第一篇：會計人員工作規(guī)則

一、總則

（一）為了加強會計基礎(chǔ)工作，建立科學(xué)的會計工作秩......（二）各單位要根據(jù)工作需要，配......（三）會計人員必須貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)......（四）會計人員必須加強政治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水......（五）會計人員必須努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐......（六）各單位要加強對會計工作的領(lǐng)導(dǎo)，加強對......（七）本規(guī)則適用于企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)、團體、部隊等......二、建立崗位責(zé)任制

（一）各單位應(yīng)本著有利于加強會計管理，......（二）建立會計人員崗位責(zé)......（三）會計人員崗位責(zé)任制要同本單位......（四）各個崗位的會計人員在......（五）會計人員的工作崗位一般......（六）各單位要定期檢查崗位責(zé)任制的貫徹執(zhí)行情況，不......三、使用會計科目

（一）會計人員必須按照......（二）會計人員對規(guī)定的會計科目名稱、編號......在填制會計憑證時，應(yīng)填列會計科目名稱，......（三）會計人員對下列會計科目，要嚴(yán)格按照會計制度的......“材料成本差異”科目，只限于采用計劃成本......“待攤費用”科目，只限于核算......“預(yù)提費用”科目，只限......“產(chǎn)成品”科目，必須根據(jù)驗收入庫的實際產(chǎn)量和按規(guī)......“銷售”科目，要按照實際銷售數(shù)量和銷售收入與銷......“待處理財產(chǎn)盤盈”或“待處理財產(chǎn)損失”科目......“其他應(yīng)付款”、“其他應(yīng)收款”科目，......四、填制會計憑證

（一）會計人員對發(fā)生的每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必......１．原始憑證的內(nèi)容，必須具備：憑......２．從外單位取得的原始......３．凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小......４．一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)......一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?.....５．發(fā)生銷貨退回時，除填制退......６．職工公出借款收據(jù)，必須附在記帳憑證上。收回借......７．經(jīng)過上級批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)......（二）會計人員要根據(jù)審核無誤......１．記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制......以自制的原始憑證或原始憑證匯總表......２．記帳憑證可以根據(jù)每一張原......３．記帳憑證必須附有原......結(jié)帳和更正錯誤的記帳憑證，可以不附原始憑證。

４．已經(jīng)登記入帳的記帳憑證，在當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)填寫錯......（三）會計人員填制會計憑證的字跡必須清晰、工整，不......阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)一個一個地寫，不得連......所有以元為單位的阿拉伯?dāng)?shù)字，除表示單價等......漢字大寫金額數(shù)字，一律用正楷字或行......大寫金額數(shù)字到元或角為止的，在“元”或“角”字之......大寫金額數(shù)字前未印有人民幣字樣的，應(yīng)加填“人民......阿拉伯金額數(shù)字中間有“......（四）會計人員要嚴(yán)格審核會計憑證。對記載不正確、不......（五）會計人員要妥善保......１．各種會計憑證應(yīng)及時傳遞。不得積壓。登......２．對于各種記帳憑證，應(yīng)連......對于數(shù)量過多的原始憑證，如收、發(fā)料單等，可以單獨裝......各種經(jīng)濟合同、存出保證金收......３．原始憑證不得外借，其他單位如......４．從外單位取得的原始憑證如有遺失......五、登記會計帳簿

（一）會計人員要按照規(guī)定設(shè)置......（二）會計人員啟用會計帳簿，應(yīng)在帳簿封面上寫明單位......啟用訂本式帳簿，應(yīng)從第一頁到最后一頁順序編定頁數(shù)......（三）會計人員要根據(jù)審核無誤的會計憑證登記......１．登記帳簿時，應(yīng)將會計憑證日期、編號、業(yè)務(wù)內(nèi)......２．登記完畢后，要在會計憑證上簽名或蓋......３．帳簿中書寫的文字和數(shù)字上面要留適當(dāng)空距，不要寫......４．登記帳簿要用藍黑墨水書寫，不得使用圓珠筆......按照紅字沖帳的記帳憑證，沖銷錯誤記錄；

在不設(shè)借貸、增減、收付等欄......在三欄式帳戶的余額欄前，如未印明余額......會計制度中規(guī)定用紅字登記的其他記錄。

５．各種帳簿按頁次順序連續(xù)登記，不得......６．凡需要結(jié)出余額的帳戶，結(jié)出余額......７．每一帳頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時，應(yīng)結(jié)出本頁......（四）帳簿記錄發(fā)生錯誤，不準(zhǔn)涂......１．登記帳簿時發(fā)生錯誤，應(yīng)將錯誤的文字或數(shù)字劃......２．由于記帳憑證錯誤而使......（五）會計人員應(yīng)按照規(guī)定，定期......１．結(jié)帳前，必須將本期內(nèi)所發(fā)......２．結(jié)帳時，應(yīng)結(jié)出每個帳戶的期末余額。需要結(jié)......３．年度終了，要把各帳戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)......六、編制會計報表

（一）會計人員必須按照全國的統(tǒng)一會計制......（二）各種會計報表之間，各項目......（三）各種會計報表中所規(guī)定的......會計報表中應(yīng)填列的計劃數(shù)字，......（四）會計報表應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)、總......（五）報出的會計報表如發(fā)現(xiàn)錯誤......七、管理會計檔案

（一）會計人員要按照國家和......（二）調(diào)閱會計檔案，要嚴(yán)格辦......調(diào)閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出。......（三）對保管期滿的會計......（四）合并、撤銷單位的會計檔案，應(yīng)......八、辦理會計交接

（一）會計人員工作調(diào)動或因故......（二）會計人員離職前，必須將......（三）會計人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下......１．已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)填制完......２．尚未登記的帳目，應(yīng)登記完畢，并在最后......３．整理應(yīng)該移交的各項資料，......４．編制移交清冊，列明應(yīng)該移交的憑證、帳表、公章、......（四）會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)......（五）移交人員要按照移交清冊，逐項移交；接替人員......１．現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)帳簿......２．會計憑證、帳簿、報......３．移交人經(jīng)管的公章和其他實物，也必......（六）會計主管人員移交時，還......（七）交接完畢后，并接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上......（八）接替的會計人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳......（九）會計人員臨時離職或因事因病......（十）單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，辦理......合并單位的會計交接手續(xù)，比照上述規(guī)定辦......九、附則

（一）國務(wù)院各主管部門和各省、自治......各單位可以根據(jù)本規(guī)則和國務(wù)院主管部門......（二）過去頒發(fā)的會計制度中有關(guān)......（三）本規(guī)則自一九八四年七月一日起試行。

第二篇：會計人員工作

項目部財務(wù)人員應(yīng)按規(guī)定履行職責(zé)，對所在單位經(jīng)濟活動進行會計核算、反映和監(jiān)督。在資金使用、財務(wù)管理、成本核算等方面按分公司資產(chǎn)財務(wù)部的統(tǒng)一會計政策；參與項目部經(jīng)營承包、經(jīng)濟責(zé)任承包及零小外委工程合同的管理，協(xié)助工程結(jié)算員進行工程合同價款、對外驗工的相關(guān)工作，配合做好工程價款結(jié)算和工程款的催收；負責(zé)銀行賬戶的開戶、銷戶和日常管理工作；負責(zé)項目部的資金管理，合理填報收款計劃、用款計劃和用款申請，合理使用和調(diào)度資金；負責(zé)項目部責(zé)任成本的核算，做好成本控制、成本費用支出情況分析和現(xiàn)金流量情況分析，按時報送各種報表；協(xié)助資產(chǎn)財務(wù)部做好工程結(jié)算稅金及附加費的計算、申報、繳納和結(jié)算工作。

第三篇：一般會計人員工作程序

每月底之前，增值稅專用發(fā)票進項抵扣聯(lián)要認證，最好20日前認證一次，若有不符事項及時退回，重新再開具合格增值稅專用發(fā)票（注意密碼區(qū)不可折疊，不可涂改有污跡）

每月1日（各地抄稅日按照當(dāng)?shù)貒惒块T要求辦），一般納稅人要抄稅。

每月5日之前，一般納稅人要報稅。

每月10日之前，納稅申報（國稅、地稅，一個都不能少。若有運費稅，先向國稅申報運費稅抵扣報表）。一般納稅人遠程電子申報；小規(guī)模納稅人，電話申報，按12366，根據(jù)提示音進行納稅申報。紙制報表一個季度送一次，一式三份。

申報個人所得稅不要忘了帶上工資明細表復(fù)印件。

每月8日之前報送統(tǒng)計報表給市統(tǒng)計局。

4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申報上季度企業(yè)所得稅。

4月30日以前申報上企業(yè)所得稅(網(wǎng)上申報)，先要通過審計部門審查。打印并蓋章后6.30日以前報主管稅務(wù)機關(guān)(不要忘記附本年會計報表及財務(wù)情況說明書也說是自查報告)

2月15日以前要記著地稅的上自核自繳工作，同時要注意國稅有沒有這一要求。

每季度結(jié)束后的10日內(nèi)要申報按銷售額計算交納的“水利基金?！?/p>

4月份要申報按職工人數(shù)和單位定額計算交納的“水利基金”.5月份要申報按4月份的工資計算交納的“在職職工教育費附加”。

“房產(chǎn)稅、土地使用稅”于3、6、9、12月10日前在市地稅申報各季度稅金。

“車船使用稅”一般在交養(yǎng)路費時收取。2008年車船使用稅有變化注意核對!

防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分兩次收取。

副食品基金按照職工人數(shù)*24元收取。

殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資*1.6%*人數(shù)

一般納稅人CA數(shù)字證書服務(wù)費500元，增值稅開票系統(tǒng)維護費480元，遠程電子申報系統(tǒng)480元。按年收取。

工會經(jīng)費按照工會經(jīng)費提取比例的40%上繳市總工會。

如果你是地方企業(yè)，可能還要交“地方教育費附加”。

千萬別忘了買“印花稅”票或注冊增資時交納“印花稅”。帳本類印花稅當(dāng)年12.31日前一定要購買不然可是輕稅重罰呀!

如果你還存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農(nóng)業(yè)稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時候應(yīng)該交了。

4月30日以前要進行營業(yè)執(zhí)照的工商年檢。（注意未分配利潤若是負數(shù)，虧損不可超過注冊資本的20%，否則對該企業(yè)是否能持續(xù)經(jīng)營表示懷疑）

3月份要進行軟件企業(yè)年檢（具體要問當(dāng)?shù)氐能浖f(xié)會，要早點問）。

3月份要進行上各項保險的結(jié)算（具體要問當(dāng)?shù)氐膭趧颖ｋU局，要早點問）。

4月份要進行企業(yè)代碼證的年檢（具體要問當(dāng)?shù)氐募夹g(shù)監(jiān)督局，要早點問）注意代碼證上注明你的年檢日期)。

6月份之前銀行金融部門貸款證年檢。

國地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務(wù)部門通知。

行業(yè)性年檢看行業(yè)主管部門的通知

一、從外單位取得的原始憑證可以沒有公章嗎？

《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》（以下簡稱《規(guī)范》）明確指出：“從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章”。而實際操作過程中，也存在一些特殊現(xiàn)象，出于習(xí)慣或使用單位認為不易偽造的原始憑證，則不加蓋公章。如：飛機票、船票、火車票和和汽車票等一般都沒有公章。

二、原始憑證分割單如何使用？

一張原始憑證所列的支出需要由兩個以上單位共同負擔(dān)時，應(yīng)當(dāng)由保存該原始憑證的單位開給其他應(yīng)負擔(dān)單位原始憑證分割單。收到原始憑證分割單的單位以分割單作為記賬憑證的附件。

三、什么樣的記賬憑證可以不附原始憑證？

根據(jù)《規(guī)范》要求，所有記賬憑證都必須附原始憑證，只有兩種情況例外：

1、結(jié)賬的記賬憑證，2、更正錯誤的原始憑證。

四、復(fù)印的原始憑證可以作為記賬憑證的依據(jù)嗎？

根據(jù)規(guī)定，復(fù)印的原始憑證不得作為記賬憑證的依據(jù)。原始憑證丟失的應(yīng)按《規(guī)范》的具體規(guī)定辦理。

五、記賬憑證裝訂的厚度如何把握？

《規(guī)范》中對記賬憑證的裝訂厚度沒有作具體的規(guī)定，一般3厘米為宜。

六、銀行存款余額調(diào)節(jié)表能作為調(diào)賬的依據(jù)嗎？

銀行存款余額調(diào)節(jié)表只是為了核對賬目，并不能作為調(diào)整銀行存款賬面余額的原始憑證。

七、在合計處理中，什么情況下可以使用紅色墨水？

根據(jù)規(guī)定，下列情況可以使用紅色墨水：1.按照紅字沖賬的記賬憑證，沖銷錯誤記錄。2.在不設(shè)借貸等欄的多欄式賬頁中，登記減少數(shù)。3.在三欄式賬戶的余額欄前，如未印明余額方向的，在余額欄內(nèi)登記負數(shù)余額。

另外根據(jù)財政部會計司編輯的《會計制度補充規(guī)定及問題解答（第一輯）》，在解答“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”明細賬戶的設(shè)置方法時說明：在“進項稅額”專欄中用紅字登記退回所購貨物應(yīng)沖銷的進項稅額；在“已交稅金”專欄中用紅字登記退回多交的增值稅額；在“銷項稅額”專欄中用紅字登記退回銷售貨物應(yīng)沖銷的銷項稅額，以及在“出口退稅”專欄中用紅字登記出口貨物辦理退稅后發(fā)生退貨或者退關(guān)而補交已退的稅款。

八、哪些賬簿可以跨使用？

一般來說，總賬、日記賬和多數(shù)明細賬應(yīng)每年更換一次。但有些財產(chǎn)物資明細賬和債權(quán)債務(wù)明細賬，如：固定資產(chǎn)、原材料、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款賬簿等，由于材料品種、規(guī)格和往來單位較多，更換新賬抄寫工作量大，因此可以跨年使用，另外各種備查簿也可以連續(xù)使用。

貨物報關(guān)離境后如何辦理退稅申報，才能順利通過稅務(wù)機關(guān)退稅部門的審核，及時取得退稅款，一直是制約新辦出口企業(yè)的瓶頸。市國稅局退稅部門告訴記者，新辦出口企業(yè)做到“五個及時”和“五大細節(jié)”，就能快捷、輕松地拿到退稅款，不再因為資金周轉(zhuǎn)問題而一籌莫展。

國稅部門解釋說，“五個及時”即購進貨物后及時取得增值稅專用發(fā)票；及時對該增值稅專用發(fā)票進行認證；貨物出口后盡快結(jié)清報關(guān)費用，以便及時取得出口退稅報關(guān)單；及時在電子口岸提交該報關(guān)單相應(yīng)的電子信息；及時收匯核銷。

“五大細節(jié)”就是注意以下細節(jié)的處理：

一是首筆出口的購進貨物取得的增值稅專用發(fā)票復(fù)印件應(yīng)及時提交到稅務(wù)機關(guān)，以便退稅部門采集信息后上傳總局，確保該企業(yè)以后每筆出口貨物的增值稅專用發(fā)票稽核信息能準(zhǔn)確地清分到退稅部門的數(shù)據(jù)庫中；

二是取得的增值稅專用發(fā)票和出口退稅報關(guān)單的內(nèi)容應(yīng)盡量做到一一對應(yīng)。否則，在單證需要進行備案時，由于備案時間不同、增值稅專用發(fā)票不能分割，容易造成無法備案，另外，由于審核系統(tǒng)設(shè)置的原因，在單證審核過程中也經(jīng)常出現(xiàn)換匯成本異常的現(xiàn)象，增加審核工作量，浪費審核時間，影響審核進度；

三是退稅單證申報前，應(yīng)自行對各種紙質(zhì)資料進行核對，特別應(yīng)注意所取得的增值稅專用發(fā)票上出口貨物的品名、品種規(guī)格、計量單位及貨源地等與出口退稅報關(guān)單上是否相符，以免在單證申報后造成退單，影響后續(xù)單證的申報、審核；

四是稽核信息的下發(fā)順序與認證時間的先后基本一致，因此盡量不要將不同月份認證的增值稅專用發(fā)票對應(yīng)的退稅單證編在同一關(guān)聯(lián)號，以避免因缺少稽核信息需要進行單證備案時，同一關(guān)聯(lián)號內(nèi)信息齊全的退稅單證也無法及時申報；

五是外貿(mào)企業(yè)退（免）稅認定的基本內(nèi)容發(fā)生變化時，應(yīng)在工商、海關(guān)、外管、銀行、貿(mào)發(fā)局等部門辦理相關(guān)手續(xù)后，在規(guī)定的時間內(nèi)，及時到稅務(wù)機關(guān)辦理變更，確保出口企業(yè)稅務(wù)登記信息與各相關(guān)部門保持一致性，保證退稅單證能夠正常進行申報及退款書的及時、準(zhǔn)確開具。定的時間內(nèi)，及時到稅務(wù)機關(guān)辦理變更，確保出口企業(yè)稅務(wù)登記信息與各相關(guān)部門保持一致性，保證退稅單證能夠正常進行申報及退款書的及時、準(zhǔn)確開具

第四篇：會計人員工作流程

會計人員每月工作流程

半調(diào)子大致環(huán)節(jié):

1.根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證.2.根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬.3.根據(jù)記賬憑證登記明細分類賬.4.根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表.5.根據(jù)科目匯總表登記總賬.6.期末,根據(jù)總賬和明細分類賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表.下面是外資出口企業(yè)一般納稅人的會計基本工作內(nèi)容,有的工作項目真正做起來還是很繁瑣的!

1.每天審核報銷單,報財務(wù)經(jīng)理復(fù)審后在財務(wù)軟件中編制記賬憑證.2.即時認證增值稅發(fā)票,注意代開的發(fā)票代碼.月底將認證通過后打印表格,做預(yù)申報和免抵退時用.3.將已經(jīng)付款的運輸費發(fā)票或四小票中的一種在InvClient2.3抵扣程序中輸入,經(jīng)審核后打印表格裝訂好備用,認證通過的增值稅發(fā)票文件在打印項目內(nèi)導(dǎo)出.4.月初根據(jù)財務(wù)軟件導(dǎo)出相關(guān)資料編制各項報表和免抵退核算資料.5.每月8號以前完成上月日常預(yù)申報、TRAS重點稅源數(shù)據(jù)申報工作.6.每月8號以前在軟件系統(tǒng)中和免抵退文件夾中完成免、抵、退前2月的匯總申報工作,注意對應(yīng)關(guān)系的核對,東奧注冊會計師網(wǎng)校,報國稅.7.月底27及28號前完成計統(tǒng)辦統(tǒng)計報表的相關(guān)工作(注意月、季度報表).每月(季)10號前完成企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、個人所得稅申報申報工作.8.根據(jù)報關(guān)部出口報關(guān)清單開具出口商品發(fā)票,月底核對準(zhǔn)確后將數(shù)據(jù)導(dǎo)入,月底根據(jù)匯總做銷售收入憑證.注意:匯率以國家外匯管理局官方網(wǎng)站公布的為準(zhǔn).9.月初完成預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)錄入,再在貨幣收支表中進行核對匯總工作.10.月末計提固定資本折舊,注意上月增加的固定資產(chǎn),并填制計提累計折舊憑證.計提工資中填列其他遞延資產(chǎn)及無形資產(chǎn)攤銷、計提本月員工資等數(shù)據(jù),編制相關(guān)憑證.11.進入電子口岸網(wǎng)頁遞交退稅黃聯(lián).12.保管收款收據(jù),出納領(lǐng)取時做好登記及復(fù)核.13.按時整理資料,以便歸檔管理.適時關(guān)注稅局及出口官方網(wǎng)站,了解最新的通知及軟件升級等相關(guān)信息.14.完成上級安排的其他任務(wù).小規(guī)模納稅人:

1.首先作賬,出報表,這個是必須的.2.然后準(zhǔn)備好IC卡,寫著中國稅務(wù)的卡.插入讀卡器,打開申報軟件,點接口讀卡.稍等一會,讀卡結(jié)束.填寫報表.小規(guī)模納稅人兩張表,加資產(chǎn)負債表和損益表.保存,如果有錯誤會提示.填寫好,保存后打印,一式兩份.4張表打印完畢,打印前一定要預(yù)覽,調(diào)整后打印.關(guān)閉表格.3.點接口,寫卡,等待數(shù)秒鐘后,提示寫卡完畢.工作完成了一大部分.4.蓋公章,然后帶著國稅登記證副本原件,發(fā)票領(lǐng)購本,IC卡,公章到報稅大廳報稅.(如果蓋好章了,公章可以不帶,我一般都帶,萬一有需要蓋章的地方呢)

5.交到稅務(wù)后,稅務(wù)人員在發(fā)票領(lǐng)購本上蓋章,報稅完畢.一般納稅人:

1.首先作賬,出報表，這個是必須的.2.如果有增值稅,進項票認證好,然后到開票系統(tǒng),先把增值稅開票的IC卡插到讀卡器,點發(fā)票管理,抄稅處理.填寫表格,5張表.寫卡,打印,增值稅明細表,正數(shù),負數(shù)表等.3.準(zhǔn)備中國稅務(wù)字樣的IC卡,吉林東奧會計在線,插入讀卡器,和小規(guī)模的程序一樣的,先讀卡,填寫表格,應(yīng)該是5張增值稅的,一張主表,4張附表.資產(chǎn)負債表,損益表.另外如果是機動車的還有3張表.填寫好,調(diào)整打印紙張,進行打印,東奧會計網(wǎng)校,一式兩份.寫卡.因為我單位是機動車銷售的,應(yīng)該有一個步驟是從機動車開票系統(tǒng)導(dǎo)出一個報表, 導(dǎo)入報稅系統(tǒng).直接生成機動車銷售清單.連續(xù)打印報表.4.完畢后蓋公章,拿著報表到報稅大廳報稅.程序同上.主辦會計崗位職責(zé)

1.根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定,結(jié)合公司特點,負責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細則和具體規(guī)定,報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施.2.叁與擬訂財務(wù)計劃,審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況.3.在部長領(lǐng)導(dǎo)下,準(zhǔn)確、及時地做好賬務(wù)和結(jié)算工作,正確進行會計核算,填制和審核會計憑證,登記明細賬和總賬,對款項和有價證券的收付,財物的收發(fā)、增減和使用,資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行核算.4.正確計算收入、費用、成本,正確計算和處理財務(wù)成果,具體負責(zé)編制公司月度、會計報表、會計決算及附注說明和利潤分配核算工作.5.負責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理,按月正確計提固定資產(chǎn)折舊,定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作.6.負責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作,協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢.7.負責(zé)會計監(jiān)督.根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),審核原始憑證的合法性、合理性和真實性,審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定.8.負責(zé)社會集團購買力的審查和報批工作.9.及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作.10.主動進行財會資訊分析和評價,向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)資訊和有關(guān)工作建議.(會計從業(yè)資格網(wǎng)校)

第五篇：會計人員工作心得

會計人員工作心得

一年一度的會計決算工作就要到了，為了使各分公司會計人員真正搞好決算的結(jié)賬工作與新建賬的銜接與過度，特提出如下注意事項和要求：

1、善于發(fā)現(xiàn)問題。

會計其實就是掌管一大堆的亂麻，通俗說就是保管單位的“針線笸籮”，該往出取的貨幣等費用，應(yīng)按照財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)支出規(guī)定行事，對于不合理、不合法的會計業(yè)務(wù)，就要運用法律及相關(guān)的會計知識予以鑒別，以便及時地發(fā)現(xiàn)解決問題，堵塞漏洞，減少損失。

2、監(jiān)控齊動手。年終對輔材、原材徹底盤點?！拌F路**，各管一段”。每人經(jīng)管的這一小環(huán)節(jié)抓好了，企業(yè)通盤的大環(huán)節(jié)才有保障和依靠?！扒Ю镏?，潰于蟻穴”，作為會計工作警示語妙極了。會計人員對于原始憑證的取得應(yīng)與業(yè)務(wù)人員多聯(lián)系和溝通，首先保證你取得的第一手票據(jù)真實合法，單位名稱、稅號等重要元素務(wù)必填寫正確。年終對賬，對銀行帳、現(xiàn)金賬、輔材賬、原材料賬都要核對清楚；對于未達賬項，應(yīng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)平衡。

3、對年終決算工作高度重視。

結(jié)合企業(yè)方針目標(biāo)及本部門的生產(chǎn)工作實際，該醞釀的醞釀，該倒算的倒算，對應(yīng)上交總公司的占用應(yīng)繳款項逐項核查清楚，按應(yīng)計提上交的比例計算清楚，于年終足額清繳完畢。該算的收益算夠，不愧對下面職工，不該計算的費用支出，也不要牽強，畢竟會計人員的賬是要經(jīng)得住反復(fù)多次地稽查的，讓時間去驗證，讓歷史去評說。各位，我們會計人員要清清白白做人，不要一查一個問題，都是經(jīng)過我們一手操辦的，這樣對人對己，對企業(yè)及影響都不好。

4、重申職業(yè)道德與保密工作。

會計人員是企業(yè)的經(jīng)濟衛(wèi)士，自身要作風(fēng)過硬，恪守會計職業(yè)道德，維護企業(yè)職工利益，說話辦事要注意自身形象和方寸，哪些話該說，哪些事不該辦，心里要自有一桿秤，前提條件和衡量的標(biāo)準(zhǔn)就是國家的財經(jīng)紀(jì)律、財稅法規(guī)和本企業(yè)的各項規(guī)章制度，市場浩渺無邊、變化莫測，作為會計人員對保密工作既要重視，又要不失自己的一言一行，“成本不公開，家丑不外揚”，從一點一滴做起。

5、仔細、細心、認真是對會計人員的最起碼要求。從原始憑證的審核，記賬憑證的編制，到賬簿記錄，報表的及時報送，都要做到數(shù)字書寫規(guī)范，摘要簡明扼要，一目了然，無刮擦涂改痕跡，讓人有一種舒服感，一看就知道出自你內(nèi)行的手筆，此之謂你這人上了會計這門道兒。

6、重視學(xué)習(xí)，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

活到老，學(xué)到老，是人之為人的做人**。作為會計人員尤其要樹立繼續(xù)不斷學(xué)習(xí)的思想，會計理論知識、會計業(yè)務(wù)技能我自己掌握運用得怎樣？國家的政治經(jīng)濟政策我了解了多少？是否能適應(yīng)生產(chǎn)工作的需要？差距還有哪些？

最后，讓我們規(guī)范達標(biāo)，夯實基礎(chǔ)，向會計工作的現(xiàn)代化更高層次邁進。

一、充實提高，建設(shè)高素質(zhì)會計隊伍

建局之初，我局稅務(wù)干部中，只有1人從事過稅收會計工作，全局設(shè)立的17個基層征收單位，只有一個專職會計。面對會計工作無人員、無制度的狀況，在局班子的正確下，我們計會股按照思想好、作風(fēng)正派、責(zé)任心強、年富力強，挑選出了名同志充實到會計工作崗位。為了使這些人員能夠安心工作，確保會計隊伍的穩(wěn)定，縣局明確會計人員的調(diào)整任免必須經(jīng)縣局領(lǐng)導(dǎo)審批任免，否則不得隨意調(diào)整。同時，針對會計人作量大、技術(shù)性強的特點，每月為每位會計人員發(fā)放崗位津貼10元。十年來，雖然本系統(tǒng)人員的變化較大，但相對而言，會計隊伍保持了相對的穩(wěn)定。「 1」 「 2」 「 3」

提高會計人員素質(zhì)，是搞好計會工作的關(guān)鍵所在。十年來，我們把提高會計人員的綜合素質(zhì)作為重要工作來抓。建立了會計培訓(xùn)制度，每年年初，集中全局會計進行培訓(xùn)，從稅收資金的到會計憑證的制作，從會計賬簿的記載到會計報表的編制等相關(guān)稅收會計政策進行詳細地講解，規(guī)范會計核算操作程序，統(tǒng)一稅收會計口徑，逐年考核驗收。緊緊抓住強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)這個重點，提高會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。十年來，先后集中會計人員培訓(xùn)就達20余次，培訓(xùn)230人次，極大的提高了基層會計人員的素質(zhì)。同時，我們計會股人員定期到基層檢查指導(dǎo)，面對面的講，手把手地教，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。經(jīng)過努力，全系統(tǒng)會計人員素質(zhì)有了飛躍式的發(fā)展，全部能夠勝任工作。1997年衛(wèi)莊所會計解新民同志被省局授予優(yōu)秀會計稱號，李朝陽同志被市局授予優(yōu)秀會計稱號，這兩人成為我局會計人員中的突出代表。

二、完善制度，建立良好的工作運行機制

稅收會計工作是一項涉及面廣，嚴(yán)肅細致的工作，容不得絲毫馬虎。十年來，我們根據(jù)省劇《地方稅收會計核算辦法》，結(jié)合實際，不斷制定和完善各項稅收會計制度。先后制定完善了《稅收計會統(tǒng)工作制度》、《稅收票證管理制度》、《計會股工作制度》、《稅款征解制度》、《票證填寫考核辦法》以及《基層會計人員崗位責(zé)任制》等一系列制度，使會計工作統(tǒng)一規(guī)范，有章可循。

建局以來，我們在貫徹落實各項規(guī)章制度上，主要堅持“勤”、“嚴(yán)”兩個字。對基層執(zhí)行規(guī)章制度的檢查督促經(jīng)?；讯ㄆ跈z查和日常檢查結(jié)合起來。每季季末進行重點檢查，并在平時的工作中隨時檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)落實各項規(guī)章制度不到位的，嚴(yán)肅處理，不徇情顧面。十年來，我們對會計規(guī)章制度的落實情況先后通報了15次，批評56人次，處罰5000余元。通過堅持不懈的狠抓制度的完善落實，使我局的稅收會計工作形成了系統(tǒng)化、制度化、科學(xué)化的工作體系。

三、積極創(chuàng)新探索管理途徑

XX年，由于取消了提取手續(xù)費和掛鉤經(jīng)費，辦公經(jīng)費十分緊張，為使有限的資金能真正得用到刀刃上，提高資金的使用效益，積極探索財務(wù)管理新途徑。

（一）制定完善制度。制定和完善了資金分配制度、資金管理制度、資金使用制度、醫(yī)藥費報銷制度、經(jīng)費定額包干制度、集中核算制度等節(jié)支制度，具體做法是：

1、大力推行財務(wù)會計改革，全面取消基層經(jīng)費會計，不再保留任何收支帳戶，不再辦理任何收支業(yè)務(wù)，基層經(jīng)費實行定額包干制。電話費、水電費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)每月隨第一責(zé)任人工資撥付，超支不補，結(jié)余留用；日常辦公經(jīng)費實行按人頭每月25元的標(biāo)準(zhǔn)，實行實報實銷，超標(biāo)準(zhǔn)自負。

2、局長交通、電話費實行定額支出管理，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)已油票形式由計會股統(tǒng)一發(fā)給各局長，電話費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)隨工資發(fā)放，超支不補，結(jié)余留用。

（二）從嚴(yán)從細審核。我們堅持做到“有章可循，有據(jù)必依”，工資補助以人教股通知單為據(jù)，按規(guī)定造冊發(fā)放。公務(wù)經(jīng)費實行由經(jīng)手人簽字，報計會股長審核，經(jīng)局長簽字后，由財務(wù)會計或出納支付辦法。在審核中，充分發(fā)揮監(jiān)督職能作用，按照財務(wù)管理制度，對各類報銷的憑據(jù)、憑證，從是否符合財務(wù)開支規(guī)定范圍，是否合法有效，是否填寫規(guī)范等方面嚴(yán)格把關(guān)，對不符合規(guī)定要求的一律不予支出。極大的規(guī)范了經(jīng)費支出范圍和手續(xù)，避免了不規(guī)范的支出。

（三）完善領(lǐng)用簽字。嚴(yán)格辦公用品和計算機耗材的領(lǐng)用簽字制度。為保證工作的正常運行，同時防止跑、冒、滴、漏現(xiàn)象的發(fā)生，辦公用品和計算機耗材由我們計會股統(tǒng)一購買，實行限量發(fā)放、領(lǐng)用登記的辦法。

四、落實計劃，促進稅收任務(wù)圓滿完成

組織收入是稅務(wù)部門的中心工作，也是主要任務(wù)。為了做到應(yīng)收盡收，據(jù)實征收，確保稅收收入任務(wù)的完成，我們每年年初都深入基層，詳細調(diào)查了解稅源變化情況，然后據(jù)此合理向各征管單位下達稅收計劃，提出完成稅收任務(wù)的措施。十年來，由于工作做得細，下達的稅收計劃與稅源狀況基本吻合，從而為完成收入任務(wù)奠定了良好的基礎(chǔ)。

為了及時掌握稅收計劃落實執(zhí)行情況，我們對收入情況實行旬匯報，月排隊，根據(jù)稅源變化及收入實際完成情況，逐季寫出稅收計劃執(zhí)行情況分析報告、稅源統(tǒng)計分析報告，及時了解和掌握收入增減因素，為領(lǐng)導(dǎo)決策和指導(dǎo)收入，提供了真實可靠的依據(jù)。

地稅十年，是我們計會股無私奉獻的十年。今后，我們將一如既往，用滿腔熱情和辛勤汗水，把我局計會工作提高到一個新水平，為絳縣地稅事業(yè)的發(fā)展再立新功。

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