第一篇：財務(wù)人員的職責及注意事項

財務(wù)人員的職責及注意事項

在信息化高速發(fā)展的今天，經(jīng)濟的全球化趨勢要求企業(yè)的管理模式和商務(wù)模式向信息化發(fā)展，企業(yè)信息化包含很多方面，如企業(yè)管理信息化，生產(chǎn)流程的信息化，市場經(jīng)營的信息化等，這幾個發(fā)面的發(fā)展都與財務(wù)管理息息相關(guān)。財務(wù)作為一個企業(yè)的核心部門，它在企業(yè)管理和發(fā)展中至關(guān)重要，一個完善的財務(wù)管理系統(tǒng)是企業(yè)健康發(fā)展的保證。那么作為財務(wù)管理系統(tǒng)的主要負責人—會計，有序而準確及時的完成自己的工作，有利于監(jiān)管公司下屬部門的工作效率，項目業(yè)務(wù)的運行情況，進而向上級部門及領(lǐng)導提交財務(wù)報表、報告，為決策者的決定提供數(shù)據(jù)依據(jù)。那么你可知道會計的職責有哪些，在進行財務(wù)管理時會計所做的財務(wù)流程又是什么？一個公司的財務(wù)人員一般有多個，按照他的工作內(nèi)容主要分為3個等級：出納、記賬會計、財務(wù)管理。根據(jù)公司性質(zhì)和規(guī)模的不同，財務(wù)人員的多少也有所變化，他們所處的公司不同工作內(nèi)容自然也有所變化。下面講一下他們的基本工作范疇。

出納的工作職責：

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務(wù)章

三、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

四、負責報銷差旅費的工作。

a、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

b、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

在做出納工作的時我們要著重注意幾點：

1.當你做現(xiàn)金收付時

a.現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責任人負責。

b.現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”.多付或少付金額，由責任人負責。c.把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”.d.每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

e.一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。f.員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

2.當你做銀行賬處理時

a.登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

b.每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。

c.保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

d.公司賬務(wù)章平時由出納保管。

3.當你做報銷審核時

a.在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

b.附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

c.正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。

d.支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

e.大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

f.報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。

h.支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷

記帳會計工作職責

一、遵守會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，維護財經(jīng)紀律，認真履行職責。

二、按統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，設(shè)置會計科目、會計帳簿和報表。

三、按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，正確核對會計憑證，準確、及時、完整登記會計帳簿，編制會計報表，做到手續(xù)完備。

四、定期核對帳目，做到帳證、帳帳、帳表相符。

五、協(xié)助與資金會計核對委派中心銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳及單位存款帳，編制單位銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

六、負責接受委托單位的對帳、查詢，向有關(guān)部門、領(lǐng)導提供有關(guān)財務(wù)信息資料。

七、負責有關(guān)單位的會計憑證、報表等財務(wù)檔案資料的裝訂保管、移交。

八、完成領(lǐng)導交辦的其它工作。

在進行記賬會計的工作時要注意以下幾點：

1.會計科目的設(shè)置和使用，應當符合國家統(tǒng)一事業(yè)行政單位會計制度的規(guī)定。根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的要求，在不影響會計核算要求、會計報表。指標匯總和對外統(tǒng)一會計報表的前提下，可以根據(jù)實際情況自行設(shè)置和使用會計科目。

2.會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

3.會計人員要認真審核原始憑證及記帳憑證，原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證的單位名稱或填制人的姓

名；經(jīng)辦人的簽名或蓋章；接受憑證單位的名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。記帳憑證必須具備：填制憑證的日期；憑證編號；經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要；崐會計科目；金額，所附加稅原始憑證張數(shù)。如發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正。審核完畢要蓋章或簽名。

4.會計人員要按照規(guī)定設(shè)置總帳、明細帳。啟用帳簿應在封面上寫明單位名稱和帳簿名稱并填寫啟用表。

5.會計人員應當根據(jù)審核無誤的會計憑證登記會計帳簿,登記帳簿要將會計憑證日期.編號.業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要.金額和有關(guān)資料逐項記入帳內(nèi),做到數(shù)字準確.摘要清楚.登記及時.字跡工整.記錄發(fā)生錯誤,不準涂改.挖補.刮擦或用藥水消除字跡,要按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求進行更正。登記完記帳憑證要在記帳憑證上簽名或蓋章。

6.會計人員按規(guī)定時間結(jié)帳，結(jié)帳前要將本期所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)全部登記入帳，并結(jié)出每個帳戶的期末余額。

7.根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。定期或不定期向單位領(lǐng)導報告主要財務(wù)指標和分析結(jié)果。并按區(qū)教委規(guī)定的期限及時送交報表。

8.按照上級關(guān)于會計檔案管理辦法的規(guī)定和要求，對本單位的各種會計資料定期收集，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，妥善保管，防止丟失損壞。

9.加強固定資產(chǎn)的日常管理，管理和使用要貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導.分工管理.層層負責.合理調(diào)配.管用結(jié)合.物盡其用”的原則，責任到人，使固定

資產(chǎn)經(jīng)常保持完好、可用狀態(tài)。

財務(wù)管理

財務(wù)管理的工作屬于管理層的工作，它是對公司的資金進行調(diào)控。作為一名財務(wù)管理人員，要有基本的財務(wù)會計核算能力，如憑證填制、登記賬簿、編制報表。熟悉企業(yè)管理的一般流程和財務(wù)管理的基本理論，掌握財務(wù)管理的基本方法和原理；能夠進行基本財務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計

和分析，為決策者提供建議。這些只是一個財務(wù)管理人員最基本的能力要求，專業(yè)的核心要求是：

a.會計實務(wù)處理能力：掌握會計信息的生成過程、會計電算化軟件操作，能對企事業(yè)單位、不同行業(yè)會計實務(wù)進行處理；

b.證券投資分析能力：熟悉經(jīng)濟運行的宏微觀環(huán)境，掌握投資的基本理論，掌握證券投資的理論和應用技巧； c.項目評估分析能力：熟悉并掌握企業(yè)資產(chǎn)評估、項目評估和審計理論和方法的應用；

d.公司理財能力：熟悉并掌握企業(yè)內(nèi)部控制和公司治理、企業(yè)戰(zhàn)略與風險管理的基本理論；e.金融管理能力：熟悉并掌握金融市場的運作及對金融產(chǎn)品分析等能力；提高金融企業(yè)的財務(wù)分析能力。

在企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)中，會計科目的添加，憑證的錄制，財務(wù)報表的編制是做好財務(wù)管理工作的重中之重。隨著會計電算化的發(fā)展，財務(wù)管

理的核心也由原來的手工核算，向智能化管理發(fā)展。如現(xiàn)在許多公司，企業(yè)，不在進行操作復雜，繁瑣的手工核算，而是將這些財務(wù)數(shù)據(jù)交給財務(wù)軟件處理，如智點財務(wù)管理軟件，只要錄入憑證，就能自動生成資產(chǎn)負債表，損益表等財務(wù)報表，不必在進行麻煩的手工，被密密麻麻的財務(wù)數(shù)據(jù)搞的暈頭轉(zhuǎn)向。

作為一名財務(wù)人員無論你做的是出納，會計、還是財務(wù)管理人員，明白自己的職責以及財務(wù)管理流程，是做好本職工作的先決條件。通過這篇文章，你了解了自己的職責嗎？

第二篇：財務(wù)人員職責

財務(wù)人員崗位職責

財務(wù)人員在主管副校長領(lǐng)導下主持財務(wù)部工作，負責本部日常行政管理及業(yè)務(wù)工作。其主要職責如下：

1、組織本部人員的政治、業(yè)務(wù)學習，提高全科人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)水平和工作質(zhì)量。負責檢查、考核本部人員崗位職責的履行情況。

2、認真貫徹執(zhí)行《會計法》及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，制定學校財務(wù)管理制度，對各項經(jīng)濟活動依法進行會計核算，實施會計監(jiān)督。

3、組織編制公司經(jīng)費預算和決算。加強成本核算，正確歸集、分配費用。負責會計憑證、報表和其他會計檔案的審核管理工作。開源節(jié)流，控制費用支出。

4、審查和參與各項協(xié)議、經(jīng)濟合同的簽定，并監(jiān)督執(zhí)行。

5、負責學校的職工工資發(fā)放和日常財務(wù)收支工作，嚴格財務(wù)報銷手續(xù)。

6、建立往來款項的清算結(jié)算制度，及時清理債權(quán)債務(wù)。

7、協(xié)助有關(guān)部門建立各種財產(chǎn)、物資的增減變動情況，定期對單位的財產(chǎn)物資進行清查，確保賬實相符；負責固定資產(chǎn)的購置審核和賬目管理工作，督促有關(guān)部門或人員辦理固定資產(chǎn)變動手續(xù)。

8、負責學校的內(nèi)部審計工作，協(xié)調(diào)、組織上級有關(guān)財務(wù)、審計部門的財務(wù)檢查。

9、做好與國家有關(guān)職能部門如：稅務(wù)、銀行、財政、審計等部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系工作。

10、配合其他科室做好相關(guān)工作。

11、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

第三篇：財務(wù)人員職責

財務(wù)人員職責

1.執(zhí)行國家經(jīng)濟政策，遵守財務(wù)紀律。搞好養(yǎng)老院財經(jīng)核算，在院長的指導下做好財務(wù)管理工作。

2.會計負責記帳，制作報表，出納負責現(xiàn)金收支，制作憑證，有分工有合作，互相幫助不得越位。

3.會計負責本院檔案整理和保管，出納負責庫房帳目。

4.在院長的指導下搞好本院的現(xiàn)金支出流動，憑證、票據(jù)、簽字手續(xù)齊全，帳目清楚準確。

5.負責按時收取老人服務(wù)費，每月一匯總。

6.做好職工業(yè)務(wù)報酬的核算和發(fā)放。

7.保管好老人或家屬委托保管的現(xiàn)金或貴重物品，并健全有關(guān)手續(xù)。

8.負責接待咨詢，熱情介紹相關(guān)情況，耐心解答問題。

9.負責會議室的衛(wèi)生和設(shè)備保管。

北京市海淀區(qū)永福養(yǎng)老院

第四篇：財務(wù)人員職責

財 務(wù) 人 員 職 責為加強和規(guī)范公司經(jīng)營，促進和強化公司的經(jīng)濟成本核算，提高公司的管理水平和質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《個體工商戶建帳管理暫行辦法》之規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營業(yè)務(wù)范疇，特制訂本財務(wù)工作人員職責。主辦會計職責

1、負責編制公司會計憑證，審核、裝訂及保管各類會計憑證，登記及保管各類帳簿。

2、按月編制會計報表（資產(chǎn)負債表、損益表等），并進行分析匯總，報公司領(lǐng)導備案決策。

3、編制資金、供銷成本費用、管理費用預算，控制成本預算，制定、分析進銷預算，處理其他有關(guān)預算的事項。

4、建立內(nèi)部核算體制，協(xié)助公司領(lǐng)導制定內(nèi)部核算辦法與標準，記錄內(nèi)部核算資料，分析內(nèi)部核算結(jié)果，處理其他有關(guān)內(nèi)部核算的事項。

5、負責監(jiān)督公司財務(wù)運作情況，及時與出納核對現(xiàn)金、應收（付）款憑證、應收（付）票據(jù)，做到帳款、票據(jù)數(shù)目清楚。

6、及時處理公司領(lǐng)導交辦的其他事項。出納職責

1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，一般開支項目須經(jīng)部門領(lǐng)導審核同意，重大開支項目須經(jīng)公司主要領(lǐng)導審核簽章辦理。

2、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，及時核對銀行存款帳面余額和銀行對帳單，保證現(xiàn)金帳面余額與實際庫存存現(xiàn)金核對相符。

3、負責保存庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保存應收（付）帳款憑證、應收（付）票據(jù)，負責保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)，切實保證憑證、票據(jù)的安全和完整。

4、及時與主辦會計核對現(xiàn)金、應收（付）帳款憑證、應收（付）票據(jù)，做到帳款、票據(jù)數(shù)目清楚。

5、及時處理公司領(lǐng)導交辦的其他事項。

第五篇：財務(wù)人員職責

財務(wù)人員職責

一、會計崗位職責

1、嚴格遵守國家《會計法》，維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財務(wù)制度，實行會計監(jiān)督，熟練掌握國家的其他相關(guān)規(guī)定；

2、按照國家會計制度規(guī)定記賬、復賬、報賬；做到憑證合法，內(nèi)容真實，手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，及時報賬；

3、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料；

4、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查分析公司財務(wù)成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀；

5、準確掌握公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況，配合相關(guān)部門及時清理往來款項，及時向總經(jīng)理匯報；

6、與辦公室配合，補充完善公司財務(wù)制度并督促實施；

7、負責對出納及其他相關(guān)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導；

8、組織編制公司財務(wù)分析報告，提出合理可行的建議和措施，做好公司財務(wù)風險防范工作，承擔公司財務(wù)管理和防范企業(yè)風險責任。

二、出納崗位職責

1、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，及時、準確記好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等；

2、建立健全出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，按公司財務(wù)制度規(guī)定辦理日?，F(xiàn)金收支、費用報銷等事宜；

3、依照考勤制度和工資表，按時審核發(fā)放工資；

4、辦理銀行開戶和信息變更、注銷手續(xù)，積極配合銀行做好對賬、報賬及年檢資料送審等工作；

5、制作審核原始票據(jù)，及時向會計傳遞手續(xù)完備的原始憑證。整理裝訂各種憑證、賬冊和有關(guān)資料，及時歸檔，防止丟失或損壞；

6、妥善保管公司財務(wù)印鑒和支票；

7、加強學習，不斷提高業(yè)務(wù)水平，與會計人員密切合作，做到相互支持，配合默契；

8、做好公司財務(wù)收支保密工作，不準隨便泄露財務(wù)信息；

9、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。