第一篇：連鎖網(wǎng)吧財(cái)務(wù)管理制度

目錄

一、總則

二、款項(xiàng)申請(qǐng)辦法

三、付款、報(bào)銷流程

四、報(bào)銷需注意事項(xiàng)

五、營收款管理

六、商品管理

七、資產(chǎn)管理

八、工資管理

總 則

第一條 為建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度的財(cái)務(wù)管理體制，規(guī)范XX網(wǎng)絡(luò)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）的財(cái)務(wù)行為，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及國家相關(guān)法律、法規(guī)和投資方的要求，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條本辦法適用于本公司和各分店。

第三條各分店每天將營業(yè)款通過收入賬戶上繳總部。

第四條每月5日公司財(cái)務(wù)報(bào)表提交公司股東會(huì)。

第五條公司每月所需費(fèi)用支出詳細(xì)列支。

第六條對(duì)合作供應(yīng)商貨款采取月結(jié)方式結(jié)帳。供應(yīng)商每月21-25日之前將貨款收據(jù)和供貨清單，以及付款帳號(hào)（現(xiàn)金支付或異名帳號(hào)轉(zhuǎn)帳，需對(duì)方出具財(cái)務(wù)授權(quán)書，且承辦人復(fù)印件加蓋財(cái)務(wù)公章）匯總到總部?？偛坑诿吭?1－25 號(hào)集中支付款項(xiàng)。

第七條本辦法自2010 年7月1 號(hào)起實(shí)行

第八條本辦法由公司負(fù)責(zé)解釋和修訂。

款項(xiàng)申請(qǐng)辦法

第一條 分店所需資金必須向公司申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行支付。不合理部分將進(jìn)行降低或剔除。分店未經(jīng)同意自己墊付的，一律不予以報(bào)銷。

第二條 超過一千千元以上（含一千元）款項(xiàng)，分店負(fù)責(zé)人需提前2－3天向公司相關(guān)部門提出款項(xiàng)申請(qǐng)，文件批復(fù)后填寫物品申購單等支付憑證交付會(huì)計(jì)處，當(dāng)公司款項(xiàng)下達(dá)時(shí)才予資金支付。一千元以下款項(xiàng)需提前一天申請(qǐng)，原則上在報(bào)帳日期時(shí)領(lǐng)取。

第三條 各部門、分店按月或定期提供具體使用人的申請(qǐng)需求，由相應(yīng)部門專人負(fù)責(zé)采購，根據(jù)供應(yīng)商報(bào)價(jià)初選后由董事長(zhǎng)批復(fù)后購買結(jié)算貨款。結(jié)算貨款除相關(guān)支付憑證外，該負(fù)責(zé)人還須統(tǒng)計(jì)各部門、分店應(yīng)承擔(dān)金額，以便于會(huì)計(jì)處分?jǐn)偢鞑块T、分店成本。辦公文具，清潔用品，其它行政類開支，需統(tǒng)購的向辦公室提出申請(qǐng)。IT 設(shè)備，低值易耗品，修理工具，網(wǎng)管工具，向技術(shù)部提出申請(qǐng)?；顒?dòng)宣傳經(jīng)費(fèi)，市場(chǎng)業(yè)務(wù)拓展費(fèi)用向企劃部提出申請(qǐng)。一千元以下由總經(jīng)理審核批復(fù)，一千元以上由董事長(zhǎng)審核批復(fù)，出納予以付款。分店日常非統(tǒng)購零星清潔用品、辦公費(fèi)用支出，不需提交采購申請(qǐng)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

第四條 食品飲料由公司簽訂合同的供貨商供貨，分店填寫采購訂單，由公司審核后通知供貨商發(fā)貨，分店簽收清單和供貨清單等支付憑證交會(huì)計(jì)處統(tǒng)一結(jié)算。

第五條 交通費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)等業(yè)務(wù)費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理簽字，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后報(bào)銷。各部門主管報(bào)銷的則由公司確認(rèn)。

第六條 水電費(fèi)、房租繳費(fèi)單須由分店經(jīng)理核準(zhǔn)確認(rèn)度數(shù)及計(jì)費(fèi)，并簽名，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審核批復(fù)統(tǒng)一后，報(bào)會(huì)計(jì)、出納付款。

第七條 各分店可根據(jù)需要申請(qǐng)分店業(yè)務(wù)備用金，業(yè)務(wù)備用金為日常緊急備用，如日常報(bào)銷費(fèi)用，限額內(nèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，但不包括采購商品等需要批示之款項(xiàng)。

第八條 各分店可根據(jù)需要申請(qǐng)分店零鈔備用金，零鈔備用金是用來對(duì)顧客進(jìn)行兌換、找零使用。分店零鈔備用金200元，業(yè)務(wù)備用金100元，合計(jì)300元。

第九條 各分店進(jìn)行宣傳活動(dòng)費(fèi)用申請(qǐng)，先提交活動(dòng)方案，宣傳單張樣稿，以及供應(yīng)商報(bào)價(jià)及本次需要印刷數(shù)量、單價(jià)、規(guī)格審核，上報(bào)企劃部負(fù)責(zé)人審核同意后才能制作。支付時(shí)憑發(fā)票，印刷品樣本及廣告或數(shù)碼相片做為報(bào)銷憑證。必要時(shí)數(shù)量由公司指定人員清點(diǎn)。和申請(qǐng)樣品不符時(shí)不予以報(bào)銷。

付款、報(bào)銷流程

第一條 填寫借款單→部門主管簽字→董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字→會(huì)計(jì)審核→出納付款→借用人領(lǐng)款簽字。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在借用人當(dāng)月工資中扣還。

第二條 現(xiàn)金報(bào)銷：經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單→部門主管審核報(bào)銷事由、日期、時(shí)間、天數(shù)、數(shù)量、金額無誤方可簽字確認(rèn)，另商品采購經(jīng)分店店長(zhǎng)確認(rèn)?！鷷?huì)計(jì)審核發(fā)票等支付憑證后簽字→董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字→出納付款→經(jīng)手人領(lǐng)款簽字(如有借款,須注明原借金額)

第三條 銀行轉(zhuǎn)賬或支票支付：工程款、固定資產(chǎn)、商品、辦公用品、勞保及其他工作用品采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。由經(jīng)手人填寫付款申請(qǐng)書、乙方的銀行賬戶資料、主管審核報(bào)賬事由、數(shù)量、金額無誤、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，供應(yīng)商送貨單，購物清單，合同協(xié)議正本，方可簽字確認(rèn)，董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理批準(zhǔn)確認(rèn)→會(huì)計(jì)審核發(fā)票等支付憑證→出納支付乙方支票或直接轉(zhuǎn)賬至乙方賬戶。

第四條 報(bào)銷單等填寫規(guī)定：報(bào)銷款項(xiàng)的所屬部門，制單人，成本款項(xiàng)所屬日期必須填寫清楚“用途”。

第五條 款項(xiàng)支付時(shí)間：

(1)日常報(bào)銷時(shí)間：須至少提前一天電話告知報(bào)銷金額，遞交支付憑證，逢每月9號(hào)、19號(hào)發(fā)放款項(xiàng)。

(2)借支備用金及付乙方款：須至少提前2－3 天電話告知借支金額，遞交支付憑證，逢每月9 號(hào)、19號(hào)發(fā)放款項(xiàng)。

報(bào)銷需注意事項(xiàng)

第一條 日常費(fèi)用及采購由當(dāng)事人要求顧主開單蓋章簽字，然后由分店在憑證背面加蓋專用章，由當(dāng)事人自己在原始單據(jù)上簽字，證明人簽字后，報(bào)分店店長(zhǎng)簽字方能報(bào)銷。（原始單據(jù)要求當(dāng)事人注明每張單據(jù)的用途，便于公司查證核對(duì)）。

第二條 報(bào)銷前要注意按費(fèi)用具體用途匯總整理好，分類粘貼，粘貼時(shí)要按照從右向左錯(cuò)位依順序粘貼在一張紙上，要注意單據(jù)金額方向盡量在右面。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷要按照公司統(tǒng)一要求把單據(jù)分類粘貼好后，附在報(bào)銷憑證后面，報(bào)銷憑證要寫上報(bào)銷部門(各分店名稱)、報(bào)銷日期、報(bào)銷單據(jù)附幾份、單據(jù)用途、具體金額及合計(jì)金額大小寫、備注里注明報(bào)銷單據(jù)日期（從幾月幾日到幾月幾日）。

第四條 報(bào)銷時(shí)由分店店長(zhǎng)統(tǒng)一到總公司報(bào)帳。

第五條 報(bào)銷時(shí)還需要報(bào)銷人及領(lǐng)款人簽名，以便于公司查證落實(shí)責(zé)任人。

第六條 原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，逾期不予報(bào)銷。

營收款管理

第一條 隨著分店?duì)I業(yè)額的上升分店每天的現(xiàn)金也不斷增加，為確保每天營收款的安全，制定以下安全制度。

第二條 每一筆營收款必須有電腦操作記錄，包括各種押金，卡類銷售、預(yù)收款，包機(jī)等，所有收款必須由當(dāng)值收銀員錄入系統(tǒng)，必須按實(shí)際金額上交營收款，確保上交金額與系統(tǒng)數(shù)相符，嚴(yán)禁不入電腦而私自滯留營收款或?qū)I收款用作其他用途，違者將追究收銀員、店長(zhǎng)責(zé)任，并作相關(guān)處罰。

第三條 在分店舉辦的各項(xiàng)活動(dòng)收入，分店廢品收入，必須以表格形式登記，且月結(jié)后上報(bào)公司備案上繳，分店提出使用方案后，經(jīng)公司同意后才能使用。

第四條 收銀員應(yīng)做好交接工作。出現(xiàn)嚴(yán)重錯(cuò)誤的由收銀員負(fù)責(zé)。

第五條 原則上應(yīng)每天實(shí)額上存款項(xiàng)。分店于次日上存本店前日營業(yè)款項(xiàng)。

第六條 填寫銀行交款單應(yīng)注意的事項(xiàng)：在收費(fèi)項(xiàng)目上，或款項(xiàng)來源上，必須注明XX 門店?duì)I收款。

第七條 各分店填寫應(yīng)用電子表格按日統(tǒng)計(jì)上存當(dāng)月之營收款金額。每天將統(tǒng)計(jì)表交至公司財(cái)務(wù)部。

第八條 收入賬戶資料：

開戶名稱：

開戶行：

賬號(hào)：

第九條 非收銀員不得進(jìn)入前臺(tái)收費(fèi)區(qū)域，除由店長(zhǎng)指定代崗人員外。

第十條 每天營收款必須由店長(zhǎng)交至收入賬戶，不得轉(zhuǎn)入私人賬戶或通過任何賬戶網(wǎng)轉(zhuǎn)至收入賬戶，違者將視作違反財(cái)務(wù)制度并作出嚴(yán)重處罰。

第十一條 凡出現(xiàn)技術(shù)問題導(dǎo)致扣費(fèi)出錯(cuò)的，必須及時(shí)上報(bào)給公司技術(shù)人員，說明情況再技術(shù)人員以及店長(zhǎng)核對(duì)后調(diào)整錯(cuò)誤，由個(gè)人工作失誤導(dǎo)致的系統(tǒng)出錯(cuò)由個(gè)人負(fù)責(zé)。商品銷售管理

第一條 各分店店長(zhǎng)為進(jìn)銷存主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)進(jìn)銷存系統(tǒng)從上線準(zhǔn)備到日常操作管理和流程完善等方面的具體執(zhí)行和協(xié)調(diào)工作。

第二條 進(jìn)銷存商品包括總公司規(guī)定之直營商品，以及分店特色采購商品。所有商品購進(jìn)應(yīng)于當(dāng)日作入庫手續(xù)，輸入進(jìn)銷存系統(tǒng)，做到先入庫后銷售。收到后將供應(yīng)商送貨單復(fù)印一份兩天內(nèi)送達(dá)會(huì)計(jì)處，作為財(cái)務(wù)入賬憑證,確保庫存商品賬賬相符。

第三條 為便于供銷結(jié)算貨款，貨款每月結(jié)算一次。與各供應(yīng)商結(jié)算期規(guī)定為20日，因此

各分店需每月制定采購計(jì)劃，當(dāng)月10日后可向供應(yīng)商發(fā)出采購訂單，供應(yīng)商在20日前送達(dá)的商品可按當(dāng)月貨款結(jié)算，20日后送達(dá)的商品則按下月貨款結(jié)算分店店長(zhǎng)應(yīng)在送貨單上注明收貨日期。并主動(dòng)與供應(yīng)商送貨員作相關(guān)協(xié)調(diào)工作。

第四條 如商品有損壞等原因報(bào)損，并填寫報(bào)損單，注明原因等，由分店店長(zhǎng)確認(rèn)后向行政部申報(bào)。

第五條 盤點(diǎn)工作要落實(shí)好，每月至少盤點(diǎn)一次，月底作全面盤點(diǎn)一次。若出現(xiàn)差異數(shù)，先由店長(zhǎng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)查找原因及上報(bào)，人為造成的差異將追究相關(guān)店長(zhǎng)的責(zé)任。（例如負(fù)責(zé)賠償差異帶來的經(jīng)濟(jì)損失）。

第六條 對(duì)于經(jīng)銷商贈(zèng)送的促銷產(chǎn)品需進(jìn)入進(jìn)銷存管理系統(tǒng)。贈(zèng)品的使用需經(jīng)分店店長(zhǎng)簽字后才能使用，簽字時(shí)需注明使用原因。

第七條 分店銷售商品價(jià)格制定時(shí)，應(yīng)遵照公司的規(guī)定。

第八條 對(duì)于需要平倉的商品的數(shù)量、價(jià)格、原因需要上報(bào)公司，經(jīng)公司審核后才能平倉處理。平倉銷售不得低于進(jìn)貨價(jià)格。

第九條 分店需設(shè)定各種商品的庫存警示數(shù)量，低于或接近該數(shù)量時(shí)，必須在2天內(nèi)提出采購申請(qǐng)，否則由此引起的無貨銷售的責(zé)任，由該分店店長(zhǎng)承擔(dān)。

第十條 各商品需在節(jié)假日前提出申請(qǐng)。至少提前4個(gè)工作日。公司將在兩個(gè)工作日內(nèi)給予具體答復(fù)。

第十一條 商品采購申請(qǐng)答復(fù)超過審核工作日時(shí)，或到貨時(shí)間不明確時(shí)，需電話聯(lián)系公司相關(guān)承辦人員。

第十二條 分店商品包含點(diǎn)卡等商品。

資產(chǎn)管理

為加強(qiáng)設(shè)備資產(chǎn)的使用、調(diào)撥管理，提高資產(chǎn)使用效益，制定以下資產(chǎn)管理辦法。各分店按要求進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)、調(diào)查和管理。

第一條 根據(jù)公司規(guī)定，店長(zhǎng)是分店資產(chǎn)最終負(fù)責(zé)人。鑒于分店人員流動(dòng)性大，為確保門店資產(chǎn)交接的準(zhǔn)確性及安全性，各店長(zhǎng)嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)管理制度，及時(shí)監(jiān)督了解資產(chǎn)交接情況，員工離職時(shí)如交接沒完成或不清楚，不能同意其離職申請(qǐng)，分店資產(chǎn)若與之前登記不符，店長(zhǎng)必須負(fù)全面責(zé)任。

第二條 各分店店長(zhǎng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)簽收、資產(chǎn)賬本登記等所有統(tǒng)籌工作。

第三條 資產(chǎn)登記的內(nèi)容包括：分店IT 設(shè)備的用途、配置、位置情況等。

第三條 資產(chǎn)分為固定資產(chǎn)、低值易耗品、IT配件三大部分：

（1）固定資產(chǎn)：分店正在使用的IT設(shè)備、空調(diào)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、收銀設(shè)備，電器等；

（2）低值易耗品：家私，工具，辦公用品，分店燈具等；

（3）IT配件：鍵盤鼠標(biāo)，攝像頭，耳機(jī)，鼠標(biāo)墊，UPS，機(jī)柜，或閑置、備用的IT設(shè)備等。

第四條 分店根據(jù)公司分類編制資產(chǎn)編號(hào)。

主機(jī)編碼、顯示器編碼、空調(diào)編碼、服務(wù)器和監(jiān)控系統(tǒng)編碼、路由器和交換機(jī)編碼桌子編碼、椅子編碼、第五條 每月盤點(diǎn)工作：至少每月盤點(diǎn)一次。

為節(jié)省時(shí)間，盤點(diǎn)程序?yàn)椋?分店店長(zhǎng)先自盤----制作盤表一式2 份，1 份交會(huì)計(jì)處作監(jiān)盤時(shí)用-----陪同會(huì)計(jì)處全面盤點(diǎn)或進(jìn)行抽盤，在雙方盤點(diǎn)表上簽字-----制作盤虧盤盈表2 份雙方簽字。若出現(xiàn)差異數(shù)，先由分店店長(zhǎng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)查找原因及上報(bào)，人為造成的差異將追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。（例如負(fù)責(zé)賠償差異帶來的經(jīng)濟(jì)損失）

第六條 分店資產(chǎn)進(jìn)店后必須進(jìn)行入庫登記。資產(chǎn)進(jìn)行領(lǐng)取時(shí)領(lǐng)取人必須辦理領(lǐng)取手續(xù)且簽字。

第七條 分店設(shè)備損壞無法修復(fù)時(shí)，需向技術(shù)部提出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)公司審核同意后才能報(bào)廢處置。

第八條 分店資產(chǎn)未經(jīng)允許不得私用、挪用。設(shè)備用途變更時(shí)需向技術(shù)部提出申請(qǐng)。

第九條 丟失、損壞、私自調(diào)動(dòng)資產(chǎn)的扣除相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的績(jī)效，情節(jié)嚴(yán)重的追究其責(zé)任。設(shè)備丟失時(shí)必須上報(bào)公司，并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賠償。

第十條 分店間設(shè)備調(diào)撥時(shí)，需先向公司提出書面申請(qǐng)，經(jīng)公司審核同意后才能調(diào)撥，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)動(dòng)的，追究其責(zé)任。各分店需做好相關(guān)的資產(chǎn)變更記錄，且每月上報(bào)公司備案修正。

第十一條 IT設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、空調(diào)設(shè)備由公司統(tǒng)一管理和調(diào)配，由財(cái)務(wù)部、技術(shù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。重要資產(chǎn)購買或補(bǔ)充時(shí)須向公司提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審核后由公司相關(guān)部門人員購買并運(yùn)送到分店，常規(guī)辦公用品由公司行政部門統(tǒng)一購買，由公司主辦發(fā)放。分店需要時(shí)填寫辦公用品領(lǐng)取紀(jì)錄，簽字確認(rèn)，月結(jié)時(shí)算入分店經(jīng)營成本。

工資管理

工資計(jì)算目前暫時(shí)采用公司固定的工資表模版計(jì)算使用，為了計(jì)算工資的方便，減少考核計(jì)算的失誤，基于對(duì)公司負(fù)責(zé)及對(duì)員工負(fù)責(zé)的態(tài)度，現(xiàn)在需要規(guī)范以下工作：

第一條 公司人員崗位和工資標(biāo)準(zhǔn)見《龍順網(wǎng)絡(luò)公司手冊(cè)》，公司和分店以此作為工資計(jì)算依據(jù)。

第二條 員工的工資結(jié)構(gòu)、薪酬包括崗位工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金福利三部分。所有員工工資均不低于規(guī)定的最低工資標(biāo)準(zhǔn)。

第三條 管理、經(jīng)營人員績(jī)效工資分為管理績(jī)效和經(jīng)營績(jī)效；技術(shù)主管以上技術(shù)人員，績(jī)效工資分為管理績(jī)效、技術(shù)績(jī)效；普通員工只考核工作業(yè)績(jī)。

第四條 公司人員津貼視具體情況分別予以交通補(bǔ)助、通訊費(fèi)等補(bǔ)貼。其他員工因工作原因產(chǎn)生的費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

第五條 福利部分包括重大節(jié)日的實(shí)物或者現(xiàn)金補(bǔ)助。員工生日當(dāng)月一次性補(bǔ)助50 元，由分店統(tǒng)計(jì)上報(bào)。

第六條 公司嚴(yán)格按照《勞動(dòng)法》規(guī)定計(jì)算員工的加班工資，日工資按平均每月工作時(shí)間 30天折算。

第七條 公司人員實(shí)行每周6 天工作制，每周工作的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間是54 小時(shí)。分店店長(zhǎng)實(shí)行彈性工時(shí)工作制，分店員工實(shí)行排班制。

第八條 加班工資包括平日加班工資、法定節(jié)假日加班工資。因自身原因工作無法完成，導(dǎo)致時(shí)間延長(zhǎng)的不視為加班時(shí)間。加班需要個(gè)人或分店管理人員提出加班申請(qǐng)，經(jīng)行政部批復(fù)后才計(jì)算加班工時(shí)。

第九條 分店對(duì)各崗必須以公司崗位設(shè)置為準(zhǔn)，不得自行設(shè)立職位和崗位。各崗位名稱、工資按統(tǒng)一規(guī)定操作，各人員試用期日期及試用期工資在工資單（或員工入職表）加以注明。

第十條 各店面負(fù)責(zé)人按編制、要求統(tǒng)計(jì)店面工作人員姓名，崗位職責(zé)，工資底薪，上崗工作日期等情況按工資模板里的要求填寫。

第十一條 各店面上報(bào)人員名單排序按照崗位高低（工資高低）順序依次排列，崗位相同人員名單要排在一起。以便于統(tǒng)計(jì)各店面每個(gè)崗位人員分布情況。

第十二條 員工出勤天數(shù)要按照員工正式上班當(dāng)天算起，由各店面負(fù)責(zé)人查證后根據(jù)實(shí)際情 況填寫，請(qǐng)假應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況分別填列，如有其他情況也一并填列（比如獎(jiǎng)懲、罰 款、借支等）。

第十三條 涉及到人員調(diào)動(dòng)的，憑公司出具人員調(diào)動(dòng)通知單予以調(diào)動(dòng)，調(diào)動(dòng)時(shí)兩個(gè)店面負(fù)責(zé)人要交接所調(diào)動(dòng)人員的入職資料（包括人員姓名、工作崗位、工資標(biāo)準(zhǔn)、上崗日期、本月出勤天數(shù)及考勤卡等），統(tǒng)計(jì)時(shí)要按現(xiàn)在人員所在店面計(jì)列，累加其本月在各個(gè)店面的出勤天數(shù)報(bào)計(jì)工資；同時(shí)店面調(diào)出人員，應(yīng)從該店人員名單中刪除，不應(yīng)重復(fù)計(jì)列。涉及店面負(fù)責(zé)人工作調(diào)動(dòng)的，調(diào)動(dòng)同時(shí)要向新的負(fù)責(zé)人交接該店面的員工工資表，同時(shí)調(diào)出自己的工資累計(jì)到新店面一并發(fā)放。

第十四條 涉及員工崗位變動(dòng)的需要及時(shí)通知總部行政和財(cái)務(wù)部門，以便于及時(shí)調(diào)整該員工 的工資標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)要注明崗位變動(dòng)日期。

第十五條關(guān)于員工辭職工資的計(jì)給報(bào)財(cái)務(wù)備案。辭職員工計(jì)給工資要由各店面負(fù)責(zé)人批示，同時(shí)注明該員工的辭職理由，工資計(jì)發(fā)天數(shù)及金額，計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)等。

第十六條 合同期內(nèi)原則上不允許辭職。在合同期內(nèi)辭職的正式員工，須賠償公司違約金1000 元。在合同期內(nèi)，非工作原因公司辭退員工的，須補(bǔ)償正式員工1000 元違約金。另由公司出資培訓(xùn)的，還需退還相關(guān)的培訓(xùn)費(fèi)用。

第十七條 店長(zhǎng)、主管以上人員離職需報(bào)總經(jīng)理批復(fù)，其他人員離職時(shí)需上報(bào)行政部核實(shí)同意后，再由分店經(jīng)理簽字后，才同意離職。所有人員只有在交接完成后，才能離職且計(jì)發(fā)工資。

第十八條離職人員工資按分店正常時(shí)間發(fā)放

第十九條普通員工見工期為三天，七天內(nèi)離職和不符合要求的不發(fā)放工資。

第二篇：網(wǎng)吧財(cái)務(wù)管理制度

網(wǎng)吧財(cái)務(wù)管理制度

一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。

2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。

5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。

9、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

10、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

2、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價(jià)2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。

3、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支。

三、日常費(fèi)用報(bào)銷：

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。

3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;

5、補(bǔ)充說明

如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相

應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。財(cái)務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)

1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效使用資金。

2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

3、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。

4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。

2、制定和管理稅收政策及程序。

3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。

4、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

5、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議決議。

6、負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財(cái)會(huì)人員工作業(yè)績(jī)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

8、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)交工作。財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳，核對(duì)上月計(jì)劃執(zhí)行情況。

2、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳。

3、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。財(cái)務(wù)部綜合會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳;

2、全面了解、掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行;

3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳;

4、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn);

5、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

6、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案;

7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;

2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表;

3、保管好庫存現(xiàn)金，有價(jià)證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對(duì)簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé);

6、完成財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。財(cái) 務(wù) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范

財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對(duì)財(cái)務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。

一、票據(jù)

1、票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票;(2)公司自制的支出證明單。

2、票據(jù)的報(bào)銷要求：

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公

司)、服務(wù)項(xiàng)目、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章、日期。

(2)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對(duì)于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)銷;另一種為對(duì)于一次報(bào)銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證

明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。

二、憑證

1、憑證的編號(hào)：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時(shí)間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號(hào)，編號(hào)要求使用號(hào)碼打印機(jī)。

2、憑證的編制人員：憑證執(zhí)行誰負(fù)責(zé)誰編制，編制后應(yīng)及時(shí)簽章，各項(xiàng)目工地由專職會(huì)計(jì)進(jìn)行具體分 工。

3、憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細(xì)、逐行填寫，不得省略，各級(jí)科 目統(tǒng)一使用，整個(gè)票面不允許有任何涂改。

4、憑證的審核：對(duì)于會(huì)計(jì)人員編制的憑證，實(shí)行交叉審核;最終由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最后審核。

憑證的審核必須及時(shí)，以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天 審核完畢，第三天登帳完畢。

5、憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，此人對(duì)憑證的總體情況負(fù)責(zé)。

三、帳簿

1、由于會(huì)計(jì)核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應(yīng)付帳款明細(xì)帳、工程施工明細(xì)帳、工程材料明細(xì)帳。

2、以上各帳簿由相應(yīng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行記錄。

3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書，書寫清楚，按月合計(jì)，按季度進(jìn)行累計(jì)。如果有填寫錯(cuò)誤應(yīng)使用劃

線更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。

四、報(bào)表

1、報(bào)表分為對(duì)外報(bào)表和對(duì)內(nèi)報(bào)表。

2、對(duì)外報(bào)表為向各主管機(jī)關(guān)報(bào)送的報(bào)表，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、其他報(bào)表。

3、對(duì)內(nèi)報(bào)表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報(bào)表，內(nèi)部報(bào)表有：按部門分類的管理費(fèi)用表，按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營費(fèi)用表，按工程、供應(yīng)商進(jìn)行分類的進(jìn)貨付款表，按工程分類的項(xiàng)目管理費(fèi)用表，按供

應(yīng)商、工程進(jìn)行分類的應(yīng)付帳款表，按工程、分包隊(duì)伍進(jìn)行分類的預(yù)付帳款表，以上報(bào)表為按月填報(bào);工程成本分析表，在工程完工時(shí)，結(jié)合預(yù)算、結(jié)算、實(shí)際使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)的報(bào)表。

4、以上報(bào)表由指定會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行編制。并建立相應(yīng)的編制審核程序。處罰辦法

出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;(六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的;(三)偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的;(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的 附 則

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

第三篇：陜西省網(wǎng)吧協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

陜西省網(wǎng)吧協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)協(xié)會(huì)的事業(yè)發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和國家有關(guān)法規(guī)及《陜西省網(wǎng)吧協(xié)會(huì)章程》，制定本制度。

第二條 本制度適用于協(xié)會(huì)各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及下屬各級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)體等。

第三條 協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律，法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)計(jì)劃統(tǒng)籌安排、協(xié)調(diào)發(fā)展；正確處理事業(yè)維持和發(fā)展的關(guān)系，正確處理日常運(yùn)行和投資的關(guān)系，正確處理國家、集體和個(gè)人的三者利益關(guān)系。

第四條 協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：相對(duì)集中財(cái)力，確保協(xié)會(huì)工作的完成，確保協(xié)會(huì)發(fā)展；嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家和政府部門制定的法律、法規(guī)；依法多渠道籌集資金；合理編制協(xié)會(huì)預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制和管理；合理制定投資計(jì)劃，并對(duì)其執(zhí)行過程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)配置協(xié)會(huì)資源，努力節(jié)約開支，提高使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，科學(xué)規(guī)范成本核算，防止資產(chǎn)流失；建立健全協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范協(xié)會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序；如實(shí)反映協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)狀況；對(duì)協(xié)會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。

第二章 財(cái)務(wù)管理體制

第五條 協(xié)會(huì)實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理為主，分級(jí)管理為輔。”的財(cái)務(wù)管理體制。

第六條 協(xié)會(huì)實(shí)行理事會(huì)和法人代表領(lǐng)導(dǎo)下，主管副理事長(zhǎng)分工負(fù)責(zé)的財(cái)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)體制，協(xié)會(huì)秘書處負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)日常財(cái)務(wù)工作，協(xié)調(diào)和審議、審定規(guī)章制度。

第七條 秘書處是協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理中心，統(tǒng)一組織和領(lǐng)導(dǎo)協(xié)會(huì)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。秘書處應(yīng)按照協(xié)會(huì)的發(fā)展及協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的具體情況，逐步建立和健全財(cái)務(wù)管理辦法和機(jī)構(gòu)。

第三章 預(yù)算管理

第八條 協(xié)會(huì)根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制收支計(jì)劃，作為協(xié)會(huì)的預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算

和支出預(yù)算。預(yù)算由協(xié)會(huì)預(yù)算和各二級(jí)預(yù)算組成。

第九條 預(yù)算編制必須堅(jiān)持“科學(xué)、公正、客觀、全面”和“量入為出，收支平衡；積極求實(shí)，穩(wěn)定可靠；統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)”的原則。預(yù)算要參考以前預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)的事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)與財(cái)力可能，以及收支增減因素進(jìn)行編制。

第十條 預(yù)算由秘書處提出建議方案，經(jīng)理事會(huì)討論，經(jīng)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行，并報(bào)上級(jí)主管部門備案。第十一條 預(yù)算執(zhí)行過程中，要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，一般不做較大調(diào)整，原則上不列無計(jì)劃和無預(yù)算的支出，對(duì)確屬緊急需要的項(xiàng)目，協(xié)會(huì)將根據(jù)其自身的財(cái)力經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)后做適當(dāng)調(diào)整。收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或調(diào)減支出預(yù)算。協(xié)會(huì)將制定編制預(yù)算的有關(guān)規(guī)定，以保證預(yù)算的科學(xué)和有效。

第四章 收入管理

第十二條 協(xié)會(huì)收入是指開展各項(xiàng)活動(dòng)依法取得的非償還性資金，主要包括上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。上級(jí)補(bǔ)助收入是從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政收入；事業(yè)收入包括測(cè)評(píng)與認(rèn)證收入、咨詢收入、教學(xué)收入、科研收入等。經(jīng)營收入是指測(cè)評(píng)與認(rèn)證、咨詢、教學(xué)、科研及其輔助活動(dòng)外，開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)取得的收入；附屬單位上繳收入是獨(dú)立核算單位上繳的收入；其他收入是上述范圍以外的各項(xiàng)收入，包括投資收益，捐贈(zèng)收入，利息收入等。

第十三條 協(xié)會(huì)積極創(chuàng)造條件，加強(qiáng)宏觀調(diào)控，微觀放權(quán)，鼓勵(lì)各成員單位在政策、法律允許范圍內(nèi)為協(xié)會(huì)多渠道、多形式籌措資金。

第五章 支出管理

第十四條 支出是指協(xié)會(huì)開展測(cè)評(píng)與認(rèn)證、咨詢、宣傳、調(diào)研、展覽、教學(xué)、科研及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。包括事業(yè)支出，經(jīng)營支出，對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出等。其中事業(yè)支出按其用途劃分為測(cè)評(píng)與認(rèn)證支出，教學(xué)支出，科研支出，業(yè)務(wù)輔助支出，行政管理支出，后勤支出和福利保障支出等；按其內(nèi)容分為勞務(wù)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)和其他費(fèi)用等。

第十五條 協(xié)會(huì)要加強(qiáng)支出的管理，各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報(bào)，不得以計(jì)劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替。協(xié)會(huì)各項(xiàng)包干使用的經(jīng)費(fèi)和核定的指標(biāo)費(fèi)用，要本著勤儉節(jié)約的原則科學(xué)合理地列支。

第六章 資產(chǎn)管理

第十六條 資產(chǎn)是指協(xié)會(huì)占有或使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。其中流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款項(xiàng)、借出款、存貨等，固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單價(jià)在500元以上，專用設(shè)備單價(jià)在800元以上，使用期一年以上的資產(chǎn)；無形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能為使用者提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)以及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利等。

第十七條 各項(xiàng)資產(chǎn)管理須按有關(guān)國家資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。各項(xiàng)暫付款應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)帳，借出款應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)還款，逾期不報(bào)或不還者將按有關(guān)規(guī)定予以處罰。對(duì)確屬無法收回的應(yīng)收及暫付款，要查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷。對(duì)存貨要進(jìn)行定期或不定期的清查盤點(diǎn)，保證帳實(shí)相符，存貨的盤盈、盤虧應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

第十八條 借貸款重點(diǎn)支持有發(fā)展前景，能給協(xié)會(huì)創(chuàng)造好的效益，具備償還能力的骨干企業(yè)和適銷對(duì)路能形成經(jīng)濟(jì)規(guī)模的產(chǎn)品，以及能產(chǎn)生重大經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益的科研項(xiàng)目。其辦法按相關(guān)實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。借貸款要專款專用，不得挪作它用，更不得轉(zhuǎn)借，轉(zhuǎn)存等。

第十九條 對(duì)外投資是指利用貨幣資金、實(shí)物、無形資產(chǎn)等向協(xié)會(huì)辦產(chǎn)業(yè)和其他單位的投資。對(duì)外投資須嚴(yán)格按有關(guān)對(duì)外投資管理辦法執(zhí)行。

第七章 財(cái)務(wù)監(jiān)督

第二十條 財(cái)務(wù)監(jiān)督是指各級(jí)部門按國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，對(duì)各種財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施的監(jiān)督控制，包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。建立健全各級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)制度，是實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容。

第二十一條 協(xié)會(huì)財(cái)會(huì)人員有權(quán)按《會(huì)計(jì)法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)，對(duì)違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為，有權(quán)提出意見并向上級(jí)主管部門和其他有關(guān)部門反映。

第八章 財(cái)務(wù)報(bào)告

第二十二條 協(xié)會(huì)秘書處應(yīng)定期向理事會(huì)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告。報(bào)表和報(bào)告要真實(shí)可靠，并做到帳表一致。

第二十三條 協(xié)會(huì)按國家的有關(guān)規(guī)定向有關(guān)主管部門提供真實(shí)報(bào)表和報(bào)告。

第九章 附則

第二十四條 本制度中的有關(guān)內(nèi)容將另附有實(shí)施細(xì)則和辦法，執(zhí)行時(shí)予以參照。

第二十五條 獨(dú)立核算的二級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)體除執(zhí)行對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)制度外，與協(xié)會(huì)有關(guān)的業(yè)務(wù)執(zhí)行本制度。第二十六條 本制度由協(xié)會(huì)秘書處負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行

第四篇：連鎖超市財(cái)務(wù)管理制度

連鎖超市財(cái)務(wù)管理制度2007-04-01 20:49

連鎖超市財(cái)務(wù)管理制度

一.現(xiàn)金管理制度：

1.所有現(xiàn)金支出必須先審批后支出,出納不得隨意支出。

2.所有現(xiàn)金收入(除營業(yè)款外)都必須開具收據(jù)，都要及時(shí)入帳，不得將銷售單據(jù)收入、罰款收入、租金、應(yīng)收電費(fèi)、紙箱收入等不入帳。

3.各種現(xiàn)金的收入都應(yīng)由財(cái)務(wù)部門集中辦理，任何部門和個(gè)人均不得擅自出具收款憑證或用白條收取現(xiàn)金。

4.財(cái)務(wù)收款使用的收據(jù)必須從總部領(lǐng)取，不得私自購買或領(lǐng)取使用。5.嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金或以個(gè)人名義借予他人。6.出納的現(xiàn)金庫存限額最高為2萬元。

7.營業(yè)款當(dāng)天及時(shí)送存銀行。交存現(xiàn)金應(yīng)由財(cái)務(wù)部?jī)扇艘陨贤０沧o(hù)送。出納根據(jù)記帳憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)。

8.節(jié)假日，公休期間，嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金；出納員應(yīng)做好保險(xiǎn)柜的安全管理工作。9.出納應(yīng)該每日盤點(diǎn)庫存節(jié)余現(xiàn)金，填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，由會(huì)計(jì)復(fù)核監(jiān)盤，保證帳款相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查明原因并報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)，原則上長(zhǎng)款歸公，短款由出納和會(huì)計(jì)復(fù)核查明原因，追究責(zé)任并由責(zé)任人賠償。

10.因公業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金的，借款人應(yīng)當(dāng)填寫“借款單”，經(jīng)其所在部門經(jīng)理、店長(zhǎng)、公司主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其用途嚴(yán)格審核后交財(cái)務(wù)部。一次性借100（含100）元以下，可直接經(jīng)部門經(jīng)理和店長(zhǎng)審批，出納憑以上簽字辦理；一次性借100以上－200元以下由部門經(jīng)理、店長(zhǎng)、財(cái)務(wù)中心主任審批，出納憑以上簽字辦理，一次性借款在200元以上—5000元以下，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)審批，出納憑以上簽字辦理。

11.現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有會(huì)計(jì)復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn)，出納才能付款，現(xiàn)金付款所附單據(jù)要求付款內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確不得涂改。12.任何個(gè)人不得私用或私借公款。除購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用、差旅費(fèi)以外在公司不得發(fā)生任何借款。

13.購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日起一周內(nèi)報(bào)銷或返現(xiàn)。14.現(xiàn)金支付程序：

（1）支付申請(qǐng)：供貨商結(jié)帳或公司部門內(nèi)因公用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)向?qū)徟颂峤簧暾?qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、并附相關(guān)證明或單據(jù)。

（2）支付審批：審批人根據(jù)其權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)不合規(guī)定的現(xiàn)金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

（3）支付復(fù)核：會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的現(xiàn)金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核其批準(zhǔn)范圍、權(quán)限及相關(guān)單證是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，復(fù)核無誤后，交由出納員辦理支付手續(xù)

（4）辦理支付：出納根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理支付，及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳。15．財(cái)務(wù)部門對(duì)原借款未結(jié)清，又重新借款的，有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。

16．超過期限未辦理報(bào)銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行催收，催收無正當(dāng)理由仍未辦理報(bào)銷或還款手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從其工資中將所欠款項(xiàng)收回。

17．違反本制度規(guī)定者處責(zé)任人50－100元罰款，造成經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人全額承擔(dān)。二.收銀員管理制度：

1.收銀員長(zhǎng)短款在2元之內(nèi)，視同收銀正確處理；

2.收銀員長(zhǎng)短款超過2元的，長(zhǎng)款上交財(cái)務(wù)，并處以長(zhǎng)款相同金額的罰款，短款補(bǔ)交，并處以短款金額相同的罰款；

3.收銀員出現(xiàn)多刷、誤刷情況的：自己人為操作造成的多刷、誤刷，20元以內(nèi)的均按20元予以處罰，多刷、誤刷超過20元的，按實(shí)際多刷、誤刷金額予以處罰。POS系統(tǒng)等設(shè)備故障造成的，報(bào)經(jīng)收銀組組長(zhǎng)核實(shí)批準(zhǔn)后，不予處罰； 4.收銀組長(zhǎng)全盤管理收銀員，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門管理收銀工作。三.費(fèi)用管理及貨款結(jié)算制度：

1.報(bào)銷金額在100元以內(nèi)的由店長(zhǎng)審批；100以上—200元由財(cái)務(wù)中心審批；200元以上—5000元以下由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，5000元以上由董事長(zhǎng)審批。2.所有的費(fèi)用報(bào)銷必須有內(nèi)容真實(shí)的報(bào)銷票據(jù)，寫明事由、金額、經(jīng)辦人；

3.辦公費(fèi)、電話費(fèi)、日常零星開支（除車輛、房費(fèi)、水電費(fèi)，美工費(fèi)用外）不超過當(dāng)月銷售額的千分之一。車輛（小車）金額為500元/月，超出部分不予報(bào)銷；

4.貨款結(jié)算，2000元以內(nèi)由店長(zhǎng)審批，2000—5000元由采購中心主任審核后，財(cái)務(wù)中心主任審批，5000元以上由采購中心主任審核后財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

5.收銀耗材旺季（9月—2月）不超過當(dāng)月銷售額的千分之五；淡季（3月—8月）不超過當(dāng)月銷售額的千分之六，超出部分收銀組負(fù)擔(dān)，節(jié)約部分用于獎(jiǎng)勵(lì)。生鮮耗材領(lǐng)用不超過本部門銷售額的千分之七，超出部分本部門查明原因上報(bào)總部，總部根據(jù)情況核銷，節(jié)約部分用于獎(jiǎng)勵(lì)。

6.購入經(jīng)營用器材、設(shè)備以及改造裝修工程,必須先向總部申請(qǐng),經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可購進(jìn)或改造裝修,報(bào)帳時(shí)報(bào)銷憑證需附有批準(zhǔn)的請(qǐng)購申請(qǐng)，否則，財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷或掛帳。7.定額費(fèi)用不允許超支，超支部分一律不予支付。四.儲(chǔ)值卡及會(huì)員卡積分返現(xiàn)制度：

1.空白儲(chǔ)值卡由專人管理做好發(fā)放、登記工作，顧客購買儲(chǔ)值卡，付款后出納開具收款收據(jù)；

2.機(jī)房計(jì)算機(jī)操作員憑財(cái)務(wù)收款收據(jù)金額給予充值并做好登記工作（卡號(hào)、收據(jù)號(hào)、面值）不得隨意充值；

3.機(jī)房充完值后，必須在收據(jù)上加蓋“值已充”戳記，避免重復(fù)充值。

4.沒有財(cái)務(wù)收款收據(jù)證明一律不得辦理儲(chǔ)值卡充值業(yè)務(wù)，總臺(tái)協(xié)助顧客查詢充值金額； 5.每個(gè)營業(yè)日結(jié)束，機(jī)房充值人員必須打印當(dāng)日充值匯總表，隨同當(dāng)日儲(chǔ)值卡充值登記表交予財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告店長(zhǎng)及財(cái)務(wù)中心；

6.涉及儲(chǔ)值卡返點(diǎn)須按返點(diǎn)比例金額返給顧客，不得隨意改變儲(chǔ)值卡的返點(diǎn)比例，不得不返或據(jù)為己有；

7.售出的儲(chǔ)值卡一律不予退現(xiàn)或頂交費(fèi)用和租金。

8.機(jī)房計(jì)算機(jī)操作員協(xié)助顧客查詢會(huì)員卡積分情況，根據(jù)顧客要求，機(jī)房扣減本次返點(diǎn)積分，并打印單據(jù)。返現(xiàn)須填寫返點(diǎn)表、卡號(hào)、卡主姓名、身份證號(hào)、本次返點(diǎn)積分、返點(diǎn)比例、返點(diǎn)金額、顧客必須簽名認(rèn)可；

9.會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核無誤后，經(jīng)店長(zhǎng)批準(zhǔn)后出納予以支付（會(huì)員卡積分返現(xiàn)只僅卡本人憑身份證領(lǐng)款）。

10.違反本制度的責(zé)任人處50－100元罰款，并追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。五.團(tuán)購管理制度：

1.綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)團(tuán)購、接待、洽談，并及時(shí)建立團(tuán)購客戶檔案； 2.團(tuán)購消費(fèi)的最低限額為一次性消費(fèi)2000元以上；

3.一次性提貨的團(tuán)購，顧客在收銀臺(tái)全額交款，多次分批提貨的團(tuán)購，在財(cái)務(wù)室全額交款。4.所有的團(tuán)購業(yè)務(wù)、貨物出場(chǎng)都必須經(jīng)過收銀臺(tái)。

5.團(tuán)購優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)等同于儲(chǔ)值卡辦理的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)，任何人不得隨意改變團(tuán)購的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)。6.團(tuán)購需要制作提貨卡的，綜合業(yè)務(wù)部按照提貨要求（注明名稱、數(shù)量、金額、限定期限、編號(hào)等）制作提貨卡，在背面加蓋綜合業(yè)務(wù)部章，經(jīng)辦人章。財(cái)務(wù)部收款后，在正面加蓋財(cái)務(wù)章、出納員章，核對(duì)清點(diǎn)后交給顧客。

7.團(tuán)購優(yōu)惠的，綜合業(yè)務(wù)部出具優(yōu)惠單據(jù)，財(cái)務(wù)根據(jù)收款情況或購小票（一次性提貨）核實(shí)后予以支付。

8.財(cái)務(wù)部必須做好團(tuán)購記錄工作，以便核銷發(fā)出的提貨卡。

六、聯(lián)營戶申報(bào)特價(jià)商品管理制度：

1． 申報(bào)特價(jià)的商品必須真實(shí)，對(duì)于虛報(bào)、謊報(bào)特價(jià)的聯(lián)營戶，一經(jīng)查實(shí)，以后一律不予批準(zhǔn)特價(jià)。

2． 申報(bào)特價(jià)商品的銷售額不得超過當(dāng)月總銷售的15％，超出比例部分財(cái)務(wù)結(jié)算時(shí)按正常銷售扣點(diǎn)。

3． 申報(bào)特價(jià)商品按月實(shí)行申報(bào)。

4． 對(duì)于申報(bào)特價(jià)的商品，必須標(biāo)明商品名稱、條碼、單價(jià)、數(shù)量。5． 申報(bào)特價(jià)的商品由綜合業(yè)務(wù)部核準(zhǔn)，店長(zhǎng)審批、財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。6． 對(duì)于批準(zhǔn)的特價(jià)商品須界定銷售區(qū)間以及數(shù)量。7． 公司統(tǒng)一組織的促銷活動(dòng)，公司另行確定特價(jià)范圍。

七．會(huì)計(jì)核算要求及會(huì)計(jì)職責(zé)：

1． 嚴(yán)格審核原始憑證，保證每項(xiàng)業(yè)務(wù)入帳的正確性，正確編制記帳憑證。2． 要求記帳憑證記錄整潔，不允許刮、挖、擦、涂改

3． 核算科目列支正確，正確進(jìn)行帳務(wù)處理；準(zhǔn)確、規(guī)范登記總帳與明細(xì)分類帳。4． 完整記錄債權(quán)債務(wù)，作到帳目清楚；核算正確。

5． 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制正確確認(rèn)收入，合理劃分區(qū)間費(fèi)用并明確其歸屬期間。6． 定期與出納和供應(yīng)商對(duì)帳，如有不符，查明原因及時(shí)處理；做到帳證相符、帳實(shí)相符，帳帳相符

7． 按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)營情況。

8． 協(xié)調(diào)稅務(wù)，做好稅款申報(bào)與交納工作；負(fù)責(zé)發(fā)票的購買和保管工作，管理發(fā)票開具、使用。

9． 監(jiān)督考核費(fèi)用報(bào)銷

10． 對(duì)每月應(yīng)收款項(xiàng)制作成統(tǒng)計(jì)表，交于出納收取或扣回。

11． 監(jiān)督賣場(chǎng)每月盤點(diǎn)情況，盤盈、盤虧及時(shí)查明原因，及時(shí)向總部匯報(bào)情況。正確進(jìn)行盤盈、盤虧帳務(wù)處理。

12． 每月至少對(duì)清5家供貨商的帳務(wù)，進(jìn)行實(shí)時(shí)盤點(diǎn)，解決實(shí)銷月結(jié)供應(yīng)商商品盤損問題。

第五篇：連鎖網(wǎng)吧加盟合同

編號(hào)：

“中錄時(shí)空數(shù)字文化家園”區(qū)域特許經(jīng)營

合作意向書

甲方：

法定代表人：

授權(quán)簽約人：

聯(lián)系電話：

地址：

鑒于：

1、甲方合法持有文化部頒發(fā)的全國性互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營業(yè)場(chǎng)所連鎖經(jīng)營《網(wǎng)絡(luò)文化經(jīng)營許可證》；

2、甲方擬推廣“中錄時(shí)空數(shù)字文化家園”連鎖網(wǎng)吧項(xiàng)目，即在廣東省內(nèi)開展以中錄時(shí)空數(shù)字文化家園品牌的互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)連鎖項(xiàng)目加盟業(yè)務(wù)；

3、乙方將代理甲方在廣東省內(nèi)連鎖牌照《網(wǎng)絡(luò)文化經(jīng)營許可證》的落地辦理及其加盟業(yè)務(wù)的發(fā)展。

經(jīng)過雙方友好協(xié)商，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方本著平等自愿、互惠互利原則，就乙方獲得甲方在廣東省區(qū)域連鎖牌照落地辦理和發(fā)展連鎖加盟業(yè)務(wù)等事宜簽訂如下意向書：

乙方：法定代表人： 授權(quán)簽約人： 聯(lián)系電話：地址：

第二條 甲方的權(quán)利和義務(wù)

1.甲方為乙方提供辦理本意向書項(xiàng)下的連鎖牌照落地和發(fā)展加盟業(yè)務(wù)所需的相關(guān)資質(zhì)文件和基本材料。

2.甲方提供“中錄時(shí)空數(shù)字文化家園”統(tǒng)一標(biāo)識(shí)及制作戶外燈箱的設(shè)計(jì)方案。

3.甲方在乙方辦理牌照落地手續(xù)以及發(fā)展加盟業(yè)務(wù)過程中，指派甲方人員跟蹤了解、協(xié)助處理相關(guān)事宜。

4.甲方有權(quán)對(duì)乙方的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)乙方有非法經(jīng)營行來或違反本意向書的行為的，甲方有權(quán)利要求乙方承擔(dān)責(zé)任。

第三條 乙方的權(quán)利和義務(wù)

1.乙方有權(quán)要求甲方在本協(xié)議簽訂之日起五個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)國家規(guī)定提供相關(guān)資質(zhì)文件和資料。鑒于在本協(xié)議簽署之前，乙方已經(jīng)詳細(xì)審核了甲方持有的相關(guān)資質(zhì)文件，因此乙方不得以甲方無法提供相關(guān)文件或文件本身的問題要求甲方承擔(dān)責(zé)任。

2.乙方如發(fā)現(xiàn)甲方所提供的資質(zhì)文件和資料有不真實(shí)時(shí)，可隨時(shí)中止本合同。

3.乙方不得用中錄時(shí)空數(shù)字文化家園品牌對(duì)外從事任何金融資活動(dòng)，包括借貸、抵押等。

4.乙方在經(jīng)營管理中，必須嚴(yán)格按照《互連網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營業(yè)場(chǎng)所管理?xiàng)l例》以及國家相關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行，不得從事反動(dòng)、色情、賭博等不健康內(nèi)容的經(jīng)營活動(dòng)。

第四條合作方式

1．甲乙雙方一致同意，乙方負(fù)責(zé)甲方在廣東省區(qū)域連鎖牌照落地辦理工作和擁

有排他性發(fā)展連鎖加盟業(yè)務(wù)的地區(qū)特許經(jīng)營權(quán)，甲方不再與乙方以外的任何單位和個(gè)人簽署相同業(yè)務(wù)的協(xié)議。

2．乙方所辦理下來的連鎖牌照，由乙方以加盟形式負(fù)責(zé)推廣加盟業(yè)務(wù)，由甲方或甲

方授權(quán)的分（子）公司與第三方簽定相關(guān)的連鎖加盟合同，或由甲方或甲方授權(quán)的分（子）公司提供空白加盟合同，授權(quán)乙方對(duì)外簽署。

3.乙方擁有對(duì)每張連鎖牌照的特許加盟金和加盟管理費(fèi)等加盟費(fèi)用的價(jià)格決定權(quán)，根據(jù)當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)行情，保證甲方在加盟管理費(fèi)收益方面，每單店由乙方支付甲方人民幣1500元。

4．乙方每完成一家加盟店，該店其首次加盟的所有收益歸乙方所有，同時(shí)免收第三方首的加盟管理費(fèi)。從次起直至加盟合同期結(jié)束，乙方向甲方支付每年

度單店加盟管理費(fèi)1500元。加盟管理費(fèi)由乙方按加盟合同規(guī)定跟第三方收取，多出部分由乙方享有。

6.雙方在簽定本協(xié)議時(shí)，同意以25張連鎖牌照作為一批，乙方一次性向甲方支付

首批連鎖牌照經(jīng)營使用費(fèi)，以每張1萬元計(jì)算，總共須支付25萬元整。此經(jīng)營使用費(fèi)在合同期滿后不予返還；

7．在本意向書的有限期限內(nèi)，乙方使用完首批連鎖牌照后，如再向甲方一次性支付

下一批牌照的經(jīng)營使用費(fèi)，乙方將繼續(xù)擁有下一批牌照的經(jīng)營使用權(quán)及其所有的收益。依此類推，在乙方使用完前一批牌照后，再向甲方支付下一批牌照經(jīng)營使用費(fèi)后，將繼續(xù)擁有下一批牌照的經(jīng)營使用權(quán)及其所有的收益。

第五條 費(fèi)用支付方式

1．乙方在簽定本合同之日起，三十個(gè)工作日內(nèi)向甲方支付首批連鎖牌照的經(jīng)營使用

費(fèi)25萬元整。

2．品牌使用費(fèi)，從建店的第二起，乙方在單店簽定加盟合同生效之日，前五個(gè)

工作日內(nèi)向甲方支付品牌使用管理費(fèi)1500元。

3． 本合同所有涉及到金額之處均以人民幣為貨幣種類。

第六條 合同期限

本意向書從簽定之日起有效期為五年，合同期滿后乙方如有意愿延續(xù)合同，在乙方?jīng)]有重大的違返本合同條款的情況下，乙方重新向甲方支付合作期滿后的首批牌照經(jīng)營使用費(fèi)，則本合同將自動(dòng)延續(xù)五年有效期,雙方無須再簽定任何合同條款。

第七條 保密約定

1.甲方給乙方提供的各種證照資料、文本及各種規(guī)章制度所涵蓋的內(nèi)容均為商業(yè)秘密，乙方對(duì)此有保密義務(wù)。未經(jīng)甲方書面同意，乙方不得復(fù)制、記錄或者以其他方式將上述商業(yè)秘密泄露給第三方。

2.甲乙雙方均不得將本協(xié)議內(nèi)容泄露給第三方。

3.乙方承諾在整個(gè)合同期內(nèi)和合同期滿或解除、終止后三年內(nèi)，不得將其所知道的甲方信息、知識(shí)、經(jīng)營方式等向他人透露。

第八條合同變更、終止、違約

1.乙方如發(fā)現(xiàn)甲方所提供的資質(zhì)文件和基本材料不真實(shí)，或其他政府政策性原因造成合同無法履行，乙方可隨時(shí)中止本合同，并要求甲方退還25萬元，如甲方有違約行為，需向乙方支付賠償金25萬元。

2.在合同有效期內(nèi)，甲方不得與任何第三方在廣東省區(qū)域內(nèi)簽訂類似的特許經(jīng)營意向書。如甲方違反協(xié)議，甲方退還乙方25萬元加盟金并需向乙方支付賠償金25萬元。

3.如乙方違反第五條第1款的，每延遲一日應(yīng)按照應(yīng)付未付金額的千分之三向甲方支付遲延付款違約金。

4.甲方必須保證其粵文市[2003]123號(hào)的文件關(guān)于中錄時(shí)空文化發(fā)展有限公司連鎖發(fā)展規(guī)劃的批復(fù)中在深圳和廣州的三個(gè)連鎖指標(biāo)的完整性和未被落地辦理或遷出。如果乙方發(fā)現(xiàn)以上所述三個(gè)指標(biāo)不能正常使用的，則甲方應(yīng)向乙方賠償25萬元。

5.在本合同的履行過程中，如果任何一方希望變更本合同中條款，必須與對(duì)方協(xié)商經(jīng)過對(duì)方確認(rèn)并就變更的合同條款簽訂補(bǔ)充協(xié)議方為有效變更，未經(jīng)確認(rèn)仍按本合同履行。

6.合同終止后，乙方須在五個(gè)工作日內(nèi)歸還甲方提供的所有原件資料。

7.合同終止后，雙方均不承擔(dān)對(duì)方的任何代為清償、保證、連帶責(zé)任。

8.甲、乙雙方中任何一方違反本合同中規(guī)定的條款，損害對(duì)方利益的，受損害一方都有權(quán)要求對(duì)方賠償由此遭受的經(jīng)濟(jì)損失。

第九條 爭(zhēng)議解決：

合同履行過程中或合同期滿后，甲乙雙方因本合同引起的一切爭(zhēng)議，雙方應(yīng)本著互諒互讓的原則協(xié)商解決，協(xié)商不成的，雙方同意將爭(zhēng)議提交中國國際貿(mào)易仲裁委員會(huì)（深圳）進(jìn)行仲裁。

第十條 其他條款

1.在合同有效期內(nèi)，甲乙雙方不得與任何第三方在本合同規(guī)定區(qū)域內(nèi)簽訂類似代理合同。

2.本合同條款如有不符合《合同法》的規(guī)定，雙方同意廢止相應(yīng)條款，任何一方不承擔(dān)違約責(zé)任。

3.在簽訂本合同時(shí)，各方對(duì)本合同條款和內(nèi)容均作充分理解并認(rèn)可，同意接受各自相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，忠實(shí)地履行本合同。

4.本合同經(jīng)雙方蓋章簽字生效，一式肆份，甲方執(zhí)叁份，乙方執(zhí)壹份，具有同等法律效力。

甲方（蓋章）： 乙方（蓋章）：

授權(quán)簽約人： 授權(quán)簽約人：

日期：年月日 日期：年

月日