàn)代社會(huì)保障體系核心內(nèi)容的社會(huì)保險(xiǎn)，并未在農(nóng)村全面設(shè)立。而目前國外普遍實(shí)現(xiàn)的“國民皆保險(xiǎn)”，最明顯的標(biāo)志是農(nóng)民和其他從業(yè)者享有實(shí)質(zhì)平等的社會(huì)保險(xiǎn)待遇。這樣客觀造成我國特有的結(jié)構(gòu)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面窄的問題。國內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的差異分析

（1）國內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的差異分析。

從國外的發(fā)展來看，各國都根據(jù)各自的國情發(fā)展出來相對(duì)適應(yīng)自身的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式。例如，新加坡就在原有英國殖民當(dāng)局創(chuàng)立的基礎(chǔ)上發(fā)展出來中央公積金制度。1959 年李光耀領(lǐng)導(dǎo)的新加坡人民行動(dòng)黨在馬來亞的新加坡自治州執(zhí)政，特別是 1965年建立共和國以后，把它擴(kuò)展為一個(gè)覆蓋整個(gè)社會(huì)的社會(huì)保障體系。當(dāng)前我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度目前正處在新舊制度交替的時(shí)期，相比之下，傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付制還處于支配性地位；但長期來看，它的主導(dǎo)地位為新的、多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所取代是不可避免的，在不斷完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的同時(shí)，大力發(fā)展企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。

（2）國內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)作機(jī)制的差異分析。

與美國、智力等國家的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理模式相比，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理制度還存在體系僵化、基礎(chǔ)建設(shè)不足、收益率偏低等不足。當(dāng)前我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的政府管制和經(jīng)營管理組織還不完善，企業(yè)和職工對(duì)基金的保管還缺乏足夠的參與。同時(shí)由于資本市場還不具備大規(guī)模發(fā)展非銀行金融機(jī)構(gòu)的條件，以及中國的特殊政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金還不可能被允許像智利那樣由私人公司托管。所以當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的資產(chǎn)組合還相對(duì)比較單一，投資途徑主要還是用于國債和銀行存款。雖然政府債券相對(duì)于其他種類的金融工具而言還是信用最好的，但從長期來說，它并不能逃避通貨膨脹一類的貨幣風(fēng)險(xiǎn)。目前我國以個(gè)人賬戶上的個(gè)人繳費(fèi)積累作為當(dāng)前職工退休以后領(lǐng)取養(yǎng)老金的憑證，但實(shí)際上許多基金計(jì)劃的個(gè)人賬戶卻只是一個(gè)空賬或部分空賬。從居民受益方面來說，還存在受益來源積累不足和受益貶值的隱患。當(dāng)前還沒有一個(gè)制度化的防范機(jī)制來防范養(yǎng)老基金因?yàn)橥ㄘ浥蛎浂H值。比較國外現(xiàn)收現(xiàn)付或者部分積累模式下的基金管理制度，從投資運(yùn)營效果以及實(shí)際經(jīng)營情況來看，基金會(huì)模式由于建立了受益人利益最大化為目的治理結(jié)構(gòu)，以市場化的方式選擇外部管理人，因而能有效規(guī)避政府干預(yù)所帶來的不良影響，降低經(jīng)營成本，獲得市場平均投資回報(bào)，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值。另外養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資需要由基金管理者根據(jù)政府的投資限制、宏觀經(jīng)濟(jì)、金融工具的風(fēng)險(xiǎn)收益及不同市場的變動(dòng)趨勢等進(jìn)行投資決策，國外政府一般不會(huì)對(duì)

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的具體投資進(jìn)行干預(yù)，否則將會(huì)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)作產(chǎn)生不利的影響。另外各項(xiàng)“取之于民、用之于民”的基金管理還沒有置于公眾的監(jiān)督之下，假如能夠定期在新聞媒介上公布基金的使用情況、或者成立獨(dú)立的監(jiān)督審計(jì)部門定期檢查，從機(jī)制上完善規(guī)范起來，那樣所謂的挪用基金的問題才會(huì)降低到最低，基金管理的漏洞問題才能得以根本解決。

第二篇：淺析國內(nèi)外商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

淺析國內(nèi)外商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

【摘要】當(dāng)前，隨著人口老齡化進(jìn)程加快，我國即將迎來第一個(gè)老年人口增長高峰，這無疑給我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度帶來了巨大的壓力，本文聚焦于我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀及問題，試圖反觀一些發(fā)達(dá)國家的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，總結(jié)出其優(yōu)點(diǎn)，希望能為制度的設(shè)計(jì)者提供一些借鑒。

【關(guān)鍵詞】三大支柱、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、養(yǎng)老金

一、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀及商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題 目前，全國60歲及以上老年人口達(dá)17765萬人，占總?cè)丝诘?3.26%。“十二五”期間，將出現(xiàn)第一個(gè)老年人口增長高峰，人口老齡化進(jìn)程將加快。老齡化、高齡化、空巢化帶來的社會(huì)問題將更加凸顯。養(yǎng)老保障問題是老齡化社會(huì)發(fā)展和面臨的最主要的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)問題。就物質(zhì)上的提供來說，在城市，許多人擁有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，養(yǎng)老主要靠自己，但中國是在生產(chǎn)力不發(fā)達(dá)的情況下，提前進(jìn)入人口老齡化社會(huì)的，即“未富先老”，由于經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，社會(huì)財(cái)富不充足，物質(zhì)基礎(chǔ)和經(jīng)濟(jì)實(shí)力比較薄弱，因此要解決不斷增長的、人口眾多的老人養(yǎng)老問題還缺乏雄厚的物質(zhì)基礎(chǔ)。隨著“老齡化”問題的日益嚴(yán)重，政府的大包大攬不僅會(huì)讓其的負(fù)擔(dān)越來越重，最終走到國家社會(huì)保障瀕臨于破產(chǎn)的地步；還會(huì)加重我國總?cè)丝诘慕?jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，使得國民收入中消費(fèi)基金比例擴(kuò)大，投資率、積累率下降，減慢經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度。從上世紀(jì)90年代開始，我國開始建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在制度設(shè)計(jì)方面，我們借鑒了國外的一些做法，也因國情有著特定的改革道路和政策選擇。為應(yīng)對(duì)人口老齡化、財(cái)政負(fù)擔(dān)過重等問題，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革逐步構(gòu)建了國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，提高了養(yǎng)老保障的水平。

國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃主要是由我國社會(huì)保障體系中的社會(huì)保險(xiǎn)來提供的，它是由國家通過立法形式，為依靠勞動(dòng)收入生活的工作人員及其家屬保持基本生活條件，促進(jìn)社會(huì)安定而舉辦的保險(xiǎn)。其覆蓋面廣，滿足被保險(xiǎn)人的基本生活需要。這些基本的保障，對(duì)于被保險(xiǎn)人來說卻又是一項(xiàng)基本的生存權(quán)利。商業(yè)保險(xiǎn)為社會(huì)保險(xiǎn)資金的管理提供了很重要的服務(wù)。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(企業(yè)年金制度)是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿籌資建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。它居于多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的第二層次，由國家宏觀指導(dǎo)，企業(yè)內(nèi)部決策執(zhí)行，一般由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理。企業(yè)年金需要精湛的精算技術(shù)，這需要商業(yè)保險(xiǎn)公司的積極支持。

個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，即養(yǎng)老保障體系中的第三支柱，則主要是靠商業(yè)保險(xiǎn)來支持的。它們是建立在自愿的基礎(chǔ)之上，在國家強(qiáng)制實(shí)施的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)之外，通過合同形式確立的一種較高水平的生活保障。它們?yōu)槔夏耆颂峁┝烁喔玫?，更高層次的養(yǎng)老保障需求，具有較高的保障水平和靈活的保障程度。

可見，在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中起著重要的補(bǔ)充作用，它是減輕政府社會(huì)保障壓力，穩(wěn)定社會(huì)生活的有效手段，充當(dāng)著保險(xiǎn)的“經(jīng)濟(jì)助推器”和“社會(huì)穩(wěn)定器”，也擴(kuò)大了社會(huì)保障的范圍。要完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，商業(yè)保險(xiǎn)是社會(huì)保障的必要補(bǔ)充，是多層次社會(huì)保障體系中的一個(gè)重要組成部分。而目前，我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在以下三個(gè)問題：

第一，險(xiǎn)種設(shè)計(jì)不理想 ,保值、增值功能不強(qiáng)?，F(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)條款交費(fèi)較高 ,機(jī)本上

沒有保值、增值功能 ,對(duì)客戶沒有更多的吸引力 ,投保養(yǎng)老保險(xiǎn)的客戶較少。實(shí)際工作中客戶只要把交費(fèi)金額和能領(lǐng)取的大概金額一比較就認(rèn)為不理想 ,轉(zhuǎn)而考慮其他養(yǎng)老方式;比如“以房養(yǎng)老”:投資買一套住房 ,采取按揭方式付款 ,住房用來出租 ,所收房租還完貸款后就可以用來養(yǎng)老 ,房租在漲 ,住房在增值。還可在年老時(shí)自愿將其房產(chǎn)抵押給養(yǎng)老院 ,經(jīng)公證后入住老年公寓 ,并終身免交一切費(fèi)用 ,而房屋產(chǎn)權(quán)將在老人逝世后歸養(yǎng)老院所有。

第二，政策不配套。相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策不配套 ,缺乏個(gè)人購買養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠。要鼓勵(lì)企業(yè)和個(gè)人積極參與 ,政府就必須有相應(yīng)優(yōu)惠政策作指導(dǎo) ,從企業(yè)和個(gè)人購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策到對(duì)經(jīng)營商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的法律要求,確保養(yǎng)老基金運(yùn)作安全,爭取養(yǎng)老基金保值、增值。

第三，國民的養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)有待加強(qiáng)。之前 ,渣打銀行發(fā)布了名為《中國中產(chǎn)階級(jí)退休養(yǎng)老計(jì)劃》的調(diào)查報(bào)告 ,報(bào)告揭示中國有七成左右人群不了解商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。中國中產(chǎn)階級(jí)是發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主力軍 ,如果沒有他們的參與是不行的。經(jīng)營商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)加大宣傳力度,宣傳我國養(yǎng)老體制等,讓國民明確自己養(yǎng)老目標(biāo),真正做到老有所靠、老有所養(yǎng)、自主養(yǎng)老。越早投保,對(duì)己有利。

二、發(fā)達(dá)國家的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

歐洲是全世界國家養(yǎng)老、社會(huì)養(yǎng)老待遇最優(yōu)的地區(qū)，而上世紀(jì)七、八十年代以來日益增長的財(cái)政負(fù)擔(dān)和養(yǎng)老金不足使得它們紛紛進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)改革。在解決養(yǎng)老金不足問題時(shí)，特別是近年來推行旨在通過稅收等手段鼓勵(lì)發(fā)展個(gè)人養(yǎng)老金基金的一些改革值得關(guān)注，它們避免單純采取提高法定退休年齡、凍結(jié)第一支柱養(yǎng)老金金額、提高社保基金費(fèi)率等最直接的手段----這些措施雖然簡單實(shí)用，但損害多數(shù)國民的切身利益。

根據(jù) 1975年頒布的社保法，英國建立起由基本養(yǎng)老制度和與收入相關(guān)聯(lián)的附加養(yǎng)老金制度(SERPS)兩部分構(gòu)成的綜合性養(yǎng)老金制度。與此同時(shí)，社保法又規(guī)定如果雇主機(jī)構(gòu)提供職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃，在滿足一定條件下，雇員可以 “協(xié)議退出”SERPS。通過“協(xié)議退出”機(jī)制的建立，職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃就成為需要政府審批、符合一定規(guī)范并能保證最低養(yǎng)老金水平的計(jì)劃。它與 SERPS一起組成了英國社會(huì)養(yǎng)老制度的第二支柱。1986年社保法推出的個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃和讓更多的職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃“協(xié)議退出”SERPS，標(biāo)志著英國把老年人提供養(yǎng)老保障的主要責(zé)任從社會(huì)的公共部門轉(zhuǎn)移給了私人企業(yè)雇主。而政府由養(yǎng)老金的主要提供者轉(zhuǎn)換為養(yǎng)老金市場的規(guī)范和監(jiān)管者。進(jìn)入21世紀(jì)，英國政府更加關(guān)注社會(huì)弱勢群體和相關(guān)社會(huì)問題，對(duì)以前的制度進(jìn)行修補(bǔ)性的調(diào)整。如在 2002年開始實(shí)施國家第二養(yǎng)老保障計(jì)劃作為SERPS的替代政策，該計(jì)劃致力于為中低等收入者、帶有終身疾病等人提供更加優(yōu)厚的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn);2006年政府實(shí)施“養(yǎng)老金保障基金”來提高固定收益制下的企業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃的保障能力，即當(dāng)某個(gè)企業(yè)出現(xiàn)破產(chǎn)或養(yǎng)老金積累不足的情況時(shí)，仍然能夠?qū)Σ糠逐B(yǎng)老金收益進(jìn)行支付。

在德國，2002年開始，每個(gè)工人被允許將其每年毛收入的百分之一存起來以補(bǔ)充養(yǎng)老金，這筆錢可以免稅。每隔兩年這筆錢占毛收入的百分比增加一個(gè)百分點(diǎn)，到 2008年達(dá)到 4%。

日本地處亞洲，人口老化狀況與我國多有相似之處。其于1984年就建立了生命保險(xiǎn)費(fèi)和年金保險(xiǎn)費(fèi)的扣除制度，非累積型的保險(xiǎn)費(fèi)支出最高可扣除 3000日元。日本個(gè)人所得稅法規(guī)定：人壽保險(xiǎn)費(fèi)支出，國家稅免稅最高額為5萬日元，地方稅免稅額最高為 3.5萬日元?？上硎軠p稅額保單包括提供死亡收益，或生存收益，或兩者兼有的保單。同時(shí)還有規(guī)定：一個(gè)家庭參加兩全保險(xiǎn)，領(lǐng)取死亡保險(xiǎn)金，每人可以扣除500萬日元不征稅，領(lǐng)取滿期保險(xiǎn)金、解約退保金可扣除50萬日元不納稅，領(lǐng)取全殘保險(xiǎn)金、住院給付金和手術(shù)診治金可以不納稅。

美國是發(fā)達(dá)國家中以市場化機(jī)制為主提供保險(xiǎn)的代表。它的養(yǎng)老保險(xiǎn)早在 1974年就通過了《雇員退休年金保障法》，規(guī)定雇主要為其雇員建立私營退休金制度，與此同時(shí)積極發(fā)展和鼓勵(lì)個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄，以作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，形成了美國的“三支柱”模式。第一支柱的社會(huì)保險(xiǎn)是聯(lián)邦政府以征收社會(huì)保障稅的形式來為基礎(chǔ)公共養(yǎng)老金進(jìn)行籌資，為退休人員提供了約30%～40%的替代率；第二支柱的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是市場化經(jīng)營、由雇主資助的私營養(yǎng)老金計(jì)劃，也為退休人員提供了30%～40%的替代率；第三支柱是個(gè)人購買的儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)及其他儲(chǔ)蓄。在第二、三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展中，政府給予的稅惠政策是關(guān)鍵之舉，它調(diào)動(dòng)了雇主和雇員為退休金計(jì)劃供款的積極性。尤其在企業(yè)投保方面，美國著名的“401K計(jì)劃”規(guī)定：企業(yè)為員工設(shè)立專門退休金賬戶，員工每月從其工資中拿出不超過25%的資金存入養(yǎng)老金賬戶，而企業(yè)一般也按一定的比例(不能超過員工存入的數(shù)額)往這一賬戶存入相應(yīng)資金。與此同時(shí)，企業(yè)向員工提供多種不同的組合投資計(jì)劃，員工可任選一種進(jìn)行投資，其收益歸401K賬戶，免稅但投資風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。如今美國以“401K計(jì)劃”為代表的雇主責(zé)任私人養(yǎng)老金計(jì)劃經(jīng)歷多年的探索和發(fā)展，已步入正軌。雖然在近兩年的金融危機(jī)中，一些企業(yè)和員工蒙受投資損失，但整體說來，無論對(duì)于員工養(yǎng)老還是國內(nèi)金融市場發(fā)展與金融工具創(chuàng)新均是功不可沒的。

加拿大養(yǎng)老保障制度的設(shè)計(jì)理念是減少老年貧困，它希望所有的加拿大人都可以獲得一個(gè)有保障的老年收入。在80多年的運(yùn)行中，加拿大養(yǎng)老保障制度為社會(huì)安定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。但是，隨著加拿大經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展，養(yǎng)老保障制度也面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)。首先，由于人口出生率的下降，加拿大的人口出生率由50年代的4.0降至90年代的中后期的1.5，以后還會(huì)進(jìn)一步降低。其次，生活質(zhì)量的提高，醫(yī)療條件的改善使得人們的壽命延長。再次，養(yǎng)老保險(xiǎn)的內(nèi)含報(bào)酬率有降低的趨勢，并且預(yù)計(jì)未來的報(bào)酬會(huì)繼續(xù)降低。最后，提前退休的現(xiàn)象日益嚴(yán)重，隨著養(yǎng)老金收益有所增長和社會(huì)保障稅的繳納，很多人選擇提前退休享受生活。這些因素向加拿大/魁北克養(yǎng)老金計(jì)劃提出了挑戰(zhàn)。1996年聯(lián)邦和省級(jí)政府發(fā)表聯(lián)合聲明，聲明中有兩項(xiàng)頗為重要:首先，第 4項(xiàng)加拿大養(yǎng)老金計(jì)劃必須使未來的人能夠負(fù)擔(dān)得起并且足夠他們養(yǎng)老。這就需要更足夠的基金，同時(shí)繳費(fèi)率不能高于已經(jīng)通過法律確定了的10.11%的比率。其次是第8項(xiàng)加拿大養(yǎng)老金計(jì)劃的基金必須在保證計(jì)劃參與者利益最大化的前提下進(jìn)行投資，并且保持收益和投資風(fēng)險(xiǎn)間的良好平衡。這就要求必須創(chuàng)建新的統(tǒng)轄結(jié)構(gòu)以保證基金管理的可靠性。1997年2月，馬丁部長根據(jù)前一年在加拿大養(yǎng)老金計(jì)劃磋商的白皮書中確立的原則，提出了新的加拿大養(yǎng)老金計(jì)劃的法律草案，草案決定到2003年將雇主和雇員對(duì)加拿大養(yǎng)老金計(jì)劃的總的繳費(fèi)率從5.16%升至9.19%。為了對(duì)基金進(jìn)行投資，還組建了加拿大養(yǎng)老基金投資委員會(huì)。這一新組織受董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，由私人的職業(yè)投資機(jī)構(gòu)管理。截止2001年3月31日，加拿大養(yǎng)老金計(jì)劃投資委員會(huì)已有72億美元投資于加拿大及海外的資本市場，并預(yù)計(jì)到2011年該委員會(huì)將有1300億美元的資金可用于各種投資。20世紀(jì)80年代頒布的很多聯(lián)邦政策都是鼓勵(lì)人們更多地依賴個(gè)人儲(chǔ)蓄和私人養(yǎng)老金計(jì)劃。80、90年代，保守黨和自由黨政府顯著提高了稅收補(bǔ)助水平，以便更多地激勵(lì)人們通過個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老。這些改革同時(shí)適用于注冊(cè)退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃和注冊(cè)養(yǎng)老金計(jì)劃。而且，稅收補(bǔ)助的限制也越來越公平和靈活。

值得注意的是，發(fā)達(dá)國家對(duì)于壽險(xiǎn)公司經(jīng)營低利潤或具有社會(huì)保障功能的險(xiǎn)種也多實(shí)行稅優(yōu)政策。以美國為例，壽險(xiǎn)公司需向其展業(yè)所在的州政府納稅，大多數(shù)州征收保費(fèi)稅，計(jì)稅基礎(chǔ)一般是保險(xiǎn)公司在該州所獲得的保費(fèi)，年金業(yè)務(wù)可以免稅。對(duì)于壽險(xiǎn)公司所得稅，在計(jì)算其應(yīng)納稅所得額時(shí)，允許應(yīng)納稅的人壽保險(xiǎn)和年金保險(xiǎn)合同發(fā)生的所有死亡索賠和撫恤金及保險(xiǎn)公司為此遭受的所有損失予以剔除。在日本，二戰(zhàn)后至 20世紀(jì)70年代末，壽險(xiǎn)業(yè)處于高速發(fā)展時(shí)期，壽險(xiǎn)公司除被允許提留普通責(zé)任準(zhǔn)備金外，還可以把盈余金大部分形成保戶分紅準(zhǔn)備金，轉(zhuǎn)入未付支出變成負(fù)債，使大量數(shù)額的紅利不計(jì)入利潤，從而使法

人稅成為零值或負(fù)值。

三、對(duì)發(fā)達(dá)國家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的評(píng)析

以上幾個(gè)國家都面臨相似的背景，如人們的預(yù)期壽命延長，人口出生率下降，使得養(yǎng)老基金的可持續(xù)性受到挑戰(zhàn)。養(yǎng)老基金的投資不利也使得養(yǎng)老金計(jì)劃的回報(bào)率降低。另外，待遇水平日益提高的養(yǎng)老金計(jì)劃也使得財(cái)政備受壓力。而日本所面臨的，如家庭日趨核心化，空巢老人逐漸增多等，與我國目前的狀況是相似的。從各國所采取的措施中可以看出:首先，由三支柱組成的養(yǎng)老金計(jì)劃是多數(shù)國家的選擇。這三個(gè)支柱包括國家負(fù)責(zé)的基本養(yǎng)老金計(jì)劃，由雇主負(fù)責(zé)的職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃，和個(gè)人養(yǎng)老投資計(jì)劃。其中，雇主負(fù)責(zé)的職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃，在財(cái)政緊張的情況下，有著十分重要的作用。而后兩個(gè)支柱如果要很好的發(fā)揮作用，需要政府給予政策的支持和嚴(yán)密的監(jiān)管。目前養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)日益擴(kuò)大，政府能夠提供的養(yǎng)老保障是有限的，因此動(dòng)員社會(huì)力量，特別是雇主的力量是必要的。也就是說，政府由養(yǎng)老金計(jì)劃的主要承擔(dān)者向養(yǎng)老金計(jì)劃的監(jiān)管者轉(zhuǎn)換是大多數(shù)國家的改革途徑。其次，在各國養(yǎng)老基金難以保持平衡的情況下，大多數(shù)國家選擇了提高繳費(fèi)率，延長退休年齡，擴(kuò)大繳費(fèi)人群等方式來擴(kuò)充基金來源。由于社會(huì)保障有剛性化的特征，這種擴(kuò)充基金來源的方式很容易引起繳費(fèi)者的抵制，難以推行。因此，事實(shí)上，在提高費(fèi)率或延長退休年齡時(shí)，各國所改革的幅度都是十分有限的，而且要用較長的時(shí)間來逐漸實(shí)現(xiàn)。因此，這種方式可以緩解養(yǎng)老基金的給付危機(jī)，但其緩解的程度則十分有限，有待進(jìn)一步研究。

另外，成立基金經(jīng)營公司專門對(duì)養(yǎng)老基金進(jìn)行投資也是很多國家的選擇。隨著現(xiàn)收現(xiàn)付制已不能保證養(yǎng)老基金的平衡，投資于資本市場是自然的選擇。雖然短時(shí)期內(nèi)市場可能發(fā)生劇烈的波動(dòng)，但就長遠(yuǎn)來看，投資于市場的回報(bào)率仍是較為可觀的。但是由于養(yǎng)老基金的性質(zhì)特殊，需要政府給予特別的監(jiān)管。

隨著獨(dú)居老人和空巢老人增多，老年人的需求將從以經(jīng)濟(jì)保障為主逐漸轉(zhuǎn)換為以服務(wù)保障為主。這個(gè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展更需要廣泛動(dòng)員市場的力量，但同時(shí)也離不開政府的規(guī)劃和支持。政府能否合理的規(guī)劃，直接關(guān)系到老年服務(wù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展能夠適應(yīng)老年人需求的增長。在人口老齡化發(fā)展迅速的今天，這個(gè)問題顯得更加緊迫。此外，在廣泛動(dòng)員市場力量的同時(shí)，政府也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起弱勢群體老年保障的責(zé)任。市場化難免帶來不平等，產(chǎn)生待遇的差距，政府有責(zé)任照顧到市場無法顧及的弱勢群體。

四、發(fā)達(dá)國家商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)我國的借鑒意義

以上幾個(gè)國家的養(yǎng)老保險(xiǎn)背景也是我國目前遇到的問題，特別是日本的改革背景與我國更為接近，因此對(duì)我國有一定的借鑒意義。首先，要明確界定政府和市場在養(yǎng)老保險(xiǎn)中的責(zé)任。養(yǎng)老保險(xiǎn)市場化，就是借助市場機(jī)制，有效發(fā)揮企業(yè)和個(gè)人的積極性，以減輕政府的財(cái)政壓力。市場化改革的過程是是重新確定個(gè)人、政府的責(zé)任范圍的過程。中國目前也正處于經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，社會(huì)保險(xiǎn)制度的發(fā)展與完善顯得十分重要，尤其是養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的改革。因此，明確界定政府和市場在養(yǎng)老保險(xiǎn)中的責(zé)任是十分必要的，在任何情況下的政府越位、缺位與錯(cuò)位都不利于社會(huì)的發(fā)展。

其次，加大政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投入力度，建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。國際商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展及其稅收制度的經(jīng)驗(yàn)和研究表明，由于保險(xiǎn)功能與財(cái)稅功能的內(nèi)在一致性，支持性的財(cái)稅政策總是與養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展相伴而行。通過給予商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收支持，經(jīng)過養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場化制度安排，可以對(duì)財(cái)政支出產(chǎn)生放大效應(yīng)，更大程度地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善社會(huì)福利，減少財(cái)政支出，維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定。

此外，還應(yīng)加快發(fā)展企業(yè)保險(xiǎn)，我國的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)采取企業(yè)和職工共同負(fù)擔(dān)的方式，同時(shí)效益好的企業(yè)可以根據(jù)自己的具體情況為本企業(yè)的職工投入額外的養(yǎng)老保險(xiǎn)。

這不僅激發(fā)了職工的工作積極性，增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力，更為職工退休后生活提供更好保障，減輕了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的壓力。另外，國家還應(yīng)鼓勵(lì)公民從事個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)。這樣各個(gè)公民可以根據(jù)自己不同情況靈活的增加養(yǎng)老基金的投入，又可以減少基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)。

另外，要建立輔助的護(hù)理保險(xiǎn)制度。在人口老年化加上計(jì)劃生育制度實(shí)行，使我們下一代年輕人數(shù)量急劇減少，再者女性的職業(yè)化日趨普遍，我國傳統(tǒng)的老年人“家庭護(hù)理 ”越來越不能滿足老年人生活的需求。鑒于此我國可效仿日本建立護(hù)理保險(xiǎn)制度，建立起符合我國國情的科學(xué)、高效的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，為廣大居家養(yǎng)老家庭提供各種生活服務(wù)。

第三篇：國內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度比較分析

國內(nèi)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度比較研究

摘要： 養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種社會(huì)保險(xiǎn)，是根據(jù)國家法律規(guī)定，對(duì)達(dá)到退休年齡的老年人，由國家和社會(huì)提供物質(zhì)幫助以保障其晚年生活所需的社會(huì)保障制度。本文縱觀我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷史，針對(duì)我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀及特點(diǎn)，比較我國養(yǎng)老保險(xiǎn)與國外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的差異，借鑒國外的一些相對(duì)成熟的經(jīng)驗(yàn)，從而逐步完善現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并努力構(gòu)建有中國特色的新型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；制度；改革

一、國外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度簡介

由于世界各國的政治制度不同，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不等，歷史傳統(tǒng)各異，不同國家之間養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在較大差異。世界各國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立都比較晚，但發(fā)展卻很迅速。目前世界上已有160多個(gè)國家和地區(qū)建立了不同類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，按照其覆蓋范圍、保障水平和基金模式，大致可分為以下類型：

（一）收入關(guān)聯(lián)型養(yǎng)老保險(xiǎn)。收入關(guān)聯(lián)型養(yǎng)老保險(xiǎn)以美、德、法等國家為代表，貫徹“選擇性”原則，即并不覆蓋全體國民，而是選擇一部分社會(huì)成員參加，強(qiáng)調(diào)待遇與工資收入及繳費(fèi)(稅)相關(guān)聯(lián)。保險(xiǎn)對(duì)象一般為工薪勞動(dòng)者，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由雇主和雇員共同負(fù)擔(dān)。待遇水平適中，如美國的平均基本養(yǎng)老金替代率為43%左右。待遇支付方面，一般有利于低收入人群。

（二）儲(chǔ)蓄積累型養(yǎng)老保險(xiǎn)。儲(chǔ)蓄積累型養(yǎng)老保險(xiǎn)以智利、新加坡等國家為代表。這些國家的政府強(qiáng)制性規(guī)定公私單位的所有雇員都必須參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府的養(yǎng)老基金監(jiān)管局負(fù)責(zé)規(guī)范與監(jiān)督基金的管理，不具體參與實(shí)際管理事務(wù)。私營性質(zhì)的養(yǎng)老基金管理公司作為法定的經(jīng)營管理者。政府對(duì)養(yǎng)老基金管理公司的設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，并要求其交納風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；養(yǎng)老基金管理公司嚴(yán)格按照分散化、透明化和獨(dú)立化的原則來進(jìn)行管理，基金可以用于購買政府債券、企業(yè)證券和民營化的公共設(shè)施；基金所有者達(dá)到法定退休年齡后，可以從自己選擇繳費(fèi)的養(yǎng)老基金管理公司領(lǐng)取養(yǎng)老金，或者將積累的養(yǎng)老金連本帶利轉(zhuǎn)向人壽保險(xiǎn)公司以支取年金。

（三）福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)。福利國家型養(yǎng)老保險(xiǎn)以英、澳、加、日等國家為代表，貫徹“普惠制”原則，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋全體國民，強(qiáng)調(diào)國民皆有年金，因此稱為“福利型”或“普惠制”養(yǎng)老保險(xiǎn)。在這一制度下，所有退休國民，均可無條件地從政府領(lǐng)取一定數(shù)額的養(yǎng)老金。需要說明的是，這種普惠制的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，一般水平很低，不足以維持退休者的基本生活；退休者要維持自身的基本生活，必須同時(shí)加入到其他養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃中。

（四）國家型養(yǎng)老保險(xiǎn)。國家型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度曾經(jīng)在大多數(shù)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)國家實(shí)行，以前蘇聯(lián)、東歐國家為代表。按照“國家統(tǒng)包”的原則，由用人單位繳費(fèi)，國家統(tǒng)一組織實(shí)施，工人參與管理，待遇標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，保障水平較高。這種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不利于企業(yè)參與市場競爭，不利于勞動(dòng)力的流動(dòng)，不利于培養(yǎng)勞動(dòng)者個(gè)人的自我保障意識(shí)。目前，正在退出國際社會(huì)保障領(lǐng)域。

二、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展概述、現(xiàn)狀及主要特點(diǎn)

（一）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展概述

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的歷史沿革主要可以分為五個(gè)階段。

第一階段，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立。1951年在蘇聯(lián)模式的基礎(chǔ)上建立了中國社會(huì)保險(xiǎn)制度。該制度持續(xù)實(shí)施到1956年底。

第二階段，恢復(fù)性改革階段。1966年“文化大革命”開始，工會(huì)制度被廢除，勞動(dòng)保險(xiǎn)基金被用于其它用途。這一時(shí)期我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)際上是企業(yè)辦保險(xiǎn)，其特征是：企業(yè)職工的退休養(yǎng)老資金有企業(yè)從生產(chǎn)收益中籌集，并在企業(yè)營業(yè)外項(xiàng)目列支，按照國家有關(guān)規(guī)定發(fā)放養(yǎng)老保險(xiǎn)金，而職工個(gè)人不承擔(dān)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)。

第三階段，探索性改革階段。進(jìn)入20世紀(jì)90年代，我國的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)入社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)，國有企業(yè)全部展開，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。所以迫使養(yǎng)老保險(xiǎn)在內(nèi)的社會(huì)傳統(tǒng)保障制度進(jìn)行改革，建立社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

第四階段，個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)基金賬戶實(shí)行試點(diǎn)階段。2000年12月，國務(wù)院第42號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)體系試點(diǎn)方案的通知》，我國在東北三省進(jìn)行了完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系的試點(diǎn)，在做基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶、改革基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法、提高統(tǒng)籌層次、加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)范化和信息化建設(shè)方面，取得了明顯的成效，為在全國范圍內(nèi)完善這個(gè)制度積累了經(jīng)驗(yàn)。

第五階段，全國覆蓋改革階段。2005年12月3日國務(wù)院正式頒布《國務(wù)院關(guān)于

完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，這一決定主要針對(duì)隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，現(xiàn)行的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度顯現(xiàn)出的一些與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不相適應(yīng)的問題。在總結(jié)我國20多年來在城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的探索和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)過充分的調(diào)研論證和2001年以來東北三省試點(diǎn)實(shí)踐的基礎(chǔ)上作出了改革決策。

（二）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀

我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由三個(gè)不同層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)組成，即基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃和個(gè)人儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)計(jì)劃，由此初步構(gòu)建了我國現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的制度框架。

第一個(gè)層次是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。它是按國家統(tǒng)一政策規(guī)定強(qiáng)制實(shí)施的為保障廣大離退休人員基本生活需要的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。我國對(duì)城鎮(zhèn)企業(yè)職工強(qiáng)制實(shí)行統(tǒng)賬結(jié)合、部分積累的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，其保障水平較低，覆蓋面較廣。在部分有條件的地區(qū)，我國政府鼓勵(lì)當(dāng)?shù)卣_展農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的探索和試點(diǎn)。

第二個(gè)層次是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。它由政府政策鼓勵(lì)，企業(yè)自愿建立，企業(yè)或企業(yè)和職工個(gè)人共同繳費(fèi)為職工建立個(gè)人賬戶，通過商業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)營，給付水平由繳費(fèi)和投資收益率決定。企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力，在國家規(guī)定的實(shí)施政策和實(shí)施條件下為本企業(yè)職工建立的一種輔助性養(yǎng)老保險(xiǎn)，由國家宏觀指導(dǎo)，企業(yè)內(nèi)部決策執(zhí)行。目前我國只有極少數(shù)效益比較好的企業(yè)為職工辦理了補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，尚處于零星發(fā)展的狀態(tài)。

第三個(gè)層次是個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)，它是由職工個(gè)人自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的補(bǔ)充保險(xiǎn)形式。后兩個(gè)層次中，企業(yè)和個(gè)人既可以將養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)按規(guī)定存入社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金帳戶，也可以選擇在商業(yè)保險(xiǎn)公司投保。

（三）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要特點(diǎn)

我國是一個(gè)處于社會(huì)主義初級(jí)階段，人口眾多、經(jīng)濟(jì)水平較低，是一個(gè)典型的二元結(jié)構(gòu)社會(huì)，工業(yè)比較落后，農(nóng)業(yè)比重較大，各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和人口結(jié)構(gòu)的差異很大，加上歷史、政治、經(jīng)濟(jì)和文化等原因引起的各種利益差異，使新舊矛盾相互交織，情況極為復(fù)雜。在這樣的基本國情下，造就了我國特有的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合。該制度在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集上采用國家、企業(yè)和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)的形式，社會(huì)統(tǒng)籌部分由國家和企業(yè)共同籌集，個(gè)

人帳戶部分則由企業(yè)和個(gè)人按一定比例共同繳納。其中存在著不少問題，如覆蓋范圍不夠廣泛，大量的城鎮(zhèn)個(gè)體戶和靈活就業(yè)人員還沒有參加，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶空帳運(yùn)行，沒有真正實(shí)現(xiàn)部分積累的制度模式，難以應(yīng)對(duì)人口老齡化的需求；基本養(yǎng)老計(jì)發(fā)方法不盡合理，缺乏參保繳費(fèi)的激勵(lì)約束機(jī)制；基本養(yǎng)老金的調(diào)整機(jī)制還不健全，養(yǎng)老金總體水平還不高；統(tǒng)籌層次比較低，基金調(diào)劑能力還比較弱；企業(yè)年金發(fā)展滯后，多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系還沒有建立起來等等。

三、國外與我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的比較分析

（一）我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次偏低

在養(yǎng)老金方面，瑞典和英國兩國的養(yǎng)老金制度都包括統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的國家的養(yǎng)老金，與收入相聯(lián)系的補(bǔ)充養(yǎng)老金，各種職業(yè)津貼等制度層次。日本的養(yǎng)老保險(xiǎn)也分為三個(gè)層次：國民年金、厚生年金和共濟(jì)組合年金、厚生年金基金。德國養(yǎng)老保險(xiǎn)包括：法定養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)、個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)。美國有多種養(yǎng)老保險(xiǎn)，其中企業(yè)年金和個(gè)人年金比較發(fā)達(dá)。截止2007年底，我國已有北京、天津等13個(gè)省市實(shí)現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌；遼寧、安徽等7個(gè)省份和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)以市級(jí)統(tǒng)籌為主；其它省份仍以縣級(jí)統(tǒng)籌為主。我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金分散在全國1800多個(gè)統(tǒng)籌地區(qū)，成為世界上一道獨(dú)特的“景觀”。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的分散管理，在實(shí)踐中導(dǎo)致了很多問題：一是限制了保險(xiǎn)的社會(huì)共濟(jì)作用，低層次統(tǒng)籌的格局加劇了資金供求的結(jié)構(gòu)性矛盾；二是加大了基金管理的風(fēng)險(xiǎn)，增加了基金監(jiān)管的難度；三是過低的統(tǒng)籌層次，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)困難，阻礙了勞動(dòng)力的自由流動(dòng)。

（二）我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面過窄

瑞典養(yǎng)老金的覆蓋面具有普遍性，凡是達(dá)到在瑞典居住或工作的法定年限者都可以參加基本養(yǎng)老金制度。英國的國家基本養(yǎng)老金制度也具有普遍性，它的條件是所有滿足國家基本養(yǎng)老金制度所規(guī)定的年齡和資格標(biāo)準(zhǔn)的老年人都可以領(lǐng)取。德國養(yǎng)老保障的受益人涵蓋普通雇員、礦工、公共部門、雇員、自雇者；農(nóng)民、農(nóng)業(yè)工人，被排除于制度之外者很少。我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一般限于全民所有制的國有企業(yè)、事業(yè)單位、國家機(jī)關(guān)的固定職工，而占人口較大比重的農(nóng)民群體和數(shù)量逐漸增多的靈活就業(yè)者，還沒有被納入養(yǎng)老保險(xiǎn)的框架之內(nèi)，養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面依然較窄，說明我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系社會(huì)化程度不夠，其所應(yīng)有的保障功能還未實(shí)現(xiàn)。

（三）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度沒有專門的法律規(guī)定

從國外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立的發(fā)展實(shí)踐來看，尤其是總結(jié)美國、新加坡等養(yǎng)老保險(xiǎn)法制建設(shè)比較規(guī)范的國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)必須建立在一整套嚴(yán)密的法律體系支撐下有效地發(fā)展下去。我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不完善是與國家養(yǎng)老保險(xiǎn)立法不完善密切相關(guān)的。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)法律體系不完備，完善養(yǎng)老保險(xiǎn)立法已是當(dāng)務(wù)之急。迄今國家對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)尚未單獨(dú)立法，代而行之的是各種政策、暫行規(guī)定、通知、決定等低層次的行政法規(guī)模式，且經(jīng)常變動(dòng)的政策文件，缺乏整體性和權(quán)威性。導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施缺乏原則性的依據(jù)，不少退休勞動(dòng)者的養(yǎng)老費(fèi)用被拖欠，老年人的合法權(quán)益得不到法律維護(hù)，使《中華人民共和國老年人權(quán)益保障法》缺乏實(shí)施的物質(zhì)基礎(chǔ)。

（四）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金來源渠道單一

國外的養(yǎng)老保險(xiǎn)資金一般說來有三條渠道：勞動(dòng)者繳納受保工資的一個(gè)比例，雇主繳納工資總額的一個(gè)比例，政府做出一定貢獻(xiàn)。發(fā)達(dá)國家中采取雙方負(fù)擔(dān)的標(biāo)準(zhǔn)模式是雇主和雇員共同繳費(fèi)。繳費(fèi)通常與收入水平相聯(lián)系，受保工資有一個(gè)最高限額。雇主和雇員的繳費(fèi)比例可以是相同的，但大多數(shù)國家雇主比例更高。政府的貢獻(xiàn)來自于國家總收入，也有少數(shù)國家取自專項(xiàng)稅收（如煙草稅、酒精飲料稅）。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的主要來源是征繳養(yǎng)老保險(xiǎn)收入及其利息收支、財(cái)政補(bǔ)貼，受到經(jīng)濟(jì)條件的制約，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的欠繳與流失情況十分嚴(yán)重。另一方面，由于老年人口數(shù)量的不斷上漲，享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)不斷增加，養(yǎng)老金的支出逐年增加，導(dǎo)致部分地區(qū)的收不抵支，原有的積累逐漸減少。此外，養(yǎng)老保險(xiǎn)管理費(fèi)用的不合理增加導(dǎo)致養(yǎng)老金開支更加“吃緊”。

（五）我國領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡過輕

為了適應(yīng)21世紀(jì)老齡化社會(huì)，1994年日本把領(lǐng)取養(yǎng)老金的起始年齡推遲到65歲，對(duì)沒有工作或低薪的勞動(dòng)者，可在60～64歲期間支付部分養(yǎng)老金。瑞典基本養(yǎng)老金和與收入相聯(lián)系養(yǎng)老金的年齡資格未滿65歲。美國通過一項(xiàng)國會(huì)立法，將退休年齡從65歲推遲到67歲。我國現(xiàn)行法定退休年齡規(guī)定是男60歲，女干部55歲，女工人50歲，特殊工種職工可以提前5年退休。更值得注意的是一些地區(qū)和企業(yè)為減輕職工下崗和事業(yè)壓力，通過采用提前退休的方式解決就業(yè)的矛盾，實(shí)際上就是把就業(yè)的壓力轉(zhuǎn)移給養(yǎng)老保險(xiǎn)，把近期問題推向遠(yuǎn)期。

四、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的基本思路及戰(zhàn)略構(gòu)想

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革實(shí)踐以及當(dāng)前國際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革發(fā)展的大趨勢，為我們深入思考養(yǎng)老保險(xiǎn)制度科學(xué)發(fā)展的路徑，提供了充足的土壤和養(yǎng)分。現(xiàn)實(shí)的約束條件決定了我們不可能也沒有必要對(duì)原有的制度安排推倒重來，但是，卻迫切需要對(duì)原有的政策進(jìn)行必要的調(diào)整與完善。

（一）推動(dòng)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次的提高

提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次，從理論上講有兩種路徑：一種思路是自下而上，從縣、地市再到省級(jí)統(tǒng)籌，從而進(jìn)一步發(fā)展到全國統(tǒng)籌。這種思路看似較為穩(wěn)妥，實(shí)則十分緩慢。目前我國采用的就是這種思路。另一種思路是自上而下，一步到位。一步到位實(shí)行全國統(tǒng)籌，企業(yè)繳費(fèi)形成的統(tǒng)籌賬戶資金統(tǒng)一由中央政府籌集、管理、調(diào)劑和調(diào)動(dòng)，個(gè)人賬戶資金由省級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理和運(yùn)營。這就將名義上地方負(fù)責(zé)、實(shí)際上中央出錢的暗補(bǔ)變?yōu)槊餮a(bǔ)，充分明確中央政府承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政責(zé)任，進(jìn)而增強(qiáng)人們?cè)陴B(yǎng)老保險(xiǎn)上的預(yù)期和信心，增強(qiáng)人們對(duì)于政府的信任和支持。

（二）建立全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老制度

首先，建立統(tǒng)一制度、統(tǒng)一規(guī)則的全國“大一統(tǒng)”的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)全面覆蓋、人人皆有保障、適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的養(yǎng)老保障體系，符合建立和諧社會(huì)的政策需求，有助于維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，具有重大的戰(zhàn)略意義。其次，建立全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老制度，才是解決我國養(yǎng)老保障制度問題的根本之策。有媒體報(bào)道，事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的動(dòng)因是財(cái)政負(fù)擔(dān)問題。若僅將減輕國家財(cái)政負(fù)擔(dān)作為事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的目標(biāo)，事業(yè)單位養(yǎng)老改革，將成為“頭痛醫(yī)頭”的改革，將事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇降低到企業(yè)水平，而公務(wù)員養(yǎng)老改革卻不納入改革的范疇，必將增加事業(yè)單位養(yǎng)老改革的阻力。將事業(yè)單位養(yǎng)老改革、公務(wù)員養(yǎng)老改革、農(nóng)民工養(yǎng)老改革分而治之，我國養(yǎng)老制度的“碎片化”將從“二元”演變?yōu)椤叭薄八脑?，其面臨的問題和困境將更加嚴(yán)峻。

（三）加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)政府配套措施

政府應(yīng)當(dāng)建立專業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，及時(shí)全面地將養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行情況公開化，并切實(shí)實(shí)行問責(zé)制；讓承擔(dān)繳費(fèi)義務(wù)的直接責(zé)任主體勞資雙方及其代表組織工會(huì)和雇主組織參與養(yǎng)老保險(xiǎn)事務(wù)的監(jiān)督管理；國家加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法制化建設(shè)，建

立完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)法律體系，用法律法規(guī)及時(shí)解決在養(yǎng)老保險(xiǎn)參保、退保中出現(xiàn)的問題，保證老年人的合法權(quán)益；加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營管理，提高資金安全性，強(qiáng)化保險(xiǎn)費(fèi)的收繳功能、達(dá)到保險(xiǎn)基金收支平衡、防范保險(xiǎn)基金支付風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立社會(huì)保險(xiǎn)基金的新來源

通過征收特種稅來補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，政府可以考慮征收遺產(chǎn)稅、消費(fèi)稅，以及從個(gè)人所得稅、利息稅中劃出一定的比例來補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。還可以從國有土地出讓金、發(fā)售社會(huì)福利彩票等渠道籌資。一些專家建議建立保險(xiǎn)基金對(duì)企業(yè)的持股，使其獲得了穩(wěn)定的基金來源，增強(qiáng)支付各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)金的能力；同時(shí)，企業(yè)因讓渡了一部分產(chǎn)權(quán)，也有利于將原來承擔(dān)的社會(huì)職能轉(zhuǎn)給社會(huì)保險(xiǎn)體系。這也有利于減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，有助于企業(yè)改革。按照行業(yè)、地區(qū)，參照企業(yè)現(xiàn)行的稅后利潤上繳比例確定資產(chǎn)的平均報(bào)酬率，將歷年來政府從企業(yè)中提取的超過這一水平的資產(chǎn)收益視為投資抽回，將國家的再投資和政府補(bǔ)貼視作投資追加。投資抽回與投資追加的差額，即資產(chǎn)存量中勞動(dòng)積累形成的部分。

（五）適當(dāng)延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡

我國職工的退休年齡應(yīng)適當(dāng)延長，不同性質(zhì)的勞動(dòng)者不應(yīng)“一刀切”規(guī)定退休工齡，即不分職業(yè)、學(xué)歷，勞動(dòng)者統(tǒng)一按到規(guī)定年齡實(shí)行退休。而且性別也不應(yīng)是退休年齡的考慮的必要因素，勞動(dòng)者的學(xué)歷、職業(yè)應(yīng)列于新體制制定退休年齡的考慮因素。采取“一刀切”規(guī)定退休年齡，將造成高素質(zhì)勞動(dòng)力的極大浪費(fèi)，同時(shí)對(duì)高學(xué)歷的勞動(dòng)者來說也是不公平的。因此，建議新的養(yǎng)老保險(xiǎn)立法將勞動(dòng)者的學(xué)歷作為參考因素來規(guī)定退休年齡，應(yīng)比未接受高等教育者延長若干年。

五、總結(jié)

隨著我國老齡化人口的加劇及家庭結(jié)構(gòu)的變化，養(yǎng)老問題日益突出。進(jìn)入21世紀(jì)后，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。不斷出現(xiàn)的養(yǎng)老統(tǒng)籌層面低、籌資難等問題，已使現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度力不從心；而傳統(tǒng)的養(yǎng)老模式與現(xiàn)實(shí)要求相距甚遠(yuǎn)。在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改善和完善上，不能一味照搬西方模式進(jìn)行大范圍甚至全國性的社會(huì)統(tǒng)籌，必須認(rèn)真分析中外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度差異，準(zhǔn)確定位制度改革方向，結(jié)合我國國情與經(jīng)濟(jì)實(shí)力，正確地借鑒國外的成功經(jīng)驗(yàn)。從而構(gòu)建符合國情和深得人心的新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制

第四篇：農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究

我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展比較緩慢，其中原因很多，除了農(nóng)村整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低和農(nóng)民的保險(xiǎn)意識(shí)較差以外，制度本身的設(shè)計(jì)缺陷也是造成這種狀況的重要原因之一。作者建議：打造農(nóng)民土地保障、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和農(nóng)村最低生活保障制度三位一體的農(nóng)村社會(huì)保障體系，建立“個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府政策及資金支持”的三方共同負(fù)擔(dān)的籌資模式。

年，民政部印發(fā)了《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案（試行）》以下簡稱《方案》，標(biāo)志著農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在中國開始實(shí)施。截止到××年底，全國有萬人參保，積累基金億元，萬農(nóng)民領(lǐng)取了養(yǎng)老金。農(nóng)民的參保人數(shù)占應(yīng)參保人數(shù)的比例很小。由此可以看出，我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展比較緩慢，其中原因很多，除了農(nóng)村整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低和農(nóng)民的保險(xiǎn)意識(shí)較差以外，制度本身的設(shè)計(jì)缺陷也是造成這種狀況的重要原因之一。

——農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的軟肋

1．制度的整體設(shè)計(jì)未體現(xiàn)出社會(huì)保險(xiǎn)的基本特征。社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)該同時(shí)具有以下三個(gè)特征：第一，國家法律的強(qiáng)制性；第二，保險(xiǎn)費(fèi)通常是由個(gè)人、企業(yè)和政府三方共同負(fù)擔(dān)；第三，以保障勞動(dòng)者基本生活水平為標(biāo)準(zhǔn)。而現(xiàn)行《方案》因過多地考慮到農(nóng)民的保險(xiǎn)觀念不強(qiáng)而強(qiáng)調(diào)“自愿性”，資金籌集上堅(jiān)持“個(gè)人繳納為主、集體補(bǔ)助為輔、國家給予政策扶持”的原則。可以認(rèn)為，這種保險(xiǎn)模式基本不具備社會(huì)保險(xiǎn)的含義，而是較多地體現(xiàn)出商業(yè)保險(xiǎn)的特征。

2．制度覆蓋面小、共濟(jì)性差。我國幅員遼闊，不同地區(qū)之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不平衡決定了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面一般是以區(qū)縣為單位。但是，這種管理辦法存在著較大的缺陷。一般而言，保險(xiǎn)系統(tǒng)的覆蓋面越大，抗風(fēng)險(xiǎn)的能力就越大。而在一個(gè)區(qū)縣的范圍內(nèi)，一些與保險(xiǎn)有關(guān)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的差別很小，這就使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的共濟(jì)性很差。另一方面，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所必須的不變成本也較為明顯地呈現(xiàn)出規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的特征。

3．籌資模式的缺陷?！斗桨浮芬?guī)定，保險(xiǎn)基金的籌集渠道為：“個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國家予以政策扶持”。但在上述三個(gè)渠道中，除了對(duì)個(gè)人繳費(fèi)規(guī)定了具體標(biāo)準(zhǔn)外，其余兩個(gè)渠道都缺乏硬約束。在經(jīng)濟(jì)不太發(fā)達(dá)的地區(qū)，普通農(nóng)民很難享受得到集體補(bǔ)助。而《方案》又沒有對(duì)國家的責(zé)任通過約束性的規(guī)范加以具體規(guī)定。這樣，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在沒有穩(wěn)定的資金支持的情況下，很難成為真正意義上的社會(huì)保險(xiǎn)。

4．保障水平設(shè)計(jì)缺陷?？紤]到我國農(nóng)民收入水平普遍較低，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)率水平也設(shè)計(jì)地較低。根據(jù)測算，如果按照《方案》設(shè)定的最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)元／月繳納保險(xiǎn)費(fèi)，年之后，每月可以領(lǐng)取養(yǎng)老金．元，年后，每月可以領(lǐng)取養(yǎng)老金．元，這很難保障農(nóng)民的基本生活。一項(xiàng)調(diào)查表明，大部分參加保險(xiǎn)的農(nóng)民都選擇了最低標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)。不僅如此，《方案》沒有按照國際通行的養(yǎng)老保險(xiǎn)測算模式進(jìn)行保險(xiǎn)費(fèi)和養(yǎng)老待遇的設(shè)計(jì)，養(yǎng)老金一經(jīng)領(lǐng)取終身不變，使《方案》很難適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)條件下社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的快速變化。

——農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的破局之道

5．制度的設(shè)計(jì)應(yīng)與國家的農(nóng)業(yè)政策相適應(yīng)。國際經(jīng)驗(yàn)證明，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)與國家一定時(shí)期所實(shí)施的農(nóng)業(yè)政策密切相關(guān)。第二次世界大戰(zhàn)以后，日本的農(nóng)業(yè)政策經(jīng)歷了兩次重大轉(zhuǎn)折：一是鼓勵(lì)離農(nóng)政策。為了達(dá)到擴(kuò)大農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的目的，日本政府通過建立土地經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓養(yǎng)老金的制度，鼓勵(lì)農(nóng)民離開土地。二是返農(nóng)政策。世紀(jì)年代以后，由于農(nóng)業(yè)人口急劇下降，其農(nóng)業(yè)政策也轉(zhuǎn)變?yōu)椤肮膭?lì)返農(nóng)”，土地權(quán)益轉(zhuǎn)讓養(yǎng)老金便被取消。近年來，我國的“三農(nóng)”問題引起了政府的高度重視?！叭r(nóng)”問題的關(guān)鍵是農(nóng)民問題，解決農(nóng)民問題的關(guān)鍵又是如何增加農(nóng)民的收入；而提高農(nóng)民收入的根本途徑是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)移。只有通過建立完善的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，才能消除離開土地農(nóng)民的后顧之憂。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立和實(shí)施只有與國家的農(nóng)業(yè)政策相配合，才能取得相得益彰的效果。

6．堅(jiān)持“強(qiáng)制投保為主、自愿投保為輔”的原則。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度必須充分體現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)的強(qiáng)制性特征，凡達(dá)到全國農(nóng)村平均收入水平以上的農(nóng)民必須投保；同時(shí)，也應(yīng)該考慮到全國各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異，對(duì)收入在全國平均水平以下、貧困線以上者鼓勵(lì)投保。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的推進(jìn)，可以按人群和地區(qū)分類、分步進(jìn)行。首先在農(nóng)村的不同人群中分類推進(jìn)，如鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工和民辦教師，強(qiáng)制其必須參加保險(xiǎn)；其次在較為富裕的地區(qū)，一方面要加大政府資金的示范效應(yīng)，另一方面也要逐步強(qiáng)制農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，然后逐漸擴(kuò)展到其他地區(qū)。

7．實(shí)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與土地保障相結(jié)合，與農(nóng)村最低生活保障制度相銜接的政策。現(xiàn)階段，農(nóng)村的土地養(yǎng)老和家庭養(yǎng)老方式面臨著許多挑戰(zhàn)，需要政府為農(nóng)民建立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以彌補(bǔ)傳統(tǒng)養(yǎng)老方式的不足。根據(jù)農(nóng)村的具體情況，應(yīng)建立農(nóng)民土地保障、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和農(nóng)村最低生活保障制度三位一體的農(nóng)村社會(huì)保障體系。與城鎮(zhèn)職工不同，農(nóng)民有土地保障，盡管保障功能已經(jīng)弱化，因此社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只應(yīng)是補(bǔ)償土地保障功能的不足，而農(nóng)村最低社會(huì)保障制度又成為保障農(nóng)村老年人口最后的一道生活保障線。

8．建立“個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府政策及資金支持”的三方共同負(fù)擔(dān)的籌資模式。城市養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度中，企業(yè)是主要的投保人，而農(nóng)村只在極少數(shù)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，集體企業(yè)才能為農(nóng)民提供一部分保險(xiǎn)金補(bǔ)助。因此，集體補(bǔ)助只能是輔助籌資渠道，而為了保障所有的農(nóng)村老年居民的基本生活水平，必須建立有效的財(cái)政支持系統(tǒng)。政府不僅要給予保險(xiǎn)金政策方面的優(yōu)惠，還需要給予農(nóng)民一定數(shù)額的直接經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼。政府資金的投入主要解決兩個(gè)問題：一是建立政府資金的引導(dǎo)機(jī)制，即為了鼓勵(lì)農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，應(yīng)由政府對(duì)參保人員根據(jù)年齡的不同給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼。二是建立養(yǎng)老保障待遇調(diào)整的儲(chǔ)備基金，以保證被保險(xiǎn)人領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平基本同步發(fā)展。

第五篇：農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究

中國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究

提要目前，我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基本是缺失的，而我國農(nóng)村又恰恰面臨著諸如人口老齡化、城市化等帶來的養(yǎng)老問題。本文分析我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題，介紹國外農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，論述建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的必要性，提出建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建議。關(guān)鍵詞：農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)；必要性；建議

一、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的問題和挑戰(zhàn)

我國農(nóng)村養(yǎng)老日益面臨越來越多的困境和挑戰(zhàn)。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、農(nóng)村人口老齡化日益嚴(yán)重。根據(jù)我國第五次人口普查的結(jié)果：全國65歲以上的老年人口為8，811萬，占總?cè)丝诘?.96%，其中農(nóng)村老年人口為5，938萬，占全國老齡總?cè)丝诘?7.4%。預(yù)計(jì)到2010年，65歲以上人口比例將超過8%。由于農(nóng)村人口基數(shù)大，因而老齡化速度和程度長時(shí)期內(nèi)仍將高于城鎮(zhèn)。但是，自建國以來，由于重工輕農(nóng)形成二元社會(huì)保障體制，城市形成了以就業(yè)為中心的較為完整的社會(huì)保障體系；而農(nóng)村則形成了以家庭保障為主集體保障為輔的較低層次的生活保障體系。隨著我國的改革開放，二元社會(huì)保障制度進(jìn)一步強(qiáng)化。在城市，為了配合市場體制改革，國家加緊了對(duì)城市社會(huì)保障制度的改革；而在農(nóng)村，則由于集體經(jīng)濟(jì)的解體，原有的集體保障消失，而新的保障體系尚未建立，農(nóng)村的生活保障實(shí)際上演變?yōu)榧彝ケＵ稀ｋS著人口老齡化的到來，農(nóng)村老人的養(yǎng)老問題尤顯突出。由于大量青壯年人口流向城市，未來農(nóng)村人口老齡化問題比城市更為嚴(yán)重。

2、家庭養(yǎng)老功能弱化。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型加速，城市化率提高，農(nóng)村人口老齡化的到來，以及計(jì)劃生育政策的作用，農(nóng)村家庭結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，傳統(tǒng)的模式顯現(xiàn)出缺陷和弊端。家庭養(yǎng)老功能也明顯弱化，主要表現(xiàn)為：

1、家庭結(jié)構(gòu)的變化。由原來的多子多福的大家庭轉(zhuǎn)為4-2-1或4-2-2的家庭結(jié)構(gòu)。這類家庭的子女陸續(xù)進(jìn)入婚育期，家庭養(yǎng)老功能弱化的表現(xiàn)越來越突出；

2、家庭小型化養(yǎng)老功能弱于大家庭。1982年人口普查農(nóng)村家庭戶規(guī)模為4.43人，1990年為3.96人，2000年為3.44人；

3、農(nóng)村青壯年外出務(wù)工甚至移居外地的越來越多，導(dǎo)致空巢家庭和獨(dú)居老人增多，老人的贍養(yǎng)問題難以保證。“父母在，不遠(yuǎn)游”的古訓(xùn)已經(jīng)沒有約束力；

4、觀念的改變，與傳統(tǒng)養(yǎng)老密切相關(guān)的孝道逐漸淡化，使部分人對(duì)長輩的孝順意識(shí)減弱，從而危及家庭養(yǎng)老功能。

3、土地收入和保障功能弱化。雖然土地在農(nóng)戶家庭生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中扮演著雙重角色，即生產(chǎn)資料和生活資料功能，但因規(guī)模小、流動(dòng)性差和產(chǎn)權(quán)不穩(wěn)定，難以成為促進(jìn)農(nóng)民增收的主要來源。篇二：中國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度文獻(xiàn)綜述

論文關(guān)鍵詞:農(nóng)村;社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度;文獻(xiàn)綜述

論文摘要:2009年9月1日國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，著手建立針對(duì)農(nóng)民的以“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的新型養(yǎng)老保障制度。通過對(duì)我國學(xué)術(shù)界關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)，如“農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)勢在必行”、“農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中政府監(jiān)管責(zé)任與財(cái)政責(zé)任”、“農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的模式選擇”、“農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營管理”、“部分省份農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)”等相關(guān)問題的理論探討進(jìn)行了文敲綜述，進(jìn)而闡述我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的取向。

一、中國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)勢在必行

“老有所養(yǎng)”是中華民族的傳統(tǒng)美德，然而，隨著和社會(huì)變遷，傳統(tǒng)農(nóng)村養(yǎng)老方式不可避免地陷人了困境，遭遇到前所未有的沖擊和削弱。土地保障功能備受沖擊、家庭結(jié)構(gòu)模式變遷、農(nóng)村人口老齡化和農(nóng)民消費(fèi)方式改變等因素使老年人的供養(yǎng)缺乏穩(wěn)定性且隱藏著風(fēng)險(xiǎn)學(xué)者衛(wèi)龍寶、儲(chǔ)雪玲、王恒彥從我國城鄉(xiāng)老年人口生活質(zhì)量比較研究角度指出，老年人口的核心問題是老年人口的生活質(zhì)量問題。同時(shí)，我國長期存在的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)和城市化進(jìn)程的快速發(fā)展，使得我國城市和農(nóng)村老年人的生活質(zhì)量存在明顯差異)縮小城鄉(xiāng)老年人的生活質(zhì)量差距，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌，提高老年人口特別是農(nóng)村老年人的生活質(zhì)量，讓老年人共享到社會(huì)發(fā)展的成果，對(duì)進(jìn)一步化解人口老齡化給社會(huì)發(fā)展帶來的危機(jī)和壓力，推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)發(fā)展，具有重要的理論意義與現(xiàn)實(shí)價(jià)值。老年人口生活質(zhì)量包括健康質(zhì)量、物質(zhì)條件、養(yǎng)老保障、精神需求、社會(huì)參與、自然環(huán)境等六個(gè)方面?？梢?，建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性。國務(wù)院發(fā)展研究中心副主任劉世錦在第三屆中國社會(huì)保障淪壇專家發(fā)言摘要中指出:現(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是在城鄉(xiāng)分割的背景下建立的，農(nóng)村養(yǎng)老保障制度嚴(yán)重滯后，基本停留在家庭保障。8億多農(nóng)民大多沒有社會(huì)養(yǎng)老保障，其結(jié)果是以社會(huì)保障為主旨的社會(huì)保障領(lǐng)域形成了新的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)，不適應(yīng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展和和諧社會(huì)建設(shè)的需要。江勝認(rèn)為農(nóng)村保障的欠缺不僅嚴(yán)重地影響了廣大農(nóng)村居民的生活保障和生活質(zhì)量問題，造成貧困現(xiàn)象的惡性循環(huán)，而且嚴(yán)重地違背了社會(huì)保障應(yīng)該體現(xiàn)的公平原則，進(jìn)而直接妨礙著農(nóng)村和諧社會(huì)的構(gòu)建。趙慶國指出，建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是農(nóng)村社會(huì)化生產(chǎn)方式發(fā)展的需要，是應(yīng)對(duì)人口老齡化的需要，是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革的需要，是推行計(jì)劃生育政策的需要，是推進(jìn)農(nóng)村土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)的需要，是增加農(nóng)民收人的需要。嚴(yán)俊指出建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是農(nóng)村社會(huì)轉(zhuǎn)型和解決“三農(nóng)”問題的要求。閆然指出，目前能夠領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)只占投保人數(shù)的5%左右，投保養(yǎng)老保險(xiǎn)的人群主要是中青年人，現(xiàn)在的老年人受益面很小。已投保的20歲一60歲的人占應(yīng)投保的比重不足1%，未來一定時(shí)期內(nèi)能夠得到養(yǎng)老金的人數(shù)也將是很有限的。讓農(nóng)民享受與城鎮(zhèn)職工同等的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇既是廣大農(nóng)民的迫切愿望和合理要求，也是政府義不容辭的責(zé)任，這就需要將基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)延伸到農(nóng)村，建立全國通用的、最基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，逐步消除城鄉(xiāng)二元社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的體系結(jié)構(gòu)，實(shí)行城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會(huì)保障計(jì)劃。

二、政府責(zé)任定位:監(jiān)管和財(cái)政

的風(fēng)險(xiǎn)面前，也無法為自已提供基本保障。因此，政府的介人不可避免。周德勝認(rèn)為，發(fā)展農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)是現(xiàn)代政府責(zé)任理念的內(nèi)在要求，也是是政府保護(hù)農(nóng)民利益的現(xiàn)實(shí)要求。黃曉指出由于個(gè)人經(jīng)常具有“短現(xiàn)”行為，不可能為自己老年購買足夠的儲(chǔ)蓄和保險(xiǎn)，這就需要政府介人。安增龍中指出:我國農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)管理體制改革的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是:通過改革逐步形成機(jī)構(gòu)統(tǒng)一、政事分開、法制完備、機(jī)制健全、監(jiān)管有力，以城鎮(zhèn)職工和農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)為主，逐步與國際接軌的新型管理體制。在目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程中，政府要擔(dān)當(dāng)管理者角色。楊方方也認(rèn)為，在正常社會(huì)狀態(tài)下政府也有必要承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)的相應(yīng)責(zé)任，這是基于國家認(rèn)同和政府公共職責(zé)所決定的，因?yàn)閲艺J(rèn)同需要社會(huì)保障制度，而政府肩負(fù)著提高國民福利、維護(hù)社會(huì)公平的公共職責(zé)。在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中政府責(zé)任定位除了監(jiān)管責(zé)任之外，還承擔(dān)財(cái)政責(zé)任。汪柱旺認(rèn)為:“從社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的特性和政府的職能來推演，政府應(yīng)發(fā)揮其在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)中的主導(dǎo)作用，并以其主體地位來制定保障農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的法律規(guī)范，推進(jìn)切實(shí)有效的政策措施，加大政府財(cái)政資金的投人力度，并強(qiáng)化其對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)控管理，從而促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的健康、快速發(fā)展?！?/p>

三、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式選擇

關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式選擇，華迎放認(rèn)為，我國目前還處于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障的探索階段和建立初期，建立什么樣的農(nóng)民養(yǎng)老保障制度問題還沒有形成一個(gè)成熟的、一致的意見。但是，關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的原則，趙殿國指出，創(chuàng)新農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，需要把握以下幾點(diǎn):一是同我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，同農(nóng)村實(shí)際情況相適應(yīng)，同農(nóng)民的承受能力相適應(yīng);二是堅(jiān)持個(gè)人賬戶和基礎(chǔ)養(yǎng)老金相結(jié)合;三是建立由個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、國家補(bǔ)貼相結(jié)合的三方籌資方式;四是體現(xiàn)普惠制原則;五是制度具有彈性和包容性;六是加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法規(guī)建設(shè)。王樹和指出，轉(zhuǎn)型期中國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的適宜模式應(yīng)該是雙層組合模式，即家庭養(yǎng)老保障與社會(huì)養(yǎng)老保障的雙層組合模式。徐忠芳指出，我們要重構(gòu)的家庭養(yǎng)老模式是依靠家庭的基本養(yǎng)老功能，即家庭為老人提供必要的經(jīng)濟(jì)來源、生活照料、精神慰籍等;并利用農(nóng)村社區(qū)提供家庭之外的服務(wù)，如組織老年活動(dòng)中心，讓老年人老有所樂，成立老年人協(xié)會(huì)，為老年人的合法權(quán)益提供保障等;同時(shí)政府應(yīng)多渠道減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，大力推進(jìn)農(nóng)村社會(huì)保障，來彌補(bǔ)農(nóng)村家庭養(yǎng)老保障的不足，使單純的家庭養(yǎng)老行為變?yōu)榧彝ヅc社區(qū)、政府互動(dòng)型的養(yǎng)老過程，也即把社會(huì)上的力量納人到家庭養(yǎng)老的范疇內(nèi)，更好地輔助家庭完成養(yǎng)老任務(wù)。世界銀行于2005年提出的“五支柱”的養(yǎng)老保障模式都是十分值得借鑒的。這五個(gè)支柱分別為:零支柱“普惠性養(yǎng)老金”、第一支柱“強(qiáng)制性社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金”、第二支柱“強(qiáng)制性個(gè)人賬戶養(yǎng)老金”、第三支柱“自愿性養(yǎng)老金”和第四支柱“非正式家庭養(yǎng)老保障”。多支柱模式的一個(gè)基本理念是，每個(gè)支柱都有各自的優(yōu)勢和風(fēng)險(xiǎn)，采取多支柱模式可以有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散，以便更有效地提供養(yǎng)老保障。類似地，中國農(nóng)村養(yǎng)老保障制度也不可能只依賴某一個(gè)支柱，“五支柱”養(yǎng)老保障模式具有重要的借鑒意義。

四、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營管理

(一)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集問題

在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集方面，學(xué)者涂余華認(rèn)為“我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集存在著保費(fèi)籌集原則與參加自愿原則的矛盾，農(nóng)民參保缺乏積極性;預(yù)籌積累為特征的儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)制度導(dǎo)致養(yǎng)老基金互濟(jì)性差;保費(fèi)籌資來源不穩(wěn)定，社會(huì)養(yǎng)老缺乏充足可靠的資金保障;保費(fèi)投資形式單一，缺乏增值的有效途徑等問題。應(yīng)該通過各級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼、土地資本化、稅收等渠道完善我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌措問題”。王曉潔、張晉武認(rèn)為，資金籌集是社會(huì)保障制度運(yùn)行的核心問題，通過政府補(bǔ)貼發(fā)揮政府在資金籌集中的支持和利益誘導(dǎo)作用，是加快建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度的支點(diǎn)所在。一個(gè)有效的制度供給必然會(huì)引來制度需求，當(dāng)新的制度供給和制度需求達(dá)到平衡時(shí)，制度變遷才能應(yīng)運(yùn)而生。學(xué)者秦建文、石文偉則認(rèn)為農(nóng)村養(yǎng)

老保險(xiǎn)基金的籌措應(yīng)該“委托商業(yè)保險(xiǎn)公司代理運(yùn)作”。但是，總的來看，大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，我國建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的資金籌集傾向于政府財(cái)政支持為主。(二)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營和管理風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理體制不順問題，北京大學(xué)鄭偉認(rèn)為，我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理過于分散，給基金的安全帶來了很大的不確定性;監(jiān)管力度甚微，導(dǎo)致違規(guī)投資和擠占挪用現(xiàn)象十分嚴(yán)重。關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值問題，郝書辰、董西明等認(rèn)為，由于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行完全積累制，銀行利率下調(diào)和通貨膨脹等因素影響，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值已相當(dāng)困難;同時(shí)，農(nóng)村的社會(huì)保障基金管理缺乏法律保障，不僅難以保證保值、增值，而且各地?cái)D占、挪用和非法占用基金的情況時(shí)有發(fā)生。

五、部分省份農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)總結(jié)

[1]徐清照.山東新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的現(xiàn)狀、問題與對(duì)策研究[j].東岳論叢,2009,30(4):176-178 [2]唐鈞.農(nóng)村白發(fā)浪潮催生“新農(nóng)?！盵j].農(nóng)村工作通訊,2009(15):12-13 [3]姚家祥.論中國社會(huì)保障體系建設(shè)的發(fā)展目標(biāo)[j].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討,2007(8):44-47 [4]楊琳.突破七道“門檻”[j].瞭望,2007(10):24-27 [5]毛淑娟.概述我國新農(nóng)保制度構(gòu)建的必要性及發(fā)展思路[j].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2009(24):243 [6]許照紅,郭旺,陳樹玉.論我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障體系的重建[j].農(nóng)村發(fā)展,2007(4):14-15 [7]謝廣英,李婷.試析我國新農(nóng)保啟動(dòng)的必要性和現(xiàn)實(shí)意義[j].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì),2010(1):54-56 [8]竇艷芬.構(gòu)建新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的思考[j].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì),2010(6):37-39 [9]張帥梁.農(nóng)村新型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的價(jià)值及完善措施[j].行政與法,2010(1):61-63 [10]張為民.我國建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)可行性分析[j].未來與發(fā)展,2009(11):82-85 [11]熊晞.我國新農(nóng)保的特色和農(nóng)民享受國家普惠式養(yǎng)老金的可行性[j].理論前沿,2009(24):45 [12]米紅,馮磊.基于真實(shí)參保率的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)展預(yù)測研究——以青島市城陽區(qū)為例[j].山東科技大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版),2009(2):38-40 [13]戴衛(wèi)東.中國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究述評(píng)[j].中國農(nóng)村觀察,2007(1):71-79 [14]楊翠迎.基層農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建設(shè)及其管理現(xiàn)狀與問題——基于對(duì)浙江省43個(gè)縣(市)的調(diào)查分析[j].消費(fèi)導(dǎo)刊,2009(11):39-41 [15]薛惠元,王翠琴“.新農(nóng)保”財(cái)政補(bǔ)助政策地區(qū)公平性研究:基于2008年數(shù)據(jù)的實(shí)證分析[j].農(nóng)村經(jīng)濟(jì),2010(7):95-99 [16]陶紀(jì)坤“.舊農(nóng)?！迸c“新農(nóng)保”方案對(duì)比研究[j].蘭州學(xué)刊,2010(6):90-94 [17]國務(wù)院.國務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見

[18]戰(zhàn)夢(mèng)霞,楊潔.新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度亟待解決的問題[j].特區(qū)經(jīng)濟(jì),2010(2):174-175 [19]鄧大松,薛惠元.新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度推行中的難點(diǎn)分析——兼析個(gè)人、集體和政府的籌資能力[j].經(jīng)濟(jì)體制改革,2010(1):86-92 [20]靳紅梅.新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)中產(chǎn)生的問題及對(duì)策[j].經(jīng)營管理者,2010(5):33 [21]劉迪平.中國新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)長效供給研究[d].蘇州:蘇州大學(xué),2010 [22]黃闖.新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的可持續(xù)發(fā)展研究——基于新舊農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的差異性分析[j].南都學(xué)壇,2010(4):130-132 [26]劉穎,何春玲,趙大全.成功推行“新農(nóng)保”需財(cái)政可持續(xù)性支持[j].中國財(cái)政,2010(1):24-25篇三：農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究

農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究

摘要：隨著中國城鎮(zhèn)化、工業(yè)化進(jìn)程的推進(jìn)，農(nóng)村戶籍人口的勞動(dòng)力結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，不同農(nóng)民群體出現(xiàn)不同的養(yǎng)老保障需求。本文根據(jù)我國原有農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的主要問題，針對(duì)農(nóng)民群體分化的特，最，分別討論了失地農(nóng)民、農(nóng)民工和純耕地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)，力求為即將實(shí)行試點(diǎn)的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)提出一點(diǎn)建設(shè)性意見。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)；失地農(nóng)民；農(nóng)民工；耕地農(nóng)民

一、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究的重要性和緊迫性

中國是一個(gè)農(nóng)村人口占大多數(shù)的國家(目前農(nóng)村人口占全國總?cè)丝?0％)，而且農(nóng)村人口結(jié)構(gòu)失衡、農(nóng)村老齡化程度嚴(yán)重(60歲以上人口占總?cè)丝诒戎匾殉^12％，實(shí)際上由于青壯年勞動(dòng)力外出打工，老齡人口比重更高)、老年撫養(yǎng)比增大(已達(dá)25％)。植根于落后的生產(chǎn)力水平下的依賴子女和土地養(yǎng)老的傳統(tǒng)農(nóng)村家庭養(yǎng)老模式，在社會(huì)變遷、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，尤其是城市化的快速推進(jìn)對(duì)傳統(tǒng)農(nóng)村家庭養(yǎng)老的功能日漸沖擊的背景下，中國農(nóng)民的養(yǎng)老，特別是富有流動(dòng)性的農(nóng)民工群體和正在身份嬗變的被征地農(nóng)民群體的養(yǎng)老問題，是目前農(nóng)村社會(huì)最為嚴(yán)峻和亟待解決的現(xiàn)實(shí)問題。如果解決不好，將直接影響農(nóng)村城市化進(jìn)程、全面建設(shè)小康社會(huì)、構(gòu)建和諧社會(huì)和建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村等諸多目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，如何通過養(yǎng)老制度創(chuàng)新來解決農(nóng)民的養(yǎng)老問題，成為繼續(xù)推動(dòng)城市化、工業(yè)化，有效解決“三農(nóng)”問題，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)籌發(fā)展的關(guān)鍵。探索一種既能適應(yīng)當(dāng)前農(nóng)村實(shí)際情況又能長久解決農(nóng)村居民養(yǎng)老問題的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度變得十分重要。另外，現(xiàn)在城鄉(xiāng)收入比已達(dá)到6:1，貧富差距還有越拉越大的趨勢，政府加大對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政支持力度，正是糾偏貧富差距擴(kuò)大的一大契機(jī)。

二、我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的主要問題

覆蓋面小，水平低。目前我國只有沿海發(fā)達(dá)的少數(shù)試點(diǎn)地區(qū)的少數(shù)農(nóng)民能持續(xù)享受該制度的保障，享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村人口大約有6000萬人。但參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民不到農(nóng)村總?cè)丝诘?0％，而且是受先天的制度設(shè)計(jì)缺陷的影響，也僅是低水平的保障，有的地方一年所得的養(yǎng)老保險(xiǎn)金就幾十塊錢，還不夠買一袋米或一件衣服，如同兒戲，與城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)待遇水平相差太大，更不能與企事業(yè)單位和公務(wù)員養(yǎng)老待遇相比，自然農(nóng)村的參保積極性十分低下，覆蓋面低。