第一篇：信用社改革競(jìng)賽試題

一、單選題（本題共20小題，答對(duì)1題得1.5分）

1、，國務(wù)院在京召開試點(diǎn)?。ㄊ校┱?fù)責(zé)人座談會(huì)，8?。ㄊ校┥罨r(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作正式啟動(dòng)。

A．2003年8月18日B．2004年8月30日

C．2003年6月27日D．2003年8月30日

2、在深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)啟動(dòng)后成立的第一家省級(jí)聯(lián)社是。

A.浙江省聯(lián)社B.重慶市聯(lián)社

C.江蘇省聯(lián)社D.貴州省聯(lián)社

3、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)啟動(dòng)后，成立的第一家農(nóng)村合作銀行是。

A．浙江鄞州農(nóng)合行B.貴州花溪農(nóng)合行

C.山東廣饒農(nóng)合行D.浙江蕭山農(nóng)合行4、2004年8月13日，江蘇吳江農(nóng)村商業(yè)銀行成立，這是深化農(nóng)信社改革試點(diǎn)啟動(dòng)后成立的第一家農(nóng)村商業(yè)銀行，也是全國第家農(nóng)村商業(yè)銀行。

A.2B.3C.4D.55、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作由會(huì)同有關(guān)部門組織實(shí)施。

A．人民銀行B．銀監(jiān)會(huì)

C．財(cái)政部D．國家稅務(wù)總局

6、《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作方案》明確將農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任交由負(fù)責(zé)。

A.國務(wù)院B.銀監(jiān)會(huì)C.省級(jí)人民政府D.人民銀行7、2004年8月30日至31日，國務(wù)院在京召開深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作會(huì)議，確定在原有8?。ㄊ校┑幕A(chǔ)上，將北京等?。▍^(qū)、市）列為第二批改革試點(diǎn)單位。

A．20B.21C.22D.238、按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》有關(guān)規(guī)定，對(duì)違反審慎經(jīng)營原則，資本充足率低于存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的農(nóng)村信用社，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期整改。

A．0B.2%C.4%D.8%

9、農(nóng)村商業(yè)銀行是指

A.布局在農(nóng)村的商業(yè)銀行

B.由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方性金融機(jī)構(gòu)。

C.股份制銀行

D.由農(nóng)民入股組成的國有商業(yè)銀行

10、股份制的特點(diǎn)是“大股控權(quán)、一股一票、商業(yè)經(jīng)營”，適合于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、商業(yè)化程度高的地區(qū)，是一種的聯(lián)合。

A.勞動(dòng)B.組織C.資本D.市場(chǎng)

11、農(nóng)村商業(yè)銀行本行職工持股總額不得超過總股本的A.20%B.25%C.30%D.35%

12、農(nóng)村合作銀行職工之外的自然人股東持股總額不得低于股本總額的A.25%B.30%C.35%D.40%

13、統(tǒng)一法人農(nóng)信社單個(gè)自然人投資最高不超過股本總額的A.千分之五B.5%C.20%D.25%

14、首批中央銀行專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行，共向8?。ㄊ校?72家聯(lián)社發(fā)行中央銀行專項(xiàng)票據(jù)

A.115億元B.118億元C.119億元D.120億元

15、中央銀行扶持資金數(shù)額是按照年年末農(nóng)村信用社實(shí)際資不抵債數(shù)額的50%

來核定的。

A.2000年B.2001年C.2002年D.2003年

16、專項(xiàng)票據(jù)置換的不良貸款由負(fù)責(zé)管理。A.人民銀行B.農(nóng)村信用社C.銀監(jiān)會(huì)D.地方政府

17、中央銀行提供的專項(xiàng)借款最長期限為年。

A.5B.6C.8D.1018、實(shí)行統(tǒng)一法人體制的農(nóng)村信用社資本充足率應(yīng)達(dá)到，才能達(dá)到中央銀行專項(xiàng)票據(jù)的發(fā)行條件。

A．0B.2%C.4%D.8%

19、國家在財(cái)政補(bǔ)貼方面，對(duì)農(nóng)村信用社期間開辦保值儲(chǔ)蓄多支付保值貼補(bǔ)息而造成的虧損，給予適當(dāng)補(bǔ)貼。

A．1990～1992年B.1992~1996年C.1994~1996年D.1994~1997年

20、從2003年1月1日起，對(duì)深化改革試點(diǎn)地區(qū)所有農(nóng)信社的營業(yè)稅按的稅率征收。

A．0B.3%C.17%D.33%

二、復(fù)選題（本題共20小題，每題至少有兩個(gè)以上答案，答對(duì)1題得2.5分，多選少選不得分）

21、農(nóng)村信用社是由轄區(qū)內(nèi)入股組成的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。

A．農(nóng)戶B.個(gè)體工商戶

C.中小企業(yè)D.黨政機(jī)關(guān)E.事業(yè)單位22、2003年以來，中央明確提出，農(nóng)村信用社改革的總體要求是

A.明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系B.強(qiáng)化約束機(jī)制C.增強(qiáng)服務(wù)功能 D.國家適當(dāng)扶持E.地方政府負(fù)責(zé)

23、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)必須堅(jiān)持原則。A.為“三農(nóng)”服務(wù)的原則

B．因地制宜，分類指導(dǎo)的原則

C．按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展取向進(jìn)行改革

D．政企分開的原則

E.先易后難的原則

24、深化農(nóng)村信用社改革的主要內(nèi)容是

A．改革信用社管理體制

B．改革信用社產(chǎn)權(quán)制度

C．改善法人治理結(jié)構(gòu)

D．國家給予適當(dāng)政策扶持

E．轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能

25、改革后，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制的總體框架是

A．國家宏觀管理、加強(qiáng)監(jiān)管

B．省級(jí)政府依法管理、落實(shí)責(zé)任

C．省級(jí)聯(lián)社行業(yè)自律、加強(qiáng)管理

D．地方政府協(xié)助管理、提供支持

E．信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

26、省級(jí)聯(lián)社履行的主要職能有

A．指導(dǎo)員工培訓(xùn)教育

B．指導(dǎo)防范和處置農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險(xiǎn)

C．對(duì)縣級(jí)聯(lián)社的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審查

D．無償調(diào)動(dòng)農(nóng)村信用社的資金

E．指導(dǎo)電子化建設(shè)

27、按照原則，建立健全農(nóng)村信用社激勵(lì)和約束機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范和控制新的風(fēng)險(xiǎn)。

A．自主經(jīng)營B．自我約束C．自主改革D．自我發(fā)展E．自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

28、首批實(shí)施深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的省市有

A．重慶B．安徽C．北京D．山東E．山西

29、以下屬于省級(jí)人民政府在農(nóng)村信用社監(jiān)督管理中的職責(zé)有，屬于銀監(jiān)會(huì)的職責(zé)有，屬于人民銀行的職責(zé)有。

A．對(duì)農(nóng)村信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子的日常管理和考核

B．對(duì)省級(jí)管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的違法違紀(jì)行為作出處理

C．對(duì)省級(jí)管理機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)

D．對(duì)農(nóng)村信用社銀行間債券市場(chǎng)管理規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督檢查

E．指導(dǎo)農(nóng)村信用社健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)控制度

30、農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革的主要組織形式有

A．農(nóng)村商業(yè)銀行B．農(nóng)村合作基金會(huì)C．農(nóng)村合作銀行D．縣聯(lián)社統(tǒng)一法人E．信用社和縣聯(lián)社各為法人

31、在股權(quán)設(shè)置上，農(nóng)村商業(yè)銀行的股本劃分為

A.等額股份B.同股同權(quán)C.差額股份D.同股同利E.同股異利

32、設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)具備下列條件

A．發(fā)起人不少于500人 B.發(fā)起人不少于1000人 C．注冊(cè)資本金不低于5000萬元人民幣，資本充足率達(dá)到8% D.注冊(cè)資本金不低于8000萬元人民幣，資本充足率達(dá)到10%

E．有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度

33、這次改革試點(diǎn)，中央銀行資金扶持有可供選擇

A．專項(xiàng)票據(jù)B．支農(nóng)再貸款C．專項(xiàng)借款D．專項(xiàng)債券E．降低存款準(zhǔn)備金

34、農(nóng)村合作銀行向人民銀行申請(qǐng)兌付專項(xiàng)票據(jù)須滿足

A．資本充足率達(dá)到4%

B．資本充足率達(dá)到8%

C．不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于50%

D．不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于25%

E．盈虧相抵后實(shí)現(xiàn)賬面盈余

35、符合向金融機(jī)構(gòu)入股條件的，均可申請(qǐng)向其戶口所在地或注冊(cè)地的農(nóng)信社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行入股，成為社員（股東）。

A．學(xué)校B．自然人C．其他經(jīng)濟(jì)組織D．醫(yī)院E．企業(yè)法人

36、農(nóng)信社法人股社員股金證的主要項(xiàng)目有

A．法人名稱B．營業(yè)執(zhí)照號(hào)碼C．入股時(shí)間D．入股金額E．法人代表名稱

37、農(nóng)村信用社社員貸款有的優(yōu)惠

A．同等條件下優(yōu)先獲得貸款B．放寬貸款條件C．利率適當(dāng)優(yōu)惠D．簡化貸款手續(xù)E．放寬貸款額度

38、農(nóng)村商業(yè)銀行股東大會(huì)可以行使職權(quán)

A．制定農(nóng)商行的基本管理制度 B．選舉和更換董事 C．審議、批準(zhǔn)農(nóng)商行的發(fā)展規(guī)劃 D．制定農(nóng)商行增加或減少注冊(cè)資本的方案

E．?dāng)M訂農(nóng)商行的合并、分立和解散方案

39、對(duì)農(nóng)村信用社實(shí)施監(jiān)督管理總的原則是

A．政企分開，自主經(jīng)營B．職責(zé)清晰，分工明確C．加強(qiáng)協(xié)調(diào)，密切配合D．審慎監(jiān)管，穩(wěn)健運(yùn)行E．各負(fù)其責(zé)，運(yùn)轉(zhuǎn)有序

40、國家對(duì)擴(kuò)大試點(diǎn)范圍地區(qū)農(nóng)村信用社給予的扶持政策有

A．從2004年1月1日至2008年底，對(duì)參與試點(diǎn)的中西部地區(qū)農(nóng)信社一律免征企業(yè)所得稅

B．從2004年1月1日至2006年底，對(duì)參與試點(diǎn)的中西部地區(qū)農(nóng)信社一律免征企業(yè)所得稅

C．對(duì)1994年－1996年期間虧損的農(nóng)村信用社保值貼補(bǔ)息給予補(bǔ)貼

D．從2004年1月1日起，對(duì)試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)信社的營業(yè)稅按3%稅率征收

E．從2004年1月1日起，對(duì)試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)信社免征營業(yè)稅

三、判斷題（本題共10小題，答對(duì)1題得2分）

41、農(nóng)村信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)可以選擇省級(jí)聯(lián)社、管理局、協(xié)會(huì)等多種形式。（）

42、受國務(wù)院委托，省級(jí)人民政府對(duì)管理農(nóng)村信用社的工作情況進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，報(bào)告國務(wù)院。（）

43、省級(jí)人民政府全面承擔(dān)對(duì)農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。（）

44、農(nóng)村合作銀行的股本劃分為等額股份，同股同權(quán)、同股同利。（）

45、農(nóng)村合作銀行設(shè)立前轄內(nèi)農(nóng)信社總資產(chǎn)須達(dá)到10億元以上，不良貸款比例須15%以下。（）

46、專項(xiàng)票據(jù)置換的不良貸款，在票據(jù)期限內(nèi)清收的，不減扣專項(xiàng)票據(jù)額度。（）

47、農(nóng)信社在吸收股金時(shí)，可以適當(dāng)承諾股金分紅或?qū)山鹬Ц独?。（?/p>

48、改革農(nóng)信社獲得第一批50%額度的中央銀行專項(xiàng)借款不需任何條件。（）

49、農(nóng)信社交由省級(jí)政府管理后，政府財(cái)政資金可直接入股農(nóng)村合作銀行。（）

50、2004年，國務(wù)院決定北京、海南等21省區(qū)市為進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)地區(qū)。（）

信息來源：中國農(nóng)村信用合作雜志2005年3月16日

答案：

1---20adbcbcbbbcbbaccbcbdbabc22 ABCDE23 ABC24ABDE25AB E26 ABEABDE28AD29 ABcd30 ACDE31ABD32 AC E

33AC34BC35 BCE36 ABCDE37AC38 BC

39BCD40BD

41-----50

a b a b b a b a b b

第二篇：信用社法律法規(guī)競(jìng)賽試題

農(nóng)村信用社法規(guī)知識(shí)競(jìng)賽試題(A卷)

一、填空題（共10分，每空0.5分）

1、《胡錦濤同志在十七屆中央紀(jì)律檢查委員會(huì)

二、單項(xiàng)選擇題(共36分，每題0.5分)

1、根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，下列財(cái)產(chǎn)中不可以作為抵押權(quán)的客體的是（B）。A.在建房屋 B.某大學(xué)的教學(xué)樓

C.企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備、原材料 D.國有土地使用權(quán)

2、權(quán)利質(zhì)權(quán)的標(biāo)的可以是（A）。A.債權(quán)、匯票、存款單、股票 B.票、存款單、名譽(yù)權(quán)、專利權(quán) C.商標(biāo)權(quán)、倉單、債券、榮譽(yù)權(quán) D.匯票、提單、本票、繼承權(quán)

3、以下哪項(xiàng)不屬于擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式？（D）

A.動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押

B.不動(dòng)產(chǎn)抵押

C.權(quán)利質(zhì)押

D.違約金

4、質(zhì)權(quán)因下列哪種情況而消滅？（B）

A.質(zhì)物轉(zhuǎn)讓

B.質(zhì)物滅失

C.質(zhì)物部分轉(zhuǎn)讓

D.質(zhì)物部分滅失

5、我國《合同法》調(diào)整的是（D）的合同。

A.婚姻性質(zhì) B.監(jiān)護(hù)性質(zhì) C.行政性質(zhì) D.財(cái)產(chǎn)性質(zhì)

6、關(guān)于債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的說法，下列不正確的是（C）。A.應(yīng)通知債務(wù)人 B.未通知債務(wù)人的，該轉(zhuǎn)讓無效 C.應(yīng)取得債務(wù)人的同意 D.無須取得債務(wù)人的同意

7、《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》的“懲戒措施”中規(guī)定：對(duì)違反本職業(yè)操守的銀行業(yè)從業(yè)人員，所在機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)視情況給予相應(yīng)懲戒，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)（B）。A.開除 B.通報(bào)同業(yè) C.解除勞動(dòng)合同 D.罰款

8、完全票據(jù)的意思是（A）。A.將應(yīng)記載事項(xiàng)記載完全的票據(jù) C.經(jīng)過承兌的匯票

B.有出票人簽章的票據(jù) D.記載符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)

9、依背書連續(xù)性的要求，票據(jù)

D.承兌人

12、我國的會(huì)計(jì)是（C）。A.自公歷4月1日至次年3月31日止 B.自公歷10月1日至次年9月30日止 C.自公歷1月1日至12月31日止

D.各單位根據(jù)實(shí)際自行確定，報(bào)財(cái)政部門備案

13、持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起（C）。A.一個(gè)月 B.三個(gè)月 C.六個(gè)月 D.一年

14、從事會(huì)計(jì)工作人員的任職條件是(C)。

A.具有會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格 B.具有三年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn) C.具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書 D.具有中專以上專業(yè)學(xué)歷

15、（D）不屬于會(huì)計(jì)檔案。

A.原始憑證 B.輔助賬簿 C.會(huì)計(jì)報(bào)表 D.計(jì)劃文書

16、不得取得或者重新取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員是指（C）。A、調(diào)動(dòng)工作崗位的人員 B、受過行政處分的人員 C、做假賬被依法追究刑事責(zé)任的人員 D、賭博被依法追究刑事責(zé)任的人員

17、一切犯罪都必須具備的犯罪構(gòu)成的客觀要件是（B）。A.犯罪工具 B.危害行為 C.危害結(jié)果 D.犯罪手段

18、國家的法律監(jiān)督機(jī)關(guān)是（A）。

A.人民檢察院 B.紀(jì)律檢查委員會(huì) C.監(jiān)察部門 D.紀(jì)檢監(jiān)察部門

19、任何單位和個(gè)人購買商業(yè)銀行股份總額多大比率以上的，應(yīng)事先經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)？（C）

A.5% B.8% C.10% Dv 15% 20、在下列哪種情況下，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施接管？（C）A.嚴(yán)重違法經(jīng)營 B.重大違約行為 C.可能發(fā)生信用危機(jī) D.擅自開辦新業(yè)務(wù)

21、根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，目前商業(yè)銀行在中國境內(nèi)可以從事(D)。A.信托投資 B.證券經(jīng)營業(yè)務(wù) C.非自用房地產(chǎn)投資 D.買賣金融債券

22、以下屬于反映企業(yè)經(jīng)營結(jié)果的是(C)。

A.資產(chǎn) B.負(fù)債 C.利潤 D.所有者權(quán)益

23、銀行業(yè)從業(yè)人員在無法確知自己的行為是否屬于利益沖突或?qū)θ绾翁幚砝鏇_突存有疑問時(shí)，應(yīng)該按照內(nèi)部規(guī)定向（D）報(bào)告，尋求內(nèi)部專業(yè)支持。A.銀監(jiān)會(huì) B.所在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 C.銀行業(yè)協(xié)會(huì) D.上級(jí)主管

24、下列符合“守法合規(guī)”要求的做法包括(D)。A.遵守法律法規(guī) B.遵守行業(yè)自律規(guī)范 C.遵守所在機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度 D.以上都應(yīng)遵守

25、以下哪一項(xiàng)關(guān)于保護(hù)客戶隱私的說法不正確?(D)A.銀行業(yè)從業(yè)人員不得違反法律法規(guī)和所在機(jī)構(gòu)關(guān)于客戶隱私保護(hù)的規(guī)定，透露任何客戶資料和交易信息

B.出于好奇或其他目的向其他同事打聽客戶的個(gè)人信息和交易信息屬于不當(dāng)行為，可能侵犯客戶隱私

C.銀行應(yīng)當(dāng)保護(hù)在為客戶提供開戶服務(wù)時(shí)所了解到的客戶財(cái)務(wù)狀況信息

D.銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在離職后，為了繼續(xù)為客戶提供服務(wù)，可以將客戶信息帶至新機(jī)構(gòu)，在介紹新機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品與服務(wù)后，由客戶自行選擇是否購買其產(chǎn)品或服務(wù)

26、銀行業(yè)從業(yè)人員的下列行為中，沒有遵守“公平對(duì)待”原則的是(B)。A.因產(chǎn)品設(shè)計(jì)的差異而導(dǎo)致費(fèi)率和服務(wù)便捷程度上的差別

B.在為反復(fù)提出小額服務(wù)需求的老年客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，顯露出了不耐煩的神態(tài) C.為身體有殘障的客戶提供熱情服務(wù) D.耐心公平地對(duì)待不熟悉業(yè)務(wù)流程的客戶

27、某銀行銷售人員在向客戶推薦銀行產(chǎn)品的時(shí)候，向客戶特別強(qiáng)調(diào)了同類產(chǎn)品歷史年收益率高達(dá)30％，暗示肯定能夠達(dá)到該收益目標(biāo)，并強(qiáng)調(diào)該產(chǎn)品沒有風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)該行為評(píng)價(jià)正確的是(A)。

A.沒有做到向客戶充分提示風(fēng)險(xiǎn)

B.由于歷史上該產(chǎn)品確實(shí)沒出過問題，也就不用向客戶說明是否存在風(fēng)險(xiǎn) C.該人員是為了完成銷售目標(biāo)，對(duì)銀行有利，所以是合理的 D.以上說法都不對(duì)

28、當(dāng)銀行業(yè)從業(yè)人員對(duì)所在機(jī)構(gòu)的處分有異議時(shí)，采取的正確行為有(A)。A.先按正常渠道反映與申訴

B.偷拍竊聽，積極收集對(duì)自已有利的證據(jù) C.立即向媒體公開披露所受冤屈

D.以上方式都正確

29、《廉政準(zhǔn)則》規(guī)定，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部不準(zhǔn)個(gè)人或者借他人名義（C）。A.經(jīng)商、炒股 B.經(jīng)商、下海 C.經(jīng)商、辦企業(yè) D.無限制 30、下面不屬于“十條禁令”中內(nèi)容的是（D）。A.嚴(yán)禁利用職務(wù)之便，發(fā)放貸款收受回扣，違者一律開除 B.嚴(yán)禁發(fā)放頂、冒名貸款，違者一律開除

C.擅自印制、偽造、變?cè)臁N毀、盜竊重要空白憑證或者有價(jià)單證的，一律開除

D.不準(zhǔn)違反規(guī)定向下級(jí)單位打招呼，操縱、干預(yù)農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)購置、工程項(xiàng)目招標(biāo)及

信貸、人事事項(xiàng)，違者一律開除

31、柜員制機(jī)構(gòu)對(duì)外營業(yè)時(shí)，必須有（B）柜員同時(shí)在場(chǎng)。

A.一名或一名以上 B.兩名或兩名以上 C.三名或三名以上 D.三名

32、各級(jí)信用戶核定的貸款限額不超過農(nóng)戶當(dāng)年綜合純收入的（B）。A.60% B.70% C.80% D.90%

33、劃撥的國有土地使用權(quán)抵押時(shí)，其評(píng)估價(jià)值中必須扣除（C）的土地出讓金。A.20% B.30% C.40% D.50%

34、借據(jù)是（D）。

A.債權(quán)憑證 B.債務(wù)憑證 C.業(yè)務(wù)處理憑證 D.以上全部都是

35、辦理貸款結(jié)算時(shí)，任何人不得以任何借口支付未經(jīng)(D)審查簽章的貸款。A.內(nèi)控負(fù)責(zé)人 B.會(huì)計(jì)人員 C.信用社主任 D.會(huì)計(jì)

36、以下不能取得法人資格的是(D)。A.有限責(zé)任公司

B.在我國設(shè)立的外商獨(dú)資公司 C.機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體 D.商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)

37、根據(jù)《河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于不良貸款責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究的指導(dǎo)意見》，責(zé)任不良貸款損失累計(jì)金額（D）萬元以下的為一般損失。A.1 B.5 C.10 D.20

38、柜員制機(jī)構(gòu)連續(xù)（C）工作日日終庫存現(xiàn)金超限額的，追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。A.一個(gè) B.兩個(gè) C.三個(gè) D.五個(gè)

39、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門應(yīng)(D)對(duì)柜員制機(jī)構(gòu)進(jìn)行一次會(huì)計(jì)核算檢查。A.每月 B.三月 C.20天 D.90天 40、掛失業(yè)務(wù)經(jīng)(B)審批后方可辦理。A.主任 B.委派會(huì)計(jì) C.柜員 D.不用審批

41、屬于信用社重要空白憑證的有（C）。

A.匯票委托書

B.電匯憑證

C.貸款收回憑證 D.折頁已滿的存折

42、《河北省農(nóng)村信用社委派制會(huì)計(jì)管理暫行辦法》規(guī)定，委派會(huì)計(jì)實(shí)行競(jìng)聘上崗，由縣級(jí)聯(lián)社進(jìn)行聘任和解聘，聘期為(C)。

A.半年 B.一年 C.二年 D.三年

43、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員不得少于（B）人，并應(yīng) 當(dāng)出示合法證件和檢查通知書；否則銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。A.1 B.2 C.3 D.4

44、流動(dòng)資金貸款的授信期限一般為（C）。

A.一年 B.二年 C.一至兩年 D.二至三年

45、貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看，如實(shí)報(bào)告授信調(diào)查掌握的情況，不回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論。（A）為該階段的責(zé)任人。

A.調(diào)查人員 B.會(huì)計(jì) C.被調(diào)人 D.信用社主任

46、農(nóng)村商業(yè)銀行自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起（B）內(nèi)應(yīng)當(dāng)開業(yè)。

A.3個(gè)月 B.6個(gè)月 C.12個(gè)月 D.18個(gè)月

47、員工行為排查工作結(jié)束后（D）工作日內(nèi)，各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門要將轄內(nèi)員工行為排查工作的總結(jié)和《重點(diǎn)人員情況統(tǒng)計(jì)表》報(bào)送上級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門。A.10個(gè) B.6個(gè) C.12個(gè) D.5個(gè)

48、持槍人員的培訓(xùn)，由縣級(jí)聯(lián)社（C）負(fù)責(zé)組織實(shí)施。A.稽核 B.監(jiān)察 C.保衛(wèi) D.辦公室

49、抹賬業(yè)務(wù)和賬務(wù)沖正業(yè)務(wù)必須經(jīng)（B）審批后方能在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行處理。A.信用社主任 B.委派會(huì)計(jì) C.出納 D.信貸員

50、一級(jí)柜員權(quán)限內(nèi)業(yè)務(wù)交易額度為單戶單日累計(jì)（A）萬元（含）以內(nèi)的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。A.20 B.30 C.50個(gè) D.100

51、《河北省農(nóng)村信用社不良貸款清收管理暫行辦法》規(guī)定，盤活1996年12月31日以前形成的呆賬貸款本息，最高按盤活金額的（A）提取費(fèi)用和獎(jiǎng)勵(lì)。A.1.5％ B.3％ C.2％ D.1％

52、信貸“六十八條禁令”規(guī)定，嚴(yán)禁縣級(jí)聯(lián)社簽發(fā)的銀行承兌匯票敞口部分余額超過該縣級(jí)聯(lián)社存款比例的（C）。

A.15％ B.30％ C.20％ D.10％

53、稽核部門對(duì)違反國家法律法規(guī)、金融規(guī)章和信用社規(guī)章制度的單位及責(zé)任人，依據(jù)事實(shí)情況分別給予相應(yīng)稽核處罰，但不能給予哪種處罰（D）。A.批評(píng)教育 B.經(jīng)濟(jì)處罰 C.收繳違規(guī)所得 D.紀(jì)律處分

54、按照《河北省農(nóng)村信用社稽核處罰暫行辦法》，收到抵債資產(chǎn)后，未及時(shí)做相應(yīng)賬務(wù)處理和登記待處理抵債資產(chǎn)臺(tái)賬的給予責(zé)任人通報(bào)批評(píng)及（D）元的經(jīng)濟(jì)處罰。A.50 B.50至100 C.500 D.100至500

55、各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須根據(jù)經(jīng)營規(guī)模、自身管理水平合理設(shè)置柜員數(shù)量，各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)只能設(shè)（A）名四級(jí)柜員。

A.1 B.2 C.3個(gè) D.4

56、無權(quán)凍結(jié)單位或個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的單位是（A）。

A.監(jiān)察機(jī)關(guān) B.稅務(wù)機(jī)關(guān) C.軍隊(duì)安全部門 D.人民檢察院

57、下列哪一種對(duì)擔(dān)保物權(quán)的說法是錯(cuò)誤的（D）。A.擔(dān)保物權(quán)與所擔(dān)保的債權(quán)，同生同滅

B.當(dāng)事人約定的或者登記部門要求登記的擔(dān)保期間，對(duì)擔(dān)保物權(quán)的存續(xù)不具有法律約束力 C.擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的訴訟時(shí)效結(jié)束后，擔(dān)保權(quán)人在訴訟時(shí)效結(jié)束后的2年內(nèi)行使擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持 D.抵押物登記的有效期限最長為借款期限

58、根據(jù)《<河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法>補(bǔ)充規(guī)定》，解聘職務(wù)的工作人員，（A）內(nèi)不得在全省農(nóng)村信用社系統(tǒng)擔(dān)任與原職務(wù)相當(dāng)或高于原職務(wù)的職務(wù)。A.一年 B.兩年 C.三年 D.五年

59、票據(jù)法規(guī)定票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼，同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)（A）。

A.無效 B.有效 C.以中文大寫為主 D.給原記載人改正有效

60、擅自印制、偽造或變?cè)熘匾瞻讘{證或者有價(jià)單證的；擅自銷毀重要空白憑證或有價(jià)單證的；盜竊重要空白憑證或有價(jià)單證的，給予有關(guān)責(zé)任人員（D）處分。A.警告 B.記過 C.記大過 D.開除

61、根據(jù)《〈河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法〉補(bǔ)充規(guī)定》，受到記過處分的，扣發(fā)（B）的績效工資。

A.一個(gè)月 B.二個(gè)月 C.三個(gè)月 D.六個(gè)月 62、重要空白憑證一律納入（C）核算。

A.表內(nèi)科目 B.會(huì)計(jì)科目 C.表外科目 D.資產(chǎn)科目

63、信貸業(yè)務(wù)審查過程中，不堅(jiān)持獨(dú)立審查原則，按他人授意進(jìn)行審查的；隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題的，給予有關(guān)責(zé)任人員（D）處分。A.警告 B.記過 C.經(jīng)濟(jì)處罰 D.警告至撤職

64、稽察部門做出經(jīng)濟(jì)處罰所得的罰沒款收入的保管方式為（A）。

A.交財(cái)物部門管理 B.稽察部門管理 C.交辦公室管理 D.交主管領(lǐng)導(dǎo)管理

65、我國《刑法》規(guī)定的完全負(fù)刑事責(zé)任的年齡是（B）。A.14周歲 B.16周歲 C.15周歲 D.18周歲

66、對(duì)持槍、管搶人員應(yīng)至少（A）審查一次，嚴(yán)禁未經(jīng)審查的人員持槍、管搶。A.每年 B.每月 C.每周 D.每半年

67、《河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程》要求申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款的企業(yè)，必須具有企業(yè)所需流動(dòng)資金（D）以上的自有資金。

A.10％ B.20％ C.15％ D.30％

68、某企業(yè)向信用社申請(qǐng)借款，擬以其辦公樓房地產(chǎn)抵押，該辦公樓占用國有劃撥土地使用權(quán)評(píng)估價(jià)值1000萬元，樓房評(píng)估價(jià)值1800萬元，以該房地產(chǎn)抵押申請(qǐng)貸款1800萬元。此筆貸款抵押率為（C）（貸款執(zhí)行利率7.965%，期限一年）。A.69％ B.64％ C.81％ D.75％ 69、下面各項(xiàng)中，（D）不是承擔(dān)違約責(zé)任的條件。A.當(dāng)事人有違反合同的行為 B.違反合同的行為造成對(duì)方損失

C.違約行為和損失事實(shí)之間存在著一定的因果關(guān)系 D.當(dāng)事人主觀上有過錯(cuò)

70、某商業(yè)銀行有五筆貸款,分別屬于:正常類650萬元,關(guān)注類500萬元,次級(jí)類300萬元,可疑類150萬元,損失類100萬元.按普通呆帳準(zhǔn)備金4%,關(guān)注類5%,次級(jí)20%,可疑類50%,損失類100%的比例提取呆帳準(zhǔn)備金.那么,該銀行總共需要提取多少呆帳準(zhǔn)備金?（呆賬準(zhǔn)備金上期末余額為0）（C）

A.25.6萬元 B.260萬元 C.317.6萬元 D.286萬元 71、根據(jù)我國《物權(quán)法》規(guī)定，下列各項(xiàng)中不屬于物權(quán)的是(C)。A．土地承包經(jīng)營權(quán) B．建設(shè)用地使用權(quán) C．典權(quán) D．海域使用權(quán) 72、下面是凈資產(chǎn)收益率計(jì)算公式的是（A）。A.凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤÷平均資產(chǎn)總額×100% B.凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤÷所有者權(quán)益平均余額×100% C.凈資產(chǎn)收益率＝實(shí)收資本÷平均資產(chǎn)總額×100% D.凈資產(chǎn)收益率＝實(shí)收資本÷所有者權(quán)益平均余額×100%

三、多項(xiàng)選擇題(共25分，每題1分,錯(cuò)選漏選均不得分)

1、農(nóng)村信用社用槍單位對(duì)槍支、彈藥的保管必須符合下列要求：（ABC）。A.必須使用專用槍支保險(xiǎn)柜保管槍支、彈藥。B.實(shí)行“一槍一檔”的管理辦法

C.存放槍支、彈藥的保險(xiǎn)柜，必須存放在全時(shí)有人員監(jiān)管的地點(diǎn)，符合使用方便和安全的要求，做到防潮、防銹蝕、防火、防盜竊 D.可以自行決定

2、《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》對(duì)違規(guī)人員的處理原則是（ABD）。

A.實(shí)事求是，合法有據(jù) B.公開、公平、公正

C.紀(jì)律處分與經(jīng)濟(jì)處罰相結(jié)合

D.懲處與教育相結(jié)合，堅(jiān)持以教育為主、懲處為輔

3、《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)處理暫行辦法》中對(duì)違規(guī)人員的處理種類有（ABCD）。A.批評(píng)教育 B.經(jīng)濟(jì)處罰 C.紀(jì)律處分 D.其他處理

4、胡錦濤同志在中紀(jì)委

A.未按規(guī)定建立反洗錢內(nèi)控制度的

B.未按規(guī)定設(shè)立專門機(jī)構(gòu)或者制定專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作的 C.違反現(xiàn)金管理規(guī)定，擅自批準(zhǔn)單位和個(gè)人違規(guī)超額提取現(xiàn)金的 D.未按規(guī)定對(duì)大額或可疑支付交易進(jìn)行審查和報(bào)告的

10、下列屬于紀(jì)律處分的有（BD）。

A.解除勞動(dòng)合同 B.記過 C.免職 D.降級(jí) E.除名

11、有下列那些情形的，可依據(jù)《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人給予處罰，涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理(ABCD)。A.清收臺(tái)賬管理不善，造成缺失，給信用社清收工作造成嚴(yán)重影響的 B.故意改變不良貸款形態(tài)，套取獎(jiǎng)勵(lì)的

C.在清收中與債務(wù)人或貸款責(zé)任人串通一氣，損害信用社利益的 D.在盤活過程中以貸收息、倒約換據(jù)，搞虛假盤活，套取獎(jiǎng)勵(lì)的

12、進(jìn)行員工行為排查工作，應(yīng)遵循以下原則（ABCD）。A.實(shí)事求是，客觀公正 B.分級(jí)管理，逐級(jí)負(fù)責(zé) C.思想教育與組織處理相結(jié)合 D.定期排查與動(dòng)態(tài)管理相結(jié)合

13、下面屬于“十條禁令”中內(nèi)容的是（ACD）。

A.在軟件開發(fā)、系統(tǒng)運(yùn)行及維護(hù)過程中，故意設(shè)置非法程序，或運(yùn)行非法軟件的 B.參與賭博或提供賭博場(chǎng)所的

C.擅自印制、偽造、變?cè)?、銷毀、盜竊重要空白憑證或者有價(jià)單證的 D.私招亂雇臨時(shí)工的

E.拉幫結(jié)伙，制造矛盾，造謠惑眾的

14、商業(yè)銀行以（ABC）為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。A.安全性 B.流動(dòng)性 C.效益性 D.盈利性

15、下列（AC）可用于權(quán)利質(zhì)押。

A.國債 B.企業(yè)債券 C.金融債券 D.股票

16、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括（BCD）三個(gè)方面。A.不良資產(chǎn)率 B.盈利能力 C.準(zhǔn)備金充足程度 D.資本充足程度

17、《商業(yè)銀行法》所稱關(guān)系人是指（ABCD）。A.商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事 B.商業(yè)銀行的管理人員

C.商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬

D.信貸人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織

18、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，下列屬于支票絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)的有（AB）。A.付款人名稱 B.確定的金額 C.付款地 D.付款日期

19、下列哪些權(quán)利可以質(zhì)押？（ABCD）A.匯票、支票、本票 B.債券 C.股份、股票 D.專利權(quán)

20、抵押擔(dān)保貸款中，不能做為抵押的財(cái)產(chǎn)有(ACD)。A.土地所有權(quán) B.國有土地使用權(quán) C.宅基地土地使用權(quán) D.某大學(xué)校舍

21、根據(jù)我國有關(guān)規(guī)定，不可以掛失止付的票據(jù)有（ABC）。A.未記載付款人的票據(jù)

C.未填明代理付款人的銀行匯票

B.無法確定付款人的票據(jù) D.銀行本票

22、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤六大會(huì)計(jì)要素可分為反映（AD）的會(huì)計(jì)要素。

A.財(cái)務(wù)狀況 B.財(cái)產(chǎn)物資 C.生產(chǎn)成本 D.經(jīng)營成果

23、依照我國《物權(quán)法》的規(guī)定，下列那種財(cái)產(chǎn)可以抵押（ABCD）。A.正在建造的建筑物 B.半成品

C.建設(shè)用地使用權(quán) D.以拍賣方式取得的土地承包經(jīng)營權(quán)

24、甲以自有的一批布匹作抵押向乙借款，未辦理登記。在抵押期間，甲未通知乙，便將該批布匹賣給了丙，并已交貨付款完畢。對(duì)此，下列說法中，正確的有哪些？（AD）A.甲與乙之間的抵押合同有效 B.丙無權(quán)取得對(duì)該批布匹的所有權(quán)

C.乙的抵押權(quán)可以對(duì)抗受讓人丙的所有權(quán) D.乙的抵押權(quán)不得對(duì)抗受讓人丙的所有權(quán)

25、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，可以采取下列那些措施進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查（ABCD）。

A.進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查

B.詢問銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的工作人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說明

C.查閱、復(fù)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存

D.檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)

四、判斷題(共15分，每題0.5分)

1、因違反安全保衛(wèi)工作制度而導(dǎo)致發(fā)生涉槍案件（被盜、被搶、損毀、丟失等），無論是否造成人員傷亡都要給予直接責(zé)任人和直接領(lǐng)導(dǎo)警告以上處分。（√）

2、臨柜人員可以以客戶身份自行或代他人辦理存、取款及其他結(jié)算業(yè)務(wù)。（×）

3、對(duì)不良貸款責(zé)任處理以后，不良貸款又經(jīng)專業(yè)清收人員部分或全部收回的，不改變對(duì)責(zé)任的處理結(jié)論。（√）

4、某銀行會(huì)計(jì)臨時(shí)請(qǐng)假離開公司，因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)不在，為了節(jié)約時(shí)間，該會(huì)計(jì)人員將財(cái)務(wù)章交給無權(quán)使用此章的同事，并告知其可以利用此章處理緊急業(yè)務(wù)。這是為銀行業(yè)務(wù)考慮的合理行為。（×）

5、實(shí)行柜員制的營業(yè)機(jī)構(gòu)必須設(shè)置事后監(jiān)督崗位，事后監(jiān)督可設(shè)專人，也可由內(nèi)勤主任（會(huì)計(jì)主管）兼任。（√）

6、可以使用計(jì)算機(jī)制作、打印重要空白憑證格式。（×）

7、委派會(huì)計(jì)(會(huì)計(jì)主管)原則上不得對(duì)外辦理業(yè)務(wù)。（√）

8、農(nóng)戶小額信用貸款采取“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。（√）

9、對(duì)違反職業(yè)操守的銀行業(yè)從業(yè)人員，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)視情況給予相應(yīng)懲戒。（×）

10、票據(jù)上的所有記載事項(xiàng)均不得更改，更改的票據(jù)無效。（×）

11、《中華人民共和國物權(quán)法》所稱物權(quán)，是指權(quán)利人依法對(duì)特定的物享有直接支配和排他的權(quán)利，包括所有權(quán)、用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)。（√）

12、犯罪以后自動(dòng)投案如實(shí)供述自己罪行的，是自首。對(duì)自首的犯罪分子，可以從輕或減輕處罰，犯罪較輕的可以免除處罰。（√）

13、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設(shè)用地使用權(quán)可以單獨(dú)抵押。（×）

14、票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，二者不一致時(shí)，以中文大寫為準(zhǔn)。（×）

15、抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)在主債權(quán)訴訟時(shí)效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護(hù)。（√）

16、以票據(jù)、債券、存款單出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)人可以再轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。（×）

17、當(dāng)事人以財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自簽訂之日起生效。（×）

18、商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則。（√）

19、會(huì)計(jì)賬薄一般包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬薄。（√）

20、商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查借款人的資信，實(shí)行擔(dān)保，保障按期收回貸款。（√）

21、商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款。（√）

22、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)終了一個(gè)月內(nèi)，按照國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，公布其上一的經(jīng)營業(yè)績和審計(jì)報(bào)告。（×）

23、信用社可以接受金銀作為質(zhì)押物。（×）

24、以車輛作為抵押物辦理抵押貸款，登記部門在工商行政部門。（×）

25、每日日終，無論是何種身份的前臺(tái)柜員，在尾箱入庫前必須核對(duì)尾箱余額，做到賬款、帳實(shí)相符，經(jīng)換人復(fù)核一致后才能將尾箱入庫。（√）

26、保證期間一律約定為自信貸合同生效之日起兩年。（×至信貸合同履行屆滿之日后兩年）

27、信貸業(yè)務(wù)審查過程中，不堅(jiān)持獨(dú)立審查原則，按他人授意進(jìn)行審查的；隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告至記過處分。（×）

28、出納人員可以兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（×）

29、企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場(chǎng)所開立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開立兩個(gè)以上基本賬戶。（√）

30、銀行中如有閑置的手提電腦，從業(yè)人員可以帶回家中供家人使用，銀行需要時(shí)隨時(shí)還回。（×）

五、案例分析題(共14分，每題7分)1、2007年5月24日，某縣A公司向該縣聯(lián)社營業(yè)部申請(qǐng)保證貸款500萬元，經(jīng)該縣聯(lián)社審批同意后，6月7日營業(yè)部與A公司簽訂了500萬元的《最高額保證擔(dān)保借款合同》，并于當(dāng)日向A公司發(fā)放貸款200萬元，尚余可用額度300萬元。信貸員王某從柜員蔡某處騙的A公司印鑒卡，并私刻了A公司公章、財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章共三枚。6月15日信貸員王某利用6月7日A公司辦理200萬元的企業(yè)借款申請(qǐng)書多余的一份，填寫借款借據(jù)一式五聯(lián)，在借款人欄加蓋了私刻的A公司公章和法定代表人章，法人簽字欄未簽字。同時(shí)在借據(jù)上加蓋了該聯(lián)社營業(yè)部合同專用章和營業(yè)部主任印章（以上2枚印章在信貸內(nèi)勤處保管，平時(shí)工作時(shí)間抽屜不上鎖）。隨后將借款手續(xù)及借據(jù)交與委派制會(huì)計(jì)田某，田某在未審核的情況下交與柜員蔡某辦理業(yè)務(wù)并進(jìn)行授權(quán)，柜員蔡某即時(shí)將該筆貸款轉(zhuǎn)入A公司活期存款賬戶上，信貸員王某自制轉(zhuǎn)賬傳票一張（承諾轉(zhuǎn)賬傳票中的印鑒章次日補(bǔ)蓋），并偽造該公司與他人的貨款欠條，授意柜員蔡某將200萬元轉(zhuǎn)入信貸員王某提供的一個(gè)個(gè)人銀行結(jié)算帳戶上，復(fù)核員對(duì)該份無印鑒章的憑證未作退回處理，當(dāng)場(chǎng)完成復(fù)核。在6月15日至6月20日期間，信貸員王某分四次支取200萬元。

請(qǐng)分析以上案例的發(fā)案原因及應(yīng)采取的對(duì)策。

2、2005年11月14日，某聯(lián)社某某信用社在例行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，所轄分社活期儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)中存在手工填寫存折及漏打發(fā)生額等異?，F(xiàn)象，立即向聯(lián)社報(bào)告。該聯(lián)社立即組成檢查組，進(jìn)駐該分社開展調(diào)查。經(jīng)查，原分社負(fù)責(zé)人畢某、出納員董某合伙養(yǎng)魚，因資金短缺，便利用工作上的便利，掌握了部分儲(chǔ)蓄存款大戶的存款信息和儲(chǔ)蓄密碼，竊取了儲(chǔ)蓄員張某的微機(jī)密碼，乘張某休假時(shí)以其身份進(jìn)入了業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，私制取款賃條盜支儲(chǔ)戶存款，并將應(yīng)打入存折的信息打在空白紙上，待儲(chǔ)戶支取款款項(xiàng)時(shí)再使用相同手段支取其它儲(chǔ)戶存款彌補(bǔ)該戶存款，并謊稱由于微機(jī)故障，無法打印而用手工填寫存折。兩人于2003年4月20日

化，群眾，1993年10月參加工作，曾先后任該信用分社信貸員、復(fù)核員、會(huì)計(jì)員，案發(fā)時(shí)任該分社會(huì)計(jì)員；畢某，男，1974年2月出生，初中文化，群眾，1993年12月參加工作，曾先后任該信用分社結(jié)算會(huì)計(jì)員、出納員、負(fù)責(zé)人兼復(fù)核員，案發(fā)時(shí)任信貸員。）

請(qǐng)分析以上案例的發(fā)案原因及應(yīng)采取的對(duì)策。

第三篇：信用社改革

但由于長久以來形成、一時(shí)難以完全化解的內(nèi)外部矛盾，農(nóng)村信用社經(jīng)營發(fā)展過程中還存在諸多不利因素。為使農(nóng)村信用社在改革大潮中，把握機(jī)遇，順勢(shì)崛起，本人對(duì)農(nóng)村信用社在深化農(nóng)村金融改革的大背景下如何創(chuàng)新經(jīng)營發(fā)展，進(jìn)行了調(diào)研。

一、農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)

改革以來，農(nóng)村信用社抓住機(jī)遇，借助銀監(jiān)局、人民銀行的監(jiān)督、指導(dǎo)及政府等社會(huì)各界的支持、幫助，不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念、調(diào)整經(jīng)營思路、嚴(yán)格內(nèi)部控制制度、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，經(jīng)營終于走出了低谷，呈現(xiàn)出良性發(fā)展的勢(shì)頭，存貸款規(guī)模不斷加大，股本金大幅增加，不良貸款明顯下降，經(jīng)濟(jì)效益顯著增長。同時(shí)，隨著監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)，農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)防范制度也不斷趨于完善；風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、經(jīng)營意識(shí)不斷增強(qiáng)；原來那種忽視經(jīng)濟(jì)核算、忽視利潤指標(biāo)的粗放經(jīng)營方式和經(jīng)營理念已初步得到扭轉(zhuǎn)，可以說目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動(dòng)已出現(xiàn)了轉(zhuǎn)機(jī)。

二、困擾農(nóng)村信用社發(fā)展的深層次矛盾 農(nóng)村信用社經(jīng)營出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)，決不意味著其未來的發(fā)展道路就是平坦的。當(dāng)前尚有一系列深層次矛盾在困擾著農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展。這些矛盾主要是：

（一）資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款比率仍偏高。從目前情況看，不良貸款居高不下，仍是制約農(nóng)村信用社發(fā)展的最大“瓶頸”。改革以來，在政府推動(dòng)下，農(nóng)村信用社對(duì)不良貸款進(jìn)行了大力清收，幾經(jīng)努力，存量不良貸款能收的都已收回或活化，未收回的，都是非常難啃的硬骨頭。其原因：一是農(nóng)村信用社發(fā)放貸款中，農(nóng)民、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、中小企業(yè)居多，這些貸戶本身都是弱勢(shì)群體，一旦貸款形成不良，重新盤活的機(jī)率就很小，特別是企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中形成的不良貸款，收回難度相當(dāng)大。二是農(nóng)村信用社目前信貸人員較少，清收隊(duì)伍力量薄弱。三是農(nóng)村信用社獎(jiǎng)罰機(jī)制不健全，責(zé)任追究力度不夠，道德風(fēng)險(xiǎn)未能得到全面控制，致使不良貸款出現(xiàn)前清后增現(xiàn)象。不良貸款的大量存在，使農(nóng)村信用社賴以生存的收入來源受阻，持續(xù)發(fā)展能力因此而受到嚴(yán)重影響。

（二）歷史包袱沉重，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高。雖然經(jīng)營形勢(shì)式有所好轉(zhuǎn)，賬面實(shí)現(xiàn)了盈余，但農(nóng)村信用社歷年虧損掛賬數(shù)額和撥備缺口巨大，短時(shí)期內(nèi)難以化解。雖然農(nóng)村信用社加大化險(xiǎn)升級(jí)工作力度，制定了發(fā)展規(guī)劃，但經(jīng)營效益的提高恰恰與消化歷史包袱、補(bǔ)足撥備兩者矛盾并存，在短時(shí)間內(nèi)不可能真正實(shí)現(xiàn)降級(jí)升位的同時(shí)經(jīng)營效益大幅增長。

（三）資金來源受限，自有資金嚴(yán)重不足。一方面，由于農(nóng)村企業(yè)數(shù)量少、規(guī)模小，加上部分地區(qū)存在所有制歧視，農(nóng)村信用社所吸收的資金主要是農(nóng)村群眾的零星存款，各項(xiàng)存款中定期存款占60%以上，資金成本較高。另一方面，農(nóng)村信用社諸多網(wǎng)點(diǎn)分散、弱小，增資擴(kuò)股渠道單

一、狹窄，資本金嚴(yán)重不足，又因目前分紅回報(bào)較低，不能滿足入股社員的收益愿望，大大影響了股本金的穩(wěn)定性，且投資股比例低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。同時(shí)，由于縣域資金大量外流，農(nóng)村信用社的經(jīng)營環(huán)境需要進(jìn)一步改善。由于收縮放款，國有商業(yè)銀行的縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)只得把大量閑置資金上存，再加上郵政儲(chǔ)蓄的吸存就形成了縣域經(jīng)濟(jì)資金大量外流的局面。由于資金大量外流農(nóng)村信用社的發(fā)展不得不嚴(yán)重依賴于人行支農(nóng)再貸款和拆借資金的支持，大大增加了信用社的經(jīng)營成本。

（四）業(yè)務(wù)種類單一，收入能力較弱。受經(jīng)營方式的局限，農(nóng)村信用社目前經(jīng)營收入主要依靠貸款利息收入，中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。目前，農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)僅有代付教師工資、代付糧食直補(bǔ)款及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等，而代付業(yè)務(wù)基本上沒上中間收入，代理保險(xiǎn)又因?yàn)檗r(nóng)村險(xiǎn)種少又不切合農(nóng)民實(shí)際，而發(fā)展不順暢。同時(shí)，因銀行卡業(yè)務(wù)推行較晚，與各大專業(yè)銀行相比處于競(jìng)爭弱勢(shì)，中間業(yè)務(wù)收入極度缺乏。因此，發(fā)展中間業(yè)務(wù)，對(duì)農(nóng)村信用社來說，是面臨的一大難題和挑戰(zhàn)。從貸款營銷來看，農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)設(shè)置點(diǎn)多、面廣、線長，業(yè)務(wù)規(guī)模小，而且貸款營銷以小額貸款為主，分散到千家萬戶，經(jīng)營管理費(fèi)用大，其庫存現(xiàn)金占?jí)海\(yùn)銷費(fèi)用開支、資金結(jié)算及各項(xiàng)營運(yùn)成本等均高于其他金融機(jī)構(gòu)，難以形成規(guī)模經(jīng)營效益。

（五）規(guī)模小，創(chuàng)新能力差，服務(wù)水平落后。目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營范圍通常只覆蓋一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。過小的轄區(qū)、偏低的員工素質(zhì)決定了各信用社乃至信用聯(lián)社的創(chuàng)新能力很差，難以適應(yīng)急劇變化的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境。因此在防范金融風(fēng)險(xiǎn)、制定內(nèi)部管理制度、確定操作規(guī)程、引入現(xiàn)代管理技術(shù)，乃至加強(qiáng)相互協(xié)調(diào)和合作等方面，信用社都嚴(yán)重依賴外部力量。

三、借助改革機(jī)遇創(chuàng)新經(jīng)營發(fā)展

農(nóng)村信用社面對(duì)多年積淀所形成的硬負(fù)債、軟資產(chǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)、低效益的現(xiàn)狀，同時(shí)面臨著強(qiáng)手如林的金融競(jìng)爭，要求得生存并實(shí)現(xiàn)發(fā)展，只有鼎力革新，按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求，建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以效益為中心、以發(fā)展為動(dòng)力、以創(chuàng)新為手段，符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的，科學(xué)、合理的激勵(lì)和約束機(jī)制，切實(shí)提高經(jīng)營管理水平，在同業(yè)競(jìng)爭中搶占市場(chǎng)，籌資金、防風(fēng)險(xiǎn)、爭效益。

（一）明確重點(diǎn)，夯實(shí)基礎(chǔ)抓創(chuàng)新，全力拓寬收入來源。從目前狀況看，農(nóng)村信用社作為以農(nóng)村為主要發(fā)展陣地的金融機(jī)構(gòu)，面對(duì)發(fā)展水平較其他商業(yè)銀行仍較低，而且農(nóng)村經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)，農(nóng)民消費(fèi)意識(shí)和信用意識(shí)仍較薄弱的現(xiàn)實(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)營必須要明確重點(diǎn)，在做好主打產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，謀求業(yè)務(wù)創(chuàng)新，增加收入來源。一方面，要力足現(xiàn)實(shí)，突出貸款業(yè)務(wù)。從目前發(fā)展水平來看，農(nóng)村信用社要提高經(jīng)營水平和能力，關(guān)鍵仍是在于貸款營銷的有效性和貸款質(zhì)量的提高，所以，農(nóng)村信用社必須把經(jīng)營重點(diǎn)放在貸款業(yè)務(wù)上，并突出“三農(nóng)”貸款投放，做大做強(qiáng)“支農(nóng)”產(chǎn)品。對(duì)“三農(nóng)”內(nèi)涵應(yīng)適當(dāng)擴(kuò)大，可在傳統(tǒng)的“農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織”的基礎(chǔ)上擴(kuò)展至涉農(nóng)企業(yè)、涉農(nóng)經(jīng)濟(jì)組織和為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)的個(gè)體工商戶和私營企業(yè)，服務(wù)區(qū)域可擴(kuò)展至縣域的城鄉(xiāng)結(jié)合部。以此全面擴(kuò)大貸款營銷面，提高貸款質(zhì)量，增加有效收入來源，最終實(shí)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)效益的最大化。另一方面，要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，不斷創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，特別是對(duì)中間業(yè)務(wù)，要結(jié)合實(shí)際，進(jìn)行開發(fā)和嘗試，逐步增加新的收入來源，增強(qiáng)競(jìng)爭實(shí)力。

（二）內(nèi)外結(jié)合，大力清收不良貸款，妥善處理“包袱”。改革以來，雖然在不良貸款清收上探索出很多盤活措施，但不良貸款占比仍較大，仍是信用社經(jīng)營過程中亟待解決的重要問題。一方面，信用社對(duì)這一歷史包袱，需要客觀對(duì)待，既要解決因政策性因素形成的歷史包袱，又要防止把因市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營管理不善而形成的新風(fēng)險(xiǎn)歸結(jié)為歷史包袱。要?jiǎng)澢褰缦?、確定責(zé)任人，在繼續(xù)加大對(duì)責(zé)任人貸款追究力度的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新措施進(jìn)行清收活化。另一方面，對(duì)歷史以來形成的不良貸款，單靠信用社的力量還不能夠在短期內(nèi)真正予以活化，要使信用社輕裝上陣，還必須要進(jìn)一步深化改革，給予信用社更大的政策支持。國家應(yīng)盡快制訂減免農(nóng)村信用社歷史包袱的政策，對(duì)政策性歷史包袱應(yīng)由政府負(fù)責(zé)并承擔(dān)，可采取“一次性補(bǔ)償”辦法，解決歷史包袱。

（三）強(qiáng)化管理，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，完善法人治理結(jié)構(gòu)。

信用社統(tǒng)一法人改革成功后，已建立了新的法人治理結(jié)構(gòu)，改變了核算方式，但轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制并沒有發(fā)生實(shí)質(zhì)性改變。統(tǒng)一法人后，不僅僅是核算方式的改變，其中也包括利益分配機(jī)制、經(jīng)營考核機(jī)制、網(wǎng)點(diǎn)管理機(jī)制、資金營運(yùn)機(jī)制等各個(gè)方面。這就要求農(nóng)村信用社盡快適應(yīng)統(tǒng)一法人體制要求，從轉(zhuǎn)變思想觀念入手，大力推行客戶經(jīng)理制和全員營銷制；從集約化經(jīng)營入手，改進(jìn)網(wǎng)點(diǎn)管理機(jī)制和效益核算機(jī)制；從提高資金運(yùn)用率入手，加強(qiáng)資金營運(yùn)機(jī)制；從合理配置人力資源入手，健全用人機(jī)制和經(jīng)營考核機(jī)制。通過強(qiáng)化管理水平和能力，促進(jìn)經(jīng)營發(fā)展。

（四）借助改革，爭取更大的政策支持，創(chuàng)建良好的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境。農(nóng)村信用社的困境必竟是長期以來形成的，不是一朝一夕就能解決得了的。深化農(nóng)村信用社改革，給了信用社的經(jīng)營發(fā)展帶來了巨大動(dòng)力和新的希望，但要想保證改革成果，保證信用社真正走上良性發(fā)展的快車道，還需要中央銀行加大對(duì)信用社的支持力度，把農(nóng)村信用社作為金融的“弱勢(shì)群體”傾注扶持之情。可從以下幾個(gè)方面給予適當(dāng)支持：一是再貸款支持。由于農(nóng)村信用社在同業(yè)競(jìng)爭中勢(shì)單力薄，對(duì)外部救助的依賴性較強(qiáng)，這種比較劣勢(shì)容易導(dǎo)致支付危機(jī)，中央銀行需要加大再貸款支持力度，根據(jù)農(nóng)村信用社需要及時(shí)給予再貸款支持。二是實(shí)行優(yōu)惠利率，適當(dāng)提高農(nóng)村信用社存款準(zhǔn)備金利率；三是在現(xiàn)金和開戶上，結(jié)合實(shí)際取消一些限制性規(guī)定；四是在稅收政策上，稅務(wù)部門要根據(jù)農(nóng)村信用社服務(wù)農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)的特點(diǎn)，繼續(xù)降低營業(yè)稅率，對(duì)資不抵債信用社應(yīng)免交營業(yè)稅，對(duì)有歷年掛虧的信用社免交所得稅，待其經(jīng)營好轉(zhuǎn)后再恢復(fù)征稅。對(duì)信用社依法收貸中以資抵貸的土地使用權(quán)、房產(chǎn)設(shè)備等免交交易環(huán)節(jié)的各種稅賦，對(duì)遭受自然災(zāi)害嚴(yán)重的地區(qū)，當(dāng)年適當(dāng)減免營業(yè)稅。五是進(jìn)一步凈化農(nóng)村信用環(huán)境。要加快社會(huì)征信體系建設(shè)，加快建立貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，加大打擊逃廢債務(wù)行為的力度，在全社會(huì)營造“守信光榮、欠貸可恥”的良好社會(huì)信用氛圍，為農(nóng)村信用社的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。

第四篇：信用社改革知識(shí)

1、農(nóng)村信用社在我國金融體系中的地位如何？

答：農(nóng)村信用社是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶、個(gè)體工商戶和中小企業(yè)入股組成的社區(qū)*地方金融機(jī)構(gòu)，是我國金融體系的重要組成部分。截至2004年6月末，全國農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額26724億元，占全部金融機(jī)構(gòu)存款的11.6%；各項(xiàng)貸款余額19585億元，占全部金融機(jī)構(gòu)貸款的11.5%。其中，農(nóng)業(yè)貸款余額8615億元，占全部金融機(jī)構(gòu)農(nóng)業(yè)貸款余額的86%。農(nóng)村信用社正在成為農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶。

2、農(nóng)村信用社在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮什么樣的作用？

答：農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及農(nóng)民增加收入，需要在資金、技術(shù)、人力等方面增加投入。其中資金的投入在現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中有著至關(guān)重要的作用。從目前情況看，資金投入主要是三個(gè)渠道：一是農(nóng)民自己對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)本身的投資；二是增加財(cái)政資金對(duì)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的投入和其他有關(guān)補(bǔ)貼；三是金融部門的信貸資金。在這三個(gè)方面，金融部門的信貸資金投入占有很大的比重，有的地方甚至在60%以上。而統(tǒng)計(jì)數(shù)字表明，金融部門的信貸資金中，農(nóng)村信用社的資金占到80%左右，有的地方甚至已達(dá)到90%。

長期以來，農(nóng)村信用社以服務(wù)“三農(nóng)”為己任，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。特別是1999年以來，為適應(yīng)我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段的需要，農(nóng)村信用社積極開辦農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款，大力推廣信用農(nóng)戶、信用村鎮(zhèn)等評(píng)定活動(dòng)，大大簡化了農(nóng)民貸款的手續(xù)，方便了農(nóng)民貸款，也使農(nóng)民的貸款面有了很大提高，困擾多年的農(nóng)民貸款難問題有了一定程度的緩解。至2003年年末，全國有32 225家農(nóng)村信用社開辦了農(nóng)戶小額信用貸款，占機(jī)構(gòu)總數(shù)的94.8%，有18 553家農(nóng)村信用社開辦了農(nóng)戶聯(lián)保貸款，占機(jī)構(gòu)總數(shù)的54.6%。2003年當(dāng)年，全國有6 217萬農(nóng)戶獲得了農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款，占有貸款需求且符合貸款條件農(nóng)戶數(shù)的64%，占全部農(nóng)戶數(shù)的28%。

近年來，隨著我國金融體制改革的深入，商業(yè)銀行大量撤出在農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社為“三農(nóng)”服務(wù)的任務(wù)更加艱巨，作用更加凸顯。

3、為什么國務(wù)院決定進(jìn)行深化農(nóng)村信用社改革？

答：農(nóng)村信用社作為主要服務(wù)“三農(nóng)”的社區(qū)*地方金融機(jī)構(gòu)，多年來盡管在改革體制、改善管理、改進(jìn)服務(wù)等方面取得了一定成效，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，但是，與當(dāng)前及今后一個(gè)時(shí)期我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段的要求相比，在管理方式、經(jīng)營模式、服務(wù)方式等方面還存在諸多不適應(yīng)，在管理體制、產(chǎn)權(quán)制度、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面還存在一些制約因素，影響農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”作用的發(fā)揮，需要通過不斷地深化改革，在發(fā)展中逐步予以解決。

黨中央、國務(wù)院對(duì)農(nóng)村信用社改革問題十分重視。1997年以來，國務(wù)院多次組織有關(guān)部門對(duì)農(nóng)村信用社改革問題進(jìn)行調(diào)查研究，國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志也親自考察農(nóng)村信用社工作，并作重要指示。2003年以來，中央明確提出，農(nóng)村信用社改革的總體要求是“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強(qiáng)化約束機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能，國家適當(dāng)扶持，地方政府負(fù)責(zé)”，強(qiáng)調(diào)要加快農(nóng)村信用社改革步伐。全面建設(shè)小康社會(huì)，必須統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，更多地關(guān)注農(nóng)村，關(guān)心農(nóng)民，支持農(nóng)業(yè)，把解決好農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題作為經(jīng)濟(jì)工作的重中之重，放在更加突出的位置。深化農(nóng)村信用社改革，改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)，不僅關(guān)系到農(nóng)村信用社的穩(wěn)定健康發(fā)展，而且事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的大局。

我國是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展很不平衡，東西南北差異較大，各地農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況和發(fā)展水平很不一樣，不同地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)農(nóng)村金融的要求也不相同。雖然農(nóng)村信用社改革已經(jīng)研究論證了很長時(shí)間，并且也在局部進(jìn)行了多方面的試驗(yàn)，但是，對(duì)于如何構(gòu)建適合我國國情的農(nóng)村信用社管理體制，如何因地制宜地改革農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，如何選擇確定適應(yīng)不同地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和服務(wù)要求的農(nóng)村信用社組織形式等問題，還需要進(jìn)行進(jìn)一步的探索和試驗(yàn)。特別是這次農(nóng)村信用社改革的兩個(gè)重點(diǎn)，涉及到方方面面的責(zé)權(quán)利關(guān)系的調(diào)整，情況復(fù)雜，政策*強(qiáng)，必須積極慎重、循序漸進(jìn)，不能急于求成。因此，國務(wù)院決定選擇部分?。▍^(qū)、市）進(jìn)行試點(diǎn)，在認(rèn)真實(shí)踐和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，再逐步推開。

4、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的指導(dǎo)思想是什么？

答：根據(jù)新時(shí)期農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)提出的新要求，深化農(nóng)村信用社改革的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民為宗旨，按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)*地方金融機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，幫助農(nóng)民增加收入，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

5、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)必須堅(jiān)持哪些原則？

答：做好深化改革試點(diǎn)工作，必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則：

（1）必須堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的原則。農(nóng)村信用社不同于其他金融機(jī)構(gòu)，無論其所有權(quán)結(jié)構(gòu)和管理模式如何改革，其經(jīng)營的方向必須堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)，都要有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)民的增產(chǎn)增收。偏離了這一方向，就背離了改革的宗旨和目標(biāo)。

（2）要堅(jiān)持因地制宜，分類指導(dǎo)的原則。改革試點(diǎn)中，要充分考慮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡*，在產(chǎn)權(quán)制度設(shè)計(jì)、組織形式選擇等方面，不搞“一刀切”，而要結(jié)合各地不同情況，實(shí)施區(qū)別對(duì)待，分類指導(dǎo)。

（3）要堅(jiān)持按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展取向進(jìn)行改革。農(nóng)村信用社是我國建國后最早成立的金融機(jī)構(gòu)之一，五十多年的發(fā)展歷程，必然留有較重的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的烙印，因此，農(nóng)村信用社改革更要按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，改善法人治理結(jié)構(gòu)，使農(nóng)村信用社真正成為能夠適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)。

（4）堅(jiān)持責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則，充分發(fā)揮各方面積極*。通過改革，要明確監(jiān)督管理體制，切實(shí)發(fā)揮省級(jí)人民政府、國家監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、人民銀行等有關(guān)部門以及農(nóng)村信用社各個(gè)方面的積極作用，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范和處置責(zé)任。

6、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的主要內(nèi)容是什么？

答：深化農(nóng)村信用社改革，重點(diǎn)解決兩個(gè)問題：一是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式；二是改革信用社管理體制，將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)。

主要內(nèi)容包括四個(gè)方面：

（1）改革信用社產(chǎn)權(quán)制度。按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化原則，根據(jù)不同地區(qū)情況，分別進(jìn)行不同產(chǎn)權(quán)形式的試點(diǎn)。有條件的地區(qū)可以進(jìn)行股份制改造；暫不具備條件的地區(qū)，可以比照股份制的原則和做法，實(shí)行股份合作制；股份制改造有困難而又適合搞合作制的，也可以進(jìn)一步完善合作制。在產(chǎn)權(quán)制度改革的同時(shí)，因地制宜地確定信用社的組織形式：一是在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營的少數(shù)地區(qū)，可以組建股份制銀行機(jī)構(gòu)；二是在人口相對(duì)稠密或糧棉商品基地縣(市)，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人；三是其他地區(qū)，可在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社、縣(市)聯(lián)社各為法人的體制；四是對(duì)少數(shù)嚴(yán)重資不抵債、機(jī)構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務(wù)需求較少的信用社，可考慮按照《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》予

以撤銷。

（2）改革信用社管理體制。將農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任交由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)，國家銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法實(shí)施對(duì)信用社的監(jiān)管，從而形成“國家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)人民政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的監(jiān)督管理體制。為有效實(shí)施對(duì)信用社的管理，試點(diǎn)地區(qū)可成立省級(jí)聯(lián)社或其他形式的省級(jí)管理機(jī)構(gòu)，在省級(jí)人民政府領(lǐng)導(dǎo)下，具體承擔(dān)對(duì)轄內(nèi)信用社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。同時(shí)明確，省級(jí)人民政府應(yīng)堅(jiān)持政企分開的原則，對(duì)信用社依法管理，不干預(yù)信用社的具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動(dòng)，不把對(duì)信用社的管理權(quán)下放給地市和縣鄉(xiāng)政府。

（3）國家給予適當(dāng)政策扶持。為幫助消化信用社歷史包袱，促進(jìn)改革試點(diǎn)的順利開展，在防范道德風(fēng)險(xiǎn)前提下，對(duì)試點(diǎn)地區(qū)的信用社，國家給予適當(dāng)政策扶持。

（4）轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能。改革管理體制、產(chǎn)權(quán)制度的目的在于促使信用社通過改革建立自身完善的法人治理結(jié)構(gòu)，從而形成“自主經(jīng)營、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我發(fā)展”的良*循環(huán)機(jī)制。而政策扶持的目的，也在于通過幫助信用社消化歷史包袱，減輕經(jīng)營負(fù)擔(dān)，通過“花錢買機(jī)制”，使信用社能夠得以輕裝上陣，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，從而進(jìn)一步增強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)的功能，為支持“三農(nóng)”提供更好的服務(wù)，作出更大的貢獻(xiàn)。

7、深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)如何組織實(shí)施？

答：深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作由銀監(jiān)會(huì)會(huì)同人民銀行、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局等部門組織實(shí)施。按照引導(dǎo)和自愿相結(jié)合的原則，試點(diǎn)單位的選擇由各?。▍^(qū)、市）人民政府自愿申報(bào)，銀監(jiān)會(huì)會(huì)同有關(guān)部門統(tǒng)籌安排后報(bào)國務(wù)院確定。確定為試點(diǎn)單位的?。▍^(qū)、市），應(yīng)組成由?。▍^(qū)、市）政府牽頭，銀監(jiān)局、人民銀行、財(cái)政、稅務(wù)等有關(guān)部門參加的農(nóng)村信用社改革領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社改革的具體實(shí)施工作。改革領(lǐng)導(dǎo)小組要根據(jù)國務(wù)院15號(hào)文件精神和有關(guān)要求，提出本?。▍^(qū)、市）試點(diǎn)的具體實(shí)施意見，由銀監(jiān)會(huì)會(huì)同有關(guān)部門審核，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

8、做好深化農(nóng)村信用社改革工作應(yīng)當(dāng)了解哪些文件？

答：要想了解深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作的有關(guān)政策，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真學(xué)好以下文件：

（1）《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國發(fā)［2003］15號(hào)）；

（2）《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國人民銀行關(guān)于明確對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)［2004］48號(hào)）；

（3）《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的意見》（國辦發(fā)［2004］66號(hào)）；

（4）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定〉和〈農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2003］10號(hào)）；

（5）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于農(nóng)村信用社以縣（市）為單位統(tǒng)一法人的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)［2003］12號(hào)）；

（6）《農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》（銀監(jiān)發(fā)［2003］14號(hào)）；

（7）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈規(guī)范向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)入股的若干意見〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)［2004］23號(hào)）；

（8）《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于農(nóng)村信用社使用專項(xiàng)中央銀行票據(jù)置換不良資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的通知》（銀監(jiān)辦通［2003］83號(hào)）；

（9）《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)操作辦法〉和〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)借款操作辦法〉的通知》（銀發(fā)［2003］181號(hào)）；

（10）《中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核指引〉的通知》（銀發(fā)［2004］4號(hào)）；

（11）《中國人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社改革專項(xiàng)票據(jù)會(huì)計(jì)核算手續(xù)〉和〈農(nóng)村信用社改革專項(xiàng)再貸款會(huì)計(jì)核算手續(xù)〉的通知》（銀發(fā)［2003］160號(hào)）；

（12）《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村信用社保值儲(chǔ)蓄補(bǔ)貼辦法〉的通知》（財(cái)金［2003］123號(hào)）；

（13）《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于試點(diǎn)地區(qū)農(nóng)村信用社稅收政策的通知》（財(cái)稅［2004］35號(hào)）；

（14）《國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村信用社體制改革中有關(guān)稅務(wù)處理問題的通知》（國稅發(fā)［2004］46號(hào)）。

9、農(nóng)村信用社為什么交由省級(jí)人民政府管理？

答：把農(nóng)村信用社交由省級(jí)人民政府管理，主要是因?yàn)椋?/p>

（1）農(nóng)村信用社是地方*金融機(jī)構(gòu)，服務(wù)對(duì)象是農(nóng)民，服務(wù)區(qū)域在農(nóng)村，服務(wù)的目標(biāo)是促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展離不開地方政府的支持與指導(dǎo)，地方政府也有責(zé)任加大對(duì)農(nóng)村信用社的管理和支持力度。

（2）雖然農(nóng)村信用社作為為社區(qū)服務(wù)的金融組織，各自都是獨(dú)立的金融企業(yè)法人，但其自我約束和自我發(fā)展的能力還不強(qiáng)，客觀上也還需要對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的管理，尤其是風(fēng)險(xiǎn)的防范和違法、違紀(jì)、違規(guī)案件的及時(shí)查處等。

（3）近年來，隨著政府職能的轉(zhuǎn)換和金融體制改革的深入，省級(jí)人民政府也已經(jīng)初步具備了管理指導(dǎo)地方*金融機(jī)構(gòu)的能力。

（4）把對(duì)農(nóng)村信用社的管理交由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)，有利于落實(shí)管理責(zé)任，有效防范和化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)；有利于發(fā)揮地方政府的作用，幫助農(nóng)村信用社改進(jìn)經(jīng)營和發(fā)展業(yè)務(wù)，改善農(nóng)村信用社的外部環(huán)境；有利于規(guī)范農(nóng)村金融市場(chǎng)秩序，加大打擊各類逃廢債行為的力度，維護(hù)農(nóng)村金融和社會(huì)穩(wěn)定，因此要將農(nóng)村信用社交由省級(jí)人民政府管理。

10、改革后，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制的總體框架是什么？

答：通過改革，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制將形成“國家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)人民政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的總體框架。具體講是由國家銀行業(yè)監(jiān)督管理部門集中依法行使對(duì)農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管，省級(jí)人民政府通過省級(jí)聯(lián)社或其他形式的省級(jí)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社的管理及服務(wù)，農(nóng)村信用社自身實(shí)行自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

第五篇：信用社改革報(bào)告

臨沭縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社關(guān)于

中央銀行票據(jù)兌付后續(xù)監(jiān)測(cè)考核情況的報(bào)告

中國人民銀行臨沭縣支行：

自專項(xiàng)中央銀行票據(jù)兌付以來，臨沭聯(lián)社在上級(jí)行辦的正確指導(dǎo)下，始終堅(jiān)持“穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”的經(jīng)營理念，牢固樹立為“三農(nóng)”服務(wù)的宗旨，嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)法律法規(guī)和金融政策，依法合規(guī)經(jīng)營，加快業(yè)務(wù)發(fā)展，強(qiáng)化內(nèi)部管理?，F(xiàn)將臨沭聯(lián)社2010后續(xù)監(jiān)測(cè)情況匯報(bào)如下：

一、整體情況

截至2010年末，全縣信用社各項(xiàng)存款余額372632萬元，較年初增加60697萬元，其中定期儲(chǔ)蓄存款余額305629萬元，較年初增加54250萬元；各項(xiàng)貸款余額為235661萬元，較年初增加15167萬元；存貸比例為63.24%。全縣信用社不良貸款余額為35660萬元，較年初下降30027萬元；不良貸款占比為15.13％，較年初下降14.66個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了不良貸款余額及占比的雙下降；貸款損失準(zhǔn)備充足率63.11%，較年初增加45.48個(gè)百分點(diǎn)。

二、監(jiān)測(cè)考核材料報(bào)送情況

臨沭聯(lián)社能夠按規(guī)定時(shí)間報(bào)送改革試點(diǎn)進(jìn)展情況專題報(bào)告、后續(xù)監(jiān)測(cè)表及相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表。

三、資本約束能力方面

1、股權(quán)設(shè)置、股權(quán)結(jié)構(gòu)以及轉(zhuǎn)讓股金方面均符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定；不存在入股主體不合規(guī)、存款化股金、貸款化股金、財(cái)政性資金入股、非貨幣資金入股等違規(guī)增資擴(kuò)股行為；

2、按五級(jí)分類口徑計(jì)算，至2010年12月末資本凈額達(dá)到10980 1

萬元，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為279326萬元，資本充足率達(dá)到3.93％，較年初提高9.31個(gè)百分點(diǎn)。貸款損失準(zhǔn)備余額達(dá)到9445萬元，較年初增加3658萬元，貸款損失準(zhǔn)備充足率63.11%，較年初增加45.48個(gè)百分點(diǎn)。

四、資產(chǎn)質(zhì)量改善方面

為進(jìn)一步防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，臨沭聯(lián)社采取了有針對(duì)性的措施：一是配齊配強(qiáng)了信貸隊(duì)伍，落實(shí)了信貸專管員制度，通過考試評(píng)議，一批業(yè)務(wù)精、責(zé)任心強(qiáng)、素質(zhì)高的員工被聘任為信貸專管員，其中86%為近年來招聘進(jìn)入的大學(xué)生，為從源頭把好信貸關(guān)提供了保證；同時(shí)還對(duì)客戶經(jīng)理隊(duì)伍進(jìn)行了競(jìng)崗組合，充實(shí)壯大了信貸營銷隊(duì)伍，也為提高信貸管理水平奠定了人員基礎(chǔ)。二是根據(jù)“三個(gè)辦法，一個(gè)指引”的實(shí)施，重新完善了農(nóng)戶、個(gè)體工商戶貸款管理辦法及企業(yè)流動(dòng)資金貸款管理辦法，并制定了新的貸款責(zé)任界定實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格落實(shí)貸款“三查”及客戶經(jīng)理A、B崗制，從源頭上堵住不良貸款的新增的口子。三是積極采取措施，通過整體處置、公開拍賣、全員清收等多種方式化解存量不良貸款。至2010年末，全縣信用社不良貸款余額為35660萬元，較年初下降30027萬元，不良貸款占比為15.13％，較年初下降14.66個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了不良貸款余額占比的雙下降。

下一步，臨沭聯(lián)社將原有的清收化解不良貸款措施基礎(chǔ)上，重點(diǎn)做好以下兩方面工作：

一是強(qiáng)化對(duì)表外不良貸款的有效管理，向表外不良貸款要效益。聯(lián)社近期將配備專職人員，制定專項(xiàng)管理辦法，確定短期、中長期的清收處置目標(biāo)，確保實(shí)現(xiàn)收益最大化，實(shí)現(xiàn)對(duì)表外不良信貸資產(chǎn)的精細(xì)化管理。

二是進(jìn)一步完善不良資產(chǎn)管理處置激勵(lì)機(jī)制，全力調(diào)動(dòng)內(nèi)外部人員的積極性。臨沭聯(lián)社將根據(jù)省聯(lián)社的《山東省農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)清收處置獎(jiǎng)勵(lì)指導(dǎo)意見》，制定不良資產(chǎn)清收處置獎(jiǎng)勵(lì)辦法，設(shè)立不良資產(chǎn)管理清收專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，按照業(yè)務(wù)量及工作成效對(duì)專職清收機(jī)構(gòu)核定費(fèi)用限額，明確獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)和資金列支渠道，確保獎(jiǎng)勵(lì)資金的到位兌現(xiàn)。對(duì)達(dá)到清收效果的集體和個(gè)人，聯(lián)社按照清收額度，直接給予一定的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。

四、盈利能力提升方面

2010，全縣農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)賬面利潤787萬元，經(jīng)營利潤6007萬元，人均經(jīng)營利潤14.3萬元。至年末各項(xiàng)資產(chǎn)月均余額為395280萬元，全年經(jīng)營利潤6007萬元，年末資產(chǎn)利潤率為1.52%，同比提高0.96個(gè)百分點(diǎn)。不存在歷年虧損掛賬情況。

五、內(nèi)控管理制度方面

1、成本費(fèi)用控制制度得到有效落實(shí)。一方面加大貸款投放的力度，把利息收入作為主要收入來源，制定收息計(jì)劃，定期考核，加大對(duì)應(yīng)收息的催收力度，月月調(diào)度，保證應(yīng)收盡收、顆粒歸倉。另一方面，在認(rèn)真總結(jié)去年預(yù)算管理工作的基礎(chǔ)上，綜合考慮各項(xiàng)因素，力求預(yù)算準(zhǔn)確，嚴(yán)格按照編制要求進(jìn)行審核和上報(bào)，提高預(yù)算編制質(zhì)量。認(rèn)真執(zhí)行新的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格各項(xiàng)費(fèi)用列支，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。至年底，業(yè)務(wù)及管理費(fèi)共列支6769萬元，同比增加680萬元，同比增長9.99%。實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入19493萬元，同比減少851萬元，成本收入比為34.73%，較去年上升。成本增加的原因在于：一是今年新入社編制外大學(xué)生62人和編制內(nèi)大學(xué)生26人相應(yīng)增加了職工薪酬及業(yè)務(wù)費(fèi)用；二是今年單位集體繳納企業(yè)年金，在補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)科目中列支單位繳納部分；三是今年為職工新做了工作服；四是今年為改善辦公條件和辦公環(huán)境，上半年對(duì)部分信貸室辦公室進(jìn)行維修，改善職工食堂、統(tǒng)一辦公桌椅等辦公設(shè)備；

五是因住房補(bǔ)貼2010更改為在職工工資科目中列支，按新的工資計(jì)算口徑計(jì)提三費(fèi)，同比增加。

2、不良貸款責(zé)任追究制度落實(shí)情況。2010年，重新修訂《貸款責(zé)任界定管理辦法》，加強(qiáng)新增貸款監(jiān)測(cè)，對(duì)存量貸款與新增貸款、本單位權(quán)限內(nèi)貸款與超權(quán)限部分貸款的責(zé)任承擔(dān)分別進(jìn)行了規(guī)定，從源頭上控制了不良貸款的增加。2010年對(duì)2人給予了行政記過處分，對(duì)40人給予了扣發(fā)效益工資處罰。

3、根據(jù)國家稅收政策，本期未上繳企業(yè)所得稅，凈利潤為787萬元，按照利潤分配的順序和比例按10%計(jì)提盈余公積，相應(yīng)提取一般準(zhǔn)備，留存未分配利潤進(jìn)行股金分紅，切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)分配制度。

4、已建立并實(shí)行重要崗位輪換、績效工資等制度。今年年初對(duì)中層正職干部進(jìn)行了競(jìng)聘交流，對(duì)在一地任職超過三年的進(jìn)行了異地交流。通過競(jìng)聘，有三名落聘，新提拔4人，異地交流14人。二是對(duì)客戶經(jīng)理進(jìn)行了競(jìng)崗組合。今年4月份，由員工本人和主持工作主任雙向選擇、優(yōu)化組合，全轄客戶經(jīng)理隊(duì)伍由原來的48人充實(shí)到84人，其中一大批業(yè)務(wù)素質(zhì)高、原則性強(qiáng)的大學(xué)生走上了客戶經(jīng)理崗位，有4名原客戶經(jīng)理未能競(jìng)上崗而作待崗處理。三是落實(shí)了信貸專管員制度。通過考試，選拔了22名信貸專管員并于今年3月份落實(shí)到崗，其中19人是近使年新進(jìn)的大學(xué)生，他們德才兼?zhèn)?，在很大程度上成為全縣信用社信貸管理的監(jiān)督員和守門員，為信貸管理工作健康發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。四是開展了中層副職競(jìng)聘工作。九月份，聯(lián)社進(jìn)行了7名中層副職的競(jìng)聘，經(jīng)過理論考試、民主測(cè)評(píng)、演講答辯、班子評(píng)議，最終優(yōu)秀的7名員工脫穎而出，為臨沭聯(lián)社的中層注入了新的血液。在績效考核方面，實(shí)行“基本工資保吃飯，效益工資促發(fā)展”的經(jīng)營理念，充分調(diào)動(dòng)廣大員工的工作積極性。

5、2010未發(fā)生各類重大案件，主要高管人員未發(fā)生重大違規(guī)、違法行為。

六、三會(huì)一層的運(yùn)行機(jī)制方面

“三會(huì)一層”組織架構(gòu)按照各自職責(zé)運(yùn)作，激勵(lì)、約束機(jī)制初步建立；理事長、主任、監(jiān)事長的績效考核制度得到有效落實(shí)；嚴(yán)格按照監(jiān)管部門的規(guī)定于每年的一季度進(jìn)行了信息披露，并報(bào)人民銀行備案。2010年一季度，臨沭聯(lián)社召開了社員代表大員，重新選舉了理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員，組成了新的高級(jí)經(jīng)營管理層，“三會(huì)一層”能按照各自的職責(zé)和權(quán)限開展工作。為進(jìn)一步提高決策的效率及科學(xué)性，理事會(huì)下設(shè)了提名委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)，經(jīng)營管理層下設(shè)審貸委員會(huì)和財(cái)務(wù)管理委員會(huì)。這些專門委員會(huì)在實(shí)際工作中發(fā)揮著巨大作用，有利于內(nèi)控制度的完善和工作的開展。為加強(qiáng)內(nèi)部控制，理事長、主任不得參加大額貸款審查委員會(huì)，但對(duì)大額貸款審查委員會(huì)審查通過的貸款有“一票否決權(quán)”。

七、支農(nóng)服務(wù)功能

2010，臨沭聯(lián)社加大了對(duì)涉農(nóng)貸款的投放力度，充分發(fā)揮支農(nóng)服務(wù)主力軍的作用，在工作中將支農(nóng)服務(wù)與社會(huì)主義新農(nóng)村信用體系結(jié)合在一起，積極推行集中評(píng)級(jí)授信活動(dòng)。通過集中評(píng)級(jí)授信活動(dòng)，一方面提高了農(nóng)戶的信用意識(shí)，并對(duì)人民銀行推廣的個(gè)人信用報(bào)告有了更深入的了解，促進(jìn)了農(nóng)村信用體系的建設(shè)；另一方面通過集中評(píng)級(jí)授信活動(dòng)，使廣大農(nóng)戶對(duì)信用社的貸款流程更加了解，增加了貸款透明度，至2010年末全縣信用社發(fā)放有效貸款證7267個(gè)，新增授信總額達(dá)到5.21億元，涉農(nóng)貸款余額195021萬元，較年初增加19493萬元，涉農(nóng)貸款增幅11.11%，高于各項(xiàng)貸款增幅4.2

3個(gè)百分點(diǎn)，涉農(nóng)貸款余額占比 82.75％，同比增加3.14個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管要求的涉農(nóng)貸款“三個(gè)不低于”目標(biāo)。

八、重大事項(xiàng)報(bào)告制度

臨沭縣政府以所擁有的6116畝白旄板栗林場(chǎng)使用權(quán)置換臨沭農(nóng)聯(lián)社的可疑類2720筆34923萬元、損失類485筆4881萬元不良貸款共計(jì)3205筆39804萬元。置換完成后，臨沭農(nóng)聯(lián)社擁有6116畝白旄板栗林地使用權(quán)，并納入無形資產(chǎn)進(jìn)行管理。7月28日，該宗資產(chǎn)置換賬務(wù)處理完畢； 12月貸款核銷1200萬，臨沭聯(lián)社都及時(shí)將有關(guān)情況中國人民銀行臨沭縣支行，嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度。

九、省聯(lián)社履行職責(zé)

能夠按照《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)銀監(jiān)會(huì)人民銀行關(guān)于明確對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)【2004】48號(hào)）要求，發(fā)揮指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。

十、地方政府落實(shí)承諾的扶持政策

2010年全年利息收入16083萬元，手續(xù)費(fèi)及傭金收入316萬元，其他業(yè)務(wù)收入8萬元，營業(yè)稅按3%計(jì)提，優(yōu)惠2個(gè)百分點(diǎn)，金額328萬元，相應(yīng)減免附加稅30萬元，合計(jì)減免稅358萬元。全部落實(shí)到位，臨沭聯(lián)社對(duì)地方政府置換資產(chǎn)有充分的自由處置權(quán)。

二〇一一年一月十二日