第一篇：直營(yíng)店財(cái)務(wù)制度

直營(yíng)店財(cái)務(wù)制度

一． 目的、通過(guò)制定各直營(yíng)店作業(yè)規(guī)定及獎(jiǎng)懲制度，知道和規(guī)范營(yíng)業(yè)人員日常作業(yè)行為，通過(guò)獎(jiǎng)懲措施起到激勵(lì)和考核人員的作用。

二． 范圍

店員二名、分店經(jīng)理一名

三． 職責(zé)

店員：一人負(fù)責(zé)賬務(wù)（現(xiàn)金賬、庫(kù)存帳），一人負(fù)責(zé)實(shí)物（保管帳），財(cái)、實(shí)分開(kāi)責(zé)任分明，店長(zhǎng)負(fù)責(zé)產(chǎn)品出入庫(kù)的復(fù)核、監(jiān)督及其他責(zé)任。

四． 賬務(wù)流程

1.產(chǎn)品入庫(kù)

持有公司總部發(fā)往各直營(yíng)店的產(chǎn)品附有產(chǎn)品配送清單 出庫(kù)單，依據(jù)清單及出庫(kù)單驗(yàn)收方可入賬、入庫(kù)。如有質(zhì)量、數(shù)量、串貨問(wèn)題及時(shí)提出。

2.產(chǎn)品銷售

⑴ 現(xiàn)金交易：收款、開(kāi)收據(jù)（時(shí)間、事項(xiàng)、金額）

⑵ 欠款交易：客戶開(kāi)具欠條（今欠到、事項(xiàng) 金額 署名 時(shí)間）。

賬務(wù)負(fù)責(zé)人開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)（一式三聯(lián)：存根、財(cái)務(wù)、客戶）、出庫(kù)單（一式三聯(lián)：存根 財(cái)務(wù) 保管 備注:現(xiàn)款、欠款字樣）由出庫(kù)人簽字、購(gòu)貨人、分店經(jīng)理審核簽字后出庫(kù)人持保管聯(lián)方可給客戶提貨。

特殊情況下有總經(jīng)理同意打折優(yōu)惠的銷售，必須有總經(jīng)理簽字證明。開(kāi)具收據(jù)時(shí)注明應(yīng)收XX元，優(yōu)惠XX元，實(shí)收XX元。

3.產(chǎn)品贈(zèng)送

賬務(wù)負(fù)責(zé)人開(kāi)具出庫(kù)單（一式三聯(lián)：存根 財(cái)務(wù) 保管 備注 產(chǎn)品贈(zèng)送字樣）出庫(kù)人、購(gòu)貨人（寫(xiě)收據(jù)）、分店經(jīng)理審核簽字（領(lǐng)導(dǎo)簽字，領(lǐng)導(dǎo)可打電話、發(fā)送短信以此為據(jù)）。

4.報(bào)賬

各店的賬務(wù)負(fù)責(zé)人及時(shí)向總公司財(cái)務(wù)部傳遞報(bào)表、單據(jù)。日?qǐng)?bào)：現(xiàn)金收款及時(shí)報(bào)交公司財(cái)務(wù)部。銷售進(jìn)銷存日?qǐng)?bào)表、財(cái)務(wù)收款、及欠款明細(xì)表。月報(bào)：（財(cái)務(wù)報(bào)表、銷售進(jìn)銷存明細(xì)表及產(chǎn)品出入庫(kù)單據(jù)（領(lǐng)導(dǎo)簽字不及時(shí)的憑短息內(nèi)容，就近日期找領(lǐng)導(dǎo)簽字，分清責(zé)任）。

5.結(jié)賬、對(duì)賬、盤點(diǎn)

各人員應(yīng)做到賬務(wù)逐筆登記日清日結(jié)，日結(jié)日盤，賬務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)臺(tái)賬與實(shí)物負(fù)責(zé)人下班前結(jié)賬、對(duì)賬。如有盈虧及時(shí)查找原因、各負(fù)其責(zé)。

五． 特殊情況舉例：

1客戶如提出開(kāi)具和實(shí)際銷售不相符的發(fā)票或收據(jù)。

2.客戶提出打折或優(yōu)惠（索要贈(zèng)品）。

3.待補(bǔ)

一概婉言拒絕

五．獎(jiǎng)懲制度請(qǐng)補(bǔ)充

第二篇：直營(yíng)店管理制度

直 營(yíng) 店 暫 行 管 理 制 度

目 錄

第一章 考勤管理制度 第二章 營(yíng)業(yè)管理制度 第三章 貨品陳列標(biāo)準(zhǔn)及要求 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章

直營(yíng)店衛(wèi)生管理制度 直營(yíng)店獎(jiǎng)懲管理制度 直營(yíng)店店員工作規(guī)范 直營(yíng)店安保管理制度 直營(yíng)店盤點(diǎn)管理制度

第一章 企業(yè)總則

第一條

為了加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細(xì)則。第二條

公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項(xiàng)決定、制度。第三條

公司的財(cái)產(chǎn)屬公司所有。公司禁止任何組織、個(gè)人利用任何手段侵占或破壞公司財(cái)產(chǎn)。第四條

公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人損害公司的形象、聲譽(yù)。第五條

公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人為小集體、個(gè)人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。第六條

公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營(yíng)水平，不斷改善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。

第七條

公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識(shí)，公司為員工提供學(xué)習(xí)的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過(guò)硬的員工隊(duì)伍。第八條

公司鼓勵(lì)員工發(fā)揮才能，多作貢獻(xiàn)。對(duì)有突出貢獻(xiàn)者，公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。第九條

公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)員工積極向上。第十條

公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神。第十一條

公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議對(duì)作出貢獻(xiàn)者公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。第十二條

公司尊重知識(shí)分子的辛勤勞動(dòng)，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識(shí)為公司多作貢獻(xiàn)。第十三條

公司為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高而提高員工各方面的待遇。

第十四條

公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”、“能者多得”的分配制度。第十五條

公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對(duì)辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。第十六條

公司提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；降低消耗，增加收入，提高效益。第十七條

維護(hù)公司紀(jì)律，對(duì)任何人違反公司章程和各項(xiàng)制度的行為，都要予以追究。

第二章 員工守則

一、熱愛(ài)公司

維護(hù)公司利益和聲譽(yù)，不做有損公司聲譽(yù)和形象的事，全心全意為公司服務(wù)。員工須嚴(yán)格遵循公司的保密制度，未經(jīng)許可不得向外界提供公司經(jīng)營(yíng)管理機(jī)密和內(nèi)部資料。

二、熱忠工作

員工須有良好的精神狀態(tài)、認(rèn)真、高效、協(xié)作的工作態(tài)度。

三、勤奮守時(shí)

嚴(yán)格遵守工作時(shí)間，不遲到早退或無(wú)故缺勤。不擅自調(diào)換班次、離崗。無(wú)故不在工作場(chǎng)所內(nèi)逗留。不做與工作無(wú)關(guān)的事情。

四、儀容儀表

員工工作時(shí)間須佩帶崗牌，按相關(guān)規(guī)定規(guī)范著裝，并保持整潔。

五、行為舉止

員工須舉止大方、態(tài)度溫和、形體規(guī)范、談吐得體。不得高聲喧嘩或閑聊。不得在工作崗位與他人爭(zhēng)論。

六、服從領(lǐng)導(dǎo)

工作上實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)，下級(jí)應(yīng)尊重上級(jí)。服從上級(jí)的工作分配，積極配合執(zhí)行上級(jí)工作。

七、安全生產(chǎn)

員工須接受安全生產(chǎn)教育，自覺(jué)遵守有關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程。不得在任何情況下違章操作，并有權(quán)拒絕違章作業(yè)的指令。如發(fā)

現(xiàn)事故隱患應(yīng)立即停工并向上級(jí)報(bào)告。任何因工受傷不得隱瞞。

八、公共衛(wèi)生

保持工作環(huán)境整潔是每個(gè)員工的職責(zé)。員工應(yīng)保持工作場(chǎng)所衛(wèi)生，發(fā)現(xiàn)紙屑等雜物應(yīng)隨手撿起。員工在公共場(chǎng)所嚴(yán)禁吸煙。

第三章 考勤管理制度

為了使店鋪的各項(xiàng)工作有序地進(jìn)行，同時(shí)也為了規(guī)范員工的各項(xiàng)工作標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)店鋪的整體形象，打造一個(gè)適合的店鋪管理制度，特制定此規(guī)章制度。

一、考勤管理制度：

1、工作時(shí)間：

1）直營(yíng)店開(kāi)業(yè)時(shí)間為早上 至晚上。營(yíng)業(yè)時(shí)間不得擅自更改，如有調(diào)整，服從公司安排。

2）直營(yíng)店員工實(shí)行輪班工作制，早班： 晚班：。所有直營(yíng)店由店長(zhǎng)編排每月《排班表》，各員工需按表上班，不得擅自更改。（加盟店可根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況另行調(diào)整）

3）任何人不得在節(jié)假日和周六、日換班休息。員工每月?lián)Q班不能超過(guò)3次，店長(zhǎng)不得與店員換班。

4）換班需填寫(xiě)《換班單》，經(jīng)店長(zhǎng)同意并簽字，否則視曠工處理。

2、打卡：

1）店員應(yīng)于營(yíng)業(yè)時(shí)間前10分鐘到達(dá)門店打卡。準(zhǔn)時(shí)于上班時(shí)間穿著整齊制服，全情投入工作。

2）店員上下班必須打卡，不得弄虛作假，不得替他人或讓他人代打卡。

3、遲到、早退：

遲到、早退1分—15分鐘為三級(jí)過(guò)失，16分—1小時(shí)為二級(jí)過(guò)失，1小時(shí)以上為一級(jí)過(guò)失，4、曠工 ：

1）未按規(guī)定程序辦理請(qǐng)假手續(xù)和無(wú)故不上班者，按曠工處理。2）遲到超過(guò)1小時(shí)作曠工半天論處。

3）每月累計(jì)遲到（早退）3次或3次以上作曠工半天處理。4）當(dāng)月累計(jì)曠工3天者，作自動(dòng)離職處理，不予計(jì)發(fā)當(dāng)月工資和提成等。

5）因曠工或自動(dòng)離職為公司帶來(lái)?yè)p失者，公司將追究其法律責(zé)任。

5、過(guò)失處罰：

三級(jí)過(guò)失處罰5元，二級(jí)過(guò)失處罰10元，一級(jí)過(guò)失處罰50；曠工半天扣罰當(dāng)天工資，曠工一天扣罰三天工資；曠工三天按自動(dòng)離職處理。

6、假期及請(qǐng)假制度

1、假期詮釋及管理細(xì)則

1）事假：?jiǎn)T工因私而不能上班的。請(qǐng)事假一般不得連續(xù)超過(guò)3天，月累計(jì)事假不得超過(guò)3天。事假期間不計(jì)發(fā)工資。

2）病假：?jiǎn)T工因病而不能上班的，包括自然假和工傷。病假須出示區(qū)級(jí)公立醫(yī)院或以上“醫(yī)院證明”可享受基本工資的50%。3）喪假：?jiǎn)T工為三代以內(nèi)的直屬親戚奔喪可享有3天喪假。4）婚假：?jiǎn)T工及配偶達(dá)到法定結(jié)婚年齡并按法律手續(xù)結(jié)婚者可享有7天帶薪婚假，發(fā)放基本工資。

5）其它假期：請(qǐng)參照公司相關(guān)通知和規(guī)定。

2、請(qǐng)假程序

1）員工請(qǐng)假必須事先填寫(xiě)《請(qǐng)假單》，按程序批準(zhǔn)后方可離崗。2）無(wú)論任何假種，員工請(qǐng)假在1天或以內(nèi)的，由店長(zhǎng)批準(zhǔn)同意。2天或以上的必須經(jīng)區(qū)域主管/營(yíng)銷經(jīng)理批準(zhǔn)同意。一周以上的必須經(jīng)上級(jí)經(jīng)理批準(zhǔn)?！墩?qǐng)假單》與當(dāng)月《考勤表》一同上交人事部門。3）請(qǐng)假在3天以上的必須提前一周遞交書(shū)面申請(qǐng)，請(qǐng)假6天以上需提前半個(gè)月。

4）休假前必須完成手頭工作，并做好工作交接后方可離職。因交接不周給公司帶來(lái)?yè)p失的必須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

5）員工因特殊事件或急病不能及時(shí)提前請(qǐng)假的，應(yīng)在3小時(shí)內(nèi)打電話通知上級(jí)，返回后于當(dāng)天補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)。

3、辭職、調(diào)職與解聘

當(dāng)重要崗位的員工離職時(shí)，行政部門必須在其離職當(dāng)天向相關(guān)部門和單位發(fā)文，告知相關(guān)事項(xiàng)及職務(wù)接替人。如：店長(zhǎng)以及公司內(nèi)部等。

1、辭職

1）試用期員工辭職需提前一周遞交《辭職申請(qǐng)表》，正式員工需提前30天申請(qǐng)。

2）辭職員工在未離職前必須同樣專心工作。當(dāng)辭職申請(qǐng)按程序獲得批準(zhǔn)，并完成工作等交接后才可離職。

《辭職申請(qǐng)》——店長(zhǎng)批準(zhǔn)——區(qū)域主管——營(yíng)銷部經(jīng)理——人事部

3）辭職者工資于公司規(guī)定的發(fā)薪日發(fā)放。

2、調(diào)職

1）公司基于工作需要可調(diào)動(dòng)任何員工的職務(wù)或工作地點(diǎn)，被調(diào)員工應(yīng)主動(dòng)配合不得借故推委。

2）奉調(diào)員工接到調(diào)任通知后，應(yīng)于通知所限的時(shí)間內(nèi)辦妥移交手續(xù)并與新任接替者作好工作交接。奉調(diào)員工在新任者未到職前，其所遺職務(wù)可由直屬主管代理負(fù)責(zé)。

3、解聘

解聘包括：開(kāi)除、辭退、勸退、自然解聘

1）開(kāi)除：因員工嚴(yán)重違反公司各項(xiàng)管理制度、經(jīng)營(yíng)理念，公司可視情況給予開(kāi)除處理。因違反操作規(guī)章為公司、客戶或其他方帶來(lái)?yè)p失的，必須給予相應(yīng)賠償。被開(kāi)除者，公司將扣發(fā)工資和獎(jiǎng)金，待事情解決無(wú)遺留問(wèn)題并簽定《確認(rèn)書(shū)》后才可發(fā)放。并于全公司通告。2）辭退：?jiǎn)T工在試用期間明顯不符合要求，或在正職期間不努力工作，表現(xiàn)越來(lái)越差者公司可即時(shí)予于辭退而不需作任何補(bǔ)償。如因公司經(jīng)營(yíng)問(wèn)題而需辭退員工的，公司將提前一個(gè)月通知被辭退員工，并給予一個(gè)月的工資作為補(bǔ)償。

3）勸退：若員工在職期間不符合崗位知識(shí)、技能等要求，雖然努力工作但仍不見(jiàn)成效的，公司將規(guī)勸其辭職。

4）自然解聘：公司與員工簽定的勞動(dòng)合同到期，而任何一方無(wú)續(xù)簽意向，當(dāng)該員工辦理清交接手續(xù)后，雙方的雇傭關(guān)系終止。

第二章 營(yíng)業(yè)管理制度

一、營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備工作：

1、早會(huì)

1）當(dāng)班人員必須全部參加。

2）問(wèn)好：?jiǎn)柡玫哪康木褪羌?lì)店員，讓大家在很短的時(shí)間內(nèi)就進(jìn)入工作狀態(tài)。通過(guò)在早會(huì)中的問(wèn)好環(huán)節(jié)，店長(zhǎng)應(yīng)該努力激發(fā)導(dǎo)購(gòu)員工良好的工作情緒，達(dá)到問(wèn)好的效果。

3）工作回顧及總結(jié)：店長(zhǎng)對(duì)前一天的銷售業(yè)績(jī)及重要信息反饋分析。4）當(dāng)日銷售目標(biāo)和工作重點(diǎn)的安排及細(xì)化。

5）激勵(lì)：早會(huì)尾聲對(duì)員工進(jìn)行激勵(lì)更能提高員工進(jìn)入到工作狀態(tài)。

2、盤貨

1）點(diǎn)過(guò)夜產(chǎn)品，查看留言本，核對(duì)數(shù)目，無(wú)誤的在留言本上簽字；有出入的盡快打電話問(wèn)對(duì)班。

2）補(bǔ)充產(chǎn)品，對(duì)款式品種缺少的或者貨架上出樣數(shù)量不足的產(chǎn)品，要盡快補(bǔ)充。

3、衛(wèi)生儀表規(guī)定

1）做好賣場(chǎng)和倉(cāng)庫(kù)的清潔整理工作： 2）通道、貨架、櫥窗等無(wú)雜物，無(wú)灰塵；

3）試衣間整潔：地面、墻壁、鏡子、椅子、拖鞋、掛鉤等； 4）燈光有無(wú)故障，道具是否完好； 5）店員不能自帶食品（零食）進(jìn)入店堂；

6）工作時(shí)間必須統(tǒng)一著裝（工作服、鞋和員工銘牌等），鈕扣要扣齊不得敞開(kāi)外衣，卷起衣袖和褲腳；不能穿拖鞋和膠鞋上班。7）站姿：雙后自然垂放身體兩側(cè)或身前交叉

8）手勢(shì)：指示、說(shuō)明要用整個(gè)手，五指并攏；不握拳不用單指指示。9）目光：目光平視顧客的眼睛，注意觀察顧客的神態(tài)和舉止，反應(yīng)迅速，在第一時(shí)間及時(shí)為顧客提供服務(wù)。

10）職業(yè)微笑：對(duì)顧客保持自然的微笑，切忌對(duì)顧客大笑或竊竊私語(yǔ)。11）談吐：在向顧客提供服務(wù)的交流溝通中，要音量適中，語(yǔ)言準(zhǔn)確，吐字清晰，神情懇切，彬彬有禮。

12）女店員必須化淡妝，頭發(fā)要扎起（不能披發(fā)），不能留長(zhǎng)指甲和擦深色的指甲油，要保持指甲縫清潔衛(wèi)生。

13）男店員要經(jīng)常修面，不能留胡子、大鬢角和長(zhǎng)指甲，要保持指甲縫清潔衛(wèi)生。

二、營(yíng)業(yè)服務(wù)管理制度

1、當(dāng)班店員不得吃刺激性食物（如煙，酒、大蒜等）以保持口腔清新。

2、必須執(zhí)行門店工作流程，如遇顧客光臨，應(yīng)立即防下手頭的工作，接待顧客。

3、在銷售過(guò)程中，必須按《導(dǎo)購(gòu)員崗位職責(zé)及工作流程》要求去做，須前后面帶微笑完成專業(yè)導(dǎo)購(gòu)服務(wù)。

4、用專業(yè)術(shù)語(yǔ)介紹產(chǎn)品性能，禁止夸大或貶低公司產(chǎn)品。

5、介紹產(chǎn)品不卑不亢，熱情周到；不得過(guò)于熱情使顧客反感，影響 顧客的購(gòu)買情緒；不旁觀或參與議論其他導(dǎo)購(gòu)向顧客介紹產(chǎn)品。

6、“顧客至上”對(duì)顧客提出的批評(píng)或建議虛心接受，不與顧客頂撞、爭(zhēng)吵。

7、收銀員按《收銀員崗位職責(zé)及工作流程》專業(yè)的對(duì)顧客服務(wù)。

8、凡顧客試穿過(guò)的商品須恢復(fù)陳列原樣；留意店內(nèi)貨品的流動(dòng)情況，若有需要及時(shí)補(bǔ)貨。

9、認(rèn)真處理售后服務(wù)問(wèn)題，建立售后服務(wù)檔案。

10、處理客戶投訴的原則是第一時(shí)間平熄事態(tài)。緊急突發(fā)事件和重大投訴事宜由店長(zhǎng)處理，事后上報(bào)營(yíng)銷部。

11、不得利用職權(quán)做有損公司形象或門店利益的行為，不得借業(yè)務(wù)之便收取業(yè)務(wù)回扣。

三、營(yíng)業(yè)結(jié)束后管理

1、清點(diǎn)商品與助銷用品

根據(jù)產(chǎn)品數(shù)量的記錄，清點(diǎn)當(dāng)日產(chǎn)品銷售數(shù)量與庫(kù)存是否符合，助銷用品（如宣傳卡，POP）是否齊全，若破損或缺少需及時(shí)向店長(zhǎng)匯報(bào)審領(lǐng)。

2、及時(shí)補(bǔ)充商品

在清點(diǎn)產(chǎn)品的同時(shí)，對(duì)缺碼貨品及時(shí)補(bǔ)充陳列；查看店鋪庫(kù)存，及時(shí)填寫(xiě)《補(bǔ)貨單》由店長(zhǎng)確認(rèn)后傳真至公司，以督促公司次日配貨。

3、結(jié)帳 帳務(wù)完成

1）收銀員要按當(dāng)日票據(jù)或銷售進(jìn)行結(jié)算，清點(diǎn)貨款及備用金，如有溢、缺應(yīng)作好記錄，及時(shí)做好有關(guān)帳務(wù)交店長(zhǎng)確認(rèn)。

2）書(shū)面整理、登記當(dāng)日銷售狀況（銷售數(shù)、庫(kù)存數(shù)、退換貨數(shù)、暢銷與滯銷品數(shù)）及時(shí)填寫(xiě)各項(xiàng)工作報(bào)表。

4、整理商品打掃衛(wèi)生

5、留言

1）對(duì)當(dāng)日調(diào)價(jià)、新品上柜以及當(dāng)日未處理完的事宜均要留言，告知下一班的同事。

2）確保商品和財(cái)物的安全

票據(jù)、憑證、印章以及商店自行保管的備用金，帳款等重要之物，都入柜上鎖。

6、晚會(huì)

1）向店長(zhǎng)提交當(dāng)日各項(xiàng)工作報(bào)表與臨時(shí)促銷活動(dòng)報(bào)告，反饋消費(fèi)需求信息，總結(jié)當(dāng)天工作。

2）接受店長(zhǎng)或公司其他上級(jí)主管的業(yè)務(wù)知識(shí)技能培訓(xùn)。

7、要做好營(yíng)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)的安全檢查，不得麻痹大意，特別要注意切斷應(yīng)該切斷的電源，熄滅火種，關(guān)好門窗，以避免發(fā)生火災(zāi)和偷盜的行為，在離開(kāi)之前，還要認(rèn)真地再檢查一遍，杜絕隱患，確保安全。

第三章 貨品陳列標(biāo)準(zhǔn)及要求

一、進(jìn)入店鋪的產(chǎn)品必須除去包裝、盒、紙板。

二、所有貨柜必須按規(guī)定的件數(shù)擺滿，不能有空缺。

三、貨品陳列必須根據(jù)天氣的變化而調(diào)整貨品。

四、櫥窗裝飾、陳列必須符合主題，突出新意。

五、店鋪展示臺(tái)展示的產(chǎn)品系列必須與主題呼應(yīng)，不允許亂放其他物品。

六、禮品柜的射燈必須照射于陳列品的正中央部位。

七、顧客挑選過(guò)的商品，導(dǎo)購(gòu)需附帶隨行，并于顧客走后3分鐘內(nèi)必須整理歸位，保持商品整潔有序。

第四章 直營(yíng)店衛(wèi)生管理制度

一、公司對(duì)直營(yíng)店的衛(wèi)生進(jìn)行不定期抽查，發(fā)現(xiàn)不符合衛(wèi)生要求的，將對(duì)店長(zhǎng)進(jìn)行處罰。

二、專賣店衛(wèi)生工作由店長(zhǎng)或各班班長(zhǎng)組織實(shí)施。

三、每天班前、班后都必須將店面的臺(tái)階、店內(nèi)地板、櫥窗、貨架等地方進(jìn)行清掃。做到櫥窗、門框明亮整潔，地板、墻壁干凈整潔。

四、經(jīng)常擦拭貨架、貨柜、上的灰塵，保持燈具效果，發(fā)現(xiàn)損壞及時(shí)維修。

五、收銀臺(tái)上不允許堆放雜物，只能放臵指定的宣傳品。

六、店內(nèi)、存貨倉(cāng)（架）不允許有污垢灰塵，存貨柜必須每天清掃整理一次。店面招牌與櫥窗玻璃每周使用清潔劑徹底擦洗一遍。

七、保持形象、標(biāo)牌、宣傳品的整潔，防止其松落。

八、每天晚上盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)店內(nèi)的衛(wèi)生進(jìn)行徹底清掃，并適量噴灑空氣清新劑。

九、所使用的衛(wèi)生清掃工具，應(yīng)統(tǒng)一臵放在顧客眼光觸及不到的地方，并做到清掃工具的清潔。

十、每周三晚為大掃除日，標(biāo)準(zhǔn)為：貨架、貨柜、櫥窗無(wú)塵，用手觸摸無(wú)污跡；物品擺放合理整齊；貨品陳列規(guī)范。

第五章 直營(yíng)店獎(jiǎng)懲管理制度

為激勵(lì)員工高效工作和優(yōu)質(zhì)服務(wù)，預(yù)防、糾正員工的違紀(jì)失職行為，根據(jù)每一位員工的工作表現(xiàn)給予獎(jiǎng)勵(lì)與處罰。本獎(jiǎng)懲制度分獎(jiǎng)勵(lì)和處罰兩部分。

一、獎(jiǎng)勵(lì)

獎(jiǎng)勵(lì)形式分通報(bào)表?yè)P(yáng)和月優(yōu)秀員工的評(píng)比，報(bào)備營(yíng)銷部，有以下優(yōu)秀現(xiàn)象的，給予相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)：

1、為顧客提供最佳服務(wù)，工作主動(dòng)熱情，受到顧客表?yè)P(yáng)

2、積極做好部門工作，團(tuán)結(jié)上進(jìn)，成績(jī)突出

3、見(jiàn)義勇為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)和顧客財(cái)產(chǎn)安全

4、樂(lè)于助人，拾金不昧，團(tuán)結(jié)互助

5、檢舉、揭發(fā)內(nèi)部盜竊案件、制止損壞公司利益的行為，經(jīng)查證屬實(shí)合公司利益免受損失

6、對(duì)銷售或管理制度提出來(lái)合理建議，經(jīng)采納施行，著有成效者。

7、工作表現(xiàn)突出，被評(píng)為月優(yōu)秀員工者。

二、處罰：

1、處罰形式分為：開(kāi)《過(guò)失處罰單》、除名

過(guò)失處罰分三個(gè)等級(jí)：A三級(jí)過(guò)失處罰5元；B二級(jí)過(guò)失處罰10元；C一級(jí)過(guò)失處罰50元。

2、處罰權(quán)限

店長(zhǎng)可以對(duì)違紀(jì)失職員工開(kāi)三、二級(jí)過(guò)失處罰單；一級(jí)過(guò)失處罰單須公司營(yíng)銷部簽批；員工除名由店長(zhǎng)上報(bào)營(yíng)銷部決定處理。

3、過(guò)失記錄

店長(zhǎng)建立員工過(guò)失記錄檔案，月底隨考勤表上交人事部，人事部建檔備案。

4、過(guò)失處罰單要求

處罰要有充分的理由和清楚的證據(jù)；處罰的輕重與所犯過(guò)失輕重相符；員工對(duì)處罰有申訴的權(quán)利；所有處罰按規(guī)定批權(quán)限執(zhí)行。

5、過(guò)失性質(zhì)

1）有下列情形之一者，視情節(jié)輕重，予以三級(jí)或二級(jí)過(guò)失處罰。A、儀容儀表不整齊，未按規(guī)定著裝。B、未佩戴員工銘牌。

C、遲到、早退（1分—15分鐘為三級(jí)，16分—1小時(shí)為二級(jí)，1小時(shí)以上為一級(jí)）

D、不服從店長(zhǎng)管理。

E、工作期間玩手機(jī)、打私人電話、竄崗、離崗、吃零食、聚眾聊天、看雜志、上網(wǎng)聊天等 F、無(wú)故不參加會(huì)議 G、無(wú)故逗留店堂

H、在店堂內(nèi)與顧客或同事發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)者 I、上班時(shí)間穿店堂里的衣服 J、工作疏忽導(dǎo)致輕微損失者 K、上班時(shí)間倚靠貨架，墻壁站立 2）有下列情形之一者，予以一級(jí)過(guò)失處罰 A、讓人打卡、簽字或替人打卡或簽字 B、弄虛作假行為

C、遲到1小時(shí)以上或曠工 E、未經(jīng)店長(zhǎng)許可，沒(méi)有參加盤點(diǎn)

6、獎(jiǎng)懲程序：

店長(zhǎng)每月將《獎(jiǎng)勵(lì)通知單》和《過(guò)失處罰單》上交營(yíng)銷部進(jìn)行審批，報(bào)人事部進(jìn)行審核存檔并通知財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部在當(dāng)月工資中兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)或處罰款項(xiàng)；嘉獎(jiǎng)及警告由人力資源部予以公告并存入員工檔案。

第六章 直營(yíng)店店員工作規(guī)范

一、遵守作息規(guī)定，著裝整齊，佩戴工牌，打卡后立即工作，嚴(yán)禁代替打卡。

二、有事必須請(qǐng)假，經(jīng)批準(zhǔn)同意后方可離開(kāi)，否則按曠工處理。

三、工作時(shí)精神飽滿，熱情待客，面帶微笑，禮貌服務(wù)，介紹貨品,有問(wèn)必答；無(wú)顧客時(shí)整理貨品，保持貨品整潔、美觀、飽滿。

四、工作時(shí)嚴(yán)禁聊天、嘻笑打鬧;不準(zhǔn)在店內(nèi)吃東西、看書(shū)、看報(bào)、閑坐;不準(zhǔn)在柜臺(tái)內(nèi)會(huì)客、辦私事;當(dāng)班時(shí)間不準(zhǔn)購(gòu)買自己經(jīng)營(yíng)的貨品。

五、工作時(shí)不得在店內(nèi)接打私人電話，店外接打私人電話時(shí)間不超過(guò)5分鐘。

六、不得擅自試用貨品，不得隨意變動(dòng)貨品位臵、挪動(dòng)場(chǎng)內(nèi)設(shè)施。

七、上班時(shí)間不得擅自離崗、竄崗

八、保持店鋪良好的購(gòu)物環(huán)境，發(fā)現(xiàn)垃圾立即清理，保持干凈整潔。

九、在指定地點(diǎn)就餐，嚴(yán)禁在店鋪內(nèi)用餐。

十、交接班時(shí)做到：交接清楚，貨款相符、簽名負(fù)責(zé)。下班時(shí)，切斷電源，鎖好保險(xiǎn)柜和門窗，做好防火防盜工作。

十一、不在賣場(chǎng)補(bǔ)妝、更衣。

十二、嚴(yán)禁指點(diǎn)顧客或表露輕視的言行；不可冷漠對(duì)待光看不買的顧客。

十三、嚴(yán)禁擅自修改、盜用、泄露公司及店鋪的一切資料信息（如：營(yíng)業(yè)額），否則將按行政管理制度給予處罰。

十四、收銀款項(xiàng)一律只進(jìn)不出，不得挪用或借支。

十五、營(yíng)業(yè)期間，收銀員不做與工作無(wú)關(guān)的事情，不得擅自離開(kāi)收銀臺(tái)，如確實(shí)需要離開(kāi)時(shí)必須報(bào)告店長(zhǎng)，并將錢箱鎖好由導(dǎo)購(gòu)看管收銀臺(tái)。

十六、收銀出現(xiàn)來(lái)居上差錯(cuò)必須保留原始單據(jù)，并由店長(zhǎng)簽字證實(shí)。

十七、收銀機(jī)發(fā)生故障，速將當(dāng)時(shí)的貨品品名、編碼、數(shù)量、交易金額、時(shí)間、單據(jù)號(hào)記錄下來(lái)，立即通知售后維修人員，并報(bào)告店長(zhǎng)簽字證實(shí)。

十八、現(xiàn)金付款，必須辨別鈔票的真?zhèn)巍?/p>

十九、不同面值的現(xiàn)金必須放入銀箱規(guī)定的格中，不能混放或錯(cuò)位放臵。銀行卡單及有價(jià)證券不能與現(xiàn)金混放，儲(chǔ)值卡的刷卡單用票據(jù)夾夾好，在規(guī)定時(shí)間上交財(cái)務(wù)。

二十、現(xiàn)金全部鎖入錢箱內(nèi)，鑰匙必須隨身攜帶或由店長(zhǎng)保管。

二十一、店鋪打烊關(guān)門后方可清理錢箱，款項(xiàng)、現(xiàn)金必須清點(diǎn)無(wú)誤才能下班。

第七章 直營(yíng)店安保管理制度

門店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成大量物質(zhì)和金錢的流通，為了預(yù)防和減少損失，保護(hù)員工人身和公司財(cái)產(chǎn)安全，保障門店日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，必須建立和健全安全保衛(wèi)制度。

一、貨品安全管理： 1.門店監(jiān)控器控制

2.店員要留意進(jìn)店可疑人員，選擇最佳位臵（鏡子，貨架間隙處等）進(jìn)行跟蹤。正據(jù)確鑿后報(bào)店長(zhǎng)處理或報(bào)警。

二、收銀員必須將每日營(yíng)業(yè)額存入指定銀行，存款時(shí)必須至少兩人同行，最好由店長(zhǎng)負(fù)責(zé)保衛(wèi)工作。

三、收銀員的備用金必須存放在保險(xiǎn)柜里

四、公司統(tǒng)一制定門店安全保衛(wèi)及消防管理制度并定期巡視督察，店長(zhǎng)負(fù)責(zé)日常消防管理工作和門店安全保衛(wèi)工作的部署、培訓(xùn)和檢查。

五、公司不定期組織放火、保衛(wèi)、安全的專項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)安全隱患定期整改。

六、定期組織開(kāi)展消防知識(shí)、保衛(wèi)技能的安全宣傳教育和培訓(xùn)，組織滅火或應(yīng)急預(yù)案的演練。

七、對(duì)門店的消防器材、安全標(biāo)志，按公司規(guī)定統(tǒng)一配備并指定專人負(fù)責(zé)維護(hù)和保養(yǎng)。

第八章 直營(yíng)店盤點(diǎn)管理制度

為加強(qiáng)公司貨品管理，保障店鋪貨品的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映貨品結(jié)存及利用狀況，使貨品的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為下階段的銷售、生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)全公司實(shí)際情況，特制定本管理制度。

一、盤點(diǎn)當(dāng)天下午五點(diǎn)之前，店長(zhǎng)檢查所有單據(jù)（出入庫(kù)單、退貨單、報(bào)損單、調(diào)貨單、銷售單等）是否處理完畢，所有貨品是否都已入庫(kù)，保證盤點(diǎn)前賬面庫(kù)存的準(zhǔn)確性。

二、直營(yíng)店盤點(diǎn)由店鋪全體人員共同進(jìn)行；公司財(cái)務(wù)部對(duì)直營(yíng)店的盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查。

三、盤點(diǎn)前店長(zhǎng)根據(jù)公司盤點(diǎn)流程組織導(dǎo)購(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)，總結(jié)分析前次盤點(diǎn)存在的問(wèn)題和不足，提醒本次盤點(diǎn)應(yīng)注意的事項(xiàng)。

四、盤點(diǎn)前整理貨品，將貨品按編碼、規(guī)格、品名、售價(jià)等歸類放臵，以免錯(cuò)盤、漏盤。

五、盤點(diǎn)必須遵循區(qū)域責(zé)任制，按從左至右，從上至下的順序嚴(yán)格進(jìn)行點(diǎn)數(shù)，明確存貨盤點(diǎn)范圍，要徹底、不重復(fù)、不遺漏的進(jìn)行盤點(diǎn)；

六、盤點(diǎn)中要?jiǎng)澐謪^(qū)域，明確未盤貨品與已盤貨品，分區(qū)放臵。

七、為了減少盤點(diǎn)出差錯(cuò)，店長(zhǎng)需安排2人一組，一人點(diǎn)數(shù)，一人記錄，記錄人必須重報(bào)數(shù)據(jù)，以確認(rèn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

八、嚴(yán)格按照《店鋪盤點(diǎn)工作流程》執(zhí)行。

九、每次盤點(diǎn)完成，參加盤點(diǎn)的人員均要簽字確認(rèn)，店長(zhǎng)必須簽字確認(rèn)。

十、盤點(diǎn)第二日要提交《盤點(diǎn)表》一式二份，直營(yíng)店、營(yíng)銷部各一份。營(yíng)銷部對(duì)盤點(diǎn)報(bào)表進(jìn)行審核簽字，報(bào)營(yíng)銷總監(jiān)審核批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)。

十一、任何人都不得擅自修改盤點(diǎn)數(shù)據(jù)（或電腦數(shù)據(jù)），否則按過(guò)失處罰。

十二、隱瞞盤點(diǎn)盈虧事實(shí)弄虛作假的店鋪，依公司有關(guān)制度對(duì)相關(guān)人員嚴(yán)肅處理。

十三、財(cái)務(wù)部對(duì)公司直營(yíng)店盤點(diǎn)結(jié)果負(fù)責(zé)。不定期的組織相關(guān)人員到店鋪檢查，對(duì)抽查結(jié)果進(jìn)行處理，對(duì)違紀(jì)行為按相關(guān)規(guī)定做出處罰。

第三篇：財(cái)務(wù)制度

財(cái)務(wù)制度

一、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)的有關(guān)政策，遵照?qǐng)?zhí)行上級(jí)下達(dá)的有關(guān)文件精神。

二、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格要求自己，不準(zhǔn)私自開(kāi)支，大項(xiàng)開(kāi)支有領(lǐng)導(dǎo)小組研究，小項(xiàng)開(kāi)支經(jīng)校長(zhǎng)審批后方可執(zhí)行。

三、外出人員返回后三天內(nèi)寫(xiě)出報(bào)銷條，經(jīng)校長(zhǎng)簽字后報(bào)銷。

四、所有單據(jù)必須經(jīng)校長(zhǎng)簽字后方可入帳。

五、帳目做到日清月結(jié)、定期公開(kāi)。

六、學(xué)校所有財(cái)產(chǎn)實(shí)行承包責(zé)任制，損環(huán)、丟失者照價(jià)賠償。

七、承包人需要調(diào)離，辦完移交手續(xù)后方可離去。

鳴皋中心小學(xué)

2011年2月

財(cái)務(wù)制度

鳴皋中心小學(xué) 2011年2月

第四篇：財(cái)務(wù)制度

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財(cái)務(wù)部制度

主題： 制度編號(hào)： 頁(yè)數(shù)： 分發(fā) 財(cái)務(wù)制度 FD-0001 共5頁(yè)

部門負(fù)責(zé)人

執(zhí)行日期: 發(fā)布： 批準(zhǔn)人： 2014年12月29日 財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理

前言

會(huì)館在經(jīng)營(yíng)中取得的各項(xiàng)收入必須全部交到會(huì)館財(cái)務(wù)，及時(shí)入賬，任何部門、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

對(duì)會(huì)館的貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)必須加以嚴(yán)格的管理，貨幣資金的使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。

會(huì)館只有主管財(cái)務(wù)總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理的審批權(quán)．

為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫(kù)存現(xiàn)金量最高不得超過(guò) 10000元。對(duì)每筆超過(guò)2000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部提前做好準(zhǔn)備?，F(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。

每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無(wú)誤并經(jīng)主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。

每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。

對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。出現(xiàn)問(wèn)題要查明原因，及時(shí)糾正。

對(duì)造成損失的責(zé)任人，依會(huì)館有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。

除必須以現(xiàn)金支付的2000元以內(nèi)的采購(gòu)款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。認(rèn)真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度。

一 資金審批制度

（一）所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在會(huì)館，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn)。

（二）財(cái)務(wù)專用章、會(huì)館法人章及支票必須分開(kāi)保管，會(huì)館法人章和支票由出納負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)責(zé)保管。

（三）財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及會(huì)館法人章的支票預(yù)留在會(huì)館，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（四）開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要會(huì)館予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（五）往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（六）非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金，須經(jīng)過(guò)會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

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財(cái)務(wù)部制度

（七）用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

二 現(xiàn)金管理制度

（一）現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)部門主管、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。

（二）凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。

（三）各部門所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于次日13：00之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。

（四）現(xiàn)金－（備用金）要及時(shí)提取補(bǔ)齊差額。

三 支票管理制度

（一）支票的領(lǐng)取及管理

1、支票領(lǐng)?。?/p>

（1）凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫(xiě)明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。

（2）簽發(fā)支票的金額超過(guò)2000元，在填寫(xiě)申領(lǐng)單時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同、采購(gòu)單、計(jì)劃書(shū)等）。（3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，使用支票需由經(jīng)手人填寫(xiě)“支票借款申請(qǐng)單”，經(jīng)部門經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。

（4）對(duì)未及時(shí)報(bào)賬者財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。

（5）在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時(shí)退還財(cái)務(wù)部．對(duì)未及時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，并不予簽發(fā)新支票。

（6）持票人應(yīng)對(duì)支票妥善保管，如丟失，將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。（7）支票必須符合以下要求方能收取：

①不能撕毀，破損或涂改。

②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫(xiě)；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號(hào)；加密的支票應(yīng)提供密碼。

③支票有效期為十天，對(duì)于已填好的支票，必須檢查大小寫(xiě)金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫(xiě)是否正確。

2、支票管理：

(1)所簽發(fā)支票應(yīng)填寫(xiě)日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。

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財(cái)務(wù)部制度

(2)建立銀行支票使用登記簿，詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等。

(3)出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動(dòng)表。準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金。

(4)出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后呈報(bào)主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理。月終前可根據(jù)會(huì)館資金變動(dòng)的頻繁程度和會(huì)館業(yè)務(wù)的需要，按照主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理的要求臨時(shí)報(bào)送。

(5)按時(shí)于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)工作審核，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，及時(shí)入賬。

1)出納人員應(yīng)及時(shí)申購(gòu)支票，并妥善保管。

2)作廢的支票，要及時(shí)注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。

3)采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。

每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對(duì)。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。

四 發(fā)票的開(kāi)具及管理

（一）應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)要求，從收銀臺(tái)發(fā)票機(jī)開(kāi)具正式發(fā)票，收銀員必須做好記錄，部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，存根聯(lián)必須附在結(jié)算單后。

（二）處罰措施 ：開(kāi)具發(fā)票前詢問(wèn)顧客開(kāi)具個(gè)人或單位發(fā)票，嚴(yán)禁亂開(kāi)發(fā)票，每月開(kāi)具錯(cuò)誤發(fā)票超過(guò)2次的，罰款50元。

五 行政費(fèi)用支出管理制度

（一）會(huì)館行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。

（二）會(huì)館職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，支付。

（三）應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

（四）凡未具備報(bào)銷條件（如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。

（五）支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，財(cái)務(wù)審核后，總經(jīng)理簽字，由財(cái)務(wù)部支付。

（六）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。

（七）其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以會(huì)館規(guī)定為準(zhǔn)。

六 辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

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財(cái)務(wù)部制度

（一）會(huì)館辦公用具由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一采購(gòu)、管理。

（1）購(gòu)置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有指定人員根據(jù)購(gòu)置、審批計(jì)劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門主管、經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

（2）辦公費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票或收據(jù)及入庫(kù)或直撥單，經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫(xiě)，部門主管、經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。

（二）辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記會(huì)館辦公用品的采購(gòu)、使用情況。

（三）辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)。

（四）辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期通報(bào)。

（五）有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由會(huì)館人事部制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部。

七 車輛維修費(fèi)，保養(yǎng)管理制度

（一）會(huì)館車輛維修保養(yǎng)，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取現(xiàn)金的方式結(jié)算。

（二）車輛的易損備品備件由財(cái)務(wù)統(tǒng)一安排采購(gòu)，以現(xiàn)金支付。

（三）會(huì)館車輛鑰匙交由財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管。

（四）用車必須填寫(xiě)《派車申請(qǐng)單》，經(jīng)主管財(cái)務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可使用車輛。使用完車后，車鑰匙必須第一時(shí)間交財(cái)務(wù)部。

八 報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定

（一）所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷,最遲不能超過(guò)10日,否則需由經(jīng)手人直接報(bào)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。

（二）所有填制的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理。

（三）所有由外部取得的報(bào)銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財(cái)政局章并蓋有收款單位財(cái)務(wù)章）。

（四）自制的報(bào)銷憑證必須是經(jīng)認(rèn)可后簽字的憑證。

九 財(cái)產(chǎn)管理制度

（一）會(huì)館財(cái)產(chǎn)的范圍

（1）會(huì)館財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

（2）凡會(huì)館購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、車輛、工具，管理用具等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

（3）凡單項(xiàng)價(jià)值在1000元以下或價(jià)值在1000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

（二）會(huì)館財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)會(huì)館所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算。

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財(cái)務(wù)部制度

（1）會(huì)館本部使用的所有固定資產(chǎn)及會(huì)館所有辦公用品用具由本部門歸口管理。（2）辦公室應(yīng)由專人負(fù)責(zé)會(huì)館財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記會(huì)館財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織會(huì)館財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

（三）財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥

（1）辦公室根據(jù)會(huì)館發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購(gòu)。

（2）財(cái)產(chǎn)購(gòu)回后，應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬。

（3）各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬。

（5）財(cái)產(chǎn)在會(huì)館內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

（四）財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)（1）會(huì)館財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。

（2）各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。

（3）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書(shū)面說(shuō)明虧、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

第五篇：財(cái)務(wù)制度

財(cái)務(wù)制度

報(bào)銷流程：

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

借款流程 ：

(一)借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）現(xiàn)金。

(二)審批流程：總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程：

（一）日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。