第一篇：財務經(jīng)理主導的公司經(jīng)營分析會議
財務經(jīng)理主導的公司經(jīng)營分析會議
(2011-04-24 21:17:17)
當財務人員做到公司一定職位（如主管、經(jīng)理、總監(jiān)，總之是財務部門負責人），在你所在公司需要每月負責召開經(jīng)營分析會議。那么我們做為財務部門負責人，在召開此會前需要
注意的一些事情，以及如何召開談一下我的一點看法。
由財務主導的每月經(jīng)營會析會議或季度、半年度、年度經(jīng)營分析會議，對于財務人來說，無疑是對財務分析專業(yè)知識及對公司管理情況了解及溝通能力、表達能力和相關專業(yè)技巧的一項考驗。
先說一下每月召開的經(jīng)營分析會議，我們的財務負責人需要做到的幾點。由于月度一般公司財務報表的出具時間基本在15號之前，或10號左右。由于時間緊，財務報表出具之后，財務分析時間是有限的。如果進行詳細分析，那么財務信息的及時性可能就做不到。因為企業(yè)時經(jīng)營分析會議一般在財務報表出來之后兩三天內就要召開，所以給到我們財務負責人時間是有限的。那么對于月度經(jīng)營分析就會有側重點，不可能做到面面俱到，因為時間不允許。況且我們的財務負責人也并不是每天只做財務分析一項工作。各種突發(fā)事情，經(jīng)常打斷。所以我們的財務負責人要對公司上月經(jīng)營情況的變動有進行快速的分析，觀其異常情況，探其深層原因。說起來好像很復雜，其實平時對公司的運行情況有較多的觀注，這方面的異常情況還是可以提前得到信息的。比如上個月的銷售額、回款額、材料價格變動、產(chǎn)量、銷量、特別發(fā)生的專項費用。需要我們財務負責人注意的是要對這些變動要有一個持續(xù)的關注。
其實上面提到的這些信息，對于一位財務負責人根據(jù)之前對公司運營情況的了解，還是大概可以預期到相關指標的變化。那么在進行經(jīng)營分析時，就要有針對性的。僅是泛泛對比數(shù)據(jù)，而不反映實質東西，就會顯得空洞。由于在一般企業(yè)的經(jīng)營分析也不會用到太多很高深的分析方法。因為一般的分析方法，就已經(jīng)能反映出問題了。這就像我之前看到的一篇文章所說的，現(xiàn)在網(wǎng)上經(jīng)常提到的EXCEL VBA，不可否認EXCEL VBA的一些操作是非常快捷，但由于企業(yè)里的大部分日常操作在EXCEL還是能應付的。如果把本來可以在EXCEL中操作完成的數(shù)據(jù)，非得搞成VBA，那就成了畫蛇添足了。我認為分析也是類似，除非一些特別復雜的數(shù)據(jù)。
另外我想提到的一點，在企業(yè)里的月度經(jīng)營分析會議，一般企業(yè)并不需要像外部證券分析師那樣進行一系列復雜指標的分析，因為外部證券分析師所提到的一些方法，是針對上市公司外部披露報表，由于一般得不到企業(yè)的內部報表，所以僅僅是局限于報表。但在企業(yè)中分析的方法就完全不同了。這一點我認為很重要，我之前見過有位老兄，到了一家企業(yè)做分析時做了一大堆的比率指標。我問他老板看了如何，她說老板沒有反應。做了幾次這位老兄就沒有勁
頭了，因為做的東東老板不感興趣。由于這位老兄，除了做了一大堆的比率指標外，還做了不少對比分析表格、圖表，但并沒有太多實質、系統(tǒng)的深入分析。除了上面提到要注意的地方，我認為在做經(jīng)營分析過程中或之后，要與相關業(yè)務部門進行了解，證實你分析結果是否有偏差，來對分析報告進行校正，來避免僅從數(shù)據(jù)分析而分析得出錯誤評價。
舉個例子，比如我們如果分析一下上個月的銷售量，如果你分析不全面，僅從總量上分析本司自主產(chǎn)品銷售情況，且做出了分析圖示，顯示銷售量大幅減少，如果得呆板得就得出上月的銷量大幅減少的結論。但當你與業(yè)務部門溝通后，可能會得到信息，由于本司上月來料加工產(chǎn)品較多，自主產(chǎn)品銷售減少。那么這時可能分析評價可能就不一樣了，分析角度可能又不一樣的，下一次分析時你就會更專業(yè)一點了。這時你就要注意及時調整分析報告。否則在經(jīng)營分析會上當你做出不當?shù)脑u價時，相關部門會認為你不專業(yè)，老板認為你分析內容沒有深入，財務專業(yè)威信就大大折扣。切記。當然，除了上面提到的這些在分析過程中需要注意的東東，還有不少可說的，我在這就不再展開了。
那么一切準備就續(xù)后，就是召開經(jīng)營分析會議了。我的建議是財務負責人在文件上制作成PPT形式，很直觀。由于PPT的制作，也是有一定技巧的，需要我們的財務負責人還是要掌握一些這方面的知識。因為信息化時代，這是你不能面對一些東東了。做的生動的PPT,再加上你專業(yè)的分析點評，我相信會議效果會好很多。
那么有人可能要問，做到這些是不是就可以了呢？我的答案是“NO”這還得從幾個層次來說，如果你所在企業(yè)之前沒有召開每月的經(jīng)營分析會議，那么當你現(xiàn)在每個月開始定期召開了，雖然分析的還不是很全面，分析內容也不是很深入，但至少已經(jīng)邁出了成功的一步。我想說的是你現(xiàn)在階段是OK的，當然還要努力。當分析會開上幾個月后，你就要對你的分析進行總結，像我上面提到那樣，要有實質的東東，要深入進去。當然很大程度上來源于你對分司業(yè)務的了解，相關部門運行情況的了解。這是僅限于處理處理賬方面是遠遠不夠的，同時還要分析報告的形式上靈活多變、直觀一些。因在大多數(shù)人還是不太懂財務的。當你做到這一步時，我也想說你這個階段也是OK的。如果你仍沒有改變，那你就要想辦法總結一下了。因為這兩個階段，當你分別做到時，老板也會慢慢在提高他的會議質量要求?？赡墚斈愕谝淮握匍_經(jīng)營分析會時，雖然你分析的不是太專業(yè)，但老板也會很高興。因為之前從來沒有這樣做過，終于邁出了一步，有了好的開頭。當幾個月后，肯定老板也會隨著會議的召開在升級他的會議要求，可能就會提出在分析上有側重點，要有實質東西了。這時你就要提前轉變了。當前兩個階段運行上大約半年的時間后，可能老板就會提出更高的要求，什么要求呢，就是要對分析公司存在問題要有跟進，解決。不能只提問題，會開了，問題照舊沒有解決。這時在你召開的分析會議就要加入問題跟進行協(xié)商了，當然有些問題在會議上不能立刻解決的，就要另外專題會議解決或進行私下溝通了。下次開分析會時相關部門要對上月問題解決的一個跟進結果進行回復。這樣一步步的，通過總結，提出問題，解決問題，會議才有成效，公司才會一步步，一點點的在改進。
另外提到的一點，就是可能有不少公司（非上市公司）老板不愿意在讓太多人知道公司利潤，那么財務就要在分析上避開這一點。當然這類事情，你要事前與老板溝通，了解一下，他想要讓大家知道哪些東東。不過你最好主動提示一下。
【點評】
1、【對于財務人來說，無疑是對財務分析專業(yè)知識及對公司管理情況了解及溝通能力、表達能力和相關專業(yè)技巧的一項考驗】做好財務成果匯報，對財務專業(yè)知識和業(yè)務知識都提出了很高的要求，同時對管理能力（表達、溝通、呈現(xiàn)技巧等）都有更高的要求，要根據(jù)表達的對象、所要表達的結果等，來采用合適的表達方式。
2、【僅是泛泛對比數(shù)據(jù)，而不反映實質東西，就會顯得空洞】只有結合業(yè)務進行分析，用數(shù)據(jù)說話，講出數(shù)字背后的故事，才能把數(shù)據(jù)講活，通過現(xiàn)象看到本質。
3、【要與相關業(yè)務部門進行了解，證實你分析結果是否有偏差，來對分析報告進行校正，來避免僅從數(shù)據(jù)分析而分析得出錯誤評價】財務分析數(shù)據(jù)的來源是管理報表數(shù)據(jù)，管理報表數(shù)據(jù)受各種因素影響，可能會和業(yè)務口徑的數(shù)據(jù)存在一定的偏差，偏差的原因大多時候是因為不同的口徑造成。嚴格意義上來說，從業(yè)務來源得到的數(shù)據(jù)和從財務得到的數(shù)據(jù)應該是完全一致的，當不匹配的時候，需要具體查明原因，避免僅從財務數(shù)據(jù)分析，得出的不符合公司實際情況的分析結論。
4、【做的生動的PPT,再加上你專業(yè)的分析點評】基礎數(shù)據(jù)的整理，可能需要80%的時間，呈現(xiàn)結果可能需要20%的時間準備，但是你的結果是否能達到預期的效果，80%的評判來源于你的呈現(xiàn)結果，在這方面要多花心思，根據(jù)你所要表達的主題，來最終確定你的呈現(xiàn)方式。
5、【很大程度上來源于你對公司業(yè)務的了解，相關部門運行情況的了解。這是僅限于賬務處理方面是遠遠不夠的，同時還要分析報告的形式上靈活多變、直觀一些。因在大多數(shù)人還是不太懂財務的】最好的內部經(jīng)營分析，應該是讓不懂財務的人，都能通俗易懂的看懂企業(yè)的財務情況，揭示出存在的問題，這樣才能達到最終所要表達的目的。
第二篇：財務主導的公司經(jīng)營分析會議一點建議
當財務人員做到公司一定職位（如主管、經(jīng)理、總監(jiān)，總之是財務部門負責人），在你所在公司需要每月負責召開經(jīng)營分析會議。那么我們做為財務部門負責人，在召開此會前需要fficeffice" /> 注意的一些事情，以及如何召開談一下我的一點看法。
由財務主導的每月經(jīng)營會析會議或季度、半、經(jīng)營分析會議，對于財務人來說，無疑是對財務分析專業(yè)知識及對公司管理情況了解及溝通能力、表達能力和相關專業(yè)技巧的一項考驗。
先說一下每月召開的經(jīng)營分析會議，我們的財務負責人需要做到的幾點。由于月度一般公司財務報表的出具時間基本在15號之前，或10號左右。由于時間緊，財務報表出具之后，財務分析時間是有限的。如果進行詳細分析，那么財務信息的及時性可能就做不到。因為企業(yè)時經(jīng)營分析會議一般在財務報表出來之后兩三天內就要召開，所以給到我們財務負責人時間是有限的。那么對于月度經(jīng)營分析就會有側重點，不可能做到面面俱到，因為時間不允許。況且我們的財務負責人也并不是每天只做財務分析一項工作。各種突發(fā)事情，經(jīng)常打斷。
所以我們的財務負責人要對公司上月經(jīng)營情況的變動有進行快速的分析，觀其異常情況，探其深層原因。說起來好像很復雜，其實平時對公司的運行情況有較多的觀注，這方面的異常情況還是可以提前得到信息的。比如上個月的銷售額、回款額、材料價格變動、產(chǎn)量、銷量、特別發(fā)生的專項費用。需要我們財務負責人注意的是要對這些變動要有一個持續(xù)的關注。
其實上面提到的這些信息，對于一位財務負責人根據(jù)之前對公司運營情況的了解，還是大概可以預期到相關指標的變化。那么在進行經(jīng)營分析時，就要有針對性的。僅是泛泛對比數(shù)據(jù)，而不反映實質東西，就會顯得空洞。由于在一般企業(yè)的經(jīng)營分析也不會用到太多很高深的分析方法。因為一般的分析方法，就已經(jīng)能反映出問題了。這就像我之前看到的一篇文章所說的，現(xiàn)在網(wǎng)上經(jīng)常提到的EXCEL VBA，不可否認EXCEL VBA的一些操作是非?？旖?，但由于企業(yè)里的大部分日常操作在EXCEL還是能應付的。如果把本來可以在EXCEL中操作完成的數(shù)據(jù)，非得搞成VBA，那就成了畫蛇添足了。我認為分析也是類似，除非一些特別復雜的數(shù)據(jù)。
另外我想提到的一點，在企業(yè)里的月度經(jīng)營分析會議，一般企業(yè)并不需要像外部證券分析師那樣進行一系列復雜指標的分析，因為外部證券分析師所提到的一些方法，是針對上市公司外部披露報表，由于一般得不到企業(yè)的內部報表，所以僅僅是局限于報表。但在企業(yè)中分析的方法就完全不同了。這一點我認為很重要，我之前見過有位老兄，到了一家企業(yè)做分析時做了一大堆的比率指標。我問他老板看了如何，她說老板沒有反應。做了幾次這位老兄就沒有勁頭了，因為做的東東老板不感興趣。由于這位老兄，除了做了一大堆的比率指標外，還做了不少對比分析表格、圖表，但并沒有太多實質、系統(tǒng)的深入分析。
除了上面提到要注意的地方，我認為在做經(jīng)營分析過程中或之后，要與相關業(yè)務部門進行了解，證實你分析結果是否有偏差，來對分析報告進行校正，來避免僅從數(shù)據(jù)分析而分析得出錯誤評價。
舉個例子，比如我們如果分析一下上個月的銷售量，如果你分析不全面，僅從總量上分析本司自主產(chǎn)品銷售情況，且做出了分析圖示，顯示銷售量大幅減少，如果得呆板得就得出上月的銷量大幅減少的結論。但當你與業(yè)務部門溝通后，可能會得到信息，由于本司上月來料加工產(chǎn)品較多，自主產(chǎn)品銷售減少。那么這時可能分析評價可能就不一樣了，分析角度可能又不一樣的，下一次分析時你就會更專業(yè)一點了。這時你就要注意及時調整分析報告。否則在經(jīng)營分析會上當你做出不當?shù)脑u價時，相關部門會認為你不專業(yè)，老板認為你分析內容沒有深入，財務專業(yè)威信就大大折扣。切記。當然，除了上面提到的這些在分析過程中需要注意的東東，還有不少可說的，我在這就不再展開了。
那么一切準備就續(xù)后，就是召開經(jīng)營分析會議了。我的建議是財務負責人在文件上制作成PPT形式，很直觀。由于PPT的制作，也是有一定技巧的，需要我們的財務負責人還是要掌握一些這方面的知識。因為信息化時代，這是你不能面對一些東東了。做的生動的PPT,再加上你專業(yè)的分析點評，我相信會議效果會好很多。
那么有人可能要問，做到這些是不是就可以了呢？我的答案是“NO”這還得從幾個層次來說，如果你所在企業(yè)之前沒有召開每月的經(jīng)營分析會議，那么當你現(xiàn)在每個月開始定期召開了，雖然分析的還不是很全面，分析內容也不是很深入，但至少已經(jīng)邁出了成功的一步。我想說的是你現(xiàn)在階段是OK的，當然還要努力。當分析會開上幾個月后，你就要對你的分析進行總結，像我上面提到那樣，要有實質的東東，要深入進去。當然很大程度上來源于你對分司業(yè)務的了解，相關部門運行情況的了解。這是僅限于處理處理賬方面是遠遠不夠的，同時還要分析報告的形式上靈活多變、直觀一些。因在大多數(shù)人還是不太懂財務的。當你做到這一步時，我也想說你這個階段也是OK的。如果你仍沒有改變，那你就要想辦法總結一下了。因為這兩個階段，當你分別做到時，老板也會慢慢在提高他的會議質量要求?？赡墚斈愕谝淮握匍_經(jīng)營分析會時，雖然你分析的不是太專業(yè)，但老板也會很高興。因為之前從來沒有這樣做過，終于邁出了一步，有了好的開頭。當幾個月后，肯定老板也會隨著會議的召開在升級他的會議要求，可能就會提出在分析上有側重點，要有實質東西了。這時你就要提前轉變了。當前兩個階段運行上大約半年的時間后，可能老板就會提出更高的要求，什么要求呢，就是要對分析公司存在問題要有跟進，解決。不能只提問題，會開了，問題照舊沒有解決。這時在你召開的分析會議就要加入問題跟進行協(xié)商了，當然有些問題在會議上不能立刻解決的，就要另外專題會議解決或進行私下溝通了。下次開分析會時相關部門要對上月問題解決的一個跟進結果進行回復。這樣一步步的，通過總結，提出問題，解決問題，會議才有成效，公司才會一步步，一點點的在改進。
另外提到的一點，就是可能有不少公司（非上市公司）老板不愿意在讓太多人知道公司利潤，那么財務就要在分析上避開這一點。當然這類事情，你要事前與老板溝通，了解一下，他想要讓大家知道哪些東東。不過你最好主動提示一下。【點評】
1、【對于財務人來說，無疑是對財務分析專業(yè)知識及對公司管理情況了解及溝通能力、表達能力和相關專業(yè)技巧的一項考驗】做好財務成果匯報，對財務專業(yè)知識和業(yè)務知識都提出了很高的要求，同時對管理能力（表達、溝通、呈現(xiàn)技巧等）都有更高的要求，要根據(jù)表達的對象、所要表達的結果等，來采用合適的表達方式。
2、【僅是泛泛對比數(shù)據(jù)，而不反映實質東西，就會顯得空洞】只有結合業(yè)務進行分析，用數(shù)據(jù)說話，講出數(shù)字背后的故事，才能把數(shù)據(jù)講活，通過現(xiàn)象看到本質。
3、【要與相關業(yè)務部門進行了解，證實你分析結果是否有偏差，來對分析報告進行校正，來避免僅從數(shù)據(jù)分析而分析得出錯誤評價】財務分析數(shù)據(jù)的來源是管理報表數(shù)據(jù)，管理報表數(shù)據(jù)受各種因素影響，可能會和業(yè)務口徑的數(shù)據(jù)存在一定的偏差，偏差的原因大多時候是因為不同的口徑造成。嚴格意義上來說，從業(yè)務來源得到的數(shù)據(jù)和從財務得到的數(shù)據(jù)應該是完全一致的，當不匹配的時候，需要具體查明原因，避免僅從財務數(shù)據(jù)分析，得出的不符合公司實際情況的分析結論。
4、【做的生動的PPT,再加上你專業(yè)的分析點評】基礎數(shù)據(jù)的整理，可能需要80%的時間，呈現(xiàn)結果可能需要20%的時間準備，但是你的結果是否能達到預期的效果，80%的評判來源于你的呈現(xiàn)結果，在這方面要多花心思，根據(jù)你所要表達的主題，來最終確定你的呈現(xiàn)方式。
5、【很大程度上來源于你對分司業(yè)務的了解，相關部門運行情況的了解。這是僅限于處理處理賬方面是遠遠不夠的，同時還要分析報告的形式上靈活多變、直觀一些。因在大多數(shù)人還是不太懂財務的】最好的內部經(jīng)營分析，應該是讓不懂財務的人，都能通俗易懂的看懂企業(yè)的財務情況，揭示出存在的問題，這樣才能達到最終所要表達的目的。
第三篇：月度經(jīng)營分析會議制度
月度經(jīng)營分析會議制度
第一章 總 則
第一條 為進一步加強我公司經(jīng)營管理和經(jīng)濟核算，總結成本管理經(jīng)驗，分析經(jīng)營管理中存在的不足，持續(xù)推動各相關部室成本管理意識和創(chuàng)新成本管理方法，不斷提高經(jīng)營水平，提升經(jīng)營績效，使我公司的經(jīng)營管理工作制度化、規(guī)范化，保證公司各項經(jīng)營目標的完成，結合我公司的特點，經(jīng)研究制訂本制度。
第二條 本制度所規(guī)定的經(jīng)營分析會議是以郁山煤業(yè)公司月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃為基礎，對上月經(jīng)營指標的完成情況進行分析總結，通過預算、核算、控制、分析和考核，挖掘降低成本的潛力，改善經(jīng)營管理，提高投入產(chǎn)出率，降低非生產(chǎn)性開支。
第三條 經(jīng)營分析會議的目的
（一）通過分析要做到經(jīng)營組織構架合理、職能部門運作協(xié)調、相互配合默契，程序規(guī)范；
（二）通過分析找出改進經(jīng)營管理效能的方法和手段；
（三）通過分析找出當前工作中的亮點、差距；
（四）通過分析及時發(fā)現(xiàn)和找出日常成本管理中存在的共性和個性問題，以便提出控制成本的好方法、好思路。
第四條 月度經(jīng)營分析會議由企管審計部組織，所有公司領導、財務、企管、機電、物供、人力、生技、調度等相關部門負責人及相關人員參加。
第五條 本制度適用于郁山煤業(yè)公司。
第二章 月度經(jīng)營分析會議的 時間、內容、職責分工及管理程序
第六條 月度經(jīng)營分析會議定期于每月15日召開，會議地點：新辦公樓三樓會議室。如遇特殊情況，以臨時通知為準。
第七條 月度經(jīng)營分析會議內容：
（一）由企管審計部匯報上月經(jīng)營計劃執(zhí)行情況；
（二）財務部對上月財務指標完成情況做簡要匯報；由各職能部（室）按職責分工分析各自所管理項目成本管理情況，并對偏差進行分析說明；
（三）根據(jù)我公司經(jīng)營管理整體工作思路和工作安排，結合全年不同階段成本管理中出現(xiàn)的不同情況，及時發(fā)現(xiàn)和找出日常成本管理中存在的共性和個性問題，保證成本分析會議效果，即分析一次，提高一次，務求實效，避免分析走形式；
（四）分管領導對偏差原因進行點評；
（五）討論對存在問題的解決辦法及下一步工作重點； 第八條 郁山煤業(yè)各職能部（室）的分析內容如下：
（一）辦公室：全公司的辦公費、會議費、業(yè)務招待費。
（二）辦公室：黨團經(jīng)費、宣傳費、辦公費中的報刊雜志費。
（三）物資供應中心： U型鋼支架加工修理費、吊裝費、鋼絲繩(8分以上)、三鋼等材料費。
（四）財務部：全公司的完全成本、管理費用、制造成本、財務費用、差旅費等進行總體控制。
（五）機電運輸部：全公司的設備租賃費、設備修理費、電纜、專用工具、配件、油脂及乳化液、皮帶等材料費用。
（六）生產(chǎn)技術部：全公司的設計制圖費、科技項目評審費和木材、支護用品、火工用品、建工材料等巷道消耗材料費用。
（七）人力資源部：全公司的工資、勞保材料、職工教育經(jīng)費、職工探親路費、職業(yè)病檢測費、工傷治療及護理費、農(nóng)民工返鄉(xiāng)費、勞務輸出管理費工資、社會保險費、福利費。
（八）辦公室：全公司車輛費用。
（九）機電運輸部：全公司的電費、環(huán)保費用、排污費、試驗檢驗費。
（十）企管審計部：全公司的勞務費、工程費及自用煤。第九條 郁山煤業(yè)各職能部（室）要明確專人負責月度經(jīng)營分析相關工作，根據(jù)職責分工按要求格式于每月的8日下午19時（北京時間）前將上月經(jīng)營計劃執(zhí)行情況、偏差原因分析及相應的解決措施等經(jīng)濟分析資料以書面（應由部門簽章或部室主任簽字）及電子文檔形式一并提交企管審計部，由企管審計部完成上月經(jīng)營計劃對比，并在月度經(jīng)營分析會上做專業(yè)討論。
第十條 會議要求：
（一）參加和列席月度經(jīng)營分析會的人員應提前安排好工作，會議不得請假，會議期間不得中途離場。特殊情況需經(jīng)會議負責人同意。
（二）各職能部門有關今后工作安排的意見，應向分管領導匯報并同意后方可在會議上發(fā)表。
（三）所有參加會議人員應提前作好會議匯報材料的準備工作，各部門、各經(jīng)營單位負責人及有關專題匯報責任人一律提前一天將會議材料提交企管審計部匯總。
第三章 月度經(jīng)營分析的跟蹤管理
第十一條 對經(jīng)營分析會提出的問題，相關部室要按期整改；對會議上形成的決議要無條件執(zhí)行，企管審計部做好會議記錄，并跟蹤落實整改情況。
第十二條 各相關單位應根據(jù)會議分析結果并結合掌握采區(qū)布置、工作面接替以及重點工程的進展情況。經(jīng)常深入井下調查研究，嚴格按照質量標準化開展各項日常生產(chǎn)工作，及時解決和處理制約生產(chǎn)的各類問題，保證生產(chǎn)經(jīng)營指標的順利完成。
第十三條 要進一步構建完善的成本管控體系，使成本控制由單一主體向多元化主體轉變，增加成本控制責任層級，實現(xiàn)事前預算、事中控制、事后分析的成本閉合管理。
第四章 考 核
第十四條 各職能部門不能按本制度要求準時提交相關資料或無故致使上月經(jīng)營計劃執(zhí)行情況出現(xiàn)重大偏差的，按公司有關規(guī)定進行考核。
第五章 附 則
第十五條 本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。
第十六條 本制度最終解釋權歸郁山煤業(yè)公司企管審計部。第十七條 會議紀律參照按公司會議制度執(zhí)行。
第四篇：公司XX年三季度經(jīng)營分析會議講話稿
公司XX年三季度經(jīng)營分析會議講話稿
同志們：
這次會議的主要任務，是通報分析三季度經(jīng)營情況，部署落實四季度工作。剛才建忠副總裁已經(jīng)對前三季度公司業(yè)務經(jīng)營情況作了詳細分析，下面我主要就三季度工作成效做一些簡要評價，對四季度工作部署做一些重點強調。
一、公司前三季度經(jīng)營狀況總體平穩(wěn)，經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)中有進，基本符合預期，各項工作均取得有效進展
今年以來，公司上下認真貫徹落實工作會議精神，加快推進各項工作，呈現(xiàn)出很多新亮點、新成效。
（一）規(guī)模利潤穩(wěn)步增長，整體發(fā)展情況符合預期。9月末，集團表內外資產(chǎn)合計5830億元，同比增長37%，其中：表內資產(chǎn)3662億元，表外資產(chǎn)2168億元；所有者權益491億元，同比增長7%。1-9月，集團共實現(xiàn)考核利潤95.3億元，完成全年目標的66%，同比增長35.1%。集團年化RoA和RoE分別為3.26%和19.8%，處于同業(yè)先進水平。其中：辦事處板塊實現(xiàn)考核利潤58億元，完成目標的69%，同比增長41%。從完成進度看，長沙、大連、杭州等3家單位已超額完成全年任務，北京、武漢等2辦事處超過90%。從金額看，長沙、杭州辦事處分別實現(xiàn)利潤5.8億元和5.2億元，北京、上海辦事處利潤超過3億元，廣州、大連、海口、南寧、深圳、濟南、南京、哈爾濱、烏魯木齊、合肥等10家單位超過2億元，但也有上海自貿區(qū)、太原、呼和浩特等3家單位考核利潤為負。平臺公司板塊考核利潤增長較快，共實現(xiàn)利潤24億元，完成全年目標的85%，同比增長62%，利潤貢獻創(chuàng)歷史同期最好水平。從金額看，長城租賃和長城投資分別實現(xiàn)利潤6.9億元和6.8億元，長城置業(yè)4.3億元，德陽銀行2.8億元，長城證券和長城國際均超過1億元。從增長情況看，長城信托同比增長646%，長城置業(yè)和長城投資分別增長392%和317%，長城置業(yè)（北京）和長城國際同比分別增長296%和156%?？偛渴聵I(yè)部共實現(xiàn)自營條線考核利潤62億元，完成全年目標的57%，其中：投資投行事業(yè)部實現(xiàn)自營利潤9.4億元，完成全年目標的33%；資金營運事業(yè)部實現(xiàn)自營利潤4.5億元，完成全年目標的90%；資產(chǎn)經(jīng)營部和城鎮(zhèn)化金融業(yè)務部分別引領條線實現(xiàn)利潤28億元和17億元，完成全年目標的77%和73%。
（二）業(yè)務結構調整明顯加快，盈利模式更加穩(wěn)固。特別是年中會議后，各業(yè)務條線紛紛采取有效措施，盤活存量，優(yōu)化增量，不斷加大不良資產(chǎn)包收購力度，積極拓展投資投行和并購重組業(yè)務，加快推進城鎮(zhèn)化、資產(chǎn)管理業(yè)務，努力探索國際業(yè)務，業(yè)務結構調整取得階段性成效。從資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務條線看，截至9月末，今年新增投放項目227個，出資金額335億元，同比大幅增長；其中新增傳統(tǒng)資產(chǎn)包項目169個，出資160億元，主業(yè)核心地位持續(xù)加強；與農(nóng)行緊密開展業(yè)務合作，不良資產(chǎn)收購業(yè)務進展順利。由資產(chǎn)經(jīng)營部主導、杭州辦事處配合，公司以科學合理報價，成功認購“農(nóng)盈XX年第一期不良資產(chǎn)支持證券”次級檔證券，出資10.27億元，對應不良資產(chǎn)本息107.27億元，這是本輪銀行間市場發(fā)行的最大一單不良資產(chǎn)證券化產(chǎn)品；濟南、哈爾濱、貴陽、呼和浩特、?？?、北京、廣州、合肥、昆明、蘭州、福州、西安、南寧等辦事處先后收購多個資產(chǎn)包，進一步提升了在當?shù)夭涣假Y產(chǎn)收購市場的份額。從投資投行業(yè)務條線看，1-9月累計開發(fā)并購重組項目213個，出資項目26個，涉及金額92.42億元；儲備了河鋼集團、振興集團、麗珠集團、舟山頤養(yǎng)社區(qū)等25個并購重組項目；積極與國際金融機構合作，已實施國際并購項目3個，涉及資金9.3億元，在北美、歐洲、澳洲、新加坡、日本等國家和地區(qū)儲備了多個國際并購項目，涉及高端裝備制造、養(yǎng)老地產(chǎn)、節(jié)能環(huán)保等行業(yè)。從城鎮(zhèn)化業(yè)務條線看，1-9月累計批復方案70個，金額256.86億元；實施項目26個，金額75.98億元；實現(xiàn)三、四線城市房地產(chǎn)項目退出67.02億元（含專項資管業(yè)務回款38.58億元）。9月末，公司存量房地產(chǎn)項目286個，存量規(guī)模514.08億元，較年初減少128.02億元。大客戶戰(zhàn)略深入推進，與碧桂園等進行“總對總”對接，在存量并購、合作開發(fā)等領域開展全面合作；通過基金積極推進房地產(chǎn)并購重組業(yè)務，目前已為2個項目出資31億元（含引入外部資金）；同時在保障房項目及政府PPP項目建設方面也取得一定成效。從資產(chǎn)管理業(yè)務條線看，9月末集團第三方資產(chǎn)管理余額1778.55億元（母公司486.93億元、子公司1291.62億元），其中今年新增規(guī)模877.84億元，分別完成全年目標的71.14%和73.15%；融入外部資金190.73億元，完成全年100億元目標的190.73%；累計處置政策性和工行包資產(chǎn)35戶，回收現(xiàn)金3.36億元；通過資產(chǎn)處置及股權分紅實現(xiàn)凈收益3.77億元。1-9月，新增專項資管項目25個，規(guī)模158.18億元；完成及推進增量配資項目17個，總規(guī)模205.9億元；第三方資產(chǎn)管理業(yè)務系統(tǒng)成功上線運行，70余個存量資管項目的補錄工作正在有序開展。此外，資產(chǎn)管理業(yè)務部、長城投資基金及相關業(yè)務部門通力配合，加快推進三支基金成立，目前三支基金已注冊完畢，分別是長城國越資產(chǎn)管理合伙基金、長城國泰并購重組基金、長城國豐城鎮(zhèn)化并購重組基金。截至9月末，“三大基金”已出資項目4個，出資金額50.91億元，并通過長城基金成功引入外部機構配資4.6億元；已批復項目7個，涉及金額212.48億元。與招行共同成立的合資公司也已注冊，正在緊鑼密鼓地籌建和拓展業(yè)務。國際業(yè)務部與40余家國際機構進行洽談溝通，中外合作基金組建取得初步合作意向，集團國際業(yè)務發(fā)展規(guī)劃正抓緊修訂完善，產(chǎn)品模式正加快探索，業(yè)務拓展在不斷提速。
（三）資金營運平穩(wěn)有序，集團運行得到充分保障。三季度，集團持續(xù)加強內外部資金統(tǒng)籌管理，不斷創(chuàng)新融資方式，優(yōu)化融資結構，做大資金市場規(guī)模，取得了良好成效。一是強化資金保障，嚴防流動性風險。截至9月末，公司共獲得授信總額5560億元，年內新增授信總額560億元，完成全年目標500億元的112%，累計融入資金677億元。二是優(yōu)化融資結構，持續(xù)降低融資成本。通過置換借款、質押借款、引入表外資金、拓展用信率較低的股份制銀行和城商行等模式，優(yōu)化結構降低成本。截至9月末，母公司或有負債余額94.75億元，較年初減少40.19億元；中長期借款余額928.9億元，占比59.62%，期限結構進一步優(yōu)化；加權平均利率較年初降低0.45個百分點。三是完成公司主體評級，為發(fā)債奠定良好基礎。配合境外發(fā)債工作，制定評級計劃方案，并積極溝通協(xié)調相關工作，公司主體評級已圓滿完成。截至9月22日，穆迪、惠譽和標普等三大評級機構對公司的評級工作完成，公司分別獲得A3、A及A-評級，與信達、華融評級結果相同，略優(yōu)于東方；完成在發(fā)改委的外債備案登記工作，為公司境外發(fā)債和在國際資本市場亮相奠定堅實基礎。四是做大金融市場業(yè)務，開辟新的利潤增長點。截至9月末，公司金融市場業(yè)務規(guī)模已達131.5億元，產(chǎn)品組合靜態(tài)資產(chǎn)收益率4.65%，凈息差在1.6個百分點左右；債券交易量累計超過4000億元，在非銀行金融機構之間排名第三，公司在銀行間市場的影響力得到有效提升。
（四）平臺公司加快發(fā)展，集團協(xié)同效應邁向縱深。三季度，平臺公司板塊保持健康發(fā)展，不斷涌現(xiàn)新亮點、實現(xiàn)新突破。一是集團協(xié)同業(yè)務發(fā)展比較穩(wěn)健。截至9月末，集團協(xié)同業(yè)務存量1055筆，協(xié)同業(yè)務規(guī)模達到1167.54億元，同比增加41%，其中1-9月新增規(guī)模682.31億元。協(xié)同業(yè)務總收入26.73億元，同比增長65%，其中產(chǎn)品類協(xié)同業(yè)務收入26.47億元，同比增長85%。協(xié)同主體已覆蓋至所有辦事處和子公司，業(yè)務產(chǎn)品涉及銀行理財、保險兼業(yè)代理、股票質押式回購、合伙制基金等傳統(tǒng)和創(chuàng)新類型。二是平臺公司重點工作加快推進。長城國際的上市工作有序進行，對“南潮控股”上市公司的收購工作即將完成；德陽銀行更名為“長城華西銀行”已獲銀監(jiān)會批準，增資擴股方案已獲股東會審議通過；德陽銀行30億元二級資本債正待監(jiān)管部門批準，長城租賃30億元三年期金融債有望近期發(fā)行；長城國際65億美元中期票據(jù)發(fā)行進入正式操作階段。三是平臺公司渠道建設和經(jīng)營布局深入開展。德陽銀行廣元分行、南充分行已籌建完成；長生人壽四川分公司已掛牌開業(yè)，山東、河南分公司已完成內部程序；長城國瑞證券已開設協(xié)同營業(yè)部25家，基本覆蓋全公司系統(tǒng)；長城信托南京、長沙業(yè)務部相繼設立；長城投資獲批籌建兩家分公司，其中廣州分公司已正式設立。四是協(xié)同管理體系進一步完善。在《集團協(xié)同業(yè)務考核辦法（試行）》基礎上，配套制定《集團協(xié)同產(chǎn)品評審辦法》；協(xié)同信息發(fā)布平臺開發(fā)工作加速推進，預計年內上線運行；子公司章程與授權管理辦法已修訂完成。
（五）風險管控力度加大，多項風控指標穩(wěn)步向好。三季度，公司上下多策并舉，風險化解工作取得階段性成果。一是逾期率大幅下降。截至9月末，公司系統(tǒng)共化解逾期項目89個，逾期項目數(shù)量和金額大幅下降；逾期率3.96%，較年中下降5.23個百分點；11家辦事處逾期率為0。二是不良率得到有效控制。截至9月末，公司債權不良資產(chǎn)比率1.42%，較年中增長0.25個百分點，控制在預期范圍之內。其中，24家辦事處不良率為0，但也有部分辦事處存在較大壓力，鄭州、沈陽、哈爾濱、石家莊、廣州、福州等6家辦事處不良率高于3%，哈爾濱、沈陽、鄭州、長春等4家辦事處不良余額較二季度末有所增加。三是項目回款率穩(wěn)定回升。三季度，公司計劃回款188.25億元，實際回款175.77億元，回款率93.37%，其中：北京、天津、呼和浩特、長春、大連、上海、杭州、南昌、成都、重慶、蘭州、烏魯木齊辦事處和寧夏業(yè)務部等13家經(jīng)營單位回款率達到100%，有12家辦事處回款率在90%以上。四是各項風險指標符合監(jiān)管標準。9月末，公司法人口徑資本充足率16.24%，一級資本充足率和核心一級資本充足率均為15.09%，杠桿率14.25%，單一客戶業(yè)務集中度和集團客戶業(yè)務集中度分別為9.12%和10.85%，均高于監(jiān)管底線標準；撥備覆蓋率388%，撥備計提充足。總體來看，公司的資產(chǎn)質量、資本充足率等各項指標仍保持在同業(yè)前列。
（六）公司股改準備工作完成，各項管理工作有效推進。公司股改內部準備工作基本就緒，引戰(zhàn)準備工作有條不紊推進；公司第二個“五年發(fā)展規(guī)劃”編制工作正在修訂完善，以“夯實可持續(xù)發(fā)展的業(yè)務基礎”、“打造核心競爭力”、“提升公司內涵價值”為核心的戰(zhàn)略框架更加清晰；各項經(jīng)營管理工作不斷加強，為公司改革發(fā)展提供有效保障。業(yè)務審核方面，審核標準進一步完善、審核流程進一步優(yōu)化，專項盡調工作實施效果良好，成立定增項目專家審核委員會，審核效率和質量得到提升；內部控制方面，組織開展各類專項審計，健全完善內部審計管理制度，持續(xù)提升內控水平和質量；黨建方面，積極開展“兩學一做”學習教育，深入推進“尊黨章守黨紀嚴黨規(guī)”專題教育活動，持續(xù)開展巡視工作，日常教育監(jiān)督工作不斷加強；企業(yè)文化建設方面，公司領導帶隊赴x疆看望慰問了住村工作組，系統(tǒng)內組織舉辦勞模療養(yǎng)活動、開展青年論壇征文，進一步凝聚了正能量；對外宣傳方面，圍繞公司改革發(fā)展的亮點和特色，通過電視、網(wǎng)絡、微信和傳統(tǒng)紙媒等多種渠道，開展“立體式”宣傳報道，取得了良好成效；其他服務保障工作也在不斷完善、扎實開展，為服務集團中心工作發(fā)揮了保駕護航作用。
綜合分析三季度的工作情況，應該說總體運行良好，進展符合預期，成績來之不易，總部各部門、各經(jīng)營單位和公司全體員工都做了大量工作，付出了艱辛努力。在此，我代表公司黨委向系統(tǒng)全體干部員工致以衷心的感謝！
二、認清內外形勢，團結拼搏，全力奮戰(zhàn)，確保完成全年任務目標，推進公司改革發(fā)展邁上新的征程
下半年以來，外部宏觀經(jīng)濟形勢更加復雜多變，同業(yè)公司也都在加快發(fā)展，公司自身也迎來了股份制改革的關鍵時期。應當說，無論是外部形勢、同業(yè)動態(tài)和自身改革，都給公司的經(jīng)營發(fā)展帶來了深刻影響。對此，公司上下要認清形勢、把握大局，采取更有效的措施積極應對。
從外部看，宏觀經(jīng)濟形勢呈現(xiàn)積極變化，消費、投資和工業(yè)增加值穩(wěn)中有升，社會普遍預計三季末GDP可保持6.7%的增速，但下行壓力仍然存在。結合公司業(yè)務經(jīng)營，有幾個新特點需要我們清晰認識：一是不良資產(chǎn)資源持續(xù)增加，四季度市場交易規(guī)模有望放量。三季度銀行不良資產(chǎn)仍然延續(xù)增長態(tài)勢，四季度不良資產(chǎn)的市場供應量有望進一步上升，但交易方式趨于多元化，如不良貸款證券化、收益權轉讓、基金化合作等新的方式層出不窮，給我們的市場應變能力和業(yè)務創(chuàng)新能力帶來新的考驗。10月10日，國務院發(fā)布《關于市場化銀行債權轉股權的指導意見》，明確銀行不得直接將債權轉為股權，必須通過實施機構，且鼓勵金融資產(chǎn)管理公司等機構實施市場化債轉股，這也給公司下一步多渠道運作不良資產(chǎn)提供了政策支持。二是證券市場監(jiān)管政策收緊，但并購重組仍然暗潮涌動。9月9日，證監(jiān)會出臺上市公司重大資產(chǎn)重組管理新規(guī)，突出了依法監(jiān)管、從嚴監(jiān)管、全面監(jiān)管的特點，特別是對借殼上市等并購行為進行了規(guī)范和收緊。但并購重組業(yè)務仍是市場亮點，突出表現(xiàn)在股票二級市場的舉牌活動日漸活躍。今年三季度，已有30余家上市公司“被舉牌”。無論是舉牌方主動推動上市公司重組，還是上市公司控股股東通過重組進行反擊，都為我們帶來業(yè)務空間，同時也對我們的資本運作和風險控制提出更高要求。三是房地產(chǎn)市場行情火爆，各地調控政策不斷出臺。北京、上海、深圳房價“高燒不退”，帶動部分二線城市房價飛快上漲，從而引發(fā)新一輪的市場調控。自9月30日至10月7日的8天內，北京、廣州、深圳、蘇州、合肥等20多個城市出臺了房地產(chǎn)市場調控政策，房產(chǎn)交易量隨即快速下滑。在復雜的形勢下，我們必須統(tǒng)籌分析，要清楚地認識到房地產(chǎn)市場兩極分化的趨勢沒有變，繼續(xù)加強一二線城市核心地段的城鎮(zhèn)化業(yè)務拓展，堅決退出三四線城市存量資產(chǎn)不動搖。四是人民幣國際化步伐加快，公司國際業(yè)務迎來新契機。10月1日，人民幣正式加入國際貨幣基金組織特別提款權貨幣籃子，成為“可自由使用貨幣”，為中國投資者打破了資本項目沒有完全開放的壁壘，開通了進入全球金融市場的“直通車”。伴隨著人民幣國際化進程的突破，必將給公司國際業(yè)務的“走出去”帶來更多的機遇和空間。
從同業(yè)來看，面對當前經(jīng)營發(fā)展中的機遇和挑戰(zhàn)，其他三家公司都在加快改革創(chuàng)新步伐，一些新思路、新產(chǎn)品、新變化值得關注和借鑒。一是主攻的客戶在變化。同業(yè)公司都更加重視與大型客戶、戰(zhàn)略客戶的合作，紛紛從總部層面加大對優(yōu)質客戶的開發(fā)和維護力度。二是業(yè)務模式在變化。同業(yè)公司都在不斷優(yōu)化和創(chuàng)新業(yè)務模式，加快業(yè)務轉型，從經(jīng)營規(guī)模擴張逐步向優(yōu)化結構、提質增效轉變。三是產(chǎn)品創(chuàng)新在變化。同業(yè)公司都在根據(jù)不同客戶的不同需求，加大創(chuàng)新力度，一企一策、量身定制，提供特色化的綜合金融服務。四是協(xié)同發(fā)展在變化。有的同業(yè)公司從以平臺公司經(jīng)營為核心，轉向母子公司平行發(fā)展；有的同業(yè)公司在開展內部協(xié)同的同時，聯(lián)手大型金融機構實施外部戰(zhàn)略協(xié)同，對各方的需求和產(chǎn)品進行撮合對接，實現(xiàn)合作共贏。五是政府關系在變化。同業(yè)公司在市場拓展方面，都在積極發(fā)展與各級政府的關系，并把政府看成一類特殊客戶和重要客戶，與政府進行全方位的戰(zhàn)略合作。六是風險管控在變化。同業(yè)公司都在不斷探索更加有效的風險防控和化解措施，對實際已面臨損失的風險資產(chǎn)，已經(jīng)開始嘗試進行打折處置?？傮w看，在當前的經(jīng)濟環(huán)境中，資產(chǎn)公司是大有可為的，市場資源很多，機會也很多，關鍵在于怎么做。對此，大家務必要深入落實公司年初、年中工作會議部署，發(fā)揮“釘子精神”和“輪胎精神”，做出自身的優(yōu)勢和特色，不斷提升公司在市場和行業(yè)中的核心競爭力。
從內部看，目前公司已經(jīng)真正進入改革發(fā)展的關鍵階段，伴隨著股份制改革的推進和第一個“五年戰(zhàn)略規(guī)劃”的收官，公司將完成管理體制、運營機制的升級改造，邁入商業(yè)化經(jīng)營的新征程，接受更加全面的市場考驗。在這樣的歷史階段，我們必須進一步夯實基礎、補齊短板，為市場化經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展打牢根基，向監(jiān)管部門和國內外投資者交上一份優(yōu)異的“成績單”。目前來看，公司在經(jīng)營工作中仍存在一些薄弱環(huán)節(jié)，需要采取有效措施予以加強。一是利潤目標有差距，雖然集團總體經(jīng)營情況符合預期，但離全年利潤目標仍有較大缺口，若考慮年末提取減值準備、繳稅等因素，任務更重。同時內部板塊之間、單位之間分化也進一步加大，部分經(jīng)營單位未實現(xiàn)任務與時間進度同步，有的差距還很大，個別單位仍未擺脫虧損局面。二是業(yè)務落地慢，部分辦事處業(yè)務規(guī)模萎縮嚴重，有的甚至已經(jīng)“觸底”，已不能保障自身的正常經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展；有的辦事處今年以來沒有一個新上報項目、新批復項目和新項目落地，需要引起高度重視。特別是個別經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的辦事處也出現(xiàn)這種情況，可以說就是經(jīng)營班子的工作問題，“一把手”要負主要責任。對于規(guī)模問題，我一直強調，要有效發(fā)展、合規(guī)發(fā)展、持續(xù)發(fā)展。近期國際三大評級機構標普、穆迪、惠譽對公司進行主體信用評級時，也都對長城的發(fā)展質量、戰(zhàn)略定位、經(jīng)營策略等給予了高度評價。當然，要保持適度的規(guī)模增長，也是公司發(fā)展的現(xiàn)實需要，但要把優(yōu)化規(guī)模結構擺在重要位置，切實處理好“四個關系”。首先，是管理資產(chǎn)與表內資產(chǎn)的關系。現(xiàn)代金融機構特別是現(xiàn)代投行的內涵價值，主要體現(xiàn)在管理資產(chǎn)的規(guī)模上，特別是資產(chǎn)管理公司，其業(yè)務經(jīng)營早已突破了“表內”的范疇，要大力開展打折收購業(yè)務，用最少的資金換取最多的債權、股權和物權，進一步擴大公司價值提升的空間；其次，是表內資產(chǎn)和表外資產(chǎn)的關系。表內業(yè)務只占公司的“半壁江山”，與表外業(yè)務合并起來才能真實反映公司的整體業(yè)績和效益。相對于表內業(yè)務，表外業(yè)務具有更大的靈活性、更高的杠桿率、更多的利潤點，更能帶動公司各項業(yè)務的協(xié)同發(fā)展；第三，是規(guī)模與質量的關系。適度的規(guī)模增長是公司發(fā)展的必要條件，但不是唯一的指標，規(guī)模增長的質量對于公司的長遠發(fā)展更為重要，特別是在當前復雜的經(jīng)濟形勢下，一定要把質量擺在第一位，打造有效的、可持續(xù)的、高質量的規(guī)模增長；第四，是資本與資產(chǎn)的關系。要堅持“用小錢辦大事”，以最少資本消耗來獲得最大的資產(chǎn)規(guī)模和回報。三是風險管控仍面臨壓力，雖然三季度公司不良率、逾期率、項目回款率控制得不錯，但仍存在一些問題不容忽視，如已納入次級的逾期項目化解進度慢，部分關注類資產(chǎn)存在下遷可能，風險防控和化解的壓力在不斷上升。這些問題都是阻礙公司發(fā)展的“絆腳石”，必須下大力氣解決。
第四季度，公司系統(tǒng)要圍繞“實現(xiàn)公司股改、完成目標任務、控制內生不良、做好戰(zhàn)略規(guī)劃”這四項核心任務，堅定不移地推進各項工作。在此，我強調一下，公司年初確定的各項經(jīng)營目標、考核機制均不作調整，牢牢堅持“業(yè)務經(jīng)營目標、風險管控目標、體制改革目標、考核獎懲機制”四個不動搖，各條線和各經(jīng)營單位務必高度重視，凡是離任務目標還有較大缺口的，要切實增強緊迫感和責任感，按照年初、年中工作會議的要求，堅決把公司黨委的戰(zhàn)略部署落實到位，把任務缺口抓緊補齊，把工作成效釋放出來，開創(chuàng)發(fā)展的新局面。在公司改革發(fā)展的關鍵階段，公司上下一定要統(tǒng)一思想，堅定信心，團結拼搏，再接再厲，確保全年任務目標圓滿完成，推動公司改革發(fā)展再上臺階。
（一）全力完成公司股改，推動公司改革發(fā)展邁上新的征程。
目前公司股改工作已經(jīng)進入“倒計時”，股改辦牽頭，相關部門全力配合，要緊鑼密鼓推進相關工作，確保11月末前完成新公司注冊登記和新公司掛牌。一是完成公司法人治理機構的組建。要配合監(jiān)管部門，盡快確定股份公司董事會、監(jiān)事會、高管層的組建預案；籌備召開股份公司創(chuàng)立大會暨第一次股東大會、董事會、監(jiān)事會第一次會議；向銀監(jiān)會申請變更股份公司的行政審批許可；向工商行政部門申請辦理股份公司工商變更登記；召開股份公司成立暨掛牌大會。對此，股改辦已經(jīng)列出了股份公司掛牌前的主要工作清單，請相關部門嚴格按照“時間表”、“路線圖”，各負其責，確保公司股改工作順利開展。二是配合股改進一步完善公司內部管理機制。要做好股改前后的制度銜接和制度整合工作；做好公司治理相關培訓以及相關制度建設；做好與財政部金融司確定和清算買斷剩余政策性資產(chǎn)支付金額，簽訂買斷償付協(xié)議；組織各經(jīng)營單位做好財務建賬等有關工作；盡快組織解決公司固定資產(chǎn)中的產(chǎn)權瑕疵問題；組織辦事處做好向分公司轉型的相關工作，做好向當?shù)劂y監(jiān)局辦理更名及換發(fā)金融許可證等相關手續(xù)；做好新版公司VI發(fā)布、公司外網(wǎng)改版等各項工作。三是為公司股改引戰(zhàn)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。辦公室牽頭，組織引領公司系統(tǒng)各經(jīng)營單位，統(tǒng)一籌劃，上下聯(lián)動，借股份公司掛牌、成立十七周年等契機，利用報紙、電視、網(wǎng)絡等傳媒，進一步加大對公司的宣傳力度，宣傳長城形象，打造長城品牌；股改辦要繼續(xù)推進公司引戰(zhàn)前期基礎準備工作，做好國際投資者的回訪、溝通、交流等，并籌備做好新一輪的非交易路演活動，進一步提煉公司投資亮點，完善業(yè)務案例，做好公司的引戰(zhàn)宣傳工作。
（二）全力推進業(yè)務拓展，確保全年經(jīng)營目標的圓滿完成。
一是要確保實現(xiàn)利潤目標。今年是公司股改元年，全年利潤目標的完成情況，直接關系到公司股改的基礎條件，關系到下一步的引戰(zhàn)工作，關系到公司的社會聲譽，關系到員工的收入增長，更關系到公司的長遠發(fā)展。對此，公司上下必須樹立大局意識，不折不扣地確保完成全年利潤任務。公司領導要加強對聯(lián)系點、落后單位的指導幫扶，著力解決關鍵問題；總部業(yè)務條線部門要加強對本條線的引領和督導，充分挖掘創(chuàng)利潛力；各經(jīng)營單位要針對自身差距，調動全員的力量和智慧，全力完成任務。已完成任務的先進單位要再接再厲、多做貢獻；未完成任務的落后單位要強化措施、努力追趕。年末總部將針對各單位、部門任務完成情況，按年初規(guī)定嚴格考核、兌現(xiàn)獎懲。二是要確保規(guī)模適度增長。我剛才講過，公司要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，必須要保持一定程度的規(guī)模增長。從三季度情況看，表內業(yè)務規(guī)模增長得不多，距離總資產(chǎn)5000億元的目標還有很大差距。對此，各業(yè)務條線部門要針對本條線的差距和實際，對重點區(qū)域、重點項目、重點平臺公司做好窗口指導。一方面，鼓勵北上廣深、杭州、濟南、南京等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的辦事處加快發(fā)展，進一步做大基礎資產(chǎn)規(guī)模，發(fā)揮典型引領作用。銀行、證券、信托、基金等重點平臺公司也要采取有效措施，盡快做大管理資產(chǎn)的體量。另一方面，對重大項目要逐個研究、逐個拿出運作措施，盡快實現(xiàn)項目落地。特別是要運用好三支專項基金，圍繞“大客戶、大項目、大運作”開展業(yè)務，力爭在項目上實現(xiàn)更多的突破，發(fā)揮系統(tǒng)示范效應。三是確保業(yè)務均衡發(fā)展?？偛恳^續(xù)加強“總對總”業(yè)務拓展，結合銀監(jiān)會的監(jiān)管新規(guī)，不斷創(chuàng)新交易結構和模式，并修訂完善產(chǎn)品標準，搶抓大型央企、行業(yè)龍頭、上市公司等優(yōu)質客戶資源；資產(chǎn)經(jīng)營條線要抓住年底商業(yè)銀行出包多的有利時機，加大對金融不良資產(chǎn)的收購力度；投資投行條線要適應監(jiān)管政策變化，研究新的運作方式和產(chǎn)品服務，對已出資項目要確保年內實現(xiàn)收益，正在運作的項目要抓緊實施；對存量資產(chǎn)要加強市值管理，并進一步探索證券托管、財務顧問等配套金融服務，提升項目綜合收益。城鎮(zhèn)化條線要密切關注房地產(chǎn)市場限購政策出臺后的市場反應，對一、二線城市，要繼續(xù)加強核心地段的業(yè)務拓展，重點與大客戶、大集團總部和政府機構等單位深入合作，拓展保障房及PPP領域項目、“四改一?！奔皠傂枳≌椖浚粚﹄m不屬于一二線但經(jīng)濟發(fā)達的城市，城鎮(zhèn)化金融業(yè)務部要統(tǒng)籌研究相關政策，給予區(qū)別對待；對三四線城市，要繼續(xù)采取資產(chǎn)轉讓、政府合作、并購重組、以資抵債等多種措施加快退出。資產(chǎn)管理條線要繼續(xù)加強存量專項資管業(yè)務的管理，并發(fā)揮平臺公司資管業(yè)務牌照優(yōu)勢，探索創(chuàng)新增量配資業(yè)務模式；要加速推進集團財富管理信息平臺建設，穩(wěn)妥做好政策性、工行包資產(chǎn)管理處置工作。國際業(yè)務條線要重點做好合資基金管理公司的組建工作，加強同國際投資機構在具體項目和產(chǎn)品層面的合作，拓展國際并購項目渠道?？傮w來講，各業(yè)務條線、各經(jīng)營單位要抓住剩余近80天的時間，團結奮進，全力攻堅，確保年末向公司黨委交一份滿意的答卷。
（三）全力化解項目風險，確保年末各項指標符合監(jiān)管要求。
四季度，公司上下要按照公司年初部署的打造“法治長城”和“打好風險防控化解攻堅戰(zhàn)”的總體要求，進一步采取有效措施，頂住逾期項目下遷壓力，全力化解存量項目風險，確保年末各項指標符合監(jiān)管要求。一是繼續(xù)下大力度嚴控不良率、逾期率。各經(jīng)營單位要繼續(xù)加大不良項目化解力度，針對不同項目的不同特點，多措并舉化解風險，特別是要抓住房地產(chǎn)市場震蕩上漲的難得機遇，敦促債務企業(yè)抓緊完善手續(xù)，銷售庫存，回籠資金。近日總部已正式下發(fā)《關于做好存量項目以資抵債有關操作問題的通知》，對具備條件、有增值潛力的項目，可以在總部指導下探索實施以資抵債。合規(guī)風險部要嚴格落實銀監(jiān)會分類新規(guī)，加強監(jiān)測、持續(xù)督導，特別是對重點辦事處、重點項目，要逐一進行現(xiàn)場督導，督促辦事處拿出有效化解措施，促進條線管理部門做好條線風險指標管控，力爭將年末各項風險指標控制在既定范圍之內。二是要繼續(xù)做好項目的后期管控和處置。對存量資產(chǎn)項目，要繼續(xù)加強管控，特別是做好對押品和項目回款的監(jiān)測；對列入專項資管計劃以及回購后的基礎資產(chǎn)，要繼續(xù)在“四個不變”的基礎上，大力加強后期監(jiān)管，探索多種風險緩釋途徑，積極進行資產(chǎn)處置，采取有效措施確?；A資產(chǎn)回款及資管計劃不出現(xiàn)兌付風險。特別是對涉房類風險資產(chǎn)，要探索運用城鎮(zhèn)化并購重組基金及子公司平臺，引入有實力的開發(fā)商、金融機構，探索新的業(yè)務模式，共同設立投資基金，通過打包收購公司存量資產(chǎn)等方式，“一攬子”解決三四線城市退出及風險化解問題。三是組織做好“兩個遏制兩個加強”回頭看工作。7月份，尚福林主席在銀行業(yè)監(jiān)管工作暨經(jīng)濟金融形勢分析會議上強調，要把“兩個加強、兩個遏制”回頭看工作作為下半年的重點工作，要求金融機構要高度重視，做到網(wǎng)點全覆蓋、業(yè)務全覆蓋、規(guī)章制度全覆蓋。對此，總部專門制定了實施方案，第四季度將抽調相關部門人員，組成若干督導組，對各經(jīng)營單位開展“回頭看”工作進行抽樣督導?？偛坑嘘P部門要做好組織協(xié)調，以“回頭看”工作為契機，進一步強化公司制度建設、內部控制體系建設，建立內控合規(guī)管理長效機制和合規(guī)經(jīng)營的文化氛圍。
（四）全力加快平臺發(fā)展，實現(xiàn)資產(chǎn)規(guī)模和協(xié)同規(guī)?！半p提升”。
一是要繼續(xù)加速推進平臺公司跨越式發(fā)展。目前平臺公司板塊仍然是集團的“短板”，對此要按照“有先有后、有快有慢、有所為有所不為”的發(fā)展原則，做好分類指導，推動平臺公司發(fā)展壯大。長城租賃要加快公開上市準備進程，長城國際要做好對南潮控股股權收購后的管理和運營工作；德陽銀行、長城信托和長城投資等公司要繼續(xù)推進增資擴股工作；長城租賃金融債、德陽銀行二級資本債發(fā)行工作要有序推進；長城國際首期15億美元中期票據(jù)要確保發(fā)行成功；長生人壽山東、河南分公司及銀行、證券、信托、投資的分支機構建設也要加快推動；各平臺公司要探索通過并購重組方式，加快自身發(fā)展，提升行業(yè)排名，并確保完成經(jīng)營任務。二是繼續(xù)深入推進集團協(xié)同發(fā)展。機構協(xié)同部要統(tǒng)籌完成平臺公司與總部間的“總對總”委托代理協(xié)議簽署工作；盡快印發(fā)集團協(xié)同產(chǎn)品評審辦法；實現(xiàn)協(xié)同信息發(fā)布平臺的開發(fā)、測試、培訓及上線運行；對協(xié)同業(yè)績突出的單位，總部要加強宣傳引導，及時推廣經(jīng)驗；要統(tǒng)籌做好協(xié)同業(yè)務的考核兌現(xiàn)工作，嚴格執(zhí)行辦法規(guī)定，嚴格兌現(xiàn)考核獎懲，對納入雙向記賬考核的業(yè)務出現(xiàn)風險的，對平臺公司要計提風險撥備，對辦事處要相應扣減考核利潤；要規(guī)范協(xié)同業(yè)務管理，做到“真實業(yè)務、真實記賬、真實考核”，對無需代理、刻意協(xié)同的項目，不納入雙向記賬范圍，嚴禁只虛增利潤、不落實責任的行為發(fā)生。三是繼續(xù)嚴格加強集團管控與風險管理。結合公司股改要求，持續(xù)完善平臺公司管控和治理機制，修訂《長期股權股東行權規(guī)程》、《專職董事、監(jiān)事工作指南》、《公司派出董事行權管理規(guī)程》等文件，進一步健全對派出董、監(jiān)事的管理和考核，規(guī)范細化平臺公司的權益與層級管理。持續(xù)督促相關平臺公司加強風險項目的處置化解工作，采取更有效、更強硬的措施，堅決控制好，決不能放松。對此總部由分管總裁牽頭，機構協(xié)同部、合規(guī)風險部等部門配合，進行專題研究，拿出具體方案。
（五）加強黨建、班子隊伍和企業(yè)文化建設，創(chuàng)造良好內部環(huán)境。
一是要狠抓“兩學一做”學習教育不放松。“兩學一做”是黨中央、銀監(jiān)會黨委部署的一項重要政治任務，公司黨委已經(jīng)做了全面、系統(tǒng)的部署和安排，各經(jīng)營單位要按照公司系統(tǒng)“兩學一做”學習教育方案，組織開展好黨課教育、專題學習討論、民主生活會及“尊黨章守黨紀嚴黨規(guī)”專題教育等活動，切實把各項規(guī)定動作和自選動作做到位。二是要認真組織開展“三個回頭看”和“三個排查”。各經(jīng)營單位要圍繞中央專項巡視整改工作、黨組織清理規(guī)范整改工作、黨員組織關系集中排查工作開展“回頭看”，并針對基本管理制度落實情況、黨費收繳使用管理情況、發(fā)展黨員工作情況開展集中排查。各經(jīng)營單位要抓緊開展自查，按時報送自查報告。相關部門要按照分工以及銀監(jiān)會和公司黨委的要求，做好督導檢查。三是進一步加強公司基層黨建、轉變工作作風。今年以來，通過扎扎實實抓黨建，公司系統(tǒng)基層黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用充分發(fā)揮，黨員作風建設明顯改善，黨員隊伍的素質明顯提高?？偛扛鞑块T、各經(jīng)營單位要繼續(xù)強化對本單位黨員干部的教育管理，繼續(xù)引領大家樹立愛崗敬業(yè)、扎實肯干、務實高效的工作作風；黨員領導干部更要以身作則，率先垂范、以上率下，凝聚全員干事創(chuàng)業(yè)的正能量。
（六）提前謀劃明年工作，精心做好第二個“五年戰(zhàn)略規(guī)劃”。
一是做好綜合調研，提前謀劃明年工作思路。四季度，在抓緊推進各項工作、確保完成全年目標的同時，對明年工作也要提前籌劃、積極布局。對此，由公司領導牽頭，相關部門配合，圍繞明年公司的改革發(fā)展、經(jīng)營策略、工作思路、配套機制、具體措施等重大事項，深入開展綜合調研，研究如何進一步夯實公司可持續(xù)發(fā)展的業(yè)務基礎、打造核心競爭力和提升內涵價值。各經(jīng)營單位也要立足自身實際，圍繞落實公司戰(zhàn)略部署、推進自身差異化、可持續(xù)發(fā)展開展綜合調研，為明年工作提供參考。同時，財務、資金部門也要提早研究和測算明年的財務預算、資金計劃等，為明年集團的良性運營做好前瞻性安排。二是做好第二個“五年規(guī)劃”，設計好未來的改革發(fā)展藍圖。今年是公司實施“五年兩步走”中期戰(zhàn)略規(guī)劃的最后一年，要做好“舊規(guī)劃”的收尾，準備好“新規(guī)劃”的開局。戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，進一步推進《XX-2021年中期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃綱要》的修改、討論和定稿工作，爭取11月份形成終稿，盡快向系統(tǒng)正式發(fā)布。應當說，隨著公司股改的完成和第二個五年規(guī)劃的開啟，公司將步入新的歷史發(fā)展階段，將在管理體制、運營機制上邁上更高的臺階，向著“百年金融老店”踏上新的征程。我相信，憑借所有長城人的艱苦努力，長城的事業(yè)必將開啟新的篇章、創(chuàng)造新的輝煌！
同志們！第四季度的各項工作非常繁重，公司上下要按照公司的戰(zhàn)略部署，團結拼搏、再接再厲、開拓奮進，確保全年各項任務的圓滿完成，推進公司改革發(fā)展再上臺階，共同開創(chuàng)長城資產(chǎn)更加美好的明天！
謝謝大家！
第五篇：公司經(jīng)營分析報告
經(jīng)營分析報告
2011.9
目錄
§1 市場背景..................................................................................................................................................3
§2 合并損益..................................................................................................................................................3
§3 營收分析..................................................................................................................................................4
§4 費用分析..................................................................................................................................................7
§5 資產(chǎn)負債..................................................................................................................................................9
§6 存貨分析................................................................................................................................................13
§7 總結........................................................................................................................................................18
§1 市場背景 ,目前我國已經(jīng)形成了江西景德鎮(zhèn)、湖南醴陵、山東淄博、江蘇宜興、河北唐山、邯鄲、福建德化、遼寧海城和廣東佛山、潮安、大埔、饒平等12處主要陶瓷產(chǎn)區(qū),全國各省、自治區(qū)、直轄市除西藏外均有陶瓷生產(chǎn)企業(yè)。陶瓷工業(yè)己形成布局比較合理,重點產(chǎn)區(qū)、原輔材料工業(yè)、加工工業(yè)、科研教育等基本配套的行業(yè)體系
但是縱觀全國，勞動力成本高、礦產(chǎn)資源不足、又以昂貴的天然氣為能源等原因，加上整個陶瓷行業(yè)入門門檻極低、無序發(fā)展、產(chǎn)能嚴重供過于求，市場競爭異常激烈。
在這樣的大環(huán)境中，我們要想站穩(wěn)腳跟，必須發(fā)展高技術陶瓷，延伸價值鏈，生產(chǎn)運營成本，提高產(chǎn)品附加值
§2 合并損益
§3 營收分析
觀看全年趨勢，六月份為高峰期，主營業(yè)務收入為6,693萬元，2月份為低谷，收入為2,001萬元.至本年6月起，營業(yè)額為逐月下降趨勢。
本月合并營業(yè)收入3,830萬元，環(huán)比下降20%。其中集團公司中主要利潤創(chuàng)造分公司收入下降比較
大，如深圳實業(yè)、深圳瓷業(yè)、瑞瓊顏料分別環(huán)比下降為29%、30%、32%。
本年累計營業(yè)收入34,760萬元。
瓷業(yè)公司內部交易份額占整體營收60%以上，影響公司整體經(jīng)營狀況影響較大。本月因內部交易比上月減少，故致使整體營收狀況下降。
實業(yè)營業(yè)收入主要受內銷影響，本期內銷比上期減少713萬元，出口份額基本變化不大。瑞瓊顏料內交及外銷分別比上個月下降28萬、211萬，下滑較大。酒店禮品及四川永豐源本月收入表現(xiàn)較好，比上月增加44%、89%
集團合并主營業(yè)務收入為3,830萬元，營業(yè)外收入為85萬元，分別占當期營業(yè)收入的98%、2%。利潤分析
至目前為止，2月-4月存在虧損，6月份凈利潤最高，為1,693萬元，6月后期利潤短期波動，與本月降至625萬。
本期合并利潤625萬元，利潤率16%，環(huán)比下降56%（8月合并利潤1,407萬元），本月重要利潤公司實業(yè)、瓷業(yè)利潤下降比較快，分別下降187萬及601萬。是影響本期利潤環(huán)比下降56%。
全年累計利潤4,906萬元，累計利潤率14%.整體上與制造業(yè)平均利潤率持平。但是集團內部利潤結構不均衡，少數(shù)部門的利潤變化對整體利潤影響巨大。
§4 費用分析
本月費用率，如下：
集團分公司中，制造型公司營業(yè)成本較高，基本為64%以上，其中瑞瓊顏料達到87.16%，為成本率最高。其他銷售公司（辦事處），相對來說比較低，但是也是40%以上。合并為52.02%。
其他費用率相對來說，對于整體影響不是很大，后期需控制主營業(yè)務成本，擴大利潤空間
本期銷售費用前五大為工資23.13%，物業(yè)管理13.51%，推廣11.04%，租金8.94%，業(yè)務招待8.8%。
管理費用前五大為工資28.09%，研發(fā)24.2%，折舊8.06%，贈品5%，其他4.66%。
財務費用利息支出本期較大為244.2萬元，為財務費用的93.22%。本期貸款利息支出較大。
§5 資產(chǎn)負債
本期合并資產(chǎn)負債表
主要項目趨勢：
應收賬款在下半年開始逐月增加
應付賬款在4-6月有所增加，前后兩期有所下降
壞賬準備半年調整一次，但是下半年壞賬準備調整增加一倍 短期借款年中開始逐漸增加，后期利息付出將會很大
權益凈利率衡量企業(yè)獲利能力的重要財務指標，本公司為4%為比較低水平，投資者投入大量資產(chǎn)，創(chuàng)造的利益卻不是很大。
§6 存貨分析
非成品（05帳套）
注：存貨賬齡在180天以上的存貨金額最大，占總額50%以上。
存貨賬齡在180天以上的庫存占有巨大的金額，后期應該重點清理該周期的庫存。骨質瓷半成品所占比重最大。
注：當期存貨結構分析，骨瓷半成品4775萬元，占總額的50%，其次為硬瓷半成品，2163萬元，占總額23%。整體來看，半成品總額為6937萬元，占總額是74%，為主要半成品存貨。后期為主要消化對象。
依據(jù)存貨賬齡，進行呆滯計提，計提總金額為5377萬元，如計入損益，影響當期損益 5377萬元。
成品（01帳套）
注：存貨賬齡在180天以上的存貨金額最大，占總額48%。
存貨賬齡在180天以上的庫存占有巨大的金額，后期應該重點清理該周期的庫存。公司-正品倉-瓷業(yè)所占比重最大。
注：當期存貨結構分析，公司-正品倉-瓷業(yè)2144萬元，占總額的50%，其次為公司-外銷倉-瓷業(yè)，1309萬元，占總額31%。
依據(jù)存貨賬齡，進行呆滯計提，計提總金額為2314萬元，如計入損益，影響當期損益 2314萬元。
截止9月底庫存總額為13748萬元，金額較大。其中非成品庫存為9458萬元，占整體庫存的69%。
下半年每期庫存都有所增加，雖然變動不大，但是巨大的庫存量影響本公司的經(jīng)營效益。
§7 總結
集團內各分公司創(chuàng)造利潤差異很大，重點主要依靠少數(shù)公司創(chuàng)造利潤，如瓷業(yè)、實業(yè)。庫存積壓巨大，達一億多萬元，其中成品僅占少數(shù)，多為半成品。庫存逐月增加，變現(xiàn)壓力巨大
財務費用中，利息支出較大，反應出貸款金額再增加。目前市場形勢蕭條，銀行貸款較難。很多企業(yè)因貸款問題而停產(chǎn)或關閉，故應考慮其他資金來源
主營業(yè)務成本占產(chǎn)品比較較大，尤其是制作型分公司，在此方面，應改善重點。
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