第一篇：我國老齡化城鄉(xiāng)倒置 農(nóng)村養(yǎng)老保險制度亟待完善[大全]

我國人口老齡化存在嚴重的城鄉(xiāng)倒置現(xiàn)象?！痹趧倓傆诩执髮W結(jié)束的“我國人口老齡化國際學術(shù)論壇”上，部分學者認為，當前解決這一問題的突破口在于盡快建立和完善農(nóng)村養(yǎng)老保險制度。

吉林大學副校長王勝今等指出，近年來，由于我國工業(yè)化和城市化進程不斷加快，大量農(nóng)村年輕勞動力向城市轉(zhuǎn)移，導(dǎo)致人口老齡化出現(xiàn)城鄉(xiāng)倒置現(xiàn)象，即在經(jīng)濟發(fā)展水平農(nóng)村遠低于城鎮(zhèn)的情況下，農(nóng)村人口老齡化水平卻高于城鎮(zhèn)。專家們指出，多年來，我國初步建立起了城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度體系，但農(nóng)村養(yǎng)老保險制度還不健全，因此需要盡快建立并逐步完善與國情相適應(yīng)的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度。

據(jù)了解，２００９年，我國開展了新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點，目標是在２０２０年之前，基本實現(xiàn)對農(nóng)村適齡居民的全覆蓋，屆時將使１．６億６０歲及以上農(nóng)村老年人口獲得養(yǎng)老保險。目前，由于這一制度建設(shè)尚滯后于農(nóng)村人口老齡化的發(fā)展，而且龐大的農(nóng)村老年人口也使各級財政對“新農(nóng)?！钡难a貼規(guī)模急劇膨脹，因此，這一政策的實施，仍在不斷完善和探索之中。

針對人口老齡化城鄉(xiāng)倒置的實際，王勝今等專家建議，應(yīng)加快建立和完善農(nóng)村基本養(yǎng)老保險制度，擴大新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點范圍，加大政府的資金投入，擴大農(nóng)村養(yǎng)老保險的覆蓋面，提高保障能力。

他們還建議，應(yīng)在我國建立多層次的養(yǎng)老保險體系，在基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，支持個人建立儲蓄性的養(yǎng)老保險。同時，做好城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險和農(nóng)村養(yǎng)老保險的銜接，逐步形成城鄉(xiāng)一體化的養(yǎng)老保險制度；建立面向全社會的醫(yī)療保險制度的同時，針對老年人制定有關(guān)政策，以保障老年人醫(yī)療的基本需求；加強農(nóng)村衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，完善新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度和醫(yī)療救助制度，改善特困老年人的醫(yī)療條件。

此外，隨著國力的增強，我國應(yīng)逐步建立長期護理保險，作為社會保障體系的補充，以更好地解決老年人“老有所養(yǎng)，老有所醫(yī)”問題。

第二篇：我國生齒老齡化城鄉(xiāng)倒置 農(nóng)村養(yǎng)老保險制度需完美

我國生齒老齡化城鄉(xiāng)倒置 農(nóng)村養(yǎng)老保

險制度需完美

“我國生齒老齡化存在嚴峻的城鄉(xiāng)倒置征象。”在方才于吉林大學竣事的“我國生齒老齡化國際學術(shù)論壇”上，部門學者以為，當前辦理這一題目的打破口在于盡快成立和完美農(nóng)村養(yǎng)老保險制度。

吉林大學副校長王勝今等指出，連年來，因為我國家產(chǎn)化和都市化歷程不絕加速，大量農(nóng)村年青勞動力向都市轉(zhuǎn)移，導(dǎo)致生齒老齡化呈現(xiàn)城鄉(xiāng)倒置征象，即在經(jīng)濟成長程度農(nóng)村遠低于城鎮(zhèn)的環(huán)境下，農(nóng)村生齒老齡化程度卻高于城鎮(zhèn)。

專家們指出，多年來，我國起源成立起了城鎮(zhèn)根基養(yǎng)老保險制度系統(tǒng)，但農(nóng)村養(yǎng)老保險制度還不健全，因此必要盡快成立并慢慢完美與國情相順應(yīng)的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度。

據(jù)相識，XX年，我國開展了新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點，方針是在2020年之前，根基實現(xiàn)對農(nóng)村適齡住民的全包圍，屆時將使億60歲及以上農(nóng)村晚年生齒得到養(yǎng)老保險。今朝，因為這一制度建樹尚滯后于農(nóng)村生齒老齡化的成長，并且復(fù)雜的農(nóng)村晚年生齒也使各級財務(wù)對“新農(nóng)?！钡慕蛸N局限急劇膨脹，因此，這一政策的實驗，仍在不絕完美和試探之中。

針對生齒老齡化城鄉(xiāng)倒置的現(xiàn)實，王勝今等專家提議，應(yīng)加速成立和完美農(nóng)村根基養(yǎng)老保險制度，擴大新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點范疇，加大當局的資金投入，擴大農(nóng)村養(yǎng)老保險的包圍面，進步保障手段。

他們還提議，應(yīng)在我國成立多條理的養(yǎng)老保險系統(tǒng)，在根基養(yǎng)老保險的基本上，支持小我私人成立儲備性的養(yǎng)老保險。同時，做好城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險和農(nóng)村養(yǎng)老保險的跟尾，慢慢形成城鄉(xiāng)一體化的養(yǎng)老保險制度;成立面向全社會的醫(yī)療保險制度的同時，針對晚年人擬定有關(guān)政策，以保障晚年人醫(yī)療的根基需求;增強農(nóng)村衛(wèi)生處事系統(tǒng)建樹，完美新型農(nóng)村相助醫(yī)療制度和醫(yī)療搶救制度，改進特困晚年人的醫(yī)療前提。

另外，跟著國力的加強，我國應(yīng)慢慢成立恒久照顧護士保險，作為社會保障系統(tǒng)的增補，以更好地辦理晚年人“老有所養(yǎng)，老有所醫(yī)”題目。

針對生齒老齡化城鄉(xiāng)倒置的現(xiàn)實，王勝今等專家提議，應(yīng)加速成立和完美農(nóng)村根基養(yǎng)老保險制度，擴大新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點范疇，加大當局的資金投入，擴大農(nóng)村養(yǎng)老保險的包圍面，進步保障手段。

他們還提議，應(yīng)在我國成立多條理的養(yǎng)老保險系統(tǒng)，在根基養(yǎng)老保險的基本上，支持小我私人成立儲備性的養(yǎng)老保險。同時，做好城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險和農(nóng)村養(yǎng)老保險的跟尾，慢慢形成城鄉(xiāng)一體化的養(yǎng)老保險制度;成立面向全社會的醫(yī)療保險制度的同時，針對晚年人擬定有關(guān)政策，以保障晚年人醫(yī)療的根基需求;增強農(nóng)村衛(wèi)生處事系統(tǒng)建樹，完美新型農(nóng)村相助醫(yī)療制度和醫(yī)療搶救制度，改進特困晚年人的醫(yī)療前提。

另外，跟著國力的加強，我國應(yīng)慢慢成立恒久照顧護士保險，作為社會保障系統(tǒng)的增補，以更好地辦理晚年人“老有所養(yǎng)，老有所醫(yī)”題目。

第三篇：完善我國農(nóng)村基本養(yǎng)老保險制度思考

論文編碼：

師范學院本科學生畢業(yè)論文

完善我國農(nóng)村基本養(yǎng)老保險制度思考

作專年學者 業(yè) 級 號

政法學院 行政管理專業(yè)

09級

2010年5月1日 系（院）

指導(dǎo)教師 論文成績 日 期

學生誠信承諾書

本人鄭重承諾：所呈交的論文是我個人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除了文中特別加以標注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫的研究成果，也不包含為獲得安陽師范學院或其他教育機構(gòu)的學位或證書所使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻均已在論文中作了明確的說明并表示了謝意。

簽名：

日期：

論文使用授權(quán)說明

本人完全了解安陽師范學院有關(guān)保留、使用學位論文的規(guī)定，即：學校有權(quán)保留送交論文的復(fù)印件，允許論文被查閱和借閱；學?？梢怨颊撐牡娜炕虿糠謨?nèi)容，可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文。

簽名：

導(dǎo)師簽名：

日期：

完善我國農(nóng)村基本養(yǎng)老保險制度的思考

（師范學院

政法學院，）

摘 要：建立新型城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度定當對消解農(nóng)村養(yǎng)老風險，消除農(nóng)村居民的后顧之憂，對維護社會穩(wěn)定，構(gòu)建和諧社會，對城鄉(xiāng)統(tǒng)一，加快中國的城市化和工業(yè)化進程，保證中國社會與經(jīng)濟發(fā)展又好又快的發(fā)展，具有十分重要的意義。新農(nóng)保制度順應(yīng)了社會發(fā)展和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的需要，符合法治社會的公平精神和關(guān)懷理念，因此，包括政府、社會和農(nóng)民的新農(nóng)保參與者都要積極參與新農(nóng)保制度的實施，以實現(xiàn)制度優(yōu)越向效果優(yōu)越的有效轉(zhuǎn)換。

關(guān)鍵詞：社會養(yǎng)老保險；保險費；保障；新農(nóng)保；完善

近些年來，中國人口老齡化趨勢日益加快，城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老問題變得日益突出和緊迫，尤其是農(nóng)村人口老齡化問題更為突出，加之農(nóng)村家庭小型化、空巢化和土地收益下降，使得傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老功能不斷弱化，農(nóng)村養(yǎng)老風險不斷加大。毫無疑問，建立新型城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度定當對消解農(nóng)村養(yǎng)老風險，消除農(nóng)村居民的后顧之憂，對維護社會穩(wěn)定，構(gòu)建和諧社會，對城鄉(xiāng)統(tǒng)一，加快中國的城市化和工業(yè)化進程，保證中國社會與經(jīng)濟發(fā)展又好又快的發(fā)展，具有十分重要的意義。

一、我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的發(fā)展歷程

與城市相比，農(nóng)村一直是我國社會養(yǎng)老保障最薄弱的地區(qū)，絕大多數(shù)農(nóng)民基本上處于國家社會養(yǎng)老保障體系之外，農(nóng)民沒有城鎮(zhèn)居民所享有的退休金等福利，主要依靠集體解決問題且保障范圍并非涉及每個人。我國政府從80年代中期開始，就探索性的建立了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度：（1）試點階段（1986年--1992年）。1986年民政部和有關(guān)部委召開全國農(nóng)民基層社會保障工作座談會，確定以一些發(fā)達地區(qū)為試點。（2）推廣階段（1992年--1998年）。1991年6月，原民政部農(nóng)村養(yǎng)老辦公室制定了《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》（以下簡稱《基本方案》），1992年1月方案開始實施，后來在全國各地全面推廣。（3）整頓階段（1998年--2002年）。政府機構(gòu)改革，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險由民政部轉(zhuǎn)交給勞動與社會保障部，這一階段由于多種因素的影響，國務(wù)院于1997年7月決定對已有業(yè)務(wù)實行清理整頓，停止接受新業(yè)務(wù)，有條件的地區(qū)向商業(yè)保險過渡。（4）恢復(fù)階段（2003年至今）。十六大以后，中央逐步加大了解決“三農(nóng)”問題的力度，04年--05年，更是在時隔18年后連續(xù)兩年以黨中央、國務(wù)院的名義下發(fā)了關(guān)于農(nóng)村社會問題的第六、七個一號文件。在這種大背景下，東部地區(qū)一些地方逐漸恢復(fù)了探索建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保障的努力。

現(xiàn)行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度的特點：一是資金籌集以個人為主，集體補助為輔，國家給予政策扶持；二是繳費和支付方式，實行儲備積累，將個人繳費和集體補助全部記在個人賬戶中，屬個人所有，養(yǎng)老金領(lǐng)取的依據(jù)是個人繳費的多少和積累時間的長短；三是參保對象，農(nóng)村務(wù)農(nóng)、經(jīng)商等各類從業(yè)人員實行統(tǒng)一的的社會養(yǎng)老保險制度；四是基金管理，以縣為單位統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理、資金運營以存銀行和購買國債為主；五是實施原則，政府組織引導(dǎo)，農(nóng)民自愿參與與個人繳費金額根據(jù)具體經(jīng)濟承受能力自由選擇。

由于城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的制約，農(nóng)村養(yǎng)老保險制度與城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度相比，二

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者的主要區(qū)別首先是保險性質(zhì)不同，城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險是用人單位、勞動者根據(jù)國家法規(guī)要求交納養(yǎng)老保險費，具有強制性，而農(nóng)村則是自愿參與，政府只是組織者和引導(dǎo)者。其次是資金籌集方式不同，城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險金來源于國家、用人單位和勞動者，三者承擔的比例有法規(guī)約束，而農(nóng)村主要源于個人繳費，無國家投入，集體補助部分也無政策約束。最后是基金管理方式不同，城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險金有專司其職的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)管理，有嚴格的規(guī)范，而農(nóng)村基金管理則處于粗放之中。

二、我國農(nóng)村現(xiàn)行的養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀

我國十二五規(guī)劃的一個重點是關(guān)注民生，尤其是在農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃上，這一點表現(xiàn)得更為突出。國務(wù)院發(fā)展研究中心農(nóng)村經(jīng)濟研究部部長徐小青在中國發(fā)展高層論壇上接受中國經(jīng)濟網(wǎng)記者采訪時表示，十二五規(guī)劃中有關(guān)農(nóng)村發(fā)展的亮點是加強農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和繼續(xù)關(guān)注農(nóng)村教育、醫(yī)療、養(yǎng)老保險等民生問題。十二五末我國農(nóng)村養(yǎng)老保險覆蓋率或達到100%。

2009年9月1日，國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見》（以下稱《指導(dǎo)意見》），標志著新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險（以下稱“新農(nóng)?！?試點工作正式啟動,農(nóng)民老有所養(yǎng)即將變?yōu)楝F(xiàn)實。新農(nóng)保的到來，對兩千多年始終日出而作、日落而息、鰥寡孤獨、老弱病殘都不能免于勞作的中國農(nóng)民來說，是特大喜事。它標志著中國農(nóng)民自古以來完全依賴家庭養(yǎng)老的模式即將成為歷史，其意義堪比2006年正式取消延續(xù)數(shù)千年的“皇糧國稅”（農(nóng)業(yè)稅）。這一重大惠農(nóng)政策，是貫徹落實科學發(fā)展觀、建設(shè)社會主義新農(nóng)村的重大舉措，是縮小城鄉(xiāng)差距、促進社會公平正義的必然選擇，是拉動內(nèi)需、有效應(yīng)對國際金融危機的現(xiàn)實要求，對促進我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會和諧將發(fā)揮巨大作用，具有劃時代的意義。

《指導(dǎo)意見》頒布以后，全國各地紛紛根據(jù)當?shù)氐膶嶋H情況出臺了新農(nóng)保試點的實施細則，并很快把新農(nóng)保的試點工作開展開來，取得了顯著的成效。

（一）全國各地紛紛出臺新農(nóng)保試點的實施細則并開展試點工作

2009年9月28日，陜西省發(fā)布《陜西省人民政府關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的實施意見》，從當年12月開始在全省45個國家和省級試點縣（市、區(qū)）陸續(xù)啟動新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點工作；2009年11月2日，廣東省出臺了《廣東省新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點實施辦法》，并從11月開始在梅州市平遠縣等14個縣、區(qū)開展新農(nóng)保試點；2009年11月27日，山東省制定了《山東省人民政府關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的實施意見》，于2009年年底在平邑縣等19個縣區(qū)開展試點；2009年12月12日，黑龍江省公布了《黑龍江省人民政府關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的實施意見》,并從當月開始在依蘭縣等14個縣區(qū)開展試點；就連西部偏遠的西藏和新疆也分別于2009年11月和12月出臺了試點政策并開始了新農(nóng)保的試點??

（二）農(nóng)民參保率顯著提高

新農(nóng)保在各地開展試點以來，農(nóng)民參保熱情高漲，參保率較之以前也有了很大的提高。截至2010年1月底，江西省新農(nóng)保試點地區(qū)參保率已達44.12%，截至2010年3月底，陜西省洛川縣新農(nóng)保參保率達75%。更有很多試點地區(qū)參保率已達80%以上，如福建省武夷山市洋莊鄉(xiāng)，截至2010年3月20日，參保率達80%，陜西省的寧陜縣新農(nóng)保參保率已達90%，甘肅省的金塔縣新農(nóng)保參保率達到93.8%。2010年西藏的新農(nóng)保覆蓋面計劃達到20%，2011年的覆蓋范圍將繼續(xù)擴大到50%，2012年，將基本實現(xiàn)對農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。

（三）國家加大對新農(nóng)保的投入

老農(nóng)保制度規(guī)定，中央和地方政府不承擔財政責任，除了給予政策支持以外，各級政府并沒有對老農(nóng)保進行任何投入。而《指導(dǎo)意見》則明確了新農(nóng)保實行三方籌資，即國家、第2 頁

集體和個人，并且國家承擔大部分責任。在中西部地區(qū)，中央政府完全承擔參保農(nóng)民每月55元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，東部地區(qū)中央政府和地方政府共同承擔每月55元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。另外，全國各地的地方政府還要給予參保農(nóng)民每年不少于30元的繳費補貼。這樣，每個參保農(nóng)民每年至少可從中央和地方政府得到690元的財政補貼。2009年農(nóng)村人口占全國總?cè)丝诘?3.4%，全國60歲以上的老人有16714萬人，那么農(nóng)村60歲以上的老人約有8925萬人，根據(jù)以上數(shù)據(jù)計算可得，中央和地方政府每年對新農(nóng)保的投入約有615億元。從零投入到每年600多億元的投入，表明國家開始重視對新農(nóng)保的財政投入，加大了對新農(nóng)保的投入力度。

（四）基礎(chǔ)養(yǎng)老金保障水平低

《指導(dǎo)意見》規(guī)定，農(nóng)民養(yǎng)老保險待遇由兩部分組成，個人賬戶養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金，其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金為每人每月55元，即每人每年可以領(lǐng)到660元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金。2007年，按收入五等分農(nóng)村居民家庭平均每人生活消費支出，低收入戶、中低收入戶、中等收入戶、中高收入戶、高收入戶每人每年消費支出分別為1850.59元、2359.90元、2938.47元、3682.73元、5994.43元。參保農(nóng)民每人每年領(lǐng)到的基礎(chǔ)養(yǎng)老金占低收入戶每年消費支出的35.67%，占中等收入戶年消費支出的22.46%，占高收入戶年消費支出的11.01%。與不同收入戶每年的消費支出相比，參保農(nóng)民每年領(lǐng)到的基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平比較低，完全不能維持其正常的消費支出。新農(nóng)保堅持了“低水平”的原則，保障水平比較低我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險存在的問題。

三、我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險存在的問題

新試點的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險較之老農(nóng)保來說，具有明顯的制度優(yōu)越性，但是還有一些問題值得我們研究與探討。(一)新農(nóng)保缺少法律保障

法律具有穩(wěn)定性、普遍性。到目前為止，我國還沒有出臺一部有關(guān)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險全國性的法律，當然更談不上全國人大及其常委會的立法。縱觀十余年來，我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險都是以部門規(guī)章及其他行政法規(guī)的形式出臺的，并沒有真正上升到法律形式，沒有上升到國家意志，立法層次低，隨意性非常大。因此，十幾年來，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險政策一直處于實施、停滯、再實施的狀態(tài)，一直在不停的修改、完善，政策的不穩(wěn)定性導(dǎo)致農(nóng)村社會養(yǎng)老保險政策實施十幾年來也沒有大范圍的推廣實施。如1991年民政部發(fā)布的《基本方案》由于政策本身及實施過程中存在諸多問題，到1998年就被廢止，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作也陷入停頓甚至倒退。但是，新農(nóng)保并沒有吸取原來的教訓(xùn)，新農(nóng)保制度也并沒有進入立法程序，2009年無論是國務(wù)院關(guān)于新農(nóng)保的《指導(dǎo)意見》，還是各地關(guān)于新農(nóng)保試點的實施辦法或?qū)嵤┘殑t，都是行政規(guī)章，立法層次低，法律約束力弱，這就注定新農(nóng)保在后續(xù)的工作中也將面臨著政策的不穩(wěn)定性和隨意性。

（二）新農(nóng)保應(yīng)堅持參保自愿性還是強制性

《指導(dǎo)意見》并沒有強制農(nóng)民參保，即堅持農(nóng)民參保的自愿性。農(nóng)民參保的自愿性雖然不會導(dǎo)致新農(nóng)保在實施過程中與農(nóng)民的矛盾，但從長期看，會出現(xiàn)一些問題。

第一，參保與未參保的農(nóng)民在年老時會出現(xiàn)收入差距，造成農(nóng)民群體內(nèi)的貧富差距與貧富分化；第二，國家給與參保農(nóng)民每人每月55元的財政補貼，而未參保農(nóng)民卻享受不到這項補貼，這對未參保農(nóng)民來說是不公平的；第三，如果國家為了維護社會公平，全國60歲以上的農(nóng)村老人都給予每月55元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，參保與不參保都能在60歲以后享受到養(yǎng)老金待遇，則會導(dǎo)致一部分農(nóng)民鉆新農(nóng)保的漏洞，選擇不參保；第四，如果新農(nóng)保堅持自愿性，必然會有一部分人不參保。以上四個問題，都會影響新農(nóng)保的覆蓋范圍，影響新農(nóng)保制度在農(nóng)村的推廣實施，影響新農(nóng)保普惠性的發(fā)揮。因此，為了社會公平起見，國

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家應(yīng)堅持農(nóng)民參保的強制性，應(yīng)讓所有農(nóng)民都參保，都受益，這樣新農(nóng)保才會成為真正的惠農(nóng)政策，新農(nóng)保才能覆蓋到全國。

（三）集體對參保農(nóng)民繳費的補助標準不明確

《指導(dǎo)意見》只規(guī)定：“有條件的村集體應(yīng)當對參保人繳費給予補助，補助標準由村民委員會召開村民會議民主確定。鼓勵其他經(jīng)濟組織、社會公益組織、個人為參保人繳費提供資助。”以上規(guī)定中，何為“有條件的村集體”？其劃分標準是什么？這樣的概念不明確，會導(dǎo)致一些村集體以無條件為由給參保農(nóng)民少補助甚至是不補助。另外，以上規(guī)定既沒有對村集體對參保農(nóng)民的補助標準進行明確，又沒有對其他經(jīng)濟組織對參保農(nóng)民是否補助進行強制性規(guī)定。這樣規(guī)定的后果也會導(dǎo)致一些村集體以無經(jīng)濟條件為由對參保農(nóng)民繳費不補助或少補助，其他經(jīng)濟組織對參保農(nóng)民更是可補助可不補助。那么，集體對參保農(nóng)民進行繳費補助實際上就成了一句空話。如此下去，直接影響農(nóng)民參保的積極性，而且影響參保農(nóng)民的個人賬戶積累以及農(nóng)民的養(yǎng)老金待遇，影響新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的推廣與實施。

（四）農(nóng)村社會養(yǎng)老保險是否有必要設(shè)置社會統(tǒng)籌賬戶

《指導(dǎo)意見》規(guī)定新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險“實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合”，“政府對符合領(lǐng)取條件的參保人全額支付新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金”，“國家為每個新農(nóng)保參保人建立終身記錄的養(yǎng)老保險個人賬戶。個人繳費，集體補助及其他經(jīng)濟組織、社會公益組織、個人對參保人繳費的資助，地方政府對參保人的繳費補貼，全部記入個人賬戶”。通過以上規(guī)定可以看出，中央政府對參保農(nóng)民補貼的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是在農(nóng)民領(lǐng)取時才支付的。那么，在農(nóng)民領(lǐng)取養(yǎng)老金之前，中央政府給與農(nóng)民的基礎(chǔ)養(yǎng)老金補貼是在中央政府的財政賬戶還是已經(jīng)劃入到農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的社會統(tǒng)籌賬戶，《指導(dǎo)意見》中并沒有明確規(guī)定。如果中央政府對參保農(nóng)民的財政補貼是在農(nóng)民領(lǐng)取養(yǎng)老金時才從中央財政賬戶劃撥給養(yǎng)老金發(fā)放部門的，那么社會統(tǒng)籌賬戶就沒有存在的必要，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險賬戶管理模式實際上還是完全的個人賬戶積累制。

（五）對參保年限長的農(nóng)民缺乏激勵機制

《指導(dǎo)意見》規(guī)定，只要年滿16周歲（不包含在校學生）、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的農(nóng)村居民均可參加新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險，且最低繳納年限為15年。如果從16周歲開始繳費，到60周歲開始領(lǐng)取，中間要繳納農(nóng)村社會養(yǎng)老保險費40多年。但是《指導(dǎo)意見》卻并沒有對繳費年限長的參保農(nóng)民設(shè)置激勵機制，另外又由于中央政府的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是在農(nóng)民領(lǐng)取養(yǎng)老保險金時才支付的，參保農(nóng)民的個人賬戶基本上是個人繳費的積累，且農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金還有被貪污和挪用的風險。鑒于以上原因，很多農(nóng)民并不會繳費40多年。繳費時間短，農(nóng)民領(lǐng)取的養(yǎng)老金待遇也就低，這樣不僅影響老年農(nóng)民的基本生活水平，還不利于新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險政策優(yōu)越性的發(fā)揮。

（六）新農(nóng)?；鸬谋Ｕ显鲋祮栴}

2009年，新農(nóng)保制度開始在全國范圍內(nèi)試點，并在10年內(nèi)覆蓋到全國。由于新農(nóng)保制度的優(yōu)越性，農(nóng)民的參保積極性很高，新農(nóng)保的部分試點地區(qū)參保率已達80%以上，隨著越來越多的農(nóng)民參加新農(nóng)保，就會形成越來越大規(guī)模的新農(nóng)保基金。那么，如何確保這筆基金的保值增值呢？《指導(dǎo)意見》規(guī)定：“個人賬戶儲存額目前每年參考中國人民銀行公布的金融機構(gòu)人民幣一年期存款利率計息”。中國人民銀行現(xiàn)行的一年期存款利率是2.25%，而2010年2月全國居民消費價格指數(shù)為2.7%，銀行存款利率低于居民消費價格指數(shù)，新農(nóng)?；鸫嫒脬y行不但不會保值增值，還存在著貶值的風險。因此，政府應(yīng)盡快出臺相應(yīng)的投資運營策略，防止新農(nóng)?；鸬馁H值。新農(nóng)保制度存在的以上問題，需要我們在以后開展試點及推廣工作過程中特別注意修改和完善，才可能有更好的發(fā)展。2009年9月1日，國務(wù)院印發(fā)了《指導(dǎo)意見》，決定2009在全國選擇10%的縣（市、第4 頁

區(qū)、旗）開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點，2010年擴大到23%的縣區(qū)，并在以后逐步擴大試點，在全國普遍實施，2020年之前基本實現(xiàn)對農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。為了盡快達到這一目標，就需要針對新農(nóng)保出現(xiàn)的問題，逐步完善我國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。

四、我國新農(nóng)保制度的完善措施

新農(nóng)保制度的實施是我國繼取消農(nóng)業(yè)稅,實行農(nóng)業(yè)直補,實行新型農(nóng)村合作醫(yī)療等一系列惠農(nóng)政策之后的又一項重大的惠農(nóng)措施。我認為，如果在以下幾個方面加以完善，將有助于新農(nóng)保制度的順利實施。

（一）明確并提高地方財政補貼和集體補助的份額在新農(nóng)保基金籌集的三個渠道，即個人繳費、集體補助和政府補貼。個人繳費數(shù)額和中央政府補貼均有明確的規(guī)定，而政府補貼中的地方政府補貼標準不少于每人每年30元的規(guī)定稍有欠缺。第一，我國地方政府有三級，具體是哪一級地方政府的責任并沒有予以明確而具體的界定，這不符合責任政府的要求。第二，地方政府負擔的每人每年30元的補貼標準太低，平均到每月不足3元錢，這不足以實現(xiàn)新農(nóng)保制度之國家養(yǎng)老，社會養(yǎng)老的初衷。對于集體補助部分《指導(dǎo)意見》只做了原則性的規(guī)定，有條件的村集體應(yīng)當對參保人繳費給予補助，補助標準由村民委員會召開村民會議民主確定。我國農(nóng)村集體存在東西部地區(qū)以及城郊與偏遠地區(qū)的巨大差距，所以，對集體補助部分不可能做出統(tǒng)一的規(guī)定。這樣的村民自治性規(guī)定還是比較符合現(xiàn)實的，但難免出現(xiàn)地區(qū)之間的巨大差異。因此，關(guān)于國家補貼部分宜做出更細致的區(qū)別規(guī)定，以彌補集體補助帶來的不均衡后果。

（二）具體細化領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡《指導(dǎo)意見》規(guī)定

農(nóng)民領(lǐng)取養(yǎng)老保險的年齡為年滿60周歲，這基本符合我國對于 老年人的界定，但規(guī)定得過于刻板，缺乏靈活性。比如農(nóng)民的醫(yī)療保障狀況較差，生活環(huán)境相對貧困，受教育水平較低，預(yù)期壽命明顯短于城鎮(zhèn)居民，因此，60周歲領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡有些偏高，宜根據(jù)科學的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和計算原理予以酌情降低，以做到真正的老有所養(yǎng)。另外，也可參照城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險金領(lǐng)取年齡做出適當調(diào)整。1997年，國務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》 中規(guī)定：領(lǐng)取養(yǎng)老金的條件之一為達到國家法定的退休年齡，即男職工60周歲，女干部55周歲，女工人50周歲，而新農(nóng)保制度中“一刀切”的退休年齡過于僵化不符合農(nóng)民的自然生理狀況和現(xiàn)實生活條件。應(yīng)當予以進一步細化。

（三）實現(xiàn)新農(nóng)保與其他社會福利制度的有效銜接

農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度不可能是靜態(tài)的和封閉的，必須保持適當?shù)膹椥?，以對接舊農(nóng)保。城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，農(nóng)民工養(yǎng)老保險，被征地農(nóng)民社會保障，水庫移民后期扶持政策，農(nóng)村計劃生育家庭獎勵扶助政策，農(nóng)村五保供養(yǎng)，社會優(yōu)撫，農(nóng)村最低生活保障等制度，對于。舊農(nóng)保與新農(nóng)保的銜接《指導(dǎo)意見》第12條有了明確的規(guī)定，而關(guān)于新農(nóng)保與其它社會福利制度的銜接《指導(dǎo)意見》只是授權(quán)人力資源和社會保障部，財政部等研究制定銜接辦法，而沒有規(guī)定明確的期限。對此，我認為應(yīng)規(guī)定明確的立法期限，以盡快實現(xiàn)制度銜接，保障相關(guān)人員的權(quán)益。

在制定銜接辦法時，還應(yīng)遵循以下指導(dǎo)原則。第一，降低新農(nóng)保制度的設(shè)立和普及的風險，在制度銜接過程中 保持新農(nóng)保的制度吸引力；第二，確保公平原則。比如職工基本養(yǎng)老保險與城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險可雙向轉(zhuǎn)換，但不能同時享受，要有效避免制度待遇重復(fù)的問題；第三，經(jīng)濟效率原則，任何制度在建立、執(zhí)行的過程中都會存在轉(zhuǎn)制成本的高低問題，新農(nóng)保與其它制度的銜接應(yīng)以低成本取得高效益，避免制度間的規(guī)定沖突。

新農(nóng)保制度順應(yīng)了社會發(fā)展和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的需要，符合法治社會的公平精神和關(guān)懷理念，因此，包括政府、社會和農(nóng)民的新農(nóng)保參與者都要積極參與新農(nóng)保制度的實施，以實現(xiàn)制度優(yōu)越向效果優(yōu)越的有效轉(zhuǎn)換。

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雖然新農(nóng)保制度還存在制度優(yōu)化的空間，但必須予以肯定的是新農(nóng)保制度試點實現(xiàn)了農(nóng)民養(yǎng)老社會化之從無到有的跨越，未來的改革優(yōu)化措施也必將會促使新農(nóng)保制度更加完善。

五、結(jié)束語

在中國這樣一個典型的農(nóng)業(yè)國家，8億多農(nóng)民占了全國總?cè)丝诘慕?5%，面臨著農(nóng)村人口老齡化、家庭規(guī)模加速小型化、土地保障功能日益弱化的新形勢。農(nóng)村老齡化高于城市，沒有“削峰填谷”的余地。2000年人口普查顯示，鄉(xiāng)村年齡在65歲以上人口的比例達到8.1%，已經(jīng)高于鎮(zhèn)6.0%和城市6.7%的水平。原有農(nóng)村養(yǎng)老保險模式已受到嚴峻挑戰(zhàn)，能否妥善解決農(nóng)村人口的養(yǎng)老問題便成為一個國家踐行社會保障宗旨和總目標的具體體現(xiàn)。作為一項造福農(nóng)民、造福社會的偉大工程，建設(shè)與完善我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度將具有更為重要的意義和深遠的影響。

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Li Jinrui(School of Political Science and Law, Anyang Normal Univercity,Anyang,455002)Abstract: establishing the new social endowment insurance system for urban and rural residents to negate rural pension risk shall, eliminate the worries, the rural residents to maintain social stability, constructing the harmonious society, to urban and rural unification, speeding up China's urbanization and industrialization, and guaranteeing Chinese social and economic development, nice and fast development, has the extremely vital significance.New farming maintain a system with the social development and economic transformation, accord with the need to rule of law society's fair spirit and care, therefore, including government idea, social and farmers' new farming keeps participants to actively participate in the implementation of the new farming maintain a system, in order to realize the system to effect the superior superior effective conversion.Keywords: Social endowment insurance；Insurance premium；security ；New farming keeps；perfect

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第四篇：淺析我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度初稿

淺析我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度

內(nèi)容摘要：隨著現(xiàn)代化建設(shè)的發(fā)展，與此同時也面臨著一些不可回避的問題。其中之一就是老齡化現(xiàn)象。隨著我國老齡化程度的加深，受城市化的發(fā)展，家庭結(jié)構(gòu)變遷，生活方式改變等因素影響，我國“空巢”老人的數(shù)量與比例不斷增加，農(nóng)村養(yǎng)老問題成了一個大問題，關(guān)系到國家穩(wěn)定和社會發(fā)展，因此，盡快完善農(nóng)村養(yǎng)老保險制度就成了當務(wù)之急。解決這一問題，需完善我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度。我國農(nóng)村養(yǎng)老保險經(jīng)過十多年來的發(fā)展積累了一些經(jīng)驗，但也存在著許多難以克服的弊端。通過對我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的分析，加深對其認識，很好的解決農(nóng)村的養(yǎng)老問題。完善農(nóng)村養(yǎng)老保險體系關(guān)系到農(nóng)村乃至全國經(jīng)濟改革和社會的穩(wěn)定，對推動我國經(jīng)濟發(fā)展與社會進步具有重大意義，對構(gòu)建和諧社會建設(shè)社會主義新農(nóng)村具有非常重要的作用。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村養(yǎng)老.保險制度

引言

我國的農(nóng)村人口占全國總?cè)丝诘?6%，老有所養(yǎng)問題一直是廣大農(nóng)民最關(guān)注的問題。然而，從嚴格意義上講，中國農(nóng)村養(yǎng)老社會保險體系并沒有形成，而對農(nóng)村養(yǎng)老保險問題重視不夠。以往的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度是采取個人，單位和國家等多方出資籌集養(yǎng)老基金，并為老年人提供幫助和服務(wù)。由于經(jīng)濟發(fā)展條件的限制，我國至今尚未建立適應(yīng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度。本文對我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度做了初步分析和思考。

一 我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的內(nèi)涵.特點及發(fā)展歷程

（一）養(yǎng)老保險制度的內(nèi)涵

養(yǎng)老保險制度是國家和社會根據(jù)一定的法律法規(guī),為保證勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限,或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。它包含以下兩層含義:第一,養(yǎng)老保險是在法定范圍內(nèi)的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才自動發(fā)生作用的。判斷是否“完全或基本”退出社會勞動生活的標準,則視勞動者與生產(chǎn)資料是否脫離,或者對勞動者而言,參加的生產(chǎn)活動是否屬于其主要社會生活內(nèi)容而定。另外,法定的年齡界限亦根據(jù)各國實際情況相應(yīng)確定。第二,養(yǎng)老保險目的是為保障老年人的基本生活需求,為其提供穩(wěn)定可靠的生活來源。因此,養(yǎng)老金在分配過程中不再遵循按勞分配或按需分配原則,而是依據(jù)勞動者的社會貢獻、勞動者的基本生活需要和當時社會生產(chǎn)力水平來確定額度[ 1 ]。

（二）我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的特點

養(yǎng)老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。一般具有以下幾個特點: 1.由國家立法,強制實行,企業(yè)單位和個人都必須參加,符合養(yǎng)老條件的人,可向社會保險部門領(lǐng)取養(yǎng)老金。

2.養(yǎng)老保險費用來源, 一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔,并實現(xiàn)廣泛的社會互濟。

3.國家可測算出未來大概的養(yǎng)老金開支,并根據(jù)某些既定標準來確定養(yǎng)老保險待遇。4.養(yǎng)老保險具有社會性,影響很大,享受人多且時間較長，費用支出龐大。因此，必須設(shè)置專門機構(gòu)，實現(xiàn)現(xiàn)代化，專業(yè)化和社會化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。

（三）我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的發(fā)展歷程

我國政府從20世紀80年代中期開始，探索性地建立了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度。到目前為止，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險已有20多年的歷史，大體劃分為四個階段。

第一階段：1986～1992年，為試點階段。1986年，民政部和國務(wù)院有關(guān)部委在“全國農(nóng) 村基層社會保障工作座談會”中根據(jù)我國農(nóng)村的實際情況決定因地制宜地開展農(nóng)村社會保障工作，一些經(jīng)濟較發(fā)達的地區(qū)成為首批試點地區(qū)。

第二階段：1992～1998年，為推廣階段。1991年民政部原農(nóng)村養(yǎng)老辦公室制定《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案》(以下簡稱《基本方案》)，確定了以縣為基本單位開展農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的原則，1992年起農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度在全國各地推廣開來。

第三階段：1998年～2005年，為衰退階段。1998年政府機構(gòu)改革以后，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作由民政部移交給勞動與社會保障部，受各種因素影響，全國大部分地區(qū)的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作出現(xiàn)了參保人數(shù)下降、基金運行難度加大等困難，一些地區(qū)的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作陷入了停頓階段。1999年7月，國務(wù)院指出目前我國農(nóng)村尚不具備普遍實行社會養(yǎng)老保險的條件，決定對已有的業(yè)務(wù)實行清理整頓，停止接受新業(yè)務(wù)，有條件的地區(qū)逐步向商業(yè)保險過渡。

第四階段：2005年至今，為政策轉(zhuǎn)向階段。2005年，黨的十六屆五中全會表明了中央政策決策層對社會和諧協(xié)調(diào)發(fā)展的重視，尤其反映了領(lǐng)導(dǎo)層對農(nóng)民等弱勢階層的生活質(zhì)量下降和收人差距擴大的關(guān)注。新政策綱領(lǐng)的價值取向?qū)r(nóng)民養(yǎng)老保險制度具有重要的指示和促進作用。2007年，黨的十七大提出了建立覆蓋城鄉(xiāng)居民社會保障體系的總體目標。中國正加快建立新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度，觀念上正從以城鎮(zhèn)和城鎮(zhèn)職工社會保險為重點向建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保險制度轉(zhuǎn)變。

從以上幾個發(fā)展階段來看，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在實踐上是不成功的，可憐農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在還沒有來得及成長時就已面臨夭折的危險，但它卻切實關(guān)系到占我國人口約80％的人民目前或?qū)淼纳钯|(zhì)量，隨著老齡化浪潮洶涌而來，農(nóng)村養(yǎng)老問題變得日益突出和緊迫。時值新農(nóng)保正在全面輔開，進一步發(fā)展和完善農(nóng)村養(yǎng)老保險體系已不僅僅是農(nóng)民的愿望和要求，而是市場發(fā)展本身的客觀必然。

二 我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀

（一）我國農(nóng)村養(yǎng)老現(xiàn)狀

據(jù)第五次全國人口普查，我國于2000年進入老齡化社會。目前我國60歲以上的老人已達到1.43億，占全國人口總數(shù)的10.97%以上.隨著老齡化進程的加快，我國養(yǎng)老保障體系正面臨著前所未有的壓力，而由于農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展落后，保障體系殘缺，農(nóng)村養(yǎng)老問題面臨著更為嚴峻的挑戰(zhàn)。在農(nóng)村，家庭養(yǎng)老是絕大多數(shù)家庭唯一的養(yǎng)老模式，也是中國傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式，在農(nóng)村養(yǎng)老保障上發(fā)揮著重大作用。農(nóng)村“養(yǎng)兒防老”的觀念根深蒂固。雖然兩個老人居住和一個老年人獨自居住的情形也存在，但他們都需要子女經(jīng)常去照顧他們，從物質(zhì)上和精神上給予相應(yīng)的支持。雖然現(xiàn)階段中國農(nóng)村的養(yǎng)老模式仍然是以家庭養(yǎng)老為主，并且這種以“土地養(yǎng)老”.“養(yǎng)兒防老”為主要方式的家庭養(yǎng)老也有其深厚的經(jīng)濟因素和文化心理基礎(chǔ)。但是，隨著社會環(huán)境的急劇變化，家庭養(yǎng)老功能逐漸弱化，并呈現(xiàn)出諸多缺陷。首先，農(nóng)村老年人口規(guī)模大，老齡化程度高于城市，農(nóng)民的養(yǎng)老壓力逐漸加大，養(yǎng)老的經(jīng)濟負擔和養(yǎng)老服務(wù)負擔將更加沉重。其次，國家對農(nóng)村養(yǎng)老行為規(guī)范和調(diào)整力度減弱，不良價值觀念和道德觀念對一些農(nóng)村人產(chǎn)生了不良影響，加之國家法律對老年人權(quán)利保障不夠，使得有些老人在家庭中的不到應(yīng)有的尊重。最后，隨著計劃生育政策帶來的生育率下降，家庭規(guī)?？s小，使得家庭養(yǎng)老功能弱化，居住方式的代際分離，也意味著健康不佳的老年人在經(jīng)濟供養(yǎng)方面還面臨生活不便，照料不夠。目前養(yǎng)老方式開始由家庭養(yǎng)老向社會養(yǎng)老保障模式過渡，建立完善的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度是我國農(nóng)村養(yǎng)老的發(fā)展趨勢，也是解決當前農(nóng)村養(yǎng)老問題的理想選擇。

（二）我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度運行現(xiàn)狀

農(nóng)村養(yǎng)老保險在我國起步較晚，制度也不完善，在加上農(nóng)民素質(zhì)*社會心理*東方文化* 2 社會化服務(wù)水平*農(nóng)民對保險制度的信任度，非貨幣經(jīng)濟等等因素的影響，與城市職工養(yǎng)老保險相比，狀況很不如意，盡管到1998年底，全國已有30個省（自治區(qū)*直轄市）的200多個縣（市*區(qū)）開展了農(nóng)村養(yǎng)老保險改革試點，由200多萬農(nóng)民參加了養(yǎng)老保險。但以上數(shù)字對于8億農(nóng)民來說，社會化養(yǎng)老保險對大部分農(nóng)民來說還是離他們較遠。從目前農(nóng)民繳費的情況看，人均繳費不到150元錢，隔壁據(jù)他們的繳費額，幾十年后，平均每人每月拿不到幾元錢（相對于目前收入和消費水平）的養(yǎng)老金，根本打不到保險的目的。

但是，我們也不能不承認，隨著農(nóng)村經(jīng)濟情況的好轉(zhuǎn)，部分參與保險并最終獲得部分社會經(jīng)濟來源的條件已產(chǎn)生：第一，除少數(shù)未脫貧的地區(qū)之外，中國農(nóng)民已經(jīng)多上了溫飽生活，很多農(nóng)民已經(jīng)在向小康生活水平邁進，具有了一定參加保險的經(jīng)濟承受能力。經(jīng)濟較發(fā)達的浙江省杭州地區(qū)農(nóng)民開展養(yǎng)老保險的鄉(xiāng)鎮(zhèn)覆蓋率已達到95%，一些富裕的年邁農(nóng)民通過一次性繳納幾千元養(yǎng)老基金，已開始按月不等數(shù)額領(lǐng)取養(yǎng)老保險金。第二，隨著全國保險業(yè)務(wù)的發(fā)展，社會影響的擴大，計劃生育政策的強化等等，農(nóng)民參保的觀念不斷增強。他們開始理解到了參加保險對自身利益的保障作用，自覺性不斷提高。上海市早在1984年即順應(yīng)農(nóng)民需要而推行了《農(nóng)村養(yǎng)老保險暫行辦法》，山東煙臺從989年開始，大膽地進行農(nóng)村保險體制的改革，取得了積極的社會效果。

這種喜憂參半的現(xiàn)狀是和我國的基本國情完全一致的。我國的農(nóng)村人口多，生產(chǎn)力水平低，經(jīng)濟發(fā)展差距大，因而在養(yǎng)老問題上，各地情況差別很大，有些地方農(nóng)村養(yǎng)老保險已全面覆蓋，如東莞*溫州以及山東的一些地方，而有些貧困地區(qū)連一般的保費還無法收齊。由于目前我國農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展仍比較落后，且地區(qū)間極不平衡，差距較大，在全國范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的農(nóng)村養(yǎng)老保險制度與現(xiàn)實情況相脫離。因此，在現(xiàn)有經(jīng)濟水平條件下及傳統(tǒng)文化模式下，家庭養(yǎng)老仍然是我國農(nóng)村老年人的主要方式。

三 我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度存在的問題及原因分析

（一）我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度存在的問題

1.法律制度建設(shè)不完善，法律效力差。

目前，我國還沒有制定專門針對農(nóng)村養(yǎng)老保險問題的法律法規(guī)，民政部和勞動與社會保障部出臺的相關(guān)規(guī)定位階過低，權(quán)威性較差。有些省份還沒有出臺關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險問題的地方性法規(guī)，管理不夠規(guī)范。由于制度建設(shè)不完善，少數(shù)地方出現(xiàn)了挪用保險基金等問題。農(nóng)村養(yǎng)老保險法律效力差。一方面，民政部1992年制定的《基本方案》只是部門規(guī)章，不具有法律效力。各地農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦法大多數(shù)都是在《基本方案》的基礎(chǔ)上形成的，也是部門規(guī)章，普遍缺乏法律效力。因此，各級對這一政策的建立、撤消，保險金的籌集、運用以及養(yǎng)老金的發(fā)放都只是按照地方政府部門的意愿去操作，既有隨意性，又有不穩(wěn)定性。這種隨意性和不穩(wěn)定性導(dǎo)致了本來就心存疑慮的農(nóng)民更加不愿投保，這就是缺乏法律保障的結(jié)果。再者，如個人的繳費和集體的補助都不具強制性，國家的補貼也沒有在具有強制性的相關(guān)法律、法規(guī)中予以確定。另一方面，在內(nèi)容上，由于《基本方案》的制定時間在2o世紀9O年代，當時的農(nóng)村經(jīng)濟狀況和現(xiàn)在的現(xiàn)實情況相比，有的已經(jīng)發(fā)生了明顯的變化，《基本方案》嚴重滯后，甚至存在諸多明顯缺陷，譬如，物權(quán)法頒布后的農(nóng)民承包地與養(yǎng)老保險問題，對失地農(nóng)民的保障條款，對保險基金的流失和挪用等行為未規(guī)定有效的限制和懲罰措施。因此，有必要盡快出臺現(xiàn)行城鄉(xiāng)統(tǒng)籌情況下的農(nóng)村養(yǎng)老保險的配套政策和措施。

2.農(nóng)村養(yǎng)老基金管理，很不規(guī)范與完善。

目前，在相當部分地區(qū)無專門的機構(gòu)負責保險基金的管理與營運，養(yǎng)老基金管理人才缺乏，管理制度缺失，基金投資主要是購買國家財政發(fā)行的高利率債券和存入銀行。一些地 3 區(qū)農(nóng)村養(yǎng)老基金被擠占，挪用或貪污等現(xiàn)象比較嚴重。當前由于缺乏制度規(guī)范，農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的管理風險難以得到有效控制。

有關(guān)工作管理機制至今沒有理順，造成不少地方管理工作斷檔。同時，信息網(wǎng)絡(luò)化管理系統(tǒng)建設(shè)滯后，管理技術(shù)力量薄弱，多數(shù)基層養(yǎng)老保險管理人員只能承擔最簡單的重要性的日常管理工作。在方案設(shè)計*對提供行為的及時監(jiān)督*信息分析等方面的能力較差，這不僅增加了管理成本，也影響到養(yǎng)老保險的正常運行。

3.農(nóng)村養(yǎng)老保險的覆蓋范圍小，門檻高，資金來源單一。

據(jù)調(diào)查，農(nóng)村人口中素質(zhì)較高、有一定能力和經(jīng)濟頭腦的人都已經(jīng)隨著城市化的進程通過多種途徑進入城市，享受城市的部分公共資源，余下的多數(shù)是經(jīng)濟相對較差、年齡相對較大、水平相對一般的人群，這部分人更需要關(guān)心、更需要農(nóng)村養(yǎng)老保險、更需要社會保障。然而根據(jù)《基本方案》規(guī)定，“凡是溫飽問題沒有解決的地方，暫緩開展這項工作”。這一規(guī)定將貧困農(nóng)民的養(yǎng)老保障排斥在外。交納養(yǎng)老保險設(shè)定的門檻“保富不保窮”，阻斷了貧困農(nóng)民參加養(yǎng)老保險的路徑。《勞動合同法》從理論上解決了農(nóng)民工的問題，但是2007年勞動和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報顯示，2007年末，參加基本養(yǎng)老保險的農(nóng)民工為1846萬人，比上年末增加429萬。這意味著，在全國2億農(nóng)民工中，只有不到lO的人有可能享受到“老有所養(yǎng)”的保障。即使這10%，也并不是一個穩(wěn)定的數(shù)字，一些農(nóng)民工最終選擇了退保。從國家對社會保障的整體投入來說,用于城市的社會保障資金是農(nóng)村的8倍,如果按人均來算的話,用于每一個城里人的社會保障資金可以分配給30個農(nóng)民。相應(yīng)地,國家對農(nóng)村養(yǎng)老保險投入較少,主要是以個人繳費為主,集體給予適當補貼的方式。但農(nóng)村集體經(jīng)濟也相當薄弱,于是絕大部分養(yǎng)老金都變成了農(nóng)民自己支付。農(nóng)民本身支付能力有限,則影響了其參加社會養(yǎng)老保險的積極性,加大了農(nóng)村養(yǎng)老保險管理工作的難度。

4.農(nóng)村養(yǎng)老保險存在制度上不穩(wěn)定。

各地農(nóng)村養(yǎng)老保險辦法基本上都是在民政部頒布的《基本方案》的基礎(chǔ)上稍作修改形成的，這些辦法普遍缺乏法律效力。因此各地對這一政策的建立*撤銷*保險金的籌集*運用以及養(yǎng)老金的發(fā)放都只是按照地方政府部門，甚至是某些大官的意愿執(zhí)行的，不是農(nóng)民與政府的一種持久性契約，因此具有很大的不穩(wěn)定性。實際上，我國政府對農(nóng)村養(yǎng)老保險的態(tài)度也時常發(fā)生動搖，導(dǎo)致了本來就心存疑慮的農(nóng)民更加不愿投保，這也是缺乏法律保障的結(jié)果。

農(nóng)村養(yǎng)老保險制度運行低效，農(nóng)民信心下降。

由于沒有法律上的強制性效力，注定了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的低效性?！痘痉桨浮芬?guī)定，“基金以縣為單位統(tǒng)一管理，主要以購買國家財政發(fā)行的高利率債券和存入銀行實現(xiàn)保值增值”。在實際運作過程中，一方面，由于缺乏合適的投資渠道和人才，有關(guān)部門一般都采取存入銀行的方式；另一方面，由于銀行利率和債券利息的不斷變化，加上物價的上漲等因素的影響，造成投保人實際收益明顯低于按過去高利率計算出的養(yǎng)老金，使人們失去對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的信心。

（二）我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度存在問題的原因分析 1.國家的政策和立法滯后

我國農(nóng)村養(yǎng)老社會保險起步晚，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險法制不健全，管理體制沒有完全理順。1992年，民政部發(fā)布《縣級農(nóng)村養(yǎng)老保險基本方案(試行)》，這是第一部關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險的部頒規(guī)章，可見整個農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的立法層次很低。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險比城鎮(zhèn)居民，以及城鎮(zhèn)企業(yè)職工的養(yǎng)老保險晚，在政策立法以及財政的支持上也遠遠落后。這就造成了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險發(fā)展的緩慢，以及相關(guān)管理事業(yè)的不規(guī)范。到目前為止我國農(nóng)民社會養(yǎng)老保險只是依據(jù)民政部門制定的《基本方案》和國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)民政部門制定的《關(guān)于進一步做好農(nóng)村社會養(yǎng)老保險工作意見的通知》兩個不具法律性的文件在運行。個人的繳費和集體的配套繳費都不具強制性，國家的補貼也沒有在具有強制性的相關(guān)法律、法規(guī)中予以確定，這也注定了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的低效性。

2.我國農(nóng)村目前正處于由以家庭養(yǎng)老為主向以社會養(yǎng)老為主的格局變化時期

長期以來，家庭養(yǎng)老一直是我國農(nóng)村最主要的養(yǎng)老形式。隨著老齡化趨勢加劇，計劃生育政策的實施，我國農(nóng)村目前正處于由以家庭養(yǎng)老為主向以社會養(yǎng)老為主的格局變化時期。其間，舊有的制度因為不適應(yīng)現(xiàn)實的需要而崩潰，新制度正在生成，許多矛盾和問題因而出現(xiàn)。

3.國家缺乏針對農(nóng)村養(yǎng)老保險的支持政策

養(yǎng)老保險基金的籌資模式分為現(xiàn)收現(xiàn)付式、完全積累式和部分積累式3種，我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金實行“個人繳費為主，集體補助為輔，政府政策扶持”的方針，實際上采用了完全積累制，政府不承擔直接財力支持的責任。該制度基本上成為完全由農(nóng)民個人儲蓄的積累制，喪失了社會保險的互助共濟的功能和意義。政府今后應(yīng)該在政策調(diào)整與長期的財政支付安排上加大對農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險資金投入，對落后的中西部農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)老保險基金實施財政轉(zhuǎn)移支付。

4農(nóng)民的養(yǎng)老保險意識欠缺

我國的大部分農(nóng)村普遍缺乏養(yǎng)老社會保險意識，“養(yǎng)兒防老”思想在農(nóng)村仍有不小的市場，這給在農(nóng)村推行社會保障體系帶來了一定難度。此外，許多人認為，由于我國農(nóng)村耕地基本實行的是人口均等承包的制度，依靠土地可以實現(xiàn)其養(yǎng)老功能。但隨著工業(yè)化和城市化發(fā)展，我國耕地面積逐年下降，人多地少矛盾非常突出。5.農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的可持續(xù)性差

農(nóng)村養(yǎng)老保險制度實施目的的順利實現(xiàn)必須具備兩個條件。一是農(nóng)民能持續(xù)穩(wěn)定地繳費，二是養(yǎng)老保險制度能夠開展到農(nóng)民老年獲得回報后，而不是中途解體，這兩個條件都令人懷疑，因為農(nóng)民不像城市職工有穩(wěn)定的收入來源，農(nóng)民收入受自然氣候及農(nóng)產(chǎn)品市場行情影響較大，因而其繳費的穩(wěn)定性沒有把握。從政府方面看，目前的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險不是在法律基礎(chǔ)上建立的，其受行政因素影響較大，往往很不穩(wěn)定。

四.健全與完善農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的意義

第一，構(gòu)建社會主義和諧社會、建設(shè)社會主義新農(nóng)村的現(xiàn)實要求。隨著聯(lián)產(chǎn)承包責任制的推行和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，生產(chǎn)的專業(yè)化、社會化、商品化、市場化程度不斷提高。新體制的研究和建立對于進一步解放生產(chǎn)力，調(diào)節(jié)政府與農(nóng)民的關(guān)系，縮小城鄉(xiāng)差別，改善社會風氣，促進農(nóng)村社會穩(wěn)定和精神文明建設(shè)具有重要意義。

第二，應(yīng)對我國人口老齡化趨勢的客觀要求。根據(jù)第五次全國人口普查的數(shù)據(jù)，全國農(nóng)村65歲以上老年人超過5930萬人，約占全國全部老年人口總數(shù)的70%。并且中國農(nóng)村老年人口規(guī)模還繼續(xù)以每年3%的速度遞增，到最近，其規(guī)模已達到近1億人[3]P13。老年人口絕對數(shù)目的增加越開越成為政府公共政策決策面臨的挑戰(zhàn)。

第三，現(xiàn)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度向規(guī)范化和科學化方向發(fā)展的必然要求。相對于城市，農(nóng)村社會保障制度理論研究比較缺乏，導(dǎo)致了農(nóng)村社會養(yǎng)老保障制度的建設(shè)與實踐也相對落后。因此，加強農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的理論研究和實踐探索，建立和完善農(nóng)村養(yǎng)老保險制度顯得十分必要。

五.健全與完善我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的建議

（一）從政策和立法上加強制度建設(shè)。

制度通過法律來規(guī)范，是國際通行的做法。法律規(guī)范是農(nóng)村社會保險制度有序進行的前提條件。我們必須要通過立法的形式來約束和強制性地執(zhí)行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，并把相關(guān)的事項通過法律予以規(guī)定，利用法律和法規(guī)來保證農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的合理、有效、持續(xù)性地進行。堅持“公平與效率結(jié)合”的立法原則，在農(nóng)村建立獨具特色的農(nóng)村養(yǎng)老保險法律制度。農(nóng)村獨生子女以及雙女戶家庭應(yīng)當作為養(yǎng)老保險制度的首要目標，因地制宜發(fā)展強制的、個人儲蓄賬戶的、由獨立非營利基金組織管理的、政府最低擔保的制度。各地應(yīng)根據(jù)當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的實際情況，在國家制定的有關(guān)法律的基礎(chǔ)上，再制定具體的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險辦法，為農(nóng)村社會養(yǎng)老保險事業(yè)的順利進行提供良好的法制環(huán)境保護。

（二）明確政府責任

政府是社會保障體系的建設(shè)者和推動者,在建立和完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險中負有不可推卸的責任，合理定位在農(nóng)村養(yǎng)老保險事業(yè)發(fā)展中的責任,關(guān)系到我國整個社會保障體系建設(shè)的進程。

為此，政府首先要明確在財政支持方面的責任。國家的財政支持是農(nóng)村養(yǎng)老保險制度發(fā)展的前提，加強對農(nóng)村的財政支持力度也是我國社會發(fā)展的必然要求。其次是政府在加強管理和監(jiān)督責任。這是農(nóng)村社會養(yǎng)老保險資源整合和優(yōu)化配置的重要保障，我國農(nóng)村社會保障事業(yè)的管理長期存在著體制不合理的問題,政府要推進城鄉(xiāng)農(nóng)村社會養(yǎng)老保險管理體系的一體化，應(yīng)設(shè)立統(tǒng)一的社會保障管理機構(gòu),嚴格區(qū)分政府在社會養(yǎng)老保險中的行政管理和事務(wù)管理職能。

（三）加大對農(nóng)村養(yǎng)老保險的扶持。

目前我國絕大多數(shù)地區(qū)采取非繳費型農(nóng)村養(yǎng)老保險的做法是有困難的，但是部分地區(qū)借鑒法國非工薪人員保險制度明確個人繳費僅為28，農(nóng)業(yè)工人交14．75，日本國庫就支持 6 三分之一的做法還是有條件的，可以逐步推行，或在部分發(fā)達省份先行實施。因此，將農(nóng)村養(yǎng)老保險納入到國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的規(guī)劃中，中央財政預(yù)算將農(nóng)村養(yǎng)老保險納入國民社會保障預(yù)算，同時明確各地在財政支農(nóng)支出中增加農(nóng)村社會養(yǎng)老保險補貼支出，補貼資金的數(shù)額根據(jù)農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的繳納情況、農(nóng)民收入的增加情況、養(yǎng)老保險基金的增值情況以及其他的意外損失情況等確定，盡可能提高集體補助和中央財政扶持的比重，給農(nóng)民參保增加信心，使農(nóng)村社會養(yǎng)老保險真正具有社會保障應(yīng)有的“社會性”、“福利性”。對于部分地區(qū)也可建立以土地換保障的制度。日本的離農(nóng)政策和土地權(quán)益轉(zhuǎn)讓補償金的做法值得研究和借鑒。如通過土地流轉(zhuǎn)的農(nóng)民，可以由土地使用者按照國家和地方政府的規(guī)定或雙方約定代其繳納養(yǎng)老保險金；被征用土地的農(nóng)民，可以一次性得到補償并取得養(yǎng)老保險年金。結(jié)合自身實際，實行分類指導(dǎo)，在國家法律的框架下，從保護農(nóng)民利益，維護農(nóng)村穩(wěn)定，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟的大局角度加大對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的扶持顯得十分重要。

（四）加大農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的覆蓋范圍，多渠道籌資基金。

所有發(fā)達國家和大多數(shù)發(fā)展國家農(nóng)村養(yǎng)老保險基本是全覆蓋，因此，完善覆蓋對象，真正體現(xiàn)公平性是我國農(nóng)村養(yǎng)老保險的重要內(nèi)容，也是農(nóng)村社會穩(wěn)定的根本措施。農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立更多的社會保障網(wǎng)絡(luò)體系，讓更多農(nóng)民得到養(yǎng)老保障。在目前全民實行城鄉(xiāng)統(tǒng)籌有困難的情況下，實行農(nóng)民工納入城鎮(zhèn)居民保險體系，與城鎮(zhèn)居民同工同險，享受政府、集體的陽光。政府對農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的政策力度應(yīng)加大，應(yīng)該維護社。會公正，切實保障農(nóng)民權(quán)益。加大財政投入，多渠道籌集基金，加快農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的運行。

（五）加強監(jiān)督管理

我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度在運行過程中存在很多的問題，影響其執(zhí)行的效果。政府機關(guān)應(yīng)成立監(jiān)督管理機關(guān)，加強對其監(jiān)督，保證農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的正常運行。加強對養(yǎng)老基金和基金去向進行監(jiān)督和管理，確保養(yǎng)老基金發(fā)揮真正的作用，用到農(nóng)民的身上，讓廣大的農(nóng)民老人不再為自己的養(yǎng)老問題而擔憂，為解決農(nóng)村養(yǎng)老問題提供條件。

（六）健全基金管理制度，提高機構(gòu)的組織效率和制度效率。

加強農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的基金管理，要健全基金管理制度，以規(guī)避物價上漲和利率下調(diào)帶來的基金貶值風險和政府信任風險。完全積累制的農(nóng)村養(yǎng)老保險，積累起來的資金必須保值增殖，否則將變成歷史包袱。努力提高資金的管理和運作能力，避免基金貶值風險，也就成了各級養(yǎng)老保險資金管理機構(gòu)的一大重任。其基本要求是既要保證資金的安全性，又可以進行適當?shù)耐顿Y組合，拓寬投資領(lǐng)域，還可以在保證安全性的前提下進行投資代理，以提高資金增值率。提高保障機構(gòu)的組織效率和制度效率，如有條件，建立專門的農(nóng)民養(yǎng)老保險管理機構(gòu)。明確各部門在資金籌措和管理等方面的責任分工。要建立一支素質(zhì)較高、人員精干的專職干部隊伍。對不同層次、不同崗位的農(nóng)保干部，可以通過舉辦財務(wù)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，學習交流，提高農(nóng)保干部的工作能力，提高實施農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的信息化、網(wǎng)絡(luò)化和管理服務(wù)現(xiàn)代化水平。

（七）加強農(nóng)民的參保意識。

中國農(nóng)村養(yǎng)老保險只是剛剛起步，只有政府和群眾雙方相互配合，才能把這項工作搞好。農(nóng)村社會保障制度的建立意味著農(nóng)民必須從世代相傳的傳統(tǒng)保障意識轉(zhuǎn)化為現(xiàn)代保障意識，意味著農(nóng)民的心理、生活習慣及價值取向等方面都要發(fā)生深刻的變化。因此廣泛而深入的宣傳是引導(dǎo)、促成這種觀念轉(zhuǎn)化、接受這項新事物最強有力的不可或缺的手段。要提高各級領(lǐng)導(dǎo)對農(nóng)村養(yǎng)老保險工作重要意義的認識，充分利用廣播、電視、報紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經(jīng)常地、廣泛地宣傳農(nóng)村新型社會保障的意義，講清形勢、算清經(jīng)濟帳，實現(xiàn)群眾的廣泛參與。

（八）建立城鄉(xiāng)一體化的社會養(yǎng)老保險制度

要建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度，在制度設(shè)計的時候應(yīng)該具體問題具體分析，充分考慮漸進式推進。要根據(jù)地區(qū)之間的差異制定相應(yīng)的政策。首先要要完善社會保障體系，明確城鄉(xiāng)一體化目標。完善農(nóng)村社會養(yǎng)老保險體系，主要是將農(nóng)村與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度結(jié)合起來確立城鄉(xiāng)統(tǒng)一觀念，為建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的社會養(yǎng)老保險體系明確思想上的方向。其次是合理運用市場經(jīng)濟機制，打破二元結(jié)構(gòu)，注意加大財政投入，合理管理營運社?；?。針對我國具體情況，充分發(fā)揮市場的作用，消除阻礙城鄉(xiāng)一體化發(fā)展障礙。

最后是建立合理的基金營運模式，規(guī)范和加強養(yǎng)老保險基金的監(jiān)管。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金是農(nóng)民年老后生活的基本保障，要通過創(chuàng)新，改變以往單一的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金運營模式，加強基金管理，才能確保基金安全，應(yīng)實行市場化基金運營，而政府則應(yīng)在其中起到監(jiān)督管理的作用，并且給予運營保障，保證由商業(yè)投資機構(gòu)投資運作，通過市場化運作使基金獲得有效的保值增值。

結(jié)論中國農(nóng)村養(yǎng)老保險只是剛剛起步，只有政府和群眾雙方相互配合，才能把這項工作搞好。農(nóng)村社會保障制度的建立意味著農(nóng)民必須從世代相傳的傳統(tǒng)保障意識轉(zhuǎn)化為現(xiàn)代保障意識，意味著農(nóng)民的心理、生活習慣及價值取向等方面都要發(fā)生深刻的變化。因此廣泛而深入的宣傳是引導(dǎo)、促成這種觀念轉(zhuǎn)化、接受這項新事物最強有力的不可或缺的手段。要提高各級領(lǐng)導(dǎo)對農(nóng)村養(yǎng)老保險工作重要意義的認識，充分利用廣播、電視、報紙等媒體，采取多種群眾喜聞樂見的形式，經(jīng)常地、廣泛地宣傳農(nóng)村新型社會保障的意義，講清形勢、算清經(jīng)濟帳，實現(xiàn)群眾的廣泛參與。

參考文獻：

[ 1 ]孫合珍.農(nóng)村養(yǎng)老保險制度存在的問題和措施[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2008，8.[ 2 ] 劉穎.農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度[ J ].金融投資, 2006(10): 5182.[4] 林萍.中國養(yǎng)老保險制度現(xiàn)狀分析[ J ].吉林省經(jīng)濟管理干部學院學報, 2006, 20(5): 18-21.研究

第五篇：我國養(yǎng)老保險制度的完善

內(nèi)容摘要：

養(yǎng)老保險是一種社會保險，是根據(jù)國家法律規(guī)定，對達到退休年齡的老年人，由國家和社會提供物質(zhì)幫助以保障其晚年生活所需的社會保險制度。中國社會養(yǎng)老保險制度的改革已經(jīng)過了幾十年的歷程，經(jīng)過多次的摸索、實踐，在資金的管理上逐步形成了 “社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合”的籌資模式；為提高統(tǒng)籌管理效率，均衡離退休費用負擔，增強社會保障功能，完善社會保障體系，實行了養(yǎng)老保隊省級統(tǒng)籌。養(yǎng)老保險制度的改革，對于建立社會主義市場經(jīng)濟體制，促進改革、發(fā)展和社會穩(wěn)定都具有十分重要的意義。社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合模式在現(xiàn)收現(xiàn)付的基礎(chǔ)上，既面臨著人口老齡化、支出需要大幅度增加的現(xiàn)實，又存在著缺乏政府的財源支持、企業(yè)和個人繳費已不堪重負的問題，在這種情況下，養(yǎng)老保險前進的道路是十分曲折、困難的。結(jié)合我國的實際情況，針對我國社會養(yǎng)老保險在實踐中出現(xiàn)的一些問題，查找出現(xiàn)問題的原因，借鑒國外的一些經(jīng)過實踐而逐漸成熟的經(jīng)驗，淺談我國養(yǎng)老保險制度的完善。

關(guān)鍵字：養(yǎng)老保險制度現(xiàn)狀完善

一、養(yǎng)老保險制度的發(fā)展歷程

養(yǎng)老保險是一種社會保險，是根據(jù)國家法律規(guī)定，對達到退休年齡的老年人，由國家和社會提供物質(zhì)幫助以保障其晚年生活所需的社會保險制度。養(yǎng)老保險基金是在社會經(jīng)濟生活中，國家為實施養(yǎng)老保險計劃按照一定的法律程序而預(yù)先建立起來的、用于保障受保人養(yǎng)老基本生活需要的專用基金。我國的養(yǎng)老保險制度是50年代初期建立的，以后在1958年和1978年兩次做了修改，1991年各地區(qū)為適應(yīng)經(jīng)濟體制改革的需要，又進行了以退休費用社會統(tǒng)籌為主要內(nèi)容的改革，制定了《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》（國發(fā)［1991］33號）。1995年3月和1997年7月又分別制定了《國務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》和《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》等文件，中國社會養(yǎng)老保險制度的改革已經(jīng)過了幾十年的歷程，經(jīng)過多次的摸索、實踐，在資金的管理上逐步形成了 “社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合”的籌資模式；為提高統(tǒng)籌管理效率，均衡離退休費用負擔，增強社會保障功能，完善社會保障體系，實行了養(yǎng)老保隊省級統(tǒng)籌。養(yǎng)老保險制度的改革，對于建立社會主義市場經(jīng)濟體制，促進改革、發(fā)展和社會穩(wěn)定都具有十分重要的意義。

為使養(yǎng)老保險更合理地收繳及使用，養(yǎng)老保險實行了省級統(tǒng)籌，實行省級統(tǒng)籌的目標是：建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，適用城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和個體勞動者，資金來源多渠道，保障方式多層次，社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合，管理服務(wù)社會化，在全省范圍內(nèi)調(diào)劑和管理基金，以確保離退休金按時足額發(fā)放的養(yǎng)老保險體系。我省實行的養(yǎng)老保險制度，是根據(jù)這個目標，依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的養(yǎng)老保險制度的規(guī)定，逐步做到統(tǒng)一繳費比例，統(tǒng)一管理和調(diào)劑使用基金，統(tǒng)一養(yǎng)老金的發(fā)放辦法和標準，通過規(guī)范和調(diào)整，逐步統(tǒng)一企業(yè)繳費基數(shù)和比率。

二、我國養(yǎng)老保險制度的現(xiàn)狀

1、在實踐中，社會統(tǒng)籌常常只能顧及當前社會養(yǎng)老保險基金的收支狀況，而無法顧及到未來人口老齡化和可能出現(xiàn)的經(jīng)濟危機對社會養(yǎng)老保險制度所帶來的風險，社會養(yǎng)老保險基金的長期平衡是社會統(tǒng)籌的難題。而大數(shù)額的人口進入養(yǎng)老金領(lǐng)取者的行列，這無疑會給社會養(yǎng)老保險基金的籌集帶來巨大的壓力。由于積累的個人帳戶由于要求收支平衡的期間過長，容易受到通貨膨脹的嚴重影響，一旦遇到大的經(jīng)濟危機和金融危機，養(yǎng)老金個人帳戶的貶值風險無法抵御；而且，單純以個人交納的保險費數(shù)額來決定養(yǎng)老金給付數(shù)額的模式下，社會的低收入者或負擔重的勞動者往往難以通過自身預(yù)提積累的保險金滿足維持退休后最基本生活水平的需求。

2、機制轉(zhuǎn)軌過程中存在著巨大的資金缺口。社會養(yǎng)老保險基金從現(xiàn)收現(xiàn)付模式轉(zhuǎn)向“社會統(tǒng)

籌與個人帳戶相結(jié)合”的部分積累模式，從財富流動的機制上來看，新制度下的勞動者除了要為自己繳費之外，還必須為退休的上一代再交一次費用?，F(xiàn)收現(xiàn)付模式向積累模式的轉(zhuǎn)換過程中，存在著一代人必須養(yǎng)活兩代人的難題，即當代勞動者在為自己積累資金、充實自己的“個人帳戶”之外，還必須繳納足夠的基金養(yǎng)活上一代人。

3、在社會極度進步的時代，經(jīng)濟高速發(fā)展也帶來了極不穩(wěn)定的因素，企業(yè)破產(chǎn)導(dǎo)致下崗職工增多，社會養(yǎng)老保險基金的籌集更加困難。由于各種因素所致的經(jīng)營不景氣、頻臨倒閉或破產(chǎn)的企業(yè)很多，同時，下崗職工的人數(shù)也因此而增多。雖然企業(yè)破產(chǎn)了，職工下崗了，但時間不會停止，由此產(chǎn)生的養(yǎng)老保險基金還得繼續(xù)交，但下崗的職工拿不出這部分資金，但退休的那部分職工的退休工資還得繼續(xù)發(fā)放，在這種情況下，社會養(yǎng)老保險基金只出不進，社會統(tǒng)籌的入不敷出就將不可避免。不僅如此，一方面企業(yè)經(jīng)營困難，另一方面又需要被迫不斷地提高繳費率去應(yīng)付日益增長的養(yǎng)老金支付壓力，不僅社會養(yǎng)老保險基金入不敷出，由此也導(dǎo)致收入分配的巨大差距，乃至進一步拉大地區(qū)之間社會經(jīng)濟發(fā)展的水平。即使是在省市級“社會統(tǒng)籌”的范圍內(nèi)，不同縣市的社會養(yǎng)老保險基金的盈虧也涉及到當?shù)氐娜丝诮Y(jié)構(gòu)、制度的覆蓋范圍、企業(yè)的繳費能力、社會養(yǎng)老金的替代水平和基金征繳到位率等諸多因素，差距過大也會造成社會養(yǎng)老保險基金統(tǒng)籌和調(diào)節(jié)的困難和壓力。

4、缺乏政府的財政投入。在1995年的《國務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》中規(guī)定“基本養(yǎng)老保險基金發(fā)生困難時，由同級財政予以支持”。但在實際工作中，有關(guān)支持的手段、力度、范圍和財政基金的來源卻沒有明確的規(guī)定，所以此種支持很難到位。

綜上所述，社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合模式在現(xiàn)收現(xiàn)付的基礎(chǔ)上，既面臨著人口老齡化、支出需要大幅度增加的現(xiàn)實，又存在著缺乏政府的財源支持、企業(yè)和個人繳費已不堪重負的問題，在這種情況下，養(yǎng)老保險前進的道路是十分曲折、困難的。

六、我國養(yǎng)老保險制度的完善

1997年7 月國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)在全國統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度工作會議上指出在深化（社會養(yǎng)老保險制度）改革過程中，暴露和反映出了一些問題。一是多種養(yǎng)老保險辦法并行，給管理工作帶來諸多困難；二是基本養(yǎng)老保險水平差距過大，存在攀比待遇水平的現(xiàn)象；三是基金統(tǒng)籌層次過低，調(diào)劑能力弱，少數(shù)經(jīng)濟效益不好的地區(qū)和企業(yè)，離退休人員的基本生活難以保障；四是個人繳費到位的速度慢，個人帳戶的功能沒有得到充分體現(xiàn)；五是國家關(guān)于基金管理的規(guī)定沒有得到認真執(zhí)行，擠占挪用養(yǎng)老保險基金的問題比較嚴重?！边@些問題，使社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合模式的環(huán)境風險和目標風險都在加大。因此，采取什么樣的政策和措施，化解風險，保證社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合模式能夠順利地運行，是目前實際工作中最重要的問題。

1、加強養(yǎng)老保險制度涉及廣大人民群眾的切身利益，并且經(jīng)營管理的期限長達數(shù)十年，因此應(yīng)當針對已經(jīng)出現(xiàn)的問題分別完善幾個層次的立法，如社會保險（障）法、養(yǎng)老保險管理辦法等，規(guī)范籌資方式，明確管理機構(gòu)和經(jīng)辦機構(gòu)，規(guī)范資金的運用與投資，加大處理違規(guī)行為的力度，統(tǒng)一監(jiān)管標準，保障資金的安全，促進養(yǎng)老保險制度體系的發(fā)展。

2、社會養(yǎng)老保險基金的籌資。一般來說，社會養(yǎng)老保險基金制度的最終實現(xiàn)目標有三個方面。首先是能夠建立充分的基金儲備，以保證國家社會養(yǎng)老保險計劃的順利運轉(zhuǎn)，實現(xiàn)保險功能，這是社會養(yǎng)老保險基金制度運行的根本目標。其次，社會養(yǎng)老保險基金籌集的各個環(huán)節(jié)，都要充分保證社會經(jīng)濟運行的效率性，而不能對社會經(jīng)濟發(fā)展造成障礙。第三，通過其特有的財富轉(zhuǎn)移機制，達成社會收入第二次分配的目標，努力做到社會公平?！吧鐣y(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合”模式，既能夠通過統(tǒng)籌機制照顧退休人員的現(xiàn)實利益，保證社會養(yǎng)老保險基金現(xiàn)收現(xiàn)付功能的實現(xiàn)，又設(shè)立個人帳戶著眼于工作著的現(xiàn)在一代人的長遠利益。在實踐中它既能夠發(fā)揮現(xiàn)收現(xiàn)付模式和完全積累模式的長處，又在一定程度上互補了二者的缺陷。社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合模式的關(guān)鍵是基金的來源。只有國家、企業(yè)和職工個人共同承擔

基金籌集的責任，共同參與、共同努力、相互協(xié)調(diào)才可能保證財源的穩(wěn)定性。傳統(tǒng)的體制下，國家已經(jīng)無力繼續(xù)支撐不斷增長的社會養(yǎng)老保險費用，實際上現(xiàn)收現(xiàn)付模式已經(jīng)破產(chǎn)。但是國家作為社會保障的主體，組織、協(xié)調(diào)并保證社會養(yǎng)老保險制度的順利運行是其根本的權(quán)利和義務(wù)。推行社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合模式是創(chuàng)新性的嘗試，在目前社會養(yǎng)老保險基金運行風險加大的情況下，國家需要加大參與和干預(yù)的力度。

3、國家對上一代人的債務(wù)，可以尋求一定的補償辦法：一是從現(xiàn)有的國有資產(chǎn)存量中取一部分補充其漏缺。我國在對國有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)進行調(diào)整改組，自然要涉及對國有資產(chǎn)進行重新配置，可以結(jié)合這一過程，劃出部分國有資產(chǎn)補充到社會養(yǎng)老保險基金中去；二是國家財政應(yīng)劃撥資金對社會養(yǎng)老保險基金進行援助。比如為按時按數(shù)額繳納社會養(yǎng)老保險的企業(yè)實行稅收優(yōu)惠政策等。因為，養(yǎng)老費用應(yīng)屬于勞動力再生產(chǎn)費用的范疇，這筆費用本來可以作為勞動者的勞動報酬發(fā)給職工個人支配，職工用這筆費用選擇如何進行養(yǎng)老?，F(xiàn)在國家從社會安全的需要出發(fā)，建立了社會養(yǎng)老保險制度，由企業(yè)代替職工個人繳納了用于職工養(yǎng)老的費用的一部分，即社會養(yǎng)老保險基金。顯然，這部分費用本來就不構(gòu)成企業(yè)的利潤部分，不存在納稅的問題。因此，所謂財政讓利只是一種推動經(jīng)濟發(fā)展的激勵模式。

如果國家財政不投入，靠企業(yè)和勞動者個人是不可能承擔得了的。再者，政府財政承擔部分社會養(yǎng)老保險基金，減輕了企業(yè)的負擔，不僅有利于企業(yè)改革，更有利于企業(yè)參與國際分工，增強其在國際市場上的競爭力。解決社會養(yǎng)老保險基金危機的合理、公平的做法就是政府財政及時注入資金實施援助。

4、應(yīng)建立最低養(yǎng)老金制度。社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合模式中，社會收入有從下向上、從貧向富流的傾向。對生活困難的企業(yè)下崗職工征收社會養(yǎng)老保險費不利于社會保險的基本原則，若對他們免征費用，首先是社會養(yǎng)老保險基金承受不了，再者不出力而吃飯的局面會難以控制，而且對繳費者也構(gòu)成了不公平。因此，建立一個社會最低養(yǎng)老金，維持低收入者養(yǎng)老生活，使人人都有飯吃。

5、確保保險基金的增值。可以通過把死的那部分資金投入運營的方式來增加基金的收入，利用社會保險基金進行投資，購買國債或者存入國有商業(yè)銀行等。這樣一來，國家長期建設(shè)需要的資金可以依賴于此而解決一點，因此，承著金融風險的逐步解決，國內(nèi)資本市場的進一步規(guī)范，應(yīng)積極開拓基本養(yǎng)老保險基金的投資市場，將養(yǎng)老保險基金的投資方向著眼于建設(shè)周期較長、有穩(wěn)定回報的長期投資領(lǐng)域。以真正發(fā)揮長期資金的優(yōu)勢，創(chuàng)造最大的經(jīng)濟效益；而經(jīng)濟效益的提高不僅將直接對國民經(jīng)濟產(chǎn)生良好的影響，同時又間接實現(xiàn)了基金收入的穩(wěn)步增加。

6、逐步建立并完善農(nóng)村養(yǎng)老保險。我國是農(nóng)業(yè)大國，應(yīng)加大力度進行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險立法，制定出適用于農(nóng)村的養(yǎng)老保險制度，保證農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的實行，依法監(jiān)督、管理農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的實施，并確保農(nóng)村養(yǎng)老保險基金保值增值。

參考文獻：

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