第一篇：中國養(yǎng)老保險制度研究1

中國養(yǎng)老保險制度研究

摘要

經(jīng)歷了幾十年的發(fā)展與改革，我國的養(yǎng)老保險制度已經(jīng)取得了巨大的成就，然而由于制度設計和可行性等問題，我國的養(yǎng)老保險存在些許不盡完善之處，如公平性不足，“空賬”問題嚴重，基金運行效率低下等問題。面臨著我國老齡化不斷加劇的現(xiàn)狀，進一步完善我國養(yǎng)老保險制度，構建多層次保障體系，顯得尤為重要。本文通過分析現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度存在的問題，提出了縮小待遇差距，加強立法，規(guī)范基金管理與監(jiān)管等合理建議，以促進我國養(yǎng)老保險制度的健全和完善。

關鍵詞：基本養(yǎng)老保險；公平性；基金運營

經(jīng)歷了多年的發(fā)展，我國已建立起基本養(yǎng)老保險與企業(yè)養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老保險相結合的制度，建立多層次的養(yǎng)老保險體系。而城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度的實施，也標志著我國基本養(yǎng)老保險制度的全覆蓋。養(yǎng)老保險對于保障人民的生活，穩(wěn)定社會發(fā)展起到至關重要的作用。然而，我國的養(yǎng)老保險制度在發(fā)展的同時，也存在著許多問題，需要我們去研究解決。

一、當前我國養(yǎng)老保險制度存在的問題

（一）基本養(yǎng)老保險制度公平性不足

雖然目前我國已實現(xiàn)了基本養(yǎng)老保險制度的全覆蓋，但是從一些具體制度上來看，不公平現(xiàn)象較為明顯。具體表現(xiàn)為以下幾個方面：

1.養(yǎng)老金待遇不平等

（1）由于我國二元經(jīng)濟結構的長期影響，我國養(yǎng)老保險制度在農村的發(fā)展較為緩慢。2009年，“新農?！闭咄瞥鲆詠?，其覆蓋率不斷增加，使得廣大農民也能老有所養(yǎng)。其待遇由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，支付終身中央確定的基礎養(yǎng)老金標準為每人每月55元。55元還是有吸引力的，但基礎養(yǎng)老金的收入替代率偏低。2009年我國農村居民家庭收入人家5153.17元，新農保的660元占人均純收入的12.8%，城市為20%。因此說其待遇水平和城市還是有差距的。

（2）在社會養(yǎng)老保險的轉移接續(xù)中，存在著不合理不公平現(xiàn)象。舊的轉移接續(xù)制度只能轉移個人賬戶資金，或退保，這種轉移接續(xù)難的情況已經(jīng)大大阻礙了勞動了的流動，尤其是抑制了農民工的自由流動。2009年12月29日國務院發(fā)的《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關系轉移接續(xù)暫行辦法》社保新政從1月1日實施。規(guī)定包括農民工在內的參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的所有人員，其基本養(yǎng)老保險關系可在跨省就業(yè)時隨同轉移；除了轉移個人繳納的全部本息之外，還可以轉移12%的社會統(tǒng)籌部分的資金。但這樣也不公。同時《辦法》規(guī)定：未達到待遇領取年齡前，不得終止基本養(yǎng)老保險關系并辦理退保手續(xù)。這也給進城務工的農民工帶來不便。

（3）在城市中，由于崗位不同，性別，職位不同等原因，養(yǎng)老金待遇存在很大的差異。最典型的就是機關事業(yè)單位的人員養(yǎng)老金水平遠遠高于企業(yè)職工的養(yǎng)老金水平。

（4）由于地區(qū)發(fā)展的不平衡，不同地區(qū)的養(yǎng)老金待遇水平也不相同。東部地區(qū)要明顯高于中西部地區(qū)。

2.權利義務上的不均等

在繳費義務上，大部分機關，事業(yè)單位及職工繳費義務明顯比企業(yè)職工要輕，其養(yǎng)老金來源上，基本上是得到政府財政的直接補貼，其穩(wěn)定性、保險性更高，在養(yǎng)老金待遇上，現(xiàn)行的機關事業(yè)單位職工養(yǎng)老金發(fā)放水平與調整辦法均高于企業(yè)；企業(yè)養(yǎng)老保險制度內，參保對象過程的不均等傳統(tǒng)企業(yè)養(yǎng)老保險制度下，國有企業(yè)職工的養(yǎng)老金權益都已轉化為過去的政府收入，并凝固在國有資產當中，養(yǎng)老基金的短缺造成當前的企業(yè)給在職職工

交納統(tǒng)籌養(yǎng)老金時還要替已退休的老職工買單，在單位統(tǒng)一費率的條件下，企業(yè)只要參保就承擔了過重的負擔。另外，從義務與權利角度看，不同企業(yè)在參保過程中存在不均等 企業(yè)養(yǎng)老保險制度由“現(xiàn)收現(xiàn)付制”向“部分積累制”改革過程中，沒有提供資金支付職工改革前的養(yǎng)老金權益—轉軌成本，從而加重當代職工負擔。其后果是既造成了代際間參保過程的不均等，又造成了單位間參保過程上的不均等。在統(tǒng)籌基金收不抵支的狀祝下，當代勞動者不僅要為自己積累一個“個人賬戶”之外，還必須拿出另外的繳費比例來養(yǎng)活退休的老年一代，以償還幾十年現(xiàn)收現(xiàn)付制留下的養(yǎng)老金欠債，與上一代及下一代相比，養(yǎng)老保險負擔加重和福利減少。

（二）支付壓力過重 “空賬”規(guī)模巨大

當前我國人口老齡化現(xiàn)象日益嚴重，養(yǎng)老保險支付壓力巨大。我國原有的養(yǎng)老保險制度不實行個人繳費，企業(yè)也不為在職職工繳納養(yǎng)老險費。按照現(xiàn)行制度中社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的養(yǎng)老保險模式，如何在支付

已退休人員應得養(yǎng)老待遇的同時，為在職職工建立起個人賬戶以積累日后給付所需資金，成為新舊制度轉軌過程中最為嚴峻的問題。由于已退休人員和在此制度建立前參加工作的職工沒有建立個人賬戶，沒有為自己的養(yǎng)老保險基金進行積累，要在保證“老人”、“中人”的前后待遇水平基本銜接同時建立個人賬戶，無疑使企業(yè)和個人面臨雙重負擔，在養(yǎng)老保險資金供給短缺的情況下，惟一的出路就是讓個人賬戶成為“名義賬戶”，將應用于積累的資金拿來支付已退休人員的養(yǎng)老保險金，個人賬戶暫且只是空殼一個，留待日后逐漸填補做實。從而形成了養(yǎng)老保險金的“缺口”或“隱性債務”。在退休人員逐年遞增的情況下，養(yǎng)老保險個人賬戶“空賬”以每年1000億元的規(guī)模增加。同時統(tǒng)籌部分與個人賬戶部分資金的“混賬管理”于是就出現(xiàn)“挪用”個人賬戶中的基金來填補養(yǎng)老金支付空缺的現(xiàn)象，也導致個人賬戶“空賬”運行。

（三）基金投資運營效率低

為了保證養(yǎng)老金的安全性，基金投資多是以保守型的銀行存款、政府債券、不動產等形式而實行。近年來，大部分年份銀行利率都低于實際工資增長率，再受到通貨膨脹的影響，實際收益是非常低的。隨著我國宣布允許養(yǎng)老保險金入市，我們也期待著養(yǎng)老金的收益能有所提高。

（四）管理體系不健全

養(yǎng)老基金存在管理層次混亂，職責不清的問題。我國養(yǎng)老保險管理體制的一個最明顯的特征是:沒有從法律上明確管理體制的職能定位，行政管理與業(yè)務管理不分家。從制定政策、實施操作、監(jiān)督機構、基金運營方面責任不清，存在著事實上的政事不分，政企不分的情況。同時，在養(yǎng)老保險方面缺少統(tǒng)籌性的法律，立法相對落后。此外，我國也缺少專業(yè)的基金運營機構，以及有力的基金監(jiān)管機構。

二、完善我國養(yǎng)老保險制度的建議

（一）縮小養(yǎng)老金待遇差距

無論是對于城鄉(xiāng)養(yǎng)老金待遇差距，不同地區(qū)之間的待遇差距，還是機關事業(yè)單位和企業(yè)單位之間的養(yǎng)老金待遇差距，國家都行出臺相應的政策進行調整，對待遇較低的地區(qū)和部門加大補貼力度，促進養(yǎng)老保險的待遇公平。應注意，一些地區(qū)或機關事業(yè)單位的養(yǎng)老金替代率高的情況，我認為政府要做的應當是盡量提高其他按地區(qū)和單位的養(yǎng)老經(jīng)替代率，從而提高待遇，使得全民總體養(yǎng)老金待遇向更高的水平發(fā)展，而不是一味的調低原本高的地區(qū)和單位的養(yǎng)老金替代率。

（二）加強養(yǎng)老保險的相關法律建設

完善養(yǎng)老保險法規(guī)體系，建立起統(tǒng)一的、適用范圍比較廣泛的社會養(yǎng)老保險法律制度，消除地方立法分散、社會養(yǎng)老保險制度被分劑的現(xiàn)象，促使仲裁機構和人民法院對爭議依據(jù)具有整體性和權威性的法律規(guī)定進行仲裁

或判決。首先，必須通過立法強化養(yǎng)老保險費籌集機制，建立穩(wěn)定的財政投入機制。加大強制征繳養(yǎng)老保險費的力度，進一步擴大養(yǎng)老保險覆面;將離休人員隨著經(jīng)濟發(fā)展提高的養(yǎng)老金納入財政頂算，真正做到國家、企業(yè)、個人二方共同建立養(yǎng)老金，保持養(yǎng)老保險制度的長期穩(wěn)定運行，使更多的職工受益于養(yǎng)老保險。在養(yǎng)老保險基金籌資上廣開渠道。其次，要對養(yǎng)老保險基金的投資營運制訂相應的法規(guī)和政策，用政策法規(guī)指導基金投資管理公司的營運活動，以法律法規(guī)的強力來保障基金營運的安全性、盈利性、合法性。通過對養(yǎng)老保險制度在法律法規(guī)的建立和健全，使我國養(yǎng)老保險制度改革進一步走上法制化和規(guī)范化的軌道，進而均衡養(yǎng)老保險在國民參保的公平性。

（三）規(guī)范基金管理

首先，我們要解決的是“空賬”問題。第一，劃清新舊制度給付責任這是解決歷史債務問題的前提和基礎，以“新人新辦法，中人換辦法，老人想辦法”為基本思想，即新人按照新制度來實施，做實個人賬戶，防止資金缺口進一步擴大的惡性循環(huán);中人換辦法指以統(tǒng)賬結合制度的實施時間為分界點，其參加后的養(yǎng)老金給付按新辦法，而之前的則歸同于老人一起按老辦法實施解決。第二，活用國有資產從靜態(tài)講，對符合條件的國有企業(yè)甚至還可包括機關部門廣泛清查，將其配各的非必要性設施與資產進行出信、變現(xiàn)不僅可籌措到一部分養(yǎng)老基金而且還能清除政府、企業(yè)中存在的不良資產并且這筆養(yǎng)老保險資金可以相當于國家的無償支付，減輕發(fā)行債券時所帶來的償還壓力從動態(tài)資產來講，則可充分運用“中人”和“老人”長期勞動積累的國有企業(yè)現(xiàn)有資產但不可只是將國有資產直接劃撥給社會保險基金管理機構，而應將其所有權賦予給基金管理機構，除每月抽去一定資金及所生股息供養(yǎng)老金發(fā)放外，剩余資產可繼續(xù)以流動資金形式留存在原企業(yè)，進行再生產使用或充當股份。其次，協(xié)調投資原則安全性是第一位的投資原則，但同時也要高度重視收益性、流動性和社會性需要有步驟的放松對養(yǎng)老保險基金投資項日和領域的限制，合理確定保險基金投資組合，減低投放到銀行存款的比重，適當?shù)脑黾悠髽I(yè)債券與股票投資的比例并且加人力度培養(yǎng)專業(yè)投資人員，提高他們的投資技術與敏感度以確定出最優(yōu)組合使養(yǎng)老保險基金獲得最大投資收益而健全和完善養(yǎng)老保險基金投資的資本市場，也可以為基金的良性運作增加安全系數(shù)。

（四）強化養(yǎng)老保險基金監(jiān)管

為適應我國多層次養(yǎng)老保險體系的發(fā)展需要，我國也應建立多層次社會保險基金監(jiān)管體系。實行收支兩條線，保證?？顚Ｓ茫⑹〖壔蚴〖壱陨系墓芾硐到y(tǒng)，做到統(tǒng)一管理。對于基本養(yǎng)老保險的監(jiān)管，應由政府成立專門的獨立機構來進行監(jiān)管。對于企業(yè)補充養(yǎng)老保險和其他養(yǎng)老保險的監(jiān)管，也應該由政府直屬機構進行監(jiān)管，實行統(tǒng)一集中的監(jiān)管模式。保險基金的支付風險所涉及的卻是百姓的保命錢，嚴重影響著社會的穩(wěn)定，因此通過立法解決保險費的收繳問題，防范保險基金支付風險是中國基本養(yǎng)老保險制度順利、公平實施的重要保障。

養(yǎng)老保險制度的良好運行對我國社會發(fā)展與穩(wěn)定起到十分重要的作用。當前，我國的養(yǎng)老保險制度在取得巨大成就的同時還需要不斷完善。我們要做的是堅持加強基本要老保險制度建設，不斷完善我國的多層次養(yǎng)老保險體系，相信我國的養(yǎng)老保險制度在經(jīng)過不斷的發(fā)展與改革后會實現(xiàn)老有所養(yǎng)，達到一個令人滿意的水平。

第二篇：淺談中國養(yǎng)老保險制度

淺談中國養(yǎng)老保險制度

摘要：文章簡要對比了國際的社會養(yǎng)老保險制度，側重比較了中美保險制度的差異?？隙私陙碇袊B(yǎng)老保險制度所取得的成績，指出了目前中國社會養(yǎng)老保險制度面臨的諸多問題，從全面推進多層次養(yǎng)老制度體系建設、擴大非繳費型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍、重新界定政府在養(yǎng)老保險體制中的職能和建立城鄉(xiāng)有別的養(yǎng)老保障模式等方面對中國養(yǎng)老保險制度發(fā)展趨勢進行了探索。

關鍵詞：養(yǎng)老保險

中美制度對比 制度改革成就 現(xiàn)存問題 發(fā)展趨勢 中國養(yǎng)老保險制度的真正發(fā)展是從20世紀80年代中后期開始，經(jīng)過近30年的發(fā)展和完善，我國養(yǎng)老保險制度改革不斷深入，制度設計不斷完善，管理服務不斷細化，對保障離退休人員基本生活、促進經(jīng)濟發(fā)展、維護社會穩(wěn)定發(fā)揮了積極作用。但是，隨著改革深化和社會正處于轉型期，以及人口老齡化程度的提高，我國養(yǎng)老制度還存在一些不足，尤其是和國外各種保險制度比較，更能發(fā)現(xiàn)我國保險制度的缺陷，對我國的基本養(yǎng)老保險制度改革提供借鑒。

國際養(yǎng)老保險制度的比較

由于世界各國政治制度不同，經(jīng)濟發(fā)展水平不等，歷史傳統(tǒng)各異，不同國家養(yǎng)老保險制度之間存在較大差異。盡管世界各國養(yǎng)老保險制度的設計五花八門，但幾乎都是由一些基本要素所構成，對西方主要發(fā)達國家具有成效的基本養(yǎng)老保險制度作一比較，對我國的基本養(yǎng)老保險改革會提供一些借鑒。

從制度特點來看，國外建立起來的養(yǎng)老保險模式大致可分為四種類型：投保資助型、福利國家型、國家保險型和儲蓄積累型等。目前，德國等歐洲大陸國家、美國、日本等發(fā)達國家都屬于投保資助型，英國、瑞典等北歐國家是福利國家，前蘇聯(lián)、東歐諸國以及澳大利亞等國實行國家保險模式，智利和新加坡等國則實施儲蓄積累模式。這些模式在具體設計上各有特點，以下對它們進行簡要的比較。

(一)資金來源基金的負擔方這一問題來說，一般以雇主、雇員及政府三方出資為主或至少是其中兩方出資。就各國實際而言，投保資助型國家主要以三方負擔為主，政府的責任主要是間接的；而儲蓄型模式中，政府基本不承擔責任。具體來看，福利國家的基金來源于一般稅收，基本上由國家和企業(yè)負擔，個人不繳納保險費或繳納低標準的養(yǎng)老保險費。例如，瑞典退休者在工作期間不必繳納任何保險金或保險稅。在投?；ブ偷拿?、德、日等國中，美國的養(yǎng)老金以社會保障稅的形式負擔，主要由雇員和雇主繳納，國庫原則上不負擔，典型的依靠目的稅負擔費用，根據(jù)所得最高稅率可達27%；歐洲大陸國家養(yǎng)老金來源比較多樣，主要來自保險費，但以國庫的部分負擔為補充，其中德國除主要由保險費(占所得比例的17.7%)負擔外，國庫也分別負擔12-15%；東亞的日本也是雇主、雇員、國家三方負擔型，日本對其基礎部分除有定額保險費負擔外，國庫負擔高達33%。

(二)給付水平從計算基數(shù)的對比看，即按照不同期間的平均所得作為養(yǎng)老金計算的基數(shù)，一般采用的期間越短，給付水平越高。有的國家以加入養(yǎng)老金計劃的整個期間為基數(shù)，例如德國就以加入全期間平均所得為基數(shù)，還有些國家以退休前幾年的平均所得為基數(shù)，例如意大利僅以退休前5年間平均所得為基數(shù)。從替代率標準的對比看，替代率是養(yǎng)老金額相對于過去所得的比例，是有效的衡量給付水平的工具，替代率越高，給付水平越高。并且計算替代率的標準也各不相同。由于依據(jù)不同的計算基準，不僅會使替代率大相徑庭，而且使養(yǎng)老金的實質水準相差懸殊，無論各國采取什么辦法，都有一個共同的目的，就是盡量不讓替代率過高，以防止福利剛性。

（三)支付條件

享受養(yǎng)老金待遇的條件通常有四個：一是退休年齡，西歐、北歐國家和美國、加拿大、智利、澳大利亞等國，均規(guī)定法定退休年齡為65歲，而亞洲、非洲等國家規(guī)定的年齡為55或60歲。二是工齡，即必須達到一定的工作年限，通常為男25年左右，女20年左右。三是繳費年限，即繳夠規(guī)定期限的保險費，如10年、20年等，各國規(guī)定不同。四是居住期限，即參保人須達到規(guī)定年齡，并符合居住國所規(guī)定的居住期限，方可領取養(yǎng)老金。這四個條件不一定要同時具備，有些國家只要符合其中一至幾項即可。

西方一些國家的養(yǎng)老保險制度發(fā)展歷史較為悠久，制度相對成熟，對我國有很大的借鑒作用。而美國的保險制度也是比較完善的，通過中美制度的比較，對我國保險制度有一個更深刻的了解，也便于我們進一步完善我國制度的不足。

（一）養(yǎng)老保險模式與制度方面的比較

在養(yǎng)老保險模式方面，美國的養(yǎng)老保險是綜合傳統(tǒng)型、福利國家型等多模式的特點，經(jīng)過近70 年的實踐逐步發(fā)展形成的，而且?guī)в蟹浅０l(fā)達、獨特的市場經(jīng)濟特色。目前美國的基本養(yǎng)老保險基金是現(xiàn)收現(xiàn)付制，養(yǎng)老保險待遇按月支付并隨生活價格指數(shù)的變動而每年調整。我國的養(yǎng)老保險制度則是一種部分積累制，包括現(xiàn)收現(xiàn)付的社會統(tǒng)籌基金和作為積累的個人賬戶基金。國家每年根據(jù)平均工資的增長及物價指數(shù)調整養(yǎng)老保險待遇。

（二）養(yǎng)老保險基金的比較

美國 2004 年，雇員繳納養(yǎng)老、遺屬、殘疾保險的費率為本人工薪收入的 6.2%，其雇主也按相同數(shù)額為其繳納費用。自雇者則同時為自己繳納雇主和雇員兩部分。一般地，繳費工資基數(shù)每年隨平均工資的增長而自動提高。領取養(yǎng)老待遇的資格基于獲得社會保障分的多少。而我國養(yǎng)老保險制度是依據(jù)“以支定收”的原理設計，是一種轉型期的過渡模式?，F(xiàn)在的養(yǎng)老保險參保人除了為自己今后養(yǎng)老繳納費用外，還要負擔已退休人員的養(yǎng)老費用，因此企業(yè)與個人繳費比例甚至比美國或其他發(fā)達國家的兩倍還要高。但可以用于支付已退休人員的養(yǎng)老基金并不多，大部分企業(yè)退休人員養(yǎng)老待遇偏低，矛盾尖銳。

（三）養(yǎng)老保險領取等方面的比較

在退休年齡方面，2004 年，美國獲得全額養(yǎng)老金的年齡為 65 歲 4 個月，以后每過1年，獲得全額養(yǎng)老金的年齡相應提高 2 個月，直到 2014 年，出生于 1959 年及以后者，獲得全額養(yǎng)老金的年齡提高到 67 歲為止。被保險者也可以選擇在 62 歲提前退休但獲得相應減少的待遇。而我國的法定退休年齡是男職工 60 歲、女干部 55 歲、女工人 50 歲。從事特殊工種的職工為男 55 歲、女 45 歲，完全喪失勞動能力的職工為男 50 歲、女 45 歲。

通過比較發(fā)現(xiàn)，美國的養(yǎng)老保險制度相對成熟。與美國相比，我國養(yǎng)老保險制度中存在以下不足：①養(yǎng)老保險覆蓋面較??；②養(yǎng)老金的工資替代率較高；③養(yǎng)老保險積累基金較少；④退休年齡較低；⑤養(yǎng)老保險繳費比例較高；⑥在職人員與退休人員的比例即撫養(yǎng)比下降過快等。因此我國養(yǎng)老保險制度應當基于“有限福利”的基本理念，逐步改革現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度，完善企業(yè)年金，促進個人儲蓄性養(yǎng)老保險（商業(yè)人壽保險）的發(fā)展，建立基本養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險、個人儲蓄和商業(yè)保險等三層養(yǎng)老保險體系為目標，輔以提高退休年齡、降低養(yǎng)老金的工資替代率，改善制度的內部狀況。

中國養(yǎng)老保險制度的基本情況

自20世紀90年代以來，中國加快建立以社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險為主體的社會養(yǎng)老保障體系，覆蓋范圍不斷擴大，社會保險基金和財政投入規(guī)模持續(xù)增長，社會化養(yǎng)老保障體系不斷完善，但是，面對日益嚴重的老齡化問題，我國的社會養(yǎng)老保障體系還不健全，制度運行還需要進一步完善。

(一)我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀

中國在工業(yè)化的過程中尤其是改革開放30年來，逐步建立了多種類型的社會養(yǎng)老保障制度。在城鎮(zhèn)地區(qū)，主要是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度和機關事業(yè)單位職工退休金制度。以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險為重點的社會養(yǎng)老保障制度覆蓋人群不斷增多。截止到2008年底，全國參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險人數(shù)為21890萬人，其中在職人員16597萬人，離退休人員5293萬人。在農村地區(qū)，主要是民政部1992年推行的農村社會養(yǎng)老保險制度，2009年8月，國務院發(fā)布了《關于開展新型農村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》，確定從今年起開展新型農村社會養(yǎng)老保險，同時召開了開展新型農村社會養(yǎng)老保險試點工作會議，正式啟動農村新型養(yǎng)老保險試點工作。新制度2009年覆蓋10%左右的縣，2020年之前覆蓋所有農村適齡居民。根據(jù)規(guī)定，養(yǎng)老金待遇由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，支付終身。中央確定的基礎養(yǎng)老金標準為每人每月55元。年滿60歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇的農民都可以按月領取養(yǎng)老金。如果新制度實施時已年滿60歲，不用繳費可以按月領取基礎養(yǎng)老金。這是以社會保險與老年福利津貼相結合的制度設計，必將促進老年保障制度的快速發(fā)展

(二)、對傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度進行改革我國城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險制度始于1951年，1953年修訂頒布了《中華人民共和國勞動保險條例》，1978年以來企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度進行了一系列的探索與改革，主要內容有以下幾方面：

1、改革實踐階段（1978-1990）80初期，進行養(yǎng)老費用生活統(tǒng)籌，恢復養(yǎng)老保險的調劑職能，向社會化方向發(fā)展克服企業(yè)退休費用負擔畸輕畸重的問題。1986年7月，國務院發(fā)布了《國營企業(yè)實行勞動合同制暫行規(guī)定》，規(guī)定國家對勞動合同制工人退休養(yǎng)老實行社會統(tǒng)籌，企業(yè)和勞動合同制工人按規(guī)定的比例繳納養(yǎng)老保險費，籌集養(yǎng)老保險基金。這個規(guī)定表明，在經(jīng)濟體制改革的新形勢下，國家將放棄傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度，轉而實行國家、企業(yè)和職工個人三方共同承擔責任的社會化的現(xiàn)代養(yǎng)老保險制度，并由勞動合同制工人推廣到全國所有國有企業(yè)職工。合同制工人繳納本人標準工資的3%，第一次建立了個人養(yǎng)老保險繳費制度

2、探索與實踐階段（1991－現(xiàn)在）進入20世紀90年代，我國養(yǎng)老保險開始在制度的運行機制、制度模式方面進行了較深層次的探索(1)、建立養(yǎng)老保險基金社會統(tǒng)籌制度20世紀80年代以后，老企業(yè)的退休人員不斷增加，發(fā)放退休金的壓力越來越大，而新建立的企業(yè)就不存在這樣的問題，這不僅使企業(yè)之間不能在相同的起點上競爭，而且缺乏競爭力的老企業(yè)已無力支付眾多退休工人的養(yǎng)老保險金，導致企業(yè)勞保個人開不出工資，上訪告狀頻頻。1991年6月國務院下發(fā)了《國務院關于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，確立了養(yǎng)老保險金由市縣起步、向省級過渡、最后實現(xiàn)全國統(tǒng)籌的資原則籌。到1992年底，全國有2300個縣市實行了國有企業(yè)職工養(yǎng)老保險費社會統(tǒng)籌改革，占全國縣市總數(shù)的95%。(2)建立多層次養(yǎng)老保險制度我國傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度是單一的，責任完全有國家和企業(yè)負擔，為改變其弊端，1991年6月下發(fā)的《國務院關于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》確立了實行社會基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險、個人儲蓄養(yǎng)老保險相結合的多層次養(yǎng)老保險原則。(3)改革基本養(yǎng)老金的計發(fā)辦法隨著經(jīng)濟制度的改革，基本養(yǎng)老金按退休標準工資的一定比例計發(fā)的辦法已不適應，1993年10月，勞工部頒布了《基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法改革試點的通知》，在待遇確定與支付比例上作了進一步的改革，改革后的養(yǎng)老金分兩部分：社會性養(yǎng)老金和繳費性養(yǎng)老金。社會性養(yǎng)老金，企業(yè)和職工繳納基本養(yǎng)老費滿15年的，社會性養(yǎng)老金按職工退休時所在地區(qū)上半年社會平均工資的25%計發(fā)，繳費不足15年的按20%計發(fā)，繳費滿5年不足10年的按15%計發(fā)。(4)、養(yǎng)老保險逐步社會化養(yǎng)老保險社會化表示在由于獨立于企業(yè)和事業(yè)單位的社會保險經(jīng)辦機構管理社會保險事宜。管理基金由非官方機構負責投資運營，養(yǎng)老金不再有退休人單位發(fā)放，而是由銀行發(fā)放，到2001年企業(yè)退休職工的養(yǎng)老金基本上全部由銀行發(fā)放。

中國養(yǎng)老保險制度改革的成就

220世紀80年代中后期，中國在社會經(jīng)濟轉型、社會經(jīng)濟條件相對落后以及人口老齡化進程加快的背景下，吸取國際經(jīng)驗教訓，開始實施養(yǎng)老保險制度改革。這是我國社會發(fā)展中最有挑戰(zhàn)性的任務之一 ,但我國仍取得了顯著的成就。1997年7月，國務院公布了《關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，進一步明確了基本養(yǎng)老保險制度統(tǒng)一模式的一些具體辦法。我國養(yǎng)老保險制度改革方向明確，20世紀末，基本建立起一個資金來源多渠道、保障方式多層次、管理服務社會化的養(yǎng)老保險體系。中國養(yǎng)老保險制度取得的成就表現(xiàn)如下：

（一）社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的養(yǎng)老保險制度 社會統(tǒng)籌克服了單位核算的弊端，體現(xiàn)出養(yǎng)老保險的社會共濟性，一定程度上克服了企業(yè)、行業(yè)之間由于發(fā)展水平和效益不同造成的不公平。社會統(tǒng)籌也有利于統(tǒng)一管理、統(tǒng)一發(fā)放，提高效率、促進公平。個人賬戶將個人投保與企業(yè)投保的一部分記在個人名下，與個人利益掛鉤，有利于落實個人的責任，調動個人參加養(yǎng)老保險的積極性，也便于個人在不同單位之間的自由流動。

（二）現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制轉換 現(xiàn)收現(xiàn)付制是代際養(yǎng)老，老人的供養(yǎng)負擔完全轉嫁給下一代，但在國家經(jīng)濟衰退或人口老齡化的形勢下，國家或企業(yè)很難有效滿足不斷增長的養(yǎng)老金需求。完全積累制是代內養(yǎng)老，退休前自我積累養(yǎng)老金，但制度過渡要解決已退休人員和在職人員的養(yǎng)老金積累問題，籌資上存在“雙重負擔”。我國采用部分積累制的混合式籌資方式，綜合考慮當前需要，也為滿足長遠需要做準備，具有一定的制度彈性。從現(xiàn)收現(xiàn)付制向積累制過渡，在我國乃至世界養(yǎng)老保險制度改革中都是一件非常有意義的事情。

(三)增強了養(yǎng)老保障能力 養(yǎng)老保險制度改革逐步構建了基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險的“三支柱”養(yǎng)老保險體系，提高了養(yǎng)老保障水平。

（四）擴大了養(yǎng)老保險的覆蓋面 新的養(yǎng)老保險制度要求在享受保險的權利上是統(tǒng)一的，要求保險項目、保險待遇和投保標準統(tǒng)一，并適用于城鎮(zhèn)各類企業(yè)（包括私營企業(yè)、外資企業(yè)、合資企業(yè)等等）的職工和個體勞動者，逐步擴大社會化養(yǎng)老保險范圍，維護公民權利和社會公平。

中國養(yǎng)老保險制度存在的弊端

現(xiàn)行養(yǎng)老保險籌資模式在實行過程中出現(xiàn)了許多問題和矛盾，這對即將進入老齡人口增長高峰期，同時又正值工業(yè)化發(fā)展階段的中國來說，完成由舊制度向新制度轉移的過程，必須首先明確當前中國現(xiàn)行養(yǎng)老保險體制所存在的弊病和問題：

（一）.基金來源渠道單一，收支矛盾日顯突出。當前我國養(yǎng)老保險的基金來源主要是保險費的收入及其利息收入和財政補貼。由于經(jīng)濟條件的限制，保費欠繳的情況非常嚴重，彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來，加上老齡人口數(shù)量的不斷上漲，享受養(yǎng)老金的人數(shù)不斷增加，養(yǎng)老保險費用開支增加，成為應對老齡化危機最主要問題之一。

（二）歷史欠債嚴重，“空賬”運行規(guī)模大。我國當前實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的養(yǎng)老保險制度，但是在實際的實施中卻形成了一種在資金流程上與現(xiàn)收現(xiàn)付制沒有什么本質區(qū)別的“空賬”運行機制。1997年《決定》指出已經(jīng)退休職工的養(yǎng)老金繼續(xù)按照過去的標準，這意味著企業(yè)要同時承擔退休職工養(yǎng)老之需和為在職職工積累養(yǎng)老金的雙重任務，造成企業(yè)負擔過重，繳費困難、逃費、欠費現(xiàn)象嚴重。

(三).退休年齡偏低，且男女性別在退休年齡上差距太大。退休年齡的高低決定著領取養(yǎng)老金時間的長短。而退休年齡越低，則意味著領取養(yǎng)老金的時間越長，即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會越多。我國規(guī)定男性退休年齡為60歲，女性為55歲，加上生活和醫(yī)療健康水平的提高造成我國人口的老年撫養(yǎng)比不斷攀升，有關專家預測我國到2060年養(yǎng)老撫養(yǎng)比為 60.3%。另一方面，由于女性的平均壽命要明顯高于男性，在我國，女性要比男性早5年退休，這不僅導致我國養(yǎng)老金支付壓力加重，而且也不利于婦女權益的保障。

（四）.基金管理效率低下。我國規(guī)定養(yǎng)老金在留足2個月的支付以外，應該全部用于購買國債、銀行儲蓄、企業(yè)債券、投資股市，嚴禁投入其他金融和經(jīng)營性事業(yè)。但是目前我國養(yǎng)老金仍主要用來購買國債和銀行儲蓄，基金收益甚小，根本無法滿足老齡社會對養(yǎng)老金的需求，沒有真正建立起養(yǎng)老金保值、增值的有效機制。

（五）社會養(yǎng)老保險制度層次缺失

我國養(yǎng)老金制度模式從1993年提出實施多層次養(yǎng)老保險模式。但作為養(yǎng)老保險體系重要組成部分的企業(yè)年金養(yǎng)老制度推進緩慢，覆蓋率小，大部分城鎮(zhèn)職工依然僅有基本養(yǎng)老保險。而且，我國政策規(guī)定企業(yè)只有加入了基本養(yǎng)老保障之后，才允許按政策規(guī)定設立企業(yè)年金。所以，只有少部分經(jīng)濟效益較好的能源、金融和通訊的企業(yè)設立企業(yè)年金，而經(jīng)濟效益差的企業(yè)一般只有基本養(yǎng)老金保障，形成企業(yè)年金缺位。

（六）基本養(yǎng)老金制度覆蓋率低

2006年我國就業(yè)人口為76990萬人，其中城市就業(yè)人數(shù)為28310萬人，城市就業(yè)人口比例為36.77%.數(shù)據(jù)顯示，我國基本養(yǎng)老保險理論覆蓋率從2001年的38.8%增長到2006年的42.8%，覆蓋率仍不足50%.顯示我國社會養(yǎng)老保障的有效覆蓋面較狹窄。

（七）養(yǎng)老保險基金“所有者缺位”

當前，我國個人帳戶中的養(yǎng)老基金實質上是繳費人的資本或勞動收入的一部分，所以，從經(jīng)濟學上產權明晰這一原則出發(fā)，理應成立一個代表繳費人利益的組織來對這部分基金進行管理。而我國目前的情況卻是由政府代管，政府成為養(yǎng)老基金的托管人。所以，我國目前的基本養(yǎng)老保險基金實際上就處于“所有者缺位”繼而“所有權懸空”的狀態(tài)，在這種狀態(tài)下，發(fā)生融資困難和基金被挪用的情況，也就不足為奇了。

（八）農村養(yǎng)老保險制度亟待健全

由于歷史的原因，我國城鄉(xiāng)之間在經(jīng)濟發(fā)展水平、收入水平、經(jīng)濟結構等諸多方面存在較大差異，所以在使我國城市和農村之間形成了不同養(yǎng)老保障制度。與城鎮(zhèn)相比，農村社會保障水平低，保障項目少，社會救助仍是農村社會保障的主體內容，作為現(xiàn)代社會保障核心的社會保險制度在我國農村才剛剛開始發(fā)展，保障制度亟待健全。隨著城市化進程的加快，農村經(jīng)濟結構的變化，人口政策的影響，以及農村人口結構逐步老化，農村家庭保障日益受到越來越大的沖擊，農村人口對政府組織的社會保障的需要越來越迫切。

中國養(yǎng)老保險制度的改革趨勢

基于以上所存在的問題與弊端，提出以下應對策略：

（一）擴大基金來源的渠道，建立多層次的養(yǎng)老保險體系。提高養(yǎng)老金保值增值的能力，實行國有資產變現(xiàn)，發(fā)行社保長期債券，進入資本市場等措施，把社保基金做大。

（二）.積極發(fā)展企業(yè)年金計劃即補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄養(yǎng)老保險。強化個人自保的意識，加強企業(yè)和個人對養(yǎng)老保險的責任與義務。使得養(yǎng)老保險的各個支柱都得以發(fā)展和完善，為建立多層次的保障體系打好基礎，為降低基本養(yǎng)老金的替代率，促進個人賬戶實賬運行創(chuàng)造足夠大的活動空間。

（三）.逐步做實個人賬戶，解決個人賬戶的“空賬”問題。第一建立賬戶分立制，建立個人賬戶專管體系。將個人賬戶從社會統(tǒng)籌金中分離出來，實行賬戶分立，從而避免社會統(tǒng)籌向個人賬戶“借”的風險。第二，建立專門的基金管理機構來負責個人賬戶基金的管理與營運，以確保其保值增值。

（四）建立農民工的養(yǎng)老保障體系。一項社保計劃應該和能否覆蓋哪些人群，是由社會的生產力發(fā)展水平，勞動力市場發(fā)育狀況和政府行政管理能力所決定的。根據(jù)我國經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)狀和趨勢來看，養(yǎng)老保險應逐步全面覆蓋所有與城市化、工業(yè)化過程有密切聯(lián)系的群體，而農民工正是這一過程中非常龐大而且不容忽視的一個群體。應該立即建立有關將農民工納入養(yǎng)老保險框架之內的法律法規(guī)，將其納入養(yǎng)老保險的范圍之內。這樣一方面可以擴大社保尤其是養(yǎng)老保險的基金來源；另一方面，又可以在一定程度上緩解農村老齡化帶來的養(yǎng)老危機，因為一旦農民工為社保網(wǎng)絡所覆蓋，他們才會有“精力”去考慮如何提高父母輩老人的福利水平問題。

（五）全面推進多層次養(yǎng)老制度體系建設

建立多層次養(yǎng)老制度制度體系，是我國的文化傳統(tǒng)和現(xiàn)代社會保險機制的要求，應全面覆蓋無力繳費的貧困人口的社會救濟、社會基本養(yǎng)老、企業(yè)年金、商業(yè)壽險、家庭保障等多層次養(yǎng)老保障制度模式。第一層次：加大基本養(yǎng)老保險的執(zhí)行力度。由政府、企業(yè)和個人三方供款的模式，即企業(yè)和個人為主，政府提供補貼，實行現(xiàn)收現(xiàn)付籌資方式。通過提高企業(yè)和個人的參保意識、加大執(zhí)法力度等措施，不斷提高參保率。由國家行政部門管理，執(zhí)行保障和再分配功能。推行激勵機制，對于多繳費者可以多領取相應的養(yǎng)老金。第二層次：鼓勵企業(yè)為員工建立企業(yè)年金保障。由政府提供優(yōu)惠政策，實行勞動權利與義務相結合的原則，由企業(yè)為主，個人為輔供款，實行積累制籌資方式。對象為企業(yè)職工，執(zhí)行保障和儲蓄功能。實行激勵機制，保證繳費者退休后有更高的生活水平和更為充分的保障。第三層次：積極發(fā)展商業(yè)壽險保障。采用自愿性，由政府提供政策，個人具有經(jīng)濟能力和偏好選擇，實行積累制籌資方式。對象為高收入人群，是在具有了基礎保障之上的更高層次的保障。執(zhí)行保障和儲蓄功能。政府可視經(jīng)濟發(fā)展需要，給予政策扶持。第四層次：傳承家庭養(yǎng)老保障。家庭成員對老人的贍養(yǎng)是互惠互利關系的體現(xiàn)。年輕一代對父母提供照顧，也為自己將來獲得子女照顧創(chuàng)造了道德基礎，這種供養(yǎng)與反哺的循環(huán)使家庭養(yǎng)老能夠延續(xù)。

（六）擴大非繳費型和基本養(yǎng)老覆蓋范圍

擴大覆蓋范圍，是基本社會養(yǎng)老制度的一個基本目標。目前擴大覆蓋范圍的政策是出于制度內的資金不平衡的需求，缺少統(tǒng)籌機制。這種以擴大覆蓋面為手段來緩解養(yǎng)老保險基金壓力的政策背景，使非國有企業(yè)產生了其繳費將被用作于退休人員較多的國有企業(yè)，進行實質上是現(xiàn)收現(xiàn)付性質的收入轉移支付的預期，而與此同時，國家又沒有對非國有企業(yè)及其繳費相對應的養(yǎng)老金承諾做出制度化的、具有法律效力的保證。制度漏洞是造成覆蓋率不足的一個重要原因。很多國有、集體企業(yè)使用農村、外來勞動力臨時工，非公有制企業(yè)職工、城鎮(zhèn)個體工商戶及其雇工、城鎮(zhèn)自由職業(yè)者、農民工，大部分沒有納入養(yǎng)老保險覆蓋范圍

（七）重新界定政府在養(yǎng)老保險體制中的職能

造成當前我國養(yǎng)老保險體制出現(xiàn)“所有者缺位”的現(xiàn)象，很大程度上是政府直接管理過度的結果。當前個人帳戶中的養(yǎng)老基金完全是由政府的社會保障管理部門管理的，政府既是監(jiān)管者，同時又是帳戶的直接管理者。在這種情形下，個人帳戶中積累的基金難以得到有效地運作。因此，應當將政府的管理職能限制在社會統(tǒng)籌這一大塊，即現(xiàn)收現(xiàn)付部分；而個人帳戶中的基金部分，則可考慮借鑒國外管理養(yǎng)老基金的成功經(jīng)驗，成立養(yǎng)老基金會組織來管理個人帳戶中的基金，基金會組織應當是專業(yè)化的基金管理公司。并且，為了保證養(yǎng)老基金的管理效率，這樣的基金會應當是競爭性的，即成立多個基金會組織，職工可自主地選擇決定加入哪一個基金會，也可自由地退出。政府間接作用的增強則表現(xiàn)在加強監(jiān)管職能方面。政府的社會保障部門應對基金管理公司進行嚴格的監(jiān)督，定期考核其績效和風險管理水平。

（八）建立城鄉(xiāng)有別的養(yǎng)老保障模式

我國的社會養(yǎng)老保障制度體系由非繳費普惠性養(yǎng)老模式、繳費性基本養(yǎng)老保險模式、企業(yè)年金及個人壽險儲蓄性養(yǎng)老模式和家庭養(yǎng)老等多層次構成。其中繳費性基本養(yǎng)老保險和商業(yè)壽險產品的目標主要是城鎮(zhèn)從業(yè)人員，是養(yǎng)老保障是發(fā)展的主體。企業(yè)和個人壽險儲蓄安排的養(yǎng)老保障將成為城鎮(zhèn)退休人員晚年生活的補充性質資金來源，也是提高退休生活質量的重要保障。

重視對我國養(yǎng)老保險制度的改革，推動中國養(yǎng)老保險制度的完善迫在眉睫。政府要加快制度方面的建設，社會大眾和企業(yè)要積極落實各項政策，要提高養(yǎng)老保險方面的知識，學會維護自己的利益。只有各界共同努力，我國才能建立期更完善的養(yǎng)老保險體系，我們的社會才正在做到“老有所養(yǎng)，老有所依”。

班級：社工07-2班 姓名：劉詣 學號：05號

第三篇：中國新型農村社會養(yǎng)老保險制度研究

中國新型農村社會養(yǎng)老保險制度研究

我國農村社會養(yǎng)老保險從上個世紀80年代中期開始探索,90年代初進行試點,逐步在農村建立了農村社會養(yǎng)老保險制度。由于制度本身設計存在缺陷等種種因素的影響,老農村社會養(yǎng)老保險在實施過程中遇到一些困難和問題,難以推進。1999年,國務院對農村社會養(yǎng)老保險進行清理整頓,要求停辦新業(yè)務,將農村社會養(yǎng)老保險逐步過渡為商業(yè)保險,農村社會養(yǎng)老保險處于停滯狀態(tài)。2002年十六大提出“有條件的地方,探索建立農村養(yǎng)老、醫(yī)療保險和最低生活保障制度”,之后,一些地方開始探索新型農村社會養(yǎng)老保險。2009年9月1日國務院頒發(fā)了《關于開展新型農村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》,要求按照“?；尽V覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的基本原則,實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合,與其他社會保障政策措施相配套的新型農村社會養(yǎng)老保險制度保障農村居民老年基本生活,從2009年開始選擇10%的縣(市、區(qū)、旗)試點,以后逐步擴大試點實現(xiàn)對農村適齡居民的全覆蓋。本論文在此背景下通過與老農村社會養(yǎng)老保險對比和與其他人群的社會養(yǎng)老保險制度的聯(lián)系,對新型農村社會養(yǎng)老保險試點的一些問題及其發(fā)展趨勢進行了分析研究。論文共分為九章。第一章“緒論”主要內容為：介紹論文的選題背景與意義；對社會養(yǎng)老保險等概念進行闡述,本文所研究的新型農村社會養(yǎng)老保險的對象范圍確定為從事農業(yè)勞動的純農民群體：對研究農村社會養(yǎng)老保險的文獻進行述評以及本文的研究內容、框架、方法、研究目標及創(chuàng)新進行介紹。第二章“農村社會養(yǎng)老保險制度分析理論基礎”介紹了論文分析所應用的基礎理論,主要介紹了社會公平理論、中央與地方政府事權與財權劃分理論和結構功能主義理論。社會公平理念是作為社會保障的核心價值員穿全文,中央與地方政府事權與財權劃分理論用來分析新農保中各級政府財政補貼責任分擔問題,結構功能主義理論用來分析新農保在農村養(yǎng)老保障體系中地位和作用。第三章“老農村社會養(yǎng)老保險制度回顧”主要介紹了探索建立老農保時的政治、經(jīng)濟、社會背景及意義；闡述了老農保發(fā)展過程和實施狀況；分析了老農保存在的問題。第四章“新型農村社會養(yǎng)老保險制度探索與試點”主要內容為：一是分析了新農保試點的政治、經(jīng)濟、社會等方面的背景。在政治上黨和政府高度重視新農保工作,制定了試點指導意見,提出了明確的要求；在經(jīng)濟社會方面,與已建立農村社會養(yǎng)老保險的國家相比,基本具備建立新型農村社會養(yǎng)老保險的條件。二是闡述了新農保試點的發(fā)展過程和狀況。到目前為止,新農保發(fā)展經(jīng)歷了各地方新農保探索、新農保研究性試點和國家新農保試點等階段,并且試點收到了很好的效果。三是分析了新農保特征。與老農保相比,新型農村社會養(yǎng)老保險制度更具有社會性、互濟性和福利性；繳費標準和保障水平更高；明確強調了政府責任,體現(xiàn)了政府在新農保中的主體地位和主導作用；體現(xiàn)了權利與義務相一致的原則,兼顧了效率與公平；從宏觀制度層面上看具有發(fā)展的可持續(xù)性等。四是闡述了新農保推進原則。新農保在推進中應遵循與社會經(jīng)濟發(fā)展水平與速度相適應,從實際出發(fā)、分類指導,先慢后快、逐步推進,規(guī)范操作、逐步完善,可銜接性和可持續(xù)性,自愿參保、積極引導和政府主導、社會參與等原則。五是分析了新農保試點中應注意的問題。主要有人戶分離的人群參保、繳費標準設計、財政補貼、村集體和其他組織補助及與其他養(yǎng)老保險制度銜接等問題。第五章“新型農村社會養(yǎng)老保險模式分析”主要闡述了研究者在全國試點前對新農保模式的探索研究,各地方新農保實踐模

式以及全國試點后各地對新農保的調整和完善情況。第六章“新型農村社會養(yǎng)老保險制度中的政府責任”主要闡述了政府介入農村社會養(yǎng)老保險的理論依據(jù),政府在新農保中的立法職責、財政職責、組織實施職責、監(jiān)管職責等責任。重點分析了政府在新農保中財政責任及其各級政府承擔財政補貼的方式,這部分介紹了國外政府對農村養(yǎng)老保險的財政補貼經(jīng)驗,歸納了目前我國政府對新農保財政補貼的主要方式——進口(繳費)補貼、出口(養(yǎng)老金待遇)補貼。分析了不同的補貼方式的效應：進口補貼能提高農民繳費意愿,激勵效果較好,能提高農民參保人繳費能力和保障水平,具有擴大內需,促進經(jīng)濟增長的作用,但也增加了新農?；鸨Ｖ翟鲋档膲毫?加重了財政困難地區(qū)地方政府負擔,多繳多補的鼓勵辦法有可能產生逆向選擇問題。出口補貼直接提高了參保人的養(yǎng)老保障水平,減緩了基金的保值增值的壓力,體現(xiàn)了新農保的公平性、普惠性,但沒有繳費補貼的激勵效果大。這一章還分析了目前新農保政府補貼在基金中存在補貼比例低、補貼制度不完善、各級政府事權和財權不統(tǒng)一等問題和提出了加大財政投入、完善補貼機制和建立事權和財權相統(tǒng)一的財政責任分擔機制等相應的對策措施,提出了省、縣(市、區(qū))、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))三級政府補貼比例分配的三種方式——三三制、高中低或高低低、低中高。第七章“新型農村社會養(yǎng)老保險在農村養(yǎng)老保障體系中的地位與作用”主要闡述了我國目前農村養(yǎng)老保障體系構成及不同養(yǎng)老方式的地位和作用,重點分析了新農保目前和將來在農村養(yǎng)老保障體系的功能和作用。通過分析認為目前新型農村社會養(yǎng)老保險還難以在農村養(yǎng)老保障中占主體地位,農村養(yǎng)老保障在將來一段時期內還主要靠家庭養(yǎng)老,隨著新農保進一步發(fā)展,將在農村居民養(yǎng)老保障中占據(jù)主體地位,但也必須與家庭養(yǎng)老和社區(qū)養(yǎng)老等其他養(yǎng)老方式相結合才能完全實現(xiàn)全面保障農村居民養(yǎng)老的需要。第八章“新型農村社會養(yǎng)老保險制度前景與展望”通過與城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的比較,對新農保的發(fā)展趨勢進行分析。通過分析認為新農保與城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險在有條件的地方可以合并實施,這體現(xiàn)了財政補貼的公平性,易于建立相似或相同的社會養(yǎng)老保險制度,有利于建立全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險制度,但是也有可能存在增加地方政府財政壓力,內部管理機制不順和保障水平缺乏相對公平等問題；認為新農保在制度模式、基金管理等方面要進一步完善,為與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基本制度相銜接和建立全國城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會養(yǎng)老保險制度準備條件。在推進進程上,可分為三步：第一步是到“十二五”期末,實現(xiàn)新型農村社會養(yǎng)老保險制度全覆蓋;第二步是到2020年,新農保成為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度的重要組成部分并且保障水平有了較大的提高；第三步是到2049年,新農保的基本制度框架與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基本一致,城鄉(xiāng)基礎保障水平基本相同,形成全國統(tǒng)一的基本社會養(yǎng)老保險制度。第九章“研究結論與不足”。文章通過分析可以得出經(jīng)濟社會結構的變化和老農保的缺陷有必要探索新型農村社會養(yǎng)老保險；新農保較老農保設計更合理；新農保最終發(fā)展趨勢應該更有利于建立全國統(tǒng)一的基本社會養(yǎng)老保險制度；政府應該加大財政補貼力度,中央政府應該加大轉移支付；新農保目前難以在農村養(yǎng)老保障中占據(jù)主體地位,必須與其他養(yǎng)老方式相結合共同完成農村居民養(yǎng)老功能等結論。文章村在由于缺乏基礎數(shù)據(jù)無法對新農保的中長期收支變動趨勢進行精算,研究不夠深入,研究范圍有待于進一步拓展等不足。

第四篇：中國新型農村社會養(yǎng)老保險制度研究

中國新型農村社會養(yǎng)老保險制度研究

一、建立新型農村社會養(yǎng)老保險制度勢在必行

(一)當前農村養(yǎng)老保障仍處于“制度真空”狀態(tài)

我國農村社會養(yǎng)老保險制度始建于20世紀90年代初，1992年民政部制定下發(fā)了《縣級農村社會養(yǎng)老保險基本方案》(以下簡稱《基本方案》)，農村社會養(yǎng)老保險工作在各地廣泛開展。截至1999年底，參保人數(shù)約8 000萬人。自1999年始，國務院開始對農村社會養(yǎng)老保險工作進行清理整頓，指出我國農村尚不具備普遍實行社會保險的條件，要求停止接受新業(yè)務，有條件的過渡為商業(yè)保險。至此，中國農村社會養(yǎng)老保險事業(yè)基本處于停滯狀態(tài)。截至2006年底，全國有31個省、直轄市、自治區(qū)的1 905個縣(市、區(qū)、旗)不隨程度地開展了農村社會養(yǎng)老保險工作，積累保險基金354億元，5 374萬農民參保。據(jù)統(tǒng)計，近年來，我國農村社會保障覆蓋率只有3%，城鄉(xiāng)社會保障覆蓋率比例為22：1，城鄉(xiāng)人均社會保障費的比例為24：1，可以說，到目前為止，我國農村仍舊缺乏真正意義上的社會養(yǎng)老保險制度。導致傳統(tǒng)農村社會養(yǎng)老保險制度失效的原因，主要有三個方面：

其一，農村養(yǎng)老保險基金難以實現(xiàn)保值增值致使傳統(tǒng)制度缺乏可持續(xù)性。傳統(tǒng)農村養(yǎng)老保險基金是以縣為單位統(tǒng)一管理，基金保值增值方式主要是購買高利率財政債券和存人銀行，不直接進行投資，致使參保農戶實際收益率非常低，有的甚至為負收益率，嚴重打擊了農戶參保的信心。其二，政治責任和經(jīng)濟責任的缺失是導致制度失效的重要原因。政府在農村社會養(yǎng)老保險制度中的責任，包括政治責任與經(jīng)濟責任兩方面。政治責任主要指出臺專門性的法規(guī)、規(guī)章，組織引導農民參保以及采取合適的強制形式。而農村社會養(yǎng)老保險沒有專門的法規(guī)或規(guī)章，各地實施辦法基本上是在《基本方案》的基礎上稍做修改后形成的，這些辦法普遍缺乏法律效力，導致制度的建立、撤消，費用的籌集、運用以及養(yǎng)老金的發(fā)放很多時候按地方政府的意愿執(zhí)行。政策法規(guī)滯后，不僅使制度缺乏保障，還給制度運行帶來了一系列問題，如保險對象不明確、保險資金來源不穩(wěn)定、管理混亂等。經(jīng)濟責任主要體現(xiàn)為給農民參保提供補貼性支持、對養(yǎng)老保險金提供保值補償、為農村社保機構提供經(jīng)費支持等。傳統(tǒng)農村社會養(yǎng)老保險制度堅持“個人交納為主，集體補助為輔，國家給予政策撫持”原則，其中“集體補助為輔’’難以落實，“國家給予政策扶持”集中體現(xiàn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工參保，集體補助部分可稅前列支，而農民參保并沒有得到直接財政支持。因此，我國絕大部分農民是在沒有任何補貼的情況下參加傳統(tǒng)農村社會養(yǎng)老保險的，制度已退化為農民的自愿儲蓄制度，不具有社會性和保障性。

其三，待遇水平偏低與從基金中提取管理費使傳統(tǒng)制度喪失吸引力。《基本方案》規(guī)定農民交納保險費時，可根據(jù)自己的實際情況分2元、4元、6元、8元??20元，共10個繳費檔次。由于長期以來，我國農村經(jīng)濟發(fā)展水平普遍偏低，加上農民對制度缺乏信心，大都選擇每月2元的最低檔次保費。長此以往，將直接導致參保農戶的基本生活難以保障，養(yǎng)老保障的目的難以實現(xiàn)。在基金管理方面，《基本方案》允許直接從基金中提取3%的管理費，來彌補業(yè)務經(jīng)費的不足。在政府投人和資金扶助均十分缺乏的情況下，農民感覺不僅要“自己養(yǎng)自己”，還要“出錢養(yǎng)活龐大的農保機構與人員”，難以獲得農民的認同與支持。

(二)土地保障功能與家庭保障功能持續(xù)弱化

隨著市場經(jīng)濟體制改革的深入，工業(yè)化、城市化進程的加快，家庭和土地這兩類傳統(tǒng)保障方 1

式的功能持續(xù)弱化，由此放大了農村人口老齡化的社會風險。

其一，家庭保障功能弱化。我國工業(yè)化和城市化的發(fā)展引發(fā)了大規(guī)模的“鄉(xiāng)——城”人口遷移，其結果是子女遠離鄉(xiāng)村成為城市工人，代際空間距離不斷拉大，土地和家庭財產不再成為束縛子女養(yǎng)老的工具，傳統(tǒng)家庭保障模式的基礎正在逐漸動搖，養(yǎng)老保障功能正在快速走向衰弱。其二，土地保障功能弱化。土地保障功能弱化的原因是：一是20世紀90年代以來，受國內外經(jīng)濟環(huán)境變化的沖擊，農產品價格持續(xù)下跌，單位農產品成本極高，農民從土地上獲得的收入在其收入結構中所占比重持續(xù)下降，農民對土地的依賴減少;二是農村土地實行小規(guī)模經(jīng)營，農產品收益率一直不高，土地集體所有制又限制了農民對土地財產變現(xiàn)的能力，農民土地負擔沉重;其三是我國農村人多地少，城市化進程的加快使我國耕地消失的速度比農業(yè)人口消失的速度更快，大量土地被征用。

(三)“鄉(xiāng)——城”人口遷移加速農村人口老齡化進程

自20世紀90年代以來，隨著社會主義市場經(jīng)濟體制改革的不斷深入，各種限制人口流動的政策和制度得以不斷消除，人口遷移的自主性和流動性不斷加強，特別是人口從農村向城鎮(zhèn)地區(qū)的遷移，規(guī)模逐漸增大，基本進人一個持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展過程。我國農村剩余勞動力向城市大規(guī)模轉移已經(jīng)成為不爭的事實。據(jù)估計，1987年我國人口遷移規(guī)模超過3 000萬，1994年超過4 000萬，到2000年已經(jīng)接近6 300萬，遷移率接近5%。據(jù)預測，從2000年到2050年，我國農村向城鎮(zhèn)遷移人口總規(guī)模累計將達到3.96億人，年均遷移近800萬人。其中，農村經(jīng)濟活動人口(15～59歲)向城鎮(zhèn)遷移總數(shù)將達到3.35億，年均遷移670萬人。①

如此大規(guī)模的“鄉(xiāng)——城”人口遷移，特別是農村青壯年勞動力向城鎮(zhèn)遷移，在給城鎮(zhèn)帶來經(jīng)濟繁榮的同時，導致農村人口年齡結構失衡，老年撫養(yǎng)系數(shù)急劇增大，農村人口老齡化程度大大超過城市。測算結果還顯示②，從2008年起，遷移后的農村60歲以上老年人口撫養(yǎng)比將從19.57%快速上升到2022年的30?28%、2031年的40.72%、2050年的44.59%，這也意味著在2008年將由5個經(jīng)濟活動人口贍養(yǎng)1位老年人，而到2050年將出現(xiàn)2個經(jīng)濟活動人口贍養(yǎng)1位老年人，屆時農村人口老齡化程度將空前沉重。并且，同期遷移后的農村人口總撫養(yǎng)比也將快速上升，到2052年將達到75.95%。

國內外專家一般認為，中國改革開放以來享受了20多年的人口紅利將在未來15年左右的時間內枯竭，人口紅利的轉折點將在“十一五”期間到來。隨著“劉易斯轉折點”的出現(xiàn)，勞動力由充裕轉變?yōu)槎倘?，其所帶來的一系列有利于?jīng)濟發(fā)展和社會革新的外部條件也將逐漸消失，如果我們不抓住當前有利時機建立健全覆蓋城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老社會保障體系，一旦人口紅利所創(chuàng)造的最佳改革時機消失，覆蓋城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老社會保障體系建設將舉步維艱。

二、新型農村社會養(yǎng)老保險制度框架設想

(一)新型農村社會養(yǎng)老保險制度模式：最低養(yǎng)老金(零支柱)+農村養(yǎng)老保險個人賬戶

2007年，《勞動和社會保障部、民政部、審計署關于做好農村社會養(yǎng)老保險和被征地農民社會保障工作有關問題的通知》(勞社部發(fā)[2007]3l號)規(guī)定，“以農村有繳費能力的各類從業(yè)人員為主要對象，完善個人繳費、集體(或用人單位)補助、政府補貼的多元化籌資機制，建立以個人賬戶為主、保障水平適度、繳費力靈活、賬戶可隨人轉移的新型農村社會養(yǎng)老保險制度和參保補貼機制。有條件的地區(qū)也可建立以個人賬戶為主、統(tǒng)籌調劑為輔的養(yǎng)老保險制度?！庇纱吮砻?，我國新型農村社會養(yǎng)老保險制度將是一個以個人賬戶主、統(tǒng)籌調劑為輔的模式。

建國以來，我國農民為國家工業(yè)化建設和經(jīng)濟社會發(fā)展作出了重要貢獻，然而農業(yè)在為國家提供巨韌累而承受重負的同時，卻失去了自身的發(fā)展條件，這對廣大農民來說是不公平的，政府有責任對農民多每承受的重大損失做出補償。從“鄉(xiāng)——城”人口遷移的角度來說，農村勞動力向城鎮(zhèn)遷移為城鎮(zhèn)帶來了“人口紅利”，緩解了城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度的財務壓力。因此，政府宜重新定位在農村社會保險中的責任，建立以財政補貼為主導的新型農村社會養(yǎng)老保險制度。在新型農村社會養(yǎng)老保險制度模式的設計中，筆者以為，我國新型農村社會養(yǎng)老保險制度應實行“最低養(yǎng)老金+個人賬戶”的模式，其中個人賬戶歸集體農民繳費與集體補助;體現(xiàn)收入再分配和國家責任的貶補貼，則專門為每位參保農民建立一個標準統(tǒng)一、非繳費型的最低養(yǎng)老金。將農村社會養(yǎng)老保險財政補貼機制與農村最低生活保障制度結合，建立一個“零支柱”最低養(yǎng)老盆度，將是我國新型農村社會養(yǎng)老保險制度建設的一項重要創(chuàng)新，其目的在于：第一，對農村老年人而言，兩項制度的保障水平和目標都是以為他們提供最基本的生活保障，消除老年貧困為目標的;第二，兩項制度都屬于非繳費型的制度，資金來源于政府的財政收入;第三，兩項制度在農村可以按照相同的計發(fā)單位發(fā)放保障金，即以單人戶作為基本的計算單位，兩項制度整合后，政府財政補貼可以按照人頭補貼，作為人均補貼進入到最低養(yǎng)老金賬戶中，這有利于提高制度的公平性，增強農民參保積極性。

預測顯示，未來我國農村老年人口在1億人左右，按照每位農村老人每月補助100元，每年的財政補貼總額為1200億元，相當于2007年全國財政收入的2%。而與此同時，建立財政補貼型農村社會養(yǎng)老保險制度之后，還將從兩個方面減少財政補貼規(guī)模：一是將通過減少農村最低生活保障對象和“五?！睂ο蟮姆绞綔p少財政補貼;二是可能通過將參保農民“退休年齡”延長到65歲或根據(jù)參保農民勞動能力狀況實行彈性“退休年齡”和“土地換保障”的方式減少財政補貼。

(二)新型農村社會養(yǎng)老保險待遇水平：保基本+繳費確定型

結合“最低養(yǎng)老金+個人賬戶”的農村社會養(yǎng)老保險制度模式，新型農村社會養(yǎng)老保險的待遇水平也將采取“保基本+繳費確定型”模式?！氨；尽钡囊饬x在于通過實施“最低養(yǎng)老金制度”，實現(xiàn)人人享有基本

生活保障、免除老年貧困的目的，使農村社會養(yǎng)老保險的保障標準與我國現(xiàn)階段生產力水平和國家、社會經(jīng)濟承受能力相適應。因此，當前政府應整合各類支農惠農資金的使用方向，采取繳費補貼、基金帖息、待遇調整、老人直補等多種補貼方式，探索各級財政直接建立用于支持農村社會養(yǎng)老保險制度建設的專項資金，將其主要用于引導扶持和激勵農民參保。與此同時，集體經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)，也應在農戶繳費和政府補貼的基礎上，根據(jù)實際情況給予適當補助，從而體現(xiàn)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平與基本生活水平間的差異。

“繳費確定型”是指農村社會養(yǎng)老保險個人賬戶制度應采取的給付方式，強調養(yǎng)老金待遇水平與繳水平直接關聯(lián)。采取“繳費確定型”農村社會養(yǎng)老保險給付方式的目的在于：在強調農民繳費積累的個人產權的同時，增強農民參保的積極性，提高參保農民的養(yǎng)老保障待遇水平，滿足不同收入群體的養(yǎng)老保障需求。農村社會養(yǎng)老保險個人賬戶制度一方面是為了鼓勵農民自我保障責任，滿足不同收入群體的養(yǎng)老保障需求;另一方面也是為了實現(xiàn)農村社會養(yǎng)老保險制度與城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度的銜接，為農村勞動力在城鄉(xiāng)之間轉移和遷移提供便利。

三、新型農村社會養(yǎng)老保險基金管理的模式創(chuàng)新

選擇了基金積累制就必須有相應的投資手段，治理結構與管理模式是確?；鸢踩幕A保障，也是基金運營監(jiān)管的前提和基礎。實行以個人賬戶為主的基金積累制模式與基金投資是一對“孿生兄弟”。從城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險“統(tǒng)賬結合”的制度模式改革的過程中看，建立“實賬”運行的農村社會養(yǎng)老保險個人賬戶基金在未來也將面臨通貨膨脹和經(jīng)濟增長等風險，實現(xiàn)基金的保值增值是建立個人賬戶的應有之義對我國城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險個人賬戶養(yǎng)老基金進行投資運營，已成為理論界與實務界的共識。選擇合理科學的基金治理結構與管理模式，對于農村社會養(yǎng)老保險個人賬戶基金的保值增值顯得同樣重要。

(一)推行委托投資型農村社會養(yǎng)老保險基金管理模式

根據(jù)國際主流趨勢和我國農村社會養(yǎng)老保險個人賬戶基金的性質，農村社會養(yǎng)老保險個人賬戶基金應首選委托投資管理型基金管理方式

農村社會養(yǎng)老保險個人賬戶基金屬于基本保障項目，但采取基金積累制籌資方式，各級財政不提供擔保。因此，農村社會養(yǎng)老保險個人賬戶基金的治理結構應采取省級農保經(jīng)辦機構作為受托人和(或)賬戶管理人，將養(yǎng)老保險基金的投資管理權和托管權分別委托外部競爭性商業(yè)機構的管理模式;省級農保經(jīng)辦機構在不具備能力的前提下，可以將養(yǎng)老保險基金的賬戶管理權委托給商業(yè)機構。省級農保經(jīng)辦機構、基金管理服務機構在從事個人賬戶養(yǎng)老保險基金管理服務過程中必須接受社會保障基金監(jiān)管機構和金融監(jiān)管機構的監(jiān)督檢查。

(二)探索銀行質押貸款型農村社會養(yǎng)老保險基金管理方式

農村社會養(yǎng)老保險個人賬戶基金委托商業(yè)銀行進行質押貸款的方式是當前我國農村社會養(yǎng)老保險試點過程中部分地區(qū)探索的一項措施，就是由農村社會養(yǎng)老保險管理部門將農村社會養(yǎng)老保險基金委托給商業(yè)銀行，再由商業(yè)銀行按照委托要求將農村社會養(yǎng)老保險基金資產進行質押貸款。目前做得比較好的地區(qū)，有新疆呼圖壁縣和四川通江縣，這兩個縣采取的方式都是：銀行委托貸款的對象必須是農村社會養(yǎng)老保險的參保農戶，質押物是農村社會養(yǎng)老保險證，只是出質的對象有所不同，新疆呼圖壁縣允許農戶借證貸款，四川通江縣要求必須本人持證件貸款。在當前我國政府財政支持與金融機構小額信貸相對有限的條件下，積極探索農村社會養(yǎng)老保險基金質押貸款的基金管理方式具有重要的現(xiàn)實意義。

還應看到，任何一家金融機構均不能完全滿足農村金融服務需求，只有通過有效的組合，才可以實現(xiàn)金融服務效應的最大化。小額信貸能幫助農民生產致富，而小額保險則能保護農民努力積累起來的財富不受外來風險的吞蝕。從金融機構層面而言，小額信貸有了小額意外保險作為輔助，則可減少其信貸風險，既能增加金融機構向農戶提供貸款的積極性，也可以緩解農民因意外造成的信貸困境。多種形式的農村小額人身保險作為一種農村普惠性的服務措施，對于有效解決農村養(yǎng)老保險基金保值增值問題，繁榮農村金融市場、促進農業(yè)生產都具有重要而獨特的作用。

第五篇：農村養(yǎng)老保險制度研究

我國農村養(yǎng)老保險制度的發(fā)展比較緩慢，其中原因很多，除了農村整體經(jīng)濟發(fā)展水平較低和農民的保險意識較差以外，制度本身的設計缺陷也是造成這種狀況的重要原因之一。作者建議：打造農民土地保障、農村社會養(yǎng)老保險制度和農村最低生活保障制度三位一體的農村社會保障體系，建立“個人繳費、集體補助和政府政策及資金支持”的三方共同負擔的籌資模式。

年，民政部印發(fā)了《縣級農村社會養(yǎng)老保險基本方案（試行）》以下簡稱《方案》，標志著農村養(yǎng)老保險制度在中國開始實施。截止到××年底，全國有萬人參保，積累基金億元，萬農民領取了養(yǎng)老金。農民的參保人數(shù)占應參保人數(shù)的比例很小。由此可以看出，我國農村養(yǎng)老保險制度的發(fā)展比較緩慢，其中原因很多，除了農村整體經(jīng)濟發(fā)展水平較低和農民的保險意識較差以外，制度本身的設計缺陷也是造成這種狀況的重要原因之一。

——農村養(yǎng)老保險的軟肋

1．制度的整體設計未體現(xiàn)出社會保險的基本特征。社會保險應該同時具有以下三個特征：第一，國家法律的強制性；第二，保險費通常是由個人、企業(yè)和政府三方共同負擔；第三，以保障勞動者基本生活水平為標準。而現(xiàn)行《方案》因過多地考慮到農民的保險觀念不強而強調“自愿性”，資金籌集上堅持“個人繳納為主、集體補助為輔、國家給予政策扶持”的原則?？梢哉J為，這種保險模式基本不具備社會保險的含義，而是較多地體現(xiàn)出商業(yè)保險的特征。

2．制度覆蓋面小、共濟性差。我國幅員遼闊，不同地區(qū)之間經(jīng)濟發(fā)展水平的不平衡決定了農村社會養(yǎng)老保險制度的覆蓋面一般是以區(qū)縣為單位。但是，這種管理辦法存在著較大的缺陷。一般而言，保險系統(tǒng)的覆蓋面越大，抗風險的能力就越大。而在一個區(qū)縣的范圍內，一些與保險有關的統(tǒng)計指標的差別很小，這就使養(yǎng)老保險制度的共濟性很差。另一方面，養(yǎng)老保險制度所必須的不變成本也較為明顯地呈現(xiàn)出規(guī)模不經(jīng)濟的特征。

3．籌資模式的缺陷?！斗桨浮芬?guī)定，保險基金的籌集渠道為：“個人繳納為主，集體補助為輔，國家予以政策扶持”。但在上述三個渠道中，除了對個人繳費規(guī)定了具體標準外，其余兩個渠道都缺乏硬約束。在經(jīng)濟不太發(fā)達的地區(qū)，普通農民很難享受得到集體補助。而《方案》又沒有對國家的責任通過約束性的規(guī)范加以具體規(guī)定。這樣，農村社會養(yǎng)老保險在沒有穩(wěn)定的資金支持的情況下，很難成為真正意義上的社會保險。

4．保障水平設計缺陷?？紤]到我國農民收入水平普遍較低，農村社會養(yǎng)老保險的費率水平也設計地較低。根據(jù)測算，如果按照《方案》設定的最低繳費標準元／月繳納保險費，年之后，每月可以領取養(yǎng)老金．元，年后，每月可以領取養(yǎng)老金．元，這很難保障農民的基本生活。一項調查表明，大部分參加保險的農民都選擇了最低標準繳費。不僅如此，《方案》沒有按照國際通行的養(yǎng)老保險測算模式進行保險費和養(yǎng)老待遇的設計，養(yǎng)老金一經(jīng)領取終身不變，使《方案》很難適應市場經(jīng)濟條件下社會經(jīng)濟生活的快速變化。

——農村養(yǎng)老保險的破局之道

5．制度的設計應與國家的農業(yè)政策相適應。國際經(jīng)驗證明，農村社會養(yǎng)老保險制度應與國家一定時期所實施的農業(yè)政策密切相關。第二次世界大戰(zhàn)以后，日本的農業(yè)政策經(jīng)歷了兩次重大轉折：一是鼓勵離農政策。為了達到擴大農業(yè)生產經(jīng)營規(guī)模的目的，日本政府通過建立土地經(jīng)營權轉讓養(yǎng)老金的制度，鼓勵農民離開土地。二是返農政策。世紀年代以后，由于農業(yè)人口急劇下降，其農業(yè)政策也轉變?yōu)椤肮膭罘缔r”，土地權益轉讓養(yǎng)老金便被取消。近年來，我國的“三農”問題引起了政府的高度重視?！叭r”問題的關鍵是農民問題，解決農民問題的關鍵又是如何增加農民的收入；而提高農民收入的根本途徑是實現(xiàn)農村剩余勞動力向非農產業(yè)的轉移。只有通過建立完善的社會養(yǎng)老保險制度，才能消除離開土地農民的后顧之憂。農村養(yǎng)老保險制度的建立和實施只有與國家的農業(yè)政策相配合，才能取得相得益彰的效果。

6．堅持“強制投保為主、自愿投保為輔”的原則。農村養(yǎng)老保險制度必須充分體現(xiàn)社會保險的強制性特征，凡達到全國農村平均收入水平以上的農民必須投保；同時，也應該考慮到全國各地經(jīng)濟發(fā)展水平的差異，對收入在全國平均水平以下、貧困線以上者鼓勵投保。農村養(yǎng)老保險制度的推進，可以按人群和地區(qū)分類、分步進行。首先在農村的不同人群中分類推進，如鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工和民辦教師，強制其必須參加保險；其次在較為富裕的地區(qū)，一方面要加大政府資金的示范效應，另一方面也要逐步強制農民參加養(yǎng)老保險，然后逐漸擴展到其他地區(qū)。

7．實行農村社會養(yǎng)老保險與土地保障相結合，與農村最低生活保障制度相銜接的政策?，F(xiàn)階段，農村的土地養(yǎng)老和家庭養(yǎng)老方式面臨著許多挑戰(zhàn)，需要政府為農民建立社會養(yǎng)老保險制度以彌補傳統(tǒng)養(yǎng)老方式的不足。根據(jù)農村的具體情況，應建立農民土地保障、農村社會養(yǎng)老保險制度和農村最低生活保障制度三位一體的農村社會保障體系。與城鎮(zhèn)職工不同，農民有土地保障，盡管保障功能已經(jīng)弱化，因此社會養(yǎng)老保險只應是補償土地保障功能的不足，而農村最低社會保障制度又成為保障農村老年人口最后的一道生活保障線。

8．建立“個人繳費、集體補助和政府政策及資金支持”的三方共同負擔的籌資模式。城市養(yǎng)老社會保險制度中，企業(yè)是主要的投保人，而農村只在極少數(shù)經(jīng)濟比較發(fā)達的地區(qū)，集體企業(yè)才能為農民提供一部分保險金補助。因此，集體補助只能是輔助籌資渠道，而為了保障所有的農村老年居民的基本生活水平，必須建立有效的財政支持系統(tǒng)。政府不僅要給予保險金政策方面的優(yōu)惠，還需要給予農民一定數(shù)額的直接經(jīng)濟補貼。政府資金的投入主要解決兩個問題：一是建立政府資金的引導機制，即為了鼓勵農民參加養(yǎng)老保險，應由政府對參保人員根據(jù)年齡的不同給予適當?shù)难a貼。二是建立養(yǎng)老保障待遇調整的儲備基金，以保證被保險人領取的養(yǎng)老金數(shù)額與社會經(jīng)濟發(fā)展水平基本同步發(fā)展。