第一篇：會計財務(wù)流程

財務(wù)術(shù)語：財務(wù)流程

2009-12-8 14:5【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

財務(wù)流程的定義

財務(wù)流程是指財務(wù)部門為實現(xiàn)財務(wù)會計目標而進行的一系列活動。它包含數(shù)據(jù)的采集、加工、存儲和輸出，是連接業(yè)務(wù)流程和管理流程的橋梁。因此，財務(wù)流程的設(shè)計思想、數(shù)據(jù)采集效率、加工的正確性和有效性，將直接到管理活動的質(zhì)量和效率。每個財務(wù)人員都應(yīng)該了解此流程，更應(yīng)該了解相關(guān)的財務(wù)軟件，目前稍有規(guī)模或管理水平高一點的企業(yè)均采信息化管理，你應(yīng)該知道如何使用軟件和如何設(shè)置，只要憑證

制作正確，其余一切由計算機完成：憑證——匯總——明細賬——總賬——各種報表等。

財務(wù)流程的環(huán)節(jié)

1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。

2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據(jù)記賬憑證登記明細分類賬。

4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表。

5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據(jù)總賬和明細分類賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表。

如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實際會計實務(wù)要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天、十天、十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當大。

也可以一天一編的。

第二篇：財務(wù)流程

財務(wù)流程

一、顧問

1、顧問在填寫接診單時，應(yīng)該注明是消費還是贈送（如果是贈送的注明贈送的類別如：療程、儀器余額等）；項目名稱按規(guī)范的名稱填寫。

2、產(chǎn)品或服務(wù)的數(shù)量要填寫正確（如：項目服務(wù)1次、按摩膏1份、××套盒1套），單位表示名稱填寫要準確，不得用“×1”表示。

“收入來源”處寫明來源的種類。填寫要正確、規(guī)范（如：項目服務(wù)1次、按摩膏1份、××套盒1套），單位表示名稱填寫要準確，不得用“×1”表示。

單次贈送，開具非現(xiàn)金出庫票，并注明“贈服務(wù)1次，贈療程1次”。

如果顧客使用的是贈送的服務(wù)卡，非現(xiàn)金出庫票據(jù)中應(yīng)注明“療程（贈送卡）”。

3、第一聯(lián)交給前臺開出庫票，同時第二聯(lián)交到調(diào)配室備產(chǎn)品。

4、憑出庫票到調(diào)配室領(lǐng)取產(chǎn)品。

二、前臺

1、填明出庫對象、單間號、開票日期、票據(jù)編號（票據(jù)編號要連續(xù)）。

2、根據(jù)顧問的接診單開具相關(guān)票據(jù)。

3、“收入來源”處寫明來源的種類。填寫要正確、規(guī)范（如：項目服務(wù)1次、按摩膏1份、××套盒1

套），單位表示名稱填寫要準確，不得用“×1”表示。

4、顧客在付現(xiàn)金（或劃銀行卡）購買產(chǎn)品（例：套盒）時，開具現(xiàn)金預(yù)存票；在使用會員卡購買產(chǎn)品(套

盒)時，開具非現(xiàn)金預(yù)存票。顧客享受服務(wù)時只開具非現(xiàn)金出庫票。

5、購買單次療程時開具現(xiàn)金（或非現(xiàn)金）預(yù)存票，同時開具非現(xiàn)金出庫票。非現(xiàn)金出庫票注明預(yù)存票

編號。

6、單次贈送，開具非現(xiàn)金出庫票，并注明“贈服務(wù)1次，贈療程1次”。所有贈送均由經(jīng)辦人簽字。一般贈送由店經(jīng)理簽字。

7、如果顧客使用的是贈送的服務(wù)卡，非現(xiàn)金出庫票據(jù)中應(yīng)注明“療程（贈送卡）”。

8、票據(jù)作廢需收齊所有相關(guān)聯(lián)次，分別加蓋作廢章，加蓋作廢章后將相關(guān)聯(lián)次交還相關(guān)部門。

9、顧客購買產(chǎn)品出庫的流程：

1）現(xiàn)金購買：先開現(xiàn)金預(yù)存票，再開出庫單。

2）劃會員卡購買：先開非現(xiàn)金預(yù)存單，再開庫房出庫單注明非現(xiàn)金出庫單編號。使用服務(wù)時只開非現(xiàn)金出庫單。

10、票據(jù)填寫要字跡清楚，工整規(guī)范，易于辨認，票據(jù)編號要連續(xù)，必須做到一票一號，不得對票據(jù)進

行涂、改、刮、擦等處理。同一天里填寫錯誤的票據(jù)可以進行作廢處理，或單項沖回；非同一天票

據(jù)更改要有相關(guān)人員和負責(zé)人簽字同意方可更改。如私自更改視情況罰不低于20元/次。

11、療程之間互折先開“非現(xiàn)金預(yù)存票”，再開“非現(xiàn)金出庫票”。

12、如發(fā)現(xiàn)票據(jù)開具有誤，要在當日下班前更改完畢。

三、調(diào)配室

1、收到接診單時，開始準備產(chǎn)品。

2、收到前臺出庫票（美療師用的非現(xiàn)金出庫單）時，出貨。

3、按票據(jù)填寫的數(shù)量出貨，如需變動，須讓相關(guān)人員重新開票或補開票據(jù)，方可出貨。

4、調(diào)配室補貨時，要去前臺開具庫房出庫單，憑單到庫房提貨。

5、每日下班前將調(diào)配室臺帳填寫完畢。如遇特殊情況，第二天九點之前將臺帳登記完畢。

6、每月中和月底進行全面盤點，如有不合格產(chǎn)品、需調(diào)整標量的產(chǎn)品要第一時間填寫報損單或報告單上交領(lǐng)導(dǎo)報批。盤點表由直接責(zé)任人、監(jiān)盤人、總經(jīng)理簽字認可。

7、所有產(chǎn)品均按標量出庫。如虧損，由個人承擔；節(jié)省的，公司將對相關(guān)人員進行獎勵。

8、如購單次療程不當時付款，調(diào)配室可以要求填表，責(zé)任人可以事后補票。如不能及時補票，可在第二天早會上通知，仍不及時補票者，責(zé)任由領(lǐng)用人承擔。

四、庫房

1、出庫時：庫房見到票后，要檢查相關(guān)人員簽字是否齊全、內(nèi)容是否完整、格式是否規(guī)范、對應(yīng)票據(jù)是否齊全正確（例：出售產(chǎn)品出庫時要有現(xiàn)金預(yù)存單）。如票據(jù)合格、齊全，方可出庫。

（1）出庫給調(diào)配室時填制出庫單，雙方簽字生效。

2、入庫時：

要求：庫管和前臺要根據(jù)隨貨同行單或外來清單核對數(shù)量，檢查貨物質(zhì)量，合格后前臺開入庫單（前臺、庫管、經(jīng)辦人簽字）方可入庫，入庫單生效。

庫房收貨流程：隨貨同行單→庫管依據(jù)隨貨同行單清點商品并入庫→據(jù)實填寫入庫單（由經(jīng)辦人和庫管簽字）→存根聯(lián)庫管留存、復(fù)寫聯(lián)交給前臺結(jié)算（前臺注明現(xiàn)金付訖或款未付）→交給會計記賬

3、對庫存商品要科學(xué)擺放，定期整理。

4、按規(guī)定票據(jù)登記庫存帳。

5、每周末和相關(guān)部門（暫定調(diào)配室）對賬（或部分相關(guān)部門對賬）。

6、每周盤點一項品牌，全面檢查所有庫存商品的質(zhì)量，將不合格商品和臨近保質(zhì)期的商品以及其他有問題的商品在第一時間填寫報損單或報告單上交領(lǐng)導(dǎo)報批。

7、每件商品在到期日6個月前上報領(lǐng)導(dǎo)，并填寫商品情況報告單，由領(lǐng)導(dǎo)簽字認可。

8、如因庫管管理不當、未及時向領(lǐng)導(dǎo)報告庫存商品詳細情況（例：臨近到期日）、漏報、錯報損失由庫

管承擔。

9、盤點表由直接責(zé)任人、監(jiān)盤人、總經(jīng)理簽字認可。

10、如不當時付款，庫房可以要求填“急用產(chǎn)品臨時領(lǐng)用表”，責(zé)任人可以事后補票。如不能及時補票，可在第二天早會上通知，仍不及時補票者，責(zé)任由領(lǐng)用人承擔。

五、收銀管理

1、收銀員開票（收銀員、操作員、顧客三方簽字）→檔案管理員根據(jù)前臺票據(jù)登記檔案（注明日期及票號，顧客簽

字認可）→統(tǒng)計員下午依據(jù)調(diào)配室票據(jù)核對檔案

注意：統(tǒng)計員與收銀員不能為同一個人；如果沒有顧客簽字，視為現(xiàn)金票據(jù)無效，公司不予提供產(chǎn)品及服務(wù)。

2、現(xiàn)金管理方案：

(1)、收銀員每日填寫現(xiàn)金流水單：底款+收入-支出=余款-底款=余額-底款=營業(yè)額

收入與檔案、庫房、調(diào)配室核對，核查出庫收入種類（劃卡或收現(xiàn)金等）

（2）、現(xiàn)金與廠家進行結(jié)算須有廠家開具該有公章的收款單，收款單注明結(jié)算業(yè)務(wù)的日期及金額的詳細記錄，并有雙方

經(jīng)辦人簽字。

六、零花錢領(lǐng)用流程

1、統(tǒng)計提供當日特折明細表并簽字→店長審核并簽字→出納審核并簽字付款→店長發(fā)放

2、荷爾蒙空瓶兌換獎金流程：

操作人持清單(清單有本人簽字)及實物→到財務(wù)核實數(shù)量，財務(wù)經(jīng)辦人計算金額簽字并回收空瓶（事后空瓶交由董老師處理）→出納根據(jù)簽字齊全的清單付款

3、訂花流程：

（1）、經(jīng)辦人訂花后告知前臺記錄。

（2）、結(jié)賬時對方和前臺對賬，無誤后前臺簽字。

（3）、財務(wù)根據(jù)前臺簽字結(jié)賬付款。

做活分

1、產(chǎn)品項目搞活動、特價項目、特價產(chǎn)品是否要有負責(zé)人簽字。做活分按特價金額計算。

2、在項目互折時，價格不一致時，將差額加在第一次服務(wù)計算做活分，以后按正常價格算做活分。

3、顧客購買療程的，用金額除以療程次數(shù)，為每次療程金額，計算做活分。

4、2014年5月6日起微針膜69元：顧問提34.5元，操作人員提34.5分。

第三篇：財務(wù)流程

財務(wù)李欣工作流程

1.審核原始憑證完整、合法、規(guī)范、金額正確

2.根據(jù)已審核的原始憑證填制記賬憑證

3.打印裝訂存檔各類憑證及帳表

4.審核匯總員工出勤表、績效、員工入職離職通知單等工資原始憑證

5.填制工資表

6.應(yīng)收應(yīng)付款項核對、銀行存款現(xiàn)金核對、其他往來賬項核對

7.原材料、商品、低值易耗品賬實核對

8.月末盤點，盤盈盤虧賬務(wù)處理

9.根據(jù)記賬憑證統(tǒng)計核算成本費用利潤

10.出具月度財務(wù)報告

第四篇：3財務(wù)工作基本流程(含會計和出納)

財務(wù)工作基本流程（含會計和出納）

2008-04-14 03:16

每個財務(wù)人員都應(yīng)該了解此流程，更應(yīng)該了解相關(guān)的財務(wù)軟件，目前稍有規(guī)?；蚬芾硭礁咭稽c的企業(yè)均采信息化管理，你應(yīng)該知道如何使用軟件和如何設(shè)置，只要憑證制作正確，其余一切由計算機完成：憑證-匯總-明細賬-總賬-各種報表等。首先來了解財務(wù)流程是非常有必要的。

一、大致環(huán)節(jié)：

1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。

2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據(jù)記賬憑證登記明細分類賬。

4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表

5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據(jù)總賬和明細分類賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表。

如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實際會計實務(wù)要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當大。也可以一天一編的。

二、具體內(nèi)容：

1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務(wù)決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等)。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅(所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的)。??取消了采用應(yīng)付稅款法進行所得稅核算。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等)負債(應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表。

(關(guān)于主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字)

5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

6、注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發(fā)票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

三、報表問題：

企業(yè)會計報表包括四個報表，除了資產(chǎn)負債表和利潤表之外還利潤分配表和現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表。而利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業(yè)才會對所盈利的利潤進行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門的要求而進行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時稅務(wù)部門會要求對你提出要求的。(管理，財務(wù)，營業(yè)，制造等費用月末沒有余額，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額;制造費用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費用，在負債表上視同存貨。鐘書補充)你要看你在利潤表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤，這樣不容易錯，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。

細節(jié)補充：

1、增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報(2002年1月1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理;個人所得稅和其他稅在地稅報

2、月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)

3、以工資為基數(shù)100%，福利費為14%，工會經(jīng)費2%，職工教育費2.5%，(稅法規(guī)定：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費，憑工會組織開具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會經(jīng)費不得在企業(yè)所得稅前扣除)。

4、三險一金：住房公積金，養(yǎng)老保險金，醫(yī)療保險金，失業(yè)保險金

5、流通企業(yè)運輸費，裝卸費，合理損耗，檢驗費均計入營業(yè)費用，工業(yè)企業(yè)計入成本

6、單位無工會組織的,不能計提工會經(jīng)費,更不必計提后再調(diào)整。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.7、現(xiàn)金一般從“基本存款戶”中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況方可(鐘書補充)。

8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費

9、出納日記賬保存25年

幾個很有用的分錄：

1、現(xiàn)金長款

借：現(xiàn)金

貸：待處理財產(chǎn)損溢

借：待處理財產(chǎn)損溢

貸：營業(yè)外收入(注：無法查明原因)

2、現(xiàn)金短款

借：待處理財產(chǎn)損溢

貸：現(xiàn)金

借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收現(xiàn)金短缺款(個人)

——應(yīng)收保險賠償款

管理費用——現(xiàn)金短缺(注：無法查明原因)

貸：待處理財產(chǎn)損溢

3、提取福利費

借：生產(chǎn)成本

營業(yè)費用

管理費用

貸：應(yīng)付福利費

4、計提工會經(jīng)費

借：管理費用——工會經(jīng)費

貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費

5、計提職工教育經(jīng)費

借：管理費用——職工教育費

貸：其他應(yīng)付款——職工教育費

6、支付工資

借：應(yīng)付工資

貸：現(xiàn)金

應(yīng)交稅金——應(yīng)交個人所得稅

其他應(yīng)付款

其他應(yīng)收款(代扣款項)

7、提取城建稅

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加/其他業(yè)務(wù)支出

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅

8、計提教育費附加

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸：其他應(yīng)交款——教育費附加

9、印花稅

借：管理費用/待攤費用

貸：銀行存款/現(xiàn)金(每本賬簿貼五元印花稅)

出納工作

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責(zé)保管財務(wù)章。

四、負責(zé)報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

A現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責(zé)任人負責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負。

B 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。

C報銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充)。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷

第五篇：會計流程（本站推薦）

一、會計的日常工作

1、審核原始憑證。

2、根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。

3、根據(jù)記賬憑證登記各種明細賬。

4、月末作相關(guān)的提取、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)憑證。

5、根據(jù)記賬憑證、結(jié)轉(zhuǎn)憑證編制科目匯總表。

6、根據(jù)科目匯總表登記總帳。

7、月末結(jié)帳、對帳，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

8、編制會計報表。

9、裝訂憑證。

10、每月的納稅申報一定要及時。

11、會計檔案保管工作。

12、試著做些財務(wù)分析，給老板當好理財參謀。

二、網(wǎng)上報稅操作流程分為以下幾步：

1、填寫申報表

納稅人利用“填寫申報表”功能填寫需申報的申報表（沒有在地稅部門做過稅種登記的稅種，網(wǎng)上不能申報）；分主附表的，先填寫附表并保存，然后打開主表進行編輯或直接保存，如：營業(yè)稅申報。

2、正式申報

納稅人利用“正式申報”功能將已填寫并保存過的申報表正式申報到地稅征管系統(tǒng)。申報表正式申報成功后，不能再進行填寫和修改。未正式申報或正式申報失敗的申報表，其包含的稅種按未申報對待。

3、網(wǎng)上劃款

納稅人利用“網(wǎng)上劃款”功能對正式申報成功的申報表，通過劃款功能生成待劃款稅票，若提示劃款失敗，應(yīng)返回繼續(xù)進行劃款操作。（地稅部門會將待劃款稅票的信息定期傳遞到銀行進行扣款）。納稅人可在成功劃款一日后通過“網(wǎng)上劃款”功能的實繳查詢，確認地稅部門扣款是否成功。

4、申報查詢、劃款查詢

正式申報及網(wǎng)上劃款結(jié)束后應(yīng)利用“申報查詢”、“劃款查詢”進行申報查詢、劃款查詢。確保需要申報的申報表都已經(jīng)申報、劃款成功。

5、打印申報表和完稅證明。

正式申報成功后，可以通過“申報查詢”功能打印出申報表（紙張為A4紙）。

扣款成功后，可以到開戶銀行打印完稅憑證。

注：登錄“納稅人識別號”為您的稅務(wù)登記證號，“密碼”為您的網(wǎng)上報稅銀行賬號的后6位。為保證您網(wǎng)上報稅數(shù)據(jù)的安全，建議您在第一次登錄網(wǎng)上報稅系統(tǒng)后立即修改初始密碼，并在以后定期修改密碼。