第一篇：小額貸款公司發(fā)展的制度保障研究

小額貸款公司發(fā)展的制度保障研究

2011-7-12

小額貸款公司是指由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，截至2010年6月末，全國(guó)小額貸款公司機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)到1940家，比2009年末增加606家；貸款余額1248.9億元，比年初增加474.6億元。內(nèi)蒙古自治區(qū)在小額貸款公司數(shù)量方面遙遙領(lǐng)先，小額貸款公司達(dá)到249家。浙江省和江蘇省在貸款余額上占據(jù)優(yōu)勢(shì)，貸款余額分別達(dá)243.86億元、181.4億元，位居前兩位，內(nèi)蒙古則以161.5億元名列第三。作為一種服務(wù)于“三農(nóng)”的新型金融組織，小額貸款公司對(duì)于規(guī)范民間融資、緩解農(nóng)民貸款難、發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的功能、引導(dǎo)農(nóng)村金融創(chuàng)新等具有十分重要的作用。但是，由于小額貸款公司是在《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》、《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》）、《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》等行政規(guī)范性文件的引導(dǎo)、扶持下設(shè)立并運(yùn)營(yíng)的，其政策性、過(guò)渡性特點(diǎn)非常明顯，與之相關(guān)的配套制度、法律規(guī)范也還不健全，從而導(dǎo)致其運(yùn)營(yíng)中的困難局面，比如定位問(wèn)題、監(jiān)管主體問(wèn)題、“只貸不存”問(wèn)題等，導(dǎo)致其難以可持續(xù)發(fā)展。

小額貸款公司發(fā)展存在的困難和問(wèn)題

（一）定位模糊，法律監(jiān)管出現(xiàn)空白

小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍是提供貸款，其實(shí)際上是一種銀行信用，這一點(diǎn)與一般的有限責(zé)任公司或者股份有限公司有很大區(qū)別，因此，小額貸款公司的行為并不完全適用《公司法》的相關(guān)規(guī)定。同時(shí)小額貸款公司又不經(jīng)營(yíng)吸收公眾存款，因此它也不是真正意義上的銀行，其行為不受《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》的規(guī)范。這種兩不管的現(xiàn)象使得小額貸款公司身份尷尬，不利于其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

根據(jù)《指導(dǎo)意見》規(guī)定，凡是省級(jí)政府能明確一個(gè)主管部門（金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理，并愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任的，方可在本?。▍^(qū)、市）的縣域范同內(nèi)開展組建小額貸款公司試點(diǎn)。這一規(guī)定實(shí)際上并沒有明確小額貸款公司的監(jiān)管主體，而是將監(jiān)管的責(zé)任交給了地方政府。實(shí)際工作中，由于縣一級(jí)的銀監(jiān)局辦事處已撤銷，當(dāng)前具體的監(jiān)管任務(wù)一般由各試點(diǎn)所在地的地方政府各部門聯(lián)合設(shè)立的管理辦公室執(zhí)行，而這種管理辦公室一般是不具有行政主體資格的臨時(shí)機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致監(jiān)管流于形式。同時(shí)，現(xiàn)行由當(dāng)?shù)卣畬?duì)小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管的操作方式，法律依據(jù)不足，監(jiān)管界限不明確，在監(jiān)管的有效性和操作性方面也存在一定的問(wèn)題。

（二）資金來(lái)源的持續(xù)性問(wèn)題

《指導(dǎo)意見》中規(guī)定小額貸款公司的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融人資金，且融入資金的余額不得超過(guò)資本凈額的50%。但在小額貸款公司的實(shí)際操作中，真正及時(shí)到位的資金大部分是來(lái)自于銀行的貸款，公司靠從銀行“批發(fā)”貸款，再以高利率貸放出去，利差是公司的唯一盈利來(lái)源。小額貸款公司的“只貸不存”模式，不能拆借，不能委托，完全依靠自有資金在運(yùn)作。由于貸款不能短期內(nèi)收回，在市場(chǎng)需求旺盛的情況下，發(fā)展后勁明顯不足，有時(shí)還需要過(guò)多的留存股東權(quán)益以備發(fā)展，這也就在很大程度上打擊了股東進(jìn)一步投資的積極性。正如2006年諾貝爾和平獎(jiǎng)獲得者——孟加拉格萊珉銀行創(chuàng)始人穆罕默德·尤努斯教授在我國(guó)一次演講中所強(qiáng)調(diào)的，小額貸款公司必須既存又貸，否則等于砍斷了它的一條腿。

（三）缺乏稅收等優(yōu)惠政策支持

小額貸款公司目前雖然掛牌經(jīng)營(yíng)金融服務(wù)，但卻沒有取得合法的金融許可證，作為一般企業(yè)又受到國(guó)家多方面的管制。尤其是在稅收政策方面，受“金融保險(xiǎn)業(yè)”和“一般性企業(yè)”稅務(wù)制度的雙重管制。一方面，因?yàn)榘l(fā)生貸款行為，按“金融保險(xiǎn)業(yè)”稅目征收營(yíng)業(yè)稅，且按規(guī)定金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)稅減半（2.5%），而小額貸款公司屬于非金融機(jī)構(gòu)，要全額上稅，綜合稅率超過(guò)5％；另一方面，作為企業(yè)應(yīng)該繳納企業(yè)所得稅，適用稅率25%，公司的股東還必須繳納20%稅率的個(gè)人所得稅。加上房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅等，公司每年稅務(wù)負(fù)擔(dān)相當(dāng)之重。與此同時(shí)國(guó)家的相關(guān)扶持政策卻沒有得到有效執(zhí)行，所以越來(lái)越多的小額貸款公司變相成為了高利貸的一種合法形式，高額的利率回報(bào)是小額貸款公司發(fā)展的唯一動(dòng)力，在支持三農(nóng)的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)上微不足道甚至是背道而馳。綜合來(lái)看，小額貸款公司的未來(lái)前途令人堪憂。

小額貸款公司發(fā)展的模式分析

（一）改制成村鎮(zhèn)銀行

正是由于小額貸款公司所具有的特殊發(fā)展困難，很多小貸公司設(shè)立之初就目標(biāo)明確，希望通過(guò)這一跳板，有朝一日成為一家正規(guī)銀行。《指導(dǎo)意見》規(guī)定，“小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，沒有不良信用記錄的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行?！?/p>

按照《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》和《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》，小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行的準(zhǔn)入條件是：持續(xù)營(yíng)業(yè)3年以上，清產(chǎn)核資后無(wú)虧損掛賬，且最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年連續(xù)盈利，不良貸款率低于2％，已足額計(jì)提呆賬準(zhǔn)備，其中貸款損失準(zhǔn)備充足率13％以上，為體現(xiàn)支農(nóng)和服務(wù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，小額貸款公司資產(chǎn)應(yīng)以貸款為主，最近4季度末的貸款余額占總資產(chǎn)余額的比例原則上均不低于75%，且貸款全部投放在縣域，最近4個(gè)季度末涉農(nóng)貸款余額占全部貸款余額的比例均不低60%等。這項(xiàng)舉措可以使小額貸款公司成為金融界的“正規(guī)軍”，擁有更加全面和完善的金融服務(wù)，擴(kuò)展盈利的渠道，但同時(shí)帶來(lái)的最大困擾就是容易改變民營(yíng)控股地位，失去原有業(yè)務(wù)發(fā)展優(yōu)勢(shì)。

（二）發(fā)展成民營(yíng)銀行

根據(jù)大多數(shù)學(xué)者的觀點(diǎn)，民營(yíng)銀行具有產(chǎn)權(quán)清晰、委托代理的治理結(jié)構(gòu)，其激勵(lì)機(jī)制靈活、商業(yè)化突出，在信息和成本方面具有一定優(yōu)勢(shì)。而轉(zhuǎn)型為民營(yíng)銀行能解決小額貸款公司的一系列問(wèn)題。首先以民營(yíng)銀行為發(fā)展模式，貸款公司就能夠取得合法的金融機(jī)構(gòu)地位，可以吸收存款，解決目前資金來(lái)源緊缺的問(wèn)題。其次轉(zhuǎn)變成民營(yíng)銀行，銀監(jiān)會(huì)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管無(wú)可厚非，同時(shí)也擺脫改造成村鎮(zhèn)銀行時(shí)導(dǎo)致小額貸款公司發(fā)起人的股權(quán)控制問(wèn)題。另外，合法的金融機(jī)構(gòu)身份能夠激發(fā)民間投資者的熱情，增強(qiáng)小額貸款公司的競(jìng)爭(zhēng)力。

相對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行，民營(yíng)銀行的最大優(yōu)勢(shì)是不受政府的干預(yù)，機(jī)制靈活。但這很大程度上要依賴于外部良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、健全的監(jiān)管機(jī)制以及完善的信用體系。就目前我國(guó)的實(shí)際情況而言，民營(yíng)銀行的發(fā)展步伐仍然十分緩慢，建立真正意義上的民營(yíng)銀行還有很長(zhǎng)的路要走。因此小額貸款公司在沒有破除自身運(yùn)作機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)防范不足的基礎(chǔ)上，沒有專業(yè)技能人才的支持，企圖一躍成為民營(yíng)銀行更是難上加難。其次，改制成民營(yíng)銀行有可能會(huì)導(dǎo)致偏離小額貸款公司設(shè)立的初衷。小額貸款公司設(shè)立的政策意圖就是全力助推“三農(nóng)”和縣域金融市場(chǎng)的發(fā)展。而改制成民營(yíng)銀行后，由于民間資本的逐利性，在擁有充分的資金來(lái)源之后，有可能使得民營(yíng)銀行偏離農(nóng)村金融市場(chǎng)和中小型企業(yè)，轉(zhuǎn)而以城市和大中型企業(yè)為主要貸款對(duì)象。

（三）自我制度更新

筆者認(rèn)為，上述兩種發(fā)展模式實(shí)質(zhì)上都是要取代小額貸款公司的存在，其雖不失為一種制度選擇，但從小額貸款公司存在的必要性以及國(guó)外的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，小額貸款公司的自我制度更新是完全有可能的，也是成功的。從金融市場(chǎng)的多元走向來(lái)看，小額貸款公司必將發(fā)揮其不可替代的作用。對(duì)此，可從以下幾個(gè)方面加以完善和創(chuàng)新：

1．準(zhǔn)確定位。明確小額貸款公司的金融機(jī)構(gòu)地位，解除阻礙其長(zhǎng)期發(fā)展的枷鎖。應(yīng)針對(duì)小額貸款公司快速發(fā)展的實(shí)際，抓緊研究對(duì)小額貸款公司的立法問(wèn)題，提高立法層次。結(jié)合我國(guó)國(guó)情，建議國(guó)家制定《小額貸款公司融資法》、《小額貸款公司監(jiān)管法》、《小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理法》等法律法規(guī)。

2．監(jiān)管部門和地方政府要扶持小額貸款公司的發(fā)展。監(jiān)管部門和地方政府要發(fā)揮國(guó)家政策的激勵(lì)和引導(dǎo)作用，綜合運(yùn)用財(cái)稅杠桿和貨幣政策工具，發(fā)揮存款準(zhǔn)備金、支農(nóng)再貸款、利率等貨幣政策在鼓勵(lì)農(nóng)村金融發(fā)展中的作用，對(duì)小額貸款公司定向?qū)嵭卸愂諟p免和費(fèi)用補(bǔ)貼，允許其在達(dá)到一定規(guī)模后吸收社會(huì)存款；規(guī)定小額貸款公司的資本充足率、壞賬準(zhǔn)備金等，在成立初期可以按央行公布的標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)降低；對(duì)于發(fā)放給貧困農(nóng)戶的低息貸款國(guó)家給予政策性貸款利差補(bǔ)貼；允許申請(qǐng)央行再貸款、提供與其他商業(yè)銀行同等的征信和支付結(jié)算體系等各種服務(wù)；建立風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系，規(guī)范其內(nèi)部管理等。

另外，要在制度政策上防止出現(xiàn)重視國(guó)有金融機(jī)構(gòu)，輕視甚至歧視小額貸款公司的做法，要形成公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，對(duì)中西部地區(qū)小額貸款公司要進(jìn)一步加大支持和政策扶持力度。同時(shí)提高小額貸款公司的知名度和影響力。監(jiān)管部門

要將小額貸款公司支農(nóng)業(yè)務(wù)的情況納入考核體系，結(jié)合稅收優(yōu)惠政策的調(diào)整，引導(dǎo)小額貸款公司開展農(nóng)戶聯(lián)保貸款、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈互助擔(dān)保貸款和林權(quán)抵押貸款等業(yè)務(wù)，增加支農(nóng)信貸投放，大力改善支農(nóng)服務(wù)，支持農(nóng)業(yè)發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)。

3．拓寬小額貸款公司資金來(lái)源渠道，壯大小額貸款公司實(shí)力。從小額貸款公司的發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，后續(xù)資金是他們最擔(dān)心的問(wèn)題。目前擴(kuò)大資金來(lái)源的思路大致有二三條：第一，擴(kuò)大小額貸款公司融資比例，放寬一些經(jīng)營(yíng)情況良好、內(nèi)控水平高的小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融人資金的比例。可根據(jù)其具體經(jīng)營(yíng)情況，允許其融入資金不超過(guò)其自有資本1.5～3倍，增強(qiáng)其放貸能力，解決其造血功能。同時(shí)支持優(yōu)質(zhì)小額貸款公司通過(guò)發(fā)行債券和上市融資等方式獲得資金；第二，探索建立大型銀行與縣域法人銀行的資金批發(fā)運(yùn)用機(jī)制。由商業(yè)銀行、國(guó)家政策性銀行和其它金融機(jī)構(gòu)共同出資建立小額貸款再融資基金，將資金“批發(fā)”給小額貸款公司，小額貸款公司則充當(dāng)零售商，按照《“小額、分散”的原則，重點(diǎn)解決小企業(yè)和“三農(nóng)”的資金需求問(wèn)題。第三，與外資合作。許多外資機(jī)構(gòu)對(duì)于中國(guó)農(nóng)村金融這片廣闊的市場(chǎng)非常感興趣，但由于小額貸款公司身份不明確，政策不明朗制約了這方面的合作，希望央行盡快明確小額貸款公司的組織定位和法律地位，為其發(fā)展提供良好的政策環(huán)境。

4．加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)管，確保穩(wěn)健發(fā)展。一是銀監(jiān)會(huì)要嚴(yán)格按照資本約束、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的要求，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的審慎監(jiān)管，尤其是針對(duì)農(nóng)業(yè)和縣域中小企業(yè)貸款的特點(diǎn)，探索建立差異化的監(jiān)管技術(shù)和方法。二是加快構(gòu)建小額貸款公司、民間互助組織等機(jī)構(gòu)的中央和地方分層監(jiān)管體制，按照“誰(shuí)審批設(shè)立、誰(shuí)負(fù)責(zé)監(jiān)管、誰(shuí)處置風(fēng)險(xiǎn)”的原則，明確由省或地市人民政府對(duì)其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任和實(shí)施非審慎監(jiān)管，中央層面主要負(fù)責(zé)制定試點(diǎn)政策、明確發(fā)展規(guī)劃、開展動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、引導(dǎo)服務(wù)方向和防止系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。三是監(jiān)管部門要督促小額貸款公司明確服務(wù)“三農(nóng)”、支持新農(nóng)村建設(shè)的市場(chǎng)定位，建立對(duì)小額貸款公司支農(nóng)服務(wù)目標(biāo)和質(zhì)量的考核體系，定期或不定期地對(duì)支農(nóng)貸款發(fā)放情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，對(duì)偏離市場(chǎng)定位的行為，要采取有效監(jiān)管措施及時(shí)予以糾正。四是要指導(dǎo)小額貸款公司加快建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的內(nèi)部控制管理制度，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要督促其建立相關(guān)業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，確保主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管要求。此外，還應(yīng)進(jìn)一步完善協(xié)調(diào)監(jiān)督保障機(jī)制，充分發(fā)揮人大、政協(xié)以及新聞媒介的監(jiān)督作用，如實(shí)披露小額貸款公司經(jīng)營(yíng)信息，以確保小額貸款公司依法合規(guī)運(yùn)行。

作者：蘭州商學(xué)院法學(xué)院 康耀坤 許文婷 來(lái)源：《甘肅金融》2011年第3期

第二篇：農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展問(wèn)題研究

經(jīng)濟(jì)縱橫? 2009年第12期

農(nóng)村小額貸

S公司發(fā)翻題研究

劉國(guó)防，齊麗梅

(武漢工程大學(xué)管理學(xué)院，湖北武漢430073)(中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行長(zhǎng)春培訓(xùn)學(xué)院，吉林長(zhǎng)春130012)

摘要：我國(guó)農(nóng)村小額貨款公司自2005年開始試點(diǎn)以來(lái)，對(duì)促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、完善金融體系內(nèi)部結(jié) 構(gòu)、解決我國(guó)支農(nóng)資金不足等問(wèn)題發(fā)揮了一定的作用。但試點(diǎn)中的農(nóng)村小額貨款公司還存在法律地位 不明、資金來(lái)源不暢、監(jiān)管體制不順、內(nèi)部管理不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制缺乏等問(wèn)題。為此，建議明確農(nóng)村 小額貨款公司的法律地位，改變其“只貨不存”的模式，完善監(jiān)管體制，營(yíng)造同業(yè)協(xié)作的良好環(huán)境，加強(qiáng) 小額貨款公司自身的建設(shè)，提高服務(wù)“三農(nóng)”的能力，減輕稅收負(fù)擔(dān)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。關(guān)鍵詞：農(nóng)村貨款公司；普惠金融；三農(nóng)

中圖分類號(hào):F832.43 文

章

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 編

號(hào)

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1007-7685(2009)12-0094-0

4為解決農(nóng)戶和小型企業(yè)貸款難問(wèn)題，提高農(nóng) 村金融服務(wù)水平，促進(jìn)成村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并引導(dǎo)民間 金融逐步走上規(guī)范化發(fā)展道路，2005年底，中國(guó) 人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)同有關(guān)部門啟動(dòng)“商業(yè)性 小額貸款公司試點(diǎn)”工作，以山西省平遙縣作為 首批試點(diǎn)地區(qū),在全國(guó)率先成立兩家小額貸款公 司。2006年，試點(diǎn)擴(kuò)大到山西、四川、陜西、貴州、內(nèi)蒙古5個(gè)省、自治區(qū)，成立了 7家商業(yè)性小額貸 款公司。2008年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀 行聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意 見》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》），對(duì)小額貸款公司的 性質(zhì)、設(shè)立條件、資金來(lái)源、資金運(yùn)用和監(jiān)管等方 面做出了明確規(guī)定。隨后，小額貸款公司在我國(guó) 蓬勃發(fā)展起來(lái)。

一、各地農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)狀

依法投資設(shè)立、不吸收公眾存款、經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè) 務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。我國(guó)農(nóng)村小 額貸款公司的發(fā)展經(jīng)歷了 “試點(diǎn)、擴(kuò)大試點(diǎn)、推 廣”三個(gè)階段。從全國(guó)各小額貸款公司的運(yùn)行情 況看，農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展工作進(jìn)展順利，取得 了較好效果。

(一）發(fā)展速度較快

發(fā)展農(nóng)村小額貸款公司不僅獲得各省的高度 重視，而且得到民間資本的積極響應(yīng)。《指導(dǎo)意 見》發(fā)布后，各省區(qū)迅速出臺(tái)試點(diǎn)辦法和扶持政 策，民間資本參與小額貸款公司的積極性也很高。由于貸款利率較高（不超過(guò)基準(zhǔn)利率的4倍），而 且有轉(zhuǎn)化為村鎮(zhèn)銀行的可能性，小額貸款公司對(duì) 民營(yíng)資本具有很大的吸引力。特別是對(duì)那些從制 造業(yè)、房地產(chǎn)、股市撤離出來(lái)的閑置民間資本來(lái) 說(shuō)，農(nóng)村小額貸款公司是一個(gè)很好的投資機(jī) 會(huì)。[1]所以，《指導(dǎo)意見》發(fā)布后，民間資金較豐富 的江蘇、浙江等省份迅速行動(dòng)。如，2008年7月 20日、22日，江蘇省首批2家農(nóng)村小額貸款組

農(nóng)村小額貸款公司指自2005年開始試點(diǎn)的、專門針對(duì)農(nóng)村中低收人群體提供小額信貸服務(wù)的 商業(yè)性貸款組織。根據(jù)《指導(dǎo)意見》的定義，小額 貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織

收稿曰期=2009-09-28

作者簡(jiǎn)介：劉國(guó)防（I960-)，男，湖北天門人，武漢工程大學(xué)管理學(xué)院副教授、金融高級(jí)經(jīng)濟(jì)師。研究方向：金融學(xué)、市場(chǎng)

營(yíng)銷學(xué)。

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萬(wàn)方數(shù)據(jù)

織——丹陽(yáng)市天工惠農(nóng)農(nóng)村小額貸款有限公司和 興化市永泰誠(chéng)農(nóng)村小額貸款有限公司相繼開業(yè)。目前，江蘇省已有15個(gè)縣（市、區(qū)）首批獲準(zhǔn)參加 農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至 2009年3月末，全國(guó)已開業(yè)583家小額貸款公 司，籌建573家。[2]

(二）運(yùn)行良好

一是貸款方式靈活。小額貸款公司成立伊 始，即在貸款的運(yùn)作模式方面狠下功夫，開始顯現(xiàn) 比較優(yōu)勢(shì)。如，貸款對(duì)象鎖定“大銀行不屑做、不 愿意做”的農(nóng)戶和農(nóng)村小型企業(yè)；放貸手續(xù)簡(jiǎn)便 快捷，擔(dān)保方式靈活多樣，甚至無(wú)需抵押擔(dān)保；還 貸期限靈活，極大地迎合了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體資金需 求時(shí)間緊、期限短、季節(jié)性強(qiáng)的特點(diǎn)，深受農(nóng)戶和 小企業(yè)的歡迎，也給各地農(nóng)村金融市場(chǎng)帶來(lái)新的 氣息。二是貸款質(zhì)量較好。[3]小額貸款公司的投 資主體是私人資本，從一開始就非常注重風(fēng)險(xiǎn)控 制，并在防范金融風(fēng)險(xiǎn)上開展了許多有益的探索。因此，目前貸款質(zhì)量較高，很少出現(xiàn)不良貸款。

(三）經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益初步顯現(xiàn)

農(nóng)村小額貸款公司靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制從根本上 滿足了廣大農(nóng)戶不同的貸款需求，對(duì)緩解縣域和 農(nóng)村資金困難起到重要的補(bǔ)充作用，彌補(bǔ)了商業(yè) 銀行退出農(nóng)村金融市場(chǎng)后形成的金融服務(wù)空白。另外，農(nóng)村小額貸款公司的貸款相對(duì)正規(guī)支農(nóng)渠 道而言，具有門檻低、手續(xù)簡(jiǎn)便的優(yōu)勢(shì)；相對(duì)民間 借貸而言，具有規(guī)范化、低利率的優(yōu)勢(shì)，成為農(nóng)村 借貸戶的首選。因此，農(nóng)村小額貸款公司的成立 與營(yíng)運(yùn)有利于民間借貸的規(guī)范化和金融業(yè)的適度 競(jìng)爭(zhēng)。

二、農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展中存在的主要問(wèn) 題

農(nóng)村小額貸款公司的發(fā)展為“三農(nóng)”提供了 低成本、便捷、實(shí)惠的金融服務(wù)，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)、農(nóng)民 和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，支持了社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。但發(fā)展中也存在一些亟需解決的問(wèn)題：

(一）“非金融機(jī)構(gòu)”的定性是小額貨款公司 困境產(chǎn)生的根源

《指導(dǎo)意見》將小額貸款公司定義為非金融 機(jī)構(gòu)的“企業(yè)法人”。與此相對(duì)應(yīng)的是小額貸款 公司成立的依據(jù)不是有關(guān)的金融法規(guī)，而是《公 司法》。而現(xiàn)行的《公司法》并沒有對(duì)涉及貸款類

萬(wàn)方數(shù)據(jù)

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業(yè)務(wù)的公司進(jìn)行規(guī)定；我國(guó)的《貸款通則》則規(guī)定 貸款人必須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，持有中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可 證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》，二者明顯矛盾。這種定性及其矛盾反映在對(duì)小額貸款公司的業(yè)務(wù) 范圍、經(jīng)營(yíng)區(qū)域、監(jiān)管體制等方面的制度設(shè)計(jì)上，并直接導(dǎo)致當(dāng)前小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)困境。

(二）“只貨不存”使資金來(lái)源不具有可持續(xù)

性

“只貸不存”制度設(shè)計(jì)的初衷是為吸取“農(nóng)村 合作基金會(huì)”非法集資的歷史教訓(xùn)，但制度設(shè)計(jì) 思路顯然沒有尊重金融發(fā)展的基本規(guī)律。國(guó)際 上，小額貸款組織業(yè)務(wù)范圍一般是“貸款、儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)和匯款”等；“只貸不存”的規(guī)定使小額貸款 公司的“可持續(xù)發(fā)展”先天不足。由于不能吸收 公眾存款，小額貸款公司往往很快面臨無(wú)錢可貸 的困境。雖然相關(guān)規(guī)定指出了所有者權(quán)益、捐贈(zèng) 資金、不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融資三條途 徑，但毫無(wú)疑問(wèn)，無(wú)論哪1 一種途徑，都面臨現(xiàn)實(shí)的 籌資難題。一般貧困地區(qū)的投資人本身并不富 裕，不可能不斷籌集到大量資金；捐贈(zèng)資金是我國(guó) 非政府小額信貸組織的主要資金來(lái)源,但也限制 了這些組織向商業(yè)化方向的發(fā)展。

(三）同業(yè)協(xié)作困難

由于不被承認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村小額貸款公 司在發(fā)生橫向業(yè)務(wù)聯(lián)系、開展同業(yè)協(xié)作時(shí)處處受 阻。如，小額貸款公司難以獲得信貸征信系統(tǒng)的 服務(wù)，無(wú)法接入信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)來(lái)掌握客戶在其 他金融機(jī)構(gòu)的貸款情況、信用等級(jí)等詳細(xì)資料，增 加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。在辦理抵押登記手續(xù)時(shí)，無(wú)法獲 得抵押登記部門給予金融機(jī)構(gòu)的差別待遇,增加 了經(jīng)營(yíng)成本。在申請(qǐng)融資時(shí)，很難得到商業(yè)銀行 的核準(zhǔn)，限制了信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(四）設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的地域限制造成各試點(diǎn) 單位無(wú)法實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理

從各省試點(diǎn)文件看，小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)區(qū) 域明確限制在縣域之內(nèi)，這就使各地的試點(diǎn)各自 為戰(zhàn)，不利于吸收、累積和推廣先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)。作為一種金融創(chuàng)新，小額貸款組織的管理有其自 身的規(guī)定性和歷史的傳承性。但從當(dāng)前各地試點(diǎn)

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情況看，幾乎每一個(gè)小額貸款公司的投資人及其 員工都是初次涉及這一新型金融業(yè)務(wù)，因此在管 理制度、業(yè)務(wù)流程、管理方法等方面都需要自己從 頭摸索，不利于規(guī)范化管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。

(五）市場(chǎng)定位偏離自身建立的初衷 從制度設(shè)計(jì)的初衷看,我國(guó)設(shè)立小額貸款公 司的初衷是為小企業(yè)、農(nóng)戶等群體提供信貸服務(wù)。但有三個(gè)方面的偏向扭轉(zhuǎn)了這一定位。一是資本 的外來(lái)性。根據(jù)《指導(dǎo)意見》的規(guī)定，在小額貸款 公司的注冊(cè)資本問(wèn)題規(guī)定上：有限責(zé)任公司不得 低于500萬(wàn)元，股份有限公司不得低于1 _萬(wàn) 元，且必須一次足額繳納，這實(shí)際上排除了貧困地 區(qū)農(nóng)村農(nóng)民依法設(shè)立小額貸款公司的可能性。所 以，許多地區(qū)的小額貸款公司的資本都是外來(lái)的。這些外來(lái)資本之所以敢于投資，完全是沖著《指 導(dǎo)意見》中“小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，沒有不 良信用記錄的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村 鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī) 定》改造為村鎮(zhèn)銀行”這一條。外來(lái)資本的弱點(diǎn) 在于他們無(wú)心扎根于當(dāng)?shù)?。二是管理人員的外來(lái) 性。這是資本外來(lái)性決的。外來(lái)管理人員的弱 點(diǎn)是不熟悉當(dāng)?shù)孛袂椋瑹o(wú)法利用“軟信息”來(lái)及時(shí) 發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)機(jī)會(huì)與信貸風(fēng)險(xiǎn)。三是缺乏服務(wù)的專業(yè) 技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)。由于沒有掌握諸如“無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵 押”、聯(lián)保貸款、農(nóng)戶信用評(píng)級(jí)貸款等國(guó)際上成熟 的小額信貸專業(yè)技術(shù)，許多小額貸款公司并不具 備為農(nóng)民提供金融服務(wù)的能力。為防范信貸風(fēng) 險(xiǎn)，在貸款對(duì)象選擇上,無(wú)法完全按照國(guó)際小額信 貸服務(wù)的模式進(jìn)行運(yùn)作。

(六）收入來(lái)源單一，稅賦相對(duì)較重

一方面，雖然相關(guān)規(guī)定允許小額貸款公司從 事貸款、中間業(yè)務(wù)、資產(chǎn)租賃、信用擔(dān)保等業(yè)務(wù)，但 受資金及人才限制，當(dāng)前試點(diǎn)中的小額貸款公司 業(yè)務(wù)品種普遍單一,資金運(yùn)用受限，收人主要來(lái)源 于貸款利息。而且，由于我國(guó)農(nóng)村項(xiàng)目的利潤(rùn)率 一般都較低，因此小額貸款的利率不能定得太高。另一方面，小額貸款公司的成本卻比較高。據(jù)世 界銀行估算，通常小額貸款的保本年利息率為 15%~20%。降低貸款利率，小額貸款公司將無(wú) 利可圖;提高貸款利率，又難以找到優(yōu)質(zhì)的貸款投 向。此外，由于其性質(zhì)不屬于金融機(jī)構(gòu)，小額貸款 —96 —萬(wàn)

方數(shù)據(jù)

公司必須按照工商企業(yè)來(lái)納稅，稅賦明顯比金融

機(jī)構(gòu)重。

(七）缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

盡管在設(shè)立小額貸款公司時(shí)，相關(guān)規(guī)定明確 要求小額貸款公司建立準(zhǔn)備金制度和風(fēng)險(xiǎn)保障基 金等風(fēng)險(xiǎn)控制措施，但目前小額貸款公司基本上 沒有建立具體的規(guī)章制度和實(shí)施辦法。這表明，小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄，為今后的經(jīng)營(yíng) 埋下隱患。小額貸款公司面臨三類風(fēng)險(xiǎn)：一是客 戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，即借款人無(wú)力償還貸款本息的風(fēng) 險(xiǎn)。農(nóng)村地區(qū)貸款客戶面對(duì)的是完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高；而單個(gè)農(nóng) 戶承受各種風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，農(nóng)業(yè)受到自然風(fēng)險(xiǎn) 等因素影響較大。二是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，即經(jīng)營(yíng)不善造 成的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要表 現(xiàn)在單筆貸款額度較大，風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中；實(shí)際貸款 利率超過(guò)借款人的承受能力。三是非法集資的風(fēng) 險(xiǎn)。由于資金來(lái)源不暢，又缺乏退出機(jī)制，變相吸 引公眾存款巳成為個(gè)別小額貸款公司生存的無(wú)奈 選擇。

三、發(fā)展農(nóng)村小額貸款公司的政策建議(一）明確小額貨款公司的法律地位

應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)法規(guī)，將小額貸款公司直接 定義為“金融組織”，并將小額貸款公司成立的依 據(jù)落實(shí)到相關(guān)金融法規(guī)中。因?yàn)闊o(wú)論從國(guó)際上小 額貸款組織的興起與發(fā)展趨勢(shì)看,還是從我國(guó)小 額貸款公司的實(shí)踐看，小額貸款公司都是從事金 融活動(dòng)的企業(yè)組織。事實(shí)上，有些地方已開始做 這項(xiàng)工作。如，浙江省政府2009年6月出臺(tái)的 《關(guān)于促進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展的若干意見》，就將小額貸款公司定性為“以服務(wù)?三農(nóng)?和小企 業(yè)為宗旨，從事小額放貸和融資活動(dòng)的新型農(nóng)村 金融組織”，這就掃除了小額貸款公司發(fā)展中的 一些障礙。

(二）改變“只貨不存”模式，拓寬籌資渠道 解決小額貸款公司后續(xù)資金不足的根本辦法 是改變“只貸不存”模式?！爸毁J不存”不符合國(guó) 際慣例，不應(yīng)成為我國(guó)發(fā)展小額貸款公司的模式。短期內(nèi)，應(yīng)拓寬小額貸款公司的籌資渠道。一是 擴(kuò)大融資比例。對(duì)運(yùn)營(yíng)狀況良好、風(fēng)險(xiǎn)控制能力 強(qiáng)的小額貸款公司，應(yīng)將融資比例放寬到資本金的100%。二是增加資本金，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。對(duì) 依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、效益較好的小額貸款公司，在運(yùn)營(yíng) 資金不足時(shí)，允許其提前通過(guò)增資擴(kuò)股增加資本 金。三是簡(jiǎn)化向商業(yè)銀行融資的手續(xù)，擇優(yōu)向運(yùn) 作良好、管理規(guī)范的小額貸款公司授信。

(三）明確主管機(jī)構(gòu)，完善監(jiān)管體制

在當(dāng)前維持對(duì)小額貸款公司非金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定 的前提下，應(yīng)從有利于農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展的 角度出發(fā)，加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的專業(yè)能力與力量配備。同時(shí)，要加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)與銀監(jiān)局和人民銀行等各 監(jiān)管部門的密切合作與合理分工，發(fā)揮各自的管 理優(yōu)勢(shì)。此外，還應(yīng)注意防止行政權(quán)力對(duì)小額貸 款公司的不當(dāng)干預(yù)。從長(zhǎng)期來(lái)看，一旦認(rèn)定小額 貸款公司為金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)立刻結(jié)束這種多重管理 的監(jiān)管體制。

(四）營(yíng)造同業(yè)協(xié)作的良好環(huán)境

一方面，要加大社會(huì)宣傳力度，讓社會(huì)各界加 深對(duì)發(fā)展農(nóng)村小額信貸公司重要意義的認(rèn)識(shí)。另 一方面，要積極營(yíng)造小額信貸公司發(fā)展的政策環(huán) 境，讓小額貸款公司享受“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”的待遇，獲得同等的發(fā)展機(jī)會(huì)。

(五）加強(qiáng)制度建設(shè)，完善農(nóng)村小額貨款公司

治理結(jié)構(gòu)

監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)培訓(xùn)與指導(dǎo)，將世界先進(jìn)的 小額貸款組織管理理念及我國(guó)先期試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)傳授 給新開辦的農(nóng)村小額貸款公司，建立適合小額貸 款公司特點(diǎn)的人事管理制度、勞動(dòng)紀(jì)律制度及貸 款管理制度等。應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)制度，對(duì)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、會(huì)計(jì)報(bào)表的填 制、有關(guān)資產(chǎn)的分類和撥備、小額貸款的指標(biāo)考 核、小額信貸組織的經(jīng)營(yíng)等提出原則性要求，制定 統(tǒng)一的規(guī)范，以利于風(fēng)險(xiǎn)控制。

(六）培育農(nóng)村金融本土力量，提高服務(wù)“三

農(nóng)”的能力

一是培養(yǎng)本土的農(nóng)村小額貸款公司投資者。要從有利于本土投資者的角度出發(fā)，綜合考慮當(dāng) 地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和小額貸款公司的特殊性，在 注冊(cè)資金、資本構(gòu)成、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等規(guī)定上，適當(dāng)降 低標(biāo)準(zhǔn)，從而降低組建成本和操作成本。二是要 培養(yǎng)農(nóng)村金融本土人才。應(yīng)改變傳統(tǒng)的人才評(píng)價(jià) 觀念，充分認(rèn)識(shí)到小額貸款工作的特點(diǎn)，相信只有 熟悉農(nóng)村的人員才能成為優(yōu)秀的農(nóng)村金融人才。

萬(wàn)方數(shù)據(jù)

經(jīng)濟(jì)縱橫? 2009年第12期

三是加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐，擴(kuò)展小額貸款公司金融 服務(wù)能力。要積極探索信用貸款、聯(lián)保貸款、權(quán)益 質(zhì)押等貸款方式的應(yīng)用條件與實(shí)施辦法;針對(duì)客 戶需要適當(dāng)提供技術(shù)培訓(xùn)、信息咨詢等配套服務(wù);積極開展農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)估工作，以約束和激勵(lì) 貸款人履行還款義務(wù)，推動(dòng)小額貸款公司可持續(xù) 發(fā)展。

(七）加大政策扶持力度，減輕小額貨款公司

稅收負(fù)擔(dān)

一是制定涉及營(yíng)業(yè)稅和所得稅的優(yōu)惠政策，給新生的農(nóng)村小額貸款公司以扶持。二是允許小 額貸款公司按照銀行同業(yè)拆借利率，或介于同業(yè) 拆借利率和貸款利率之間的利率向商業(yè)銀行融 資。三是通過(guò)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金核銷小額貸款壞賬損 失和補(bǔ)貼承貸人所承擔(dān)的高額利息，促進(jìn)小額信 貸的商業(yè)性和扶貧性工作的協(xié)調(diào)發(fā)展。

(八）建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

一是建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制，為農(nóng)村小額信貸提 供保障。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)在農(nóng)村地區(qū)逐步開拓新的保 險(xiǎn)領(lǐng)域，設(shè)計(jì)小額信貸保險(xiǎn)等保險(xiǎn)產(chǎn)品，在小額貸 款公司向農(nóng)戶發(fā)放小額貸款時(shí)，為貸款農(nóng)戶提供 意外傷殘及意外事故保險(xiǎn)。同時(shí)，政府應(yīng)加大對(duì) 農(nóng)村保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼力度。[4] 二是強(qiáng)化貸款規(guī)模 控制的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，包括風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)操作流 程等制度建設(shè)，謹(jǐn)慎放貸。三是加強(qiáng)監(jiān)管、防范風(fēng) 險(xiǎn)。要按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)監(jiān)督管理，防范非法集 資，確保小額貸款公司規(guī)范運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和 社會(huì)效益雙贏的目標(biāo)。

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響[J].黑龍江金融，2009,(4).(責(zé)任編輯:張佳睿）

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農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展問(wèn)題研究

文獻(xiàn)鏈接

劉國(guó)防，齊麗梅

劉國(guó)防（武漢工程大學(xué)管理學(xué)院，湖北，武漢，430073)，齊麗梅（中國(guó)農(nóng)業(yè)

作者： 作者單位： 刊名： 英文刊名： 年，卷(期）： 被引用次數(shù)：

nqF5Fi敢據(jù)

LLJ WANFANG DATA

銀行長(zhǎng)春培訓(xùn)學(xué)院，吉林，長(zhǎng)春，130012)經(jīng)濟(jì)縱橫。-::::

ECONOMIC REVIEW

2009(12)10次

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崔呂萍1156家小額貸款公司可變身村鎮(zhèn)銀行2009

賈晨淺述我國(guó)小額貸款公司的特點(diǎn)及發(fā)展建議[期刊論文]-經(jīng)濟(jì)師2009(04)

王巖小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀及對(duì)地區(qū)金融經(jīng)濟(jì)的影響[期刊論文]-黑龍江金融2009(04)

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第三篇：農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展問(wèn)題研究

農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展問(wèn)題研究

摘要：我國(guó)農(nóng)村小額貸款公司自2005年開始試點(diǎn)以來(lái)，對(duì)促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、完善金融體系內(nèi)部結(jié)構(gòu)、解決我國(guó)支農(nóng)資金不足等問(wèn)題發(fā)揮了一定的作用。但試點(diǎn)中的農(nóng)村小額貸款公司還存在法律地位不明、資金來(lái)源不暢、監(jiān)管體制不順、內(nèi)部管理不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制缺乏等問(wèn)題。為此，建議明確農(nóng)村小額貸款公司的法律地位，改變其“只貸不存”的模式，完善監(jiān)管體制，營(yíng)造同業(yè)協(xié)作的良好環(huán)境。加強(qiáng)小額貸款公司自身的建設(shè)，提高服務(wù)“三農(nóng)”的能力，減輕稅收負(fù)擔(dān)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村貸款公司；普惠金融；三農(nóng)

中圖分類號(hào)：F832.43

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1007-7685(2009)12-0094-04

為解決農(nóng)戶和小型企業(yè)貸款難問(wèn)題，提高農(nóng)村金融服務(wù)水平，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并引導(dǎo)民間金融逐步走上規(guī)范化發(fā)展道路，2005年底，中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)同有關(guān)部門啟動(dòng)“商業(yè)性小額貸款公司試點(diǎn)”工作，以山西省平遙縣作為首批試點(diǎn)地區(qū)，在全國(guó)率先成立兩家小額貸款公司。2006年，試點(diǎn)擴(kuò)大到山西、四川、陜西、貴州、內(nèi)蒙古5個(gè)省、自治區(qū)，成立了7家商業(yè)性小額貸款公司。2008年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》)，對(duì)小額貸款公司的性質(zhì)、設(shè)立條件、資金來(lái)源、資金運(yùn)用和監(jiān)管等方面做出了明確規(guī)定。隨后，小額貸款公司在我國(guó)蓬勃發(fā)展起來(lái)。

一、各地農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)狀

農(nóng)村小額貸款公司指自2005年開始試點(diǎn)的、專門針對(duì)農(nóng)村中低收入群體提供小額信貸服務(wù)的商業(yè)性貸款組織。根據(jù)《指導(dǎo)意見》的定義，小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織依法投資設(shè)立、不吸收公眾存款、經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。我國(guó)農(nóng)村小額貸款公司的發(fā)展經(jīng)歷了“試點(diǎn)、擴(kuò)大試點(diǎn)、推廣”三個(gè)階段。從全國(guó)各小額貸款公司的運(yùn)行情況看，農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展工作進(jìn)展順利，取得了較好效果。

(一)發(fā)展速度較快

發(fā)展農(nóng)村小額貸款公司不僅獲得各省的高度重視，而且得到民間資本的積極響應(yīng)?！吨笇?dǎo)意見》發(fā)布后，各省區(qū)迅速出臺(tái)試點(diǎn)辦法和扶持政策，民間資本參與小額貸款公司的積極性也很高。由于貸款利率較高(不超過(guò)基準(zhǔn)利率的4倍)，而且有轉(zhuǎn)化為村鎮(zhèn)銀行的可能性，小額貸款公司對(duì)民營(yíng)資本具有很大的吸引力。特別是對(duì)那些從制造業(yè)、房地產(chǎn)、股市撤離出來(lái)的閑置民間資本來(lái)說(shuō)，農(nóng)村小額貸款公司是一個(gè)很好的投資機(jī)會(huì)。所以，《指導(dǎo)意見》發(fā)布后，民間資金較豐富的江蘇、浙江等省份迅速行動(dòng)。如，2008年7月20日、22日，江蘇省首批2家農(nóng)村小額貸款組織――丹陽(yáng)市天工惠農(nóng)農(nóng)村小額貸款有限公司和興化市永泰誠(chéng)農(nóng)村小額貸款有限公司相繼開業(yè)。目前，江蘇省已有15個(gè)縣(市、區(qū))首批獲準(zhǔn)參加農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2009年3月末，全國(guó)已開業(yè)583家小額貸款公司，籌建573家。

(二)運(yùn)行良好

一是貸款方式靈活。小額貸款公司成立伊始，即在貸款的運(yùn)作模式方面狠下功夫，開始顯現(xiàn)比較優(yōu)勢(shì)。如，貸款對(duì)象鎖定“大銀行不屑做、不愿意做”的農(nóng)戶和農(nóng)村小型企業(yè)；放貸手續(xù)簡(jiǎn)便快捷，擔(dān)保方式靈活多樣，甚至無(wú)需抵押擔(dān)保；還貸期限靈活，極大地迎合了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體資金需求時(shí)間緊、期限短、季節(jié)性強(qiáng)的特點(diǎn)，深受農(nóng)戶和小企業(yè)的歡迎，也給各地農(nóng)村金融市場(chǎng)帶來(lái)新的氣息。二是貸款質(zhì)量較好。小額貸款公司的投資主體是私人資本，從一開始就非常注重風(fēng)險(xiǎn)控制，并在防范金融風(fēng)險(xiǎn)上開展了許多有益的探索。因此，目前貸款質(zhì)量較高，很少出現(xiàn)不良貸款。

(三)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益初步顯現(xiàn)

農(nóng)村小額貸款公司靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制從根本上滿足了廣大農(nóng)戶不同的貸款需求，對(duì)緩解縣域和農(nóng)村資金困難起到重要的補(bǔ)充作用，彌補(bǔ)了商業(yè)銀行退出農(nóng)村金融市場(chǎng)后形成的金融服務(wù)空白。另外，農(nóng)村小額貸款公司的貸款相對(duì)正規(guī)支農(nóng)渠道而言，具有門檻低、手續(xù)簡(jiǎn)便的優(yōu)勢(shì)；相對(duì)民間借貸而言，具有規(guī)范化、低利率的優(yōu)勢(shì)，成為農(nóng)村借貸戶的首選。因此，農(nóng)村小額貸款公司的成立與營(yíng)運(yùn)有利于民間借貸的規(guī)范化和金融業(yè)的適度競(jìng)爭(zhēng)。

二、農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展中存在的主要問(wèn)題

農(nóng)村小額貸款公司的發(fā)展為“三農(nóng)”提供了低成本、便捷、實(shí)惠的金融服務(wù)，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，支持了社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。但發(fā)展中也存在一些亟需解決的問(wèn)題：

(一)“非金融機(jī)構(gòu)”的定性是小額貸款公司困境產(chǎn)生的根源

《指導(dǎo)意見》將小額貸款公司定義為非金融機(jī)構(gòu)的“企業(yè)法人”。與此相對(duì)應(yīng)的是小額貸款公司成立的依據(jù)不是有關(guān)的金融法規(guī)，而是《公司法》。而現(xiàn)行的《公司法》并沒有對(duì)涉及貸款類業(yè)務(wù)的公司進(jìn)行規(guī)定；我國(guó)的《貸款通則》則規(guī)定貸款人必須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，持有中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證》，二者明顯矛盾。這種定性及其矛盾反映在對(duì)小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)區(qū)域、監(jiān)管體制等方面的制度設(shè)計(jì)上，并直接導(dǎo)致當(dāng)前小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)困境。

(二)“只貸不存”使資金來(lái)源不具有可持續(xù)性

“只貸不存”制度設(shè)計(jì)的初衷是為吸取“農(nóng)村合作基金會(huì)”非法集資的歷史教訓(xùn)，但制度設(shè)計(jì)思路顯然沒有尊重金融發(fā)展的基本規(guī)律。國(guó)際上，小額貸款組織業(yè)務(wù)范圍一般是“貸款、儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)和匯款”等；“只貸不存”的規(guī)定使小額貸款公司的“可持續(xù)發(fā)展”先天不足。由于不能吸收公眾存款，小額貸款公司往往很快面臨無(wú)錢可貸的困境。雖然相關(guān)規(guī)定指出了所有者權(quán)益、捐贈(zèng)資金、不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融資三條途徑，但毫無(wú)疑問(wèn)，無(wú)論哪一種途徑，都面臨現(xiàn)實(shí)的籌資難題。一般貧困地區(qū)的投資人本身并不富裕，不可能不斷籌集到大量資金；捐贈(zèng)資金是我國(guó)非政府小額信貸組織的主要資金來(lái)源，但也限制了這些組織向商業(yè)化方向的發(fā)展。

(三)同業(yè)協(xié)作困難

由于不被承認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村小額貸款公司在發(fā)生橫向業(yè)務(wù)聯(lián)系、開展同業(yè)協(xié)作時(shí)處處受阻。如，小額貸款公司難以獲得信貸征信系統(tǒng)的服務(wù)，無(wú)法接入信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)來(lái)掌握客戶在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款情況、信用等級(jí)等詳細(xì)資料，增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。在辦理抵押登記手續(xù)時(shí)，無(wú)法獲得抵押登記部門給予金融機(jī)構(gòu)的差別待遇，增加了經(jīng)營(yíng)成本。在申請(qǐng)融資時(shí)，很難得到商業(yè)銀行的核準(zhǔn)，限制了信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(四)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的地域限制造成各試點(diǎn)單位無(wú)法實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理

從各省試點(diǎn)文件看，小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)區(qū)域明確限制在縣域之內(nèi)，這就使各地的試點(diǎn)各自為戰(zhàn)，不利于吸收、累積和推廣先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)。作為一種金融創(chuàng)新，小額貸款組織的管理有其自

身的規(guī)定性和歷史的傳承性。但從當(dāng)前各地試點(diǎn)情況看，幾乎每一個(gè)小額貸款公司的投資人及其員工都是初次涉及這一新型金融業(yè)務(wù)，因此在管理制度、業(yè)務(wù)流程、管理方法等方面都需要自己從頭摸索，不利于規(guī)范化管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。

(五)市場(chǎng)定位偏離自身建立的初衷

從制度設(shè)計(jì)的初衷看，我國(guó)設(shè)立小額貸款公司的初衷是為小企業(yè)、農(nóng)戶等群體提供信貸服務(wù)。但有三個(gè)方面的偏向扭轉(zhuǎn)了這一定位。一是資本的外來(lái)性。根據(jù)《指導(dǎo)意見》的規(guī)定，在小額貸款公司的注冊(cè)資本問(wèn)題規(guī)定上：有限責(zé)任公司不得低于500萬(wàn)元，股份有限公司不得低于1000萬(wàn)元，且必須一次足額繳納，這實(shí)際上排除了貧困地區(qū)農(nóng)村農(nóng)民依法設(shè)立小額貸款公司的可能性。所以，許多地區(qū)的小額貸款公司的資本都是外來(lái)的。這些外來(lái)資本之所以敢于投資，完全是沖著《指導(dǎo)意見》中“小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，沒有不良信用記錄的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》改造為村鎮(zhèn)銀行”這一條。外來(lái)資本的弱點(diǎn)在于他們無(wú)心扎根于當(dāng)?shù)亍６枪芾砣藛T的外來(lái)性。這是資本外來(lái)性決定的。外來(lái)管理人員的弱點(diǎn)是不熟悉當(dāng)?shù)孛袂椋瑹o(wú)法利用“軟信息”來(lái)及時(shí)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)機(jī)會(huì)與信貸風(fēng)險(xiǎn)。三是缺乏服務(wù)的專業(yè)技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)。由于沒有掌握諸如“無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押”、聯(lián)保貸款、農(nóng)戶信用評(píng)級(jí)貸款等國(guó)際上成熟的小額信貸專業(yè)技術(shù)，許多小額貸款公司并不具備為農(nóng)民提供金融服務(wù)的能力。為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，在貸款對(duì)象選擇上，無(wú)法完全按照國(guó)際小額信貸服務(wù)的模式進(jìn)行運(yùn)作。

(六)收入來(lái)源單一，稅賦相對(duì)較重

一方面，雖然相關(guān)規(guī)定允許小額貸款公司從事貸款、中間業(yè)務(wù)、資產(chǎn)租賃、信用擔(dān)保等業(yè)務(wù)，但受資金及人才限制，當(dāng)前試點(diǎn)中的小額貸款公司業(yè)務(wù)品種普遍單一，資金運(yùn)用受限，收入主要來(lái)源于貸款利息。而且，由于我國(guó)農(nóng)村項(xiàng)目的利潤(rùn)率一般都較低，因此小額貸款的利率不能定得太高。另一方面，小額貸款公司的成本卻比較高。據(jù)世界銀行估算，通常小額貸款的保本年利息率為15％～20％。降低貸款利率，小額貸款公司將無(wú)利可圖；提高貸款利率，又難以找到優(yōu)質(zhì)的貸款投向。此外，由于其性質(zhì)不屬于金融機(jī)構(gòu)，小額貸款公司必須按照工商企業(yè)來(lái)納稅，稅賦明顯比金融機(jī)構(gòu)重。

(七)缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

盡管在設(shè)立小額貸款公司時(shí)，相關(guān)規(guī)定明確要求小額貸款公司建立準(zhǔn)備金制度和風(fēng)險(xiǎn)保障基金等風(fēng)險(xiǎn)控制措施，但目前小額貸款公司基本上沒有建立具體的規(guī)章制度和實(shí)施辦法。這表明，小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄，為今后的經(jīng)營(yíng)埋下隱患。小額貸款公司面臨三類風(fēng)險(xiǎn)：一是客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，即借款人無(wú)力償還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村地區(qū)貸款客戶面對(duì)的是完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高；而單個(gè)農(nóng)戶承受各種風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，農(nóng)業(yè)受到自然風(fēng)險(xiǎn)等因素影響較大。二是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，即經(jīng)營(yíng)不善造成的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在單筆貸款額度較大，風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中；實(shí)際貸款利率超過(guò)借款人的承受能力。三是非法集資的風(fēng)險(xiǎn)。由于資金來(lái)源不暢，又缺乏退出機(jī)制，變相吸引公眾存款已成為個(gè)別小額貸款公司生存的無(wú)奈選擇。

三、發(fā)展農(nóng)村小額貸款公司的政策建議

(一)明確小額貸款公司的法律地位

應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)法規(guī)，將小額貸款公司直接定義為“金融組織”，并將小額貸款公司成立的依據(jù)落實(shí)到相關(guān)金融法規(guī)中。因?yàn)闊o(wú)論從國(guó)際上小額貸款組織的興起與發(fā)展趨勢(shì)看，還是從我國(guó)小額貸款公司的實(shí)踐看，小額貸款公司都是從事金融活動(dòng)的企業(yè)組織。事實(shí)上，有些地方已開始做這項(xiàng)工作。如，浙江省政府2009年6月出臺(tái)的《關(guān)于促進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展的若干意見》，就將小額貸款公司定性為“以服務(wù)‘三農(nóng)’和小企業(yè)為宗旨，從事小額放貸和融資活動(dòng)的新型農(nóng)村金融組織”，這就掃除了小額貸款公司發(fā)展中的一些障礙。

(二)改變“只貸不存”模式，拓寬籌資渠道

解決小額貸款公司后續(xù)資金不足的根本辦法是改變“只貸不存”模式?！爸毁J不存”不符合國(guó)際慣例，不應(yīng)成為我國(guó)發(fā)展小額貸款公司的模式。短期內(nèi)，應(yīng)拓寬小額貸款公司的籌資渠道。一是擴(kuò)大融資比例。對(duì)運(yùn)營(yíng)狀況良好、風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng)的小額貸款公司，應(yīng)將融資比例放寬到資本金的100％。二是增加資本金，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。對(duì)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、效益較好的小額貸款公司，在運(yùn)營(yíng)資金不足時(shí)，允許其提前通過(guò)增資擴(kuò)股增加資本金。三是簡(jiǎn)化向商業(yè)銀行融資的手續(xù)，擇優(yōu)向運(yùn)作良好、管理規(guī)范的小額貸款公司授信。

(三)明確主管機(jī)構(gòu)，完善監(jiān)管體制

在當(dāng)前維持對(duì)小額貸款公司非金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定的前提下，應(yīng)從有利于農(nóng)村小額貸款公司發(fā)展的角度出發(fā)，加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的專業(yè)能力與力量配備。同時(shí)，要加強(qiáng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)與銀監(jiān)局和人民銀行等各監(jiān)管部門的密切合作與合理分工，發(fā)揮各自的管理優(yōu)勢(shì)。此外，還應(yīng)注意防止行政權(quán)力對(duì)小額貸款公司的不當(dāng)干預(yù)。從長(zhǎng)期來(lái)看，一旦認(rèn)定小額貸款公司為金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)立刻結(jié)束這種多重管理的監(jiān)管體制。

(四)營(yíng)造同業(yè)協(xié)作的良好環(huán)境

一方面，要加大社會(huì)宣傳力度，讓社會(huì)各界加深對(duì)發(fā)展農(nóng)村小額信貸公司重要意義的認(rèn)識(shí)。另一方面，要積極營(yíng)造小額信貸公司發(fā)展的政策環(huán)境，讓小額貸款公司享受“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”的待遇，獲得同等的發(fā)展機(jī)會(huì)。

(五)加強(qiáng)制度建設(shè)，完善農(nóng)村小額貸款公司治理結(jié)構(gòu)

監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)培訓(xùn)與指導(dǎo)，將世界先進(jìn)的小額貸款組織管理理念及我國(guó)先期試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)傳授給新開辦的農(nóng)村小額貸款公司，建立適合小額貸款公司特點(diǎn)的人事管理制度、勞動(dòng)紀(jì)律制度及貸款管理制度等。應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，對(duì)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、會(huì)計(jì)報(bào)表的填制、有關(guān)資產(chǎn)的分類和撥備、小額貸款的指標(biāo)考核、小額信貸組織的經(jīng)營(yíng)等提出原則性要求，制定統(tǒng)一的規(guī)范，以利于風(fēng)險(xiǎn)控制。

(六)培育農(nóng)村金融本土力量，提高服務(wù)“三農(nóng)”的能力

一是培養(yǎng)本土的農(nóng)村小額貸款公司投資者。要從有利于本土投資者的角度出發(fā)，綜合考慮當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展情況和小額貸款公司的特殊性，在注冊(cè)資金、資本構(gòu)成、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所等規(guī)定上，適當(dāng)降低標(biāo)準(zhǔn)，從而降低組建成本和操作成本。二是要培養(yǎng)農(nóng)村金融本土人才。應(yīng)改變傳統(tǒng)的人才評(píng)價(jià)觀念，充分認(rèn)識(shí)到小額貸款工作的特點(diǎn)，相信只有熟悉農(nóng)村的人員才能成為優(yōu)秀的農(nóng)村金融人才。三是加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐，擴(kuò)展小額貸款公司金融服務(wù)能力。要積極探索信用貸款、聯(lián)保貸款、權(quán)益質(zhì)押等貸款方式的應(yīng)用條件與實(shí)施辦法；針對(duì)客戶需要適當(dāng)提供技術(shù)培訓(xùn)、信息咨詢等配套服務(wù)；積極開展農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)估工作，以約束和激勵(lì)貸款人履行還款義務(wù)，推動(dòng)小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展。

(七)加大政策扶持力度，減輕小額貸款公司稅收負(fù)擔(dān)

一是制定涉及營(yíng)業(yè)稅和所得稅的優(yōu)惠政策，給新生的農(nóng)村小額貸款公司以扶持。二是允許小額貸款公司按照銀行同業(yè)拆借利率，或介于同業(yè)拆借利率和貸款利率之間的利率向商業(yè)銀行融資。三是通過(guò)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金核銷小額貸款壞賬損失和補(bǔ)貼承貸人所承擔(dān)的高額利息，促進(jìn)小額信貸的商業(yè)性和扶貧性工作的協(xié)調(diào)發(fā)展。

(八)建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

一是建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制，為農(nóng)村小額信貸提供保障。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)在農(nóng)村地區(qū)逐步開拓新的保險(xiǎn)領(lǐng)域，設(shè)計(jì)小額信貸保險(xiǎn)等保險(xiǎn)產(chǎn)品，在小額貸款公司向農(nóng)戶發(fā)放小額貸款時(shí)，為貸款農(nóng)戶提供意外傷殘及意外事故保險(xiǎn)。同時(shí)，政府應(yīng)加大對(duì)農(nóng)村保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼力度。二是強(qiáng)化貸款規(guī)?？刂频膬?nèi)控機(jī)制建設(shè)，包括風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)操作流程等制度建設(shè)，謹(jǐn)慎放貸。三是加強(qiáng)監(jiān)管、防范風(fēng)險(xiǎn)。要按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)監(jiān)督管理，防范非法集資，確保小額貸款公司規(guī)范運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益雙贏的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

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第四篇：小額貸款公司發(fā)展

小額貸款公司存在的問(wèn)題及發(fā)展建議

盡管小額貸款公司發(fā)展迅速，其所面臨的各種問(wèn)題卻不可忽視。怎樣較好地解決這些問(wèn)題，決定了小額貸款公司未來(lái)的發(fā)展空間，以及能否真正解決當(dāng)前我國(guó)金融體制中存在的農(nóng)民和小微企業(yè)貸款難、民間資金富集但缺乏投資渠道的“兩難”悖論。

一、制約小額貸款公司發(fā)展的主要問(wèn)題：

(一)性質(zhì)定位不明。《指導(dǎo)意見》中明確規(guī)定小貸公司“只貸不存”。這決定了小額貸款公司并非金融機(jī)構(gòu)，只是依照《公司法》的要求領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的特殊法人。但在《公司法》中對(duì)于經(jīng)營(yíng)貸款這類特殊商品的公司卻沒有專門的規(guī)定。同時(shí)，小額貸款公司以工商企業(yè)之名進(jìn)行金融業(yè)務(wù)操作時(shí)，出現(xiàn)了一系列問(wèn)題。如小額貸款公司與農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一樣承擔(dān)支農(nóng)責(zé)任，卻享受不到國(guó)家對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠和定向補(bǔ)貼政策；無(wú)法進(jìn)入銀行間拆借市場(chǎng)進(jìn)行融資，享受相對(duì)較低的同業(yè)拆借利率；在辦理工商登記、稅收征繳、土地房產(chǎn)抵押及動(dòng)產(chǎn)和其他權(quán)利抵押、財(cái)物監(jiān)督等有關(guān)事務(wù)時(shí)，也因企業(yè)性質(zhì)問(wèn)題面臨諸多不便。

(二)后續(xù)融資能力不足。可貸資金不足已成為當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展最大的瓶頸因素。按照現(xiàn)有規(guī)定，小額貸款公司只存不貸，主要靠資本金發(fā)放貸款，融資杠桿率只有0.5，與擔(dān)保公司的10倍、銀行平均的12.5倍相差很大。（我后附一片分析文章，可以簡(jiǎn)單地比較銀行與小貸公司盈利能力）。有的小額貸款公司開業(yè)不足一個(gè)月，資本金即全部放完，只有爭(zhēng)取銀行融資或等待一年后增資擴(kuò)股，難以形

成持續(xù)盈利的商業(yè)模式。盡管人民銀行、銀監(jiān)會(huì)《指導(dǎo)意見》中規(guī)定，小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，沒有不良信用記錄的，可以升級(jí)為村鎮(zhèn)銀行，但在實(shí)際操作中限制非常嚴(yán)格。2009年6月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》中規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人、最大股東必須是符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。這就意味著小貸公司要想升級(jí)為村鎮(zhèn)銀行，必須放棄控制權(quán)。這大大降低了小貸公司發(fā)展的積極性，也限制了其后續(xù)融資能力的擴(kuò)大。

(三)稅負(fù)水平偏高。按現(xiàn)行稅制規(guī)定，小額貸款公司要交納5.6%的營(yíng)業(yè)稅及附加和25%的所得稅，稅收上無(wú)優(yōu)惠政策。這對(duì)沖了小額貸款公司的盈利能力，也使得小額貸款公司面對(duì)借款人時(shí)只能盡量選擇高利率，影響了對(duì)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的支持效果。以一家注冊(cè)資本金為5000萬(wàn)元的公司為例，以平均貸款利率18%和資金使用效率90%計(jì)算，按營(yíng)業(yè)額的5.6%繳納營(yíng)業(yè)稅及附加，再除去營(yíng)業(yè)費(fèi)用以及繳納25%的所得稅后，在不產(chǎn)生壞賬的情況下，小額貸款公司的年收益率比傳統(tǒng)制造業(yè)略高，與銀行業(yè)相比相距甚遠(yuǎn)。而且，農(nóng)商行（農(nóng)合行、農(nóng)村信用社）、村鎮(zhèn)銀行還可以以3%左右的極低成本從人民銀行獲得再貸款，無(wú)形中降低了稅負(fù)負(fù)擔(dān)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制缺乏。目前小額貸款公司尚未建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。第一，大多數(shù)小額貸款公司在縣域開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。由于不可預(yù)測(cè)的市場(chǎng)變化和自然災(zāi)害，再加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)不足，保險(xiǎn)體系不健全，財(cái)政補(bǔ)貼有限，使得中小企業(yè)和“三農(nóng)”客戶的小額信貸回收存在較大風(fēng)險(xiǎn)。第二，小貸公司作為幾乎以貸款為唯一經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的金

融企業(yè)，卻不能查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)，更不能登錄，嚴(yán)重影響了小貸公司的正常業(yè)務(wù)開展。隨著小貸公司數(shù)量越來(lái)越多、貸款金額越來(lái)越大，全國(guó)數(shù)千億的貸款游離于征信系統(tǒng)監(jiān)管之外，這對(duì)整個(gè)金融行業(yè)都將是個(gè)越來(lái)越大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二、促進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展的政策建議：

(一)明確金融機(jī)構(gòu)定位。小額貸款公司雖不吸收公眾存款，但也是經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的企業(yè)，理當(dāng)屬于金融業(yè)范疇。應(yīng)明確把小額貸款公司定位為金融機(jī)構(gòu)。對(duì)于小額貸款公司在開展與小額貸款活動(dòng)相關(guān)的同業(yè)合作、向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資等金融活動(dòng)時(shí)，應(yīng)按照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)待。

(二)提供更多的政策支持。一是對(duì)信貸投放支持“三農(nóng)”達(dá)到一定比例的小額貸款公司，享受與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)同樣的財(cái)稅政策，并允許稅前計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，鼓勵(lì)增加涉農(nóng)貸款投放。二是拓寬貸款資金渠道。放寬“小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過(guò)資本凈額的50%”的限制，提高小額貸款公司融資杠桿率。三是適當(dāng)擴(kuò)大小額貸款公司業(yè)務(wù)范圍，如允許經(jīng)營(yíng)規(guī)范廣、管理水平高的小額貸款公司開展拆借、票據(jù)貼現(xiàn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)，提高資金利用率，增加小額貸款公司盈利空間。

(三)建立小額貸款風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。一是加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)合作，分享客戶資源，實(shí)現(xiàn)利益捆綁，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。二是探索建立小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金。政府每年拿出原給予企業(yè)的貼息成立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，對(duì)于小額貸款公司放貸過(guò)程中產(chǎn)生的不良貸款，經(jīng)過(guò)財(cái)政審核認(rèn)定屬于小額貸款公司盡職的，可通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制按一定比例給予補(bǔ)償。三是構(gòu)建完善的征信體系。小額貸款公司除了通過(guò)組建行業(yè)協(xié)會(huì)，著重加強(qiáng)縣域內(nèi)公司間交流與信息共享外，還應(yīng)通過(guò)一定的渠道，充分利用其他商業(yè)銀行的客戶信用信息?？蛇m時(shí)將小額信貸公司接入央行征信系統(tǒng)，提高審貸效率，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(四)適時(shí)放寬對(duì)小貸公司升級(jí)為村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)銀行的嚴(yán)格限定。這一規(guī)定是在銀行業(yè)監(jiān)管能力和監(jiān)管資源有限情況下的一個(gè)選擇。但不可否認(rèn)的是，我國(guó)金融監(jiān)管部門對(duì)于民間資金辦銀行還存在種種疑慮和擔(dān)憂。對(duì)小貸公司升級(jí)為村鎮(zhèn)銀行實(shí)行嚴(yán)格限制，也與這種不信任的心理有關(guān)。其實(shí)，真正的金融監(jiān)管不是控制“準(zhǔn)生證”，而是對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行合規(guī)監(jiān)管。所以，當(dāng)前需要做的是如何進(jìn)一步制定適應(yīng)村鎮(zhèn)銀行特點(diǎn)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)監(jiān)管力量，而不是限制小貸公司升級(jí)為銀行，行政性地限制其發(fā)展的空間。

三、站在具體經(jīng)營(yíng)的角度，我還想特別補(bǔ)充如下建議：

1、小額貸款的發(fā)展雖有障礙，但并非不可為，只是難為。要發(fā)展，必須找準(zhǔn)定位、找準(zhǔn)市場(chǎng)、找準(zhǔn)目標(biāo)客戶。要在銀行的夾縫中求生存、求發(fā)展，堅(jiān)持小額分散的原則。利用大股東自身的產(chǎn)業(yè)鏈、上下游客戶，首先依托“圈子型”的客戶開拓市場(chǎng)，逐漸拓寬業(yè)務(wù)渠道。股東一般對(duì)圈子型的客戶比較熟悉，甚至有長(zhǎng)期合作關(guān)系，知根知底，對(duì)客戶的資信狀況比較了解，貸款的前期調(diào)查比較方便。由于實(shí)業(yè)方面有業(yè)務(wù)合作，相互有資金兌付，通過(guò)合法的約定，可以方便扣收貸

款本息。

2、這里談點(diǎn)內(nèi)幕。很多人認(rèn)為開小貸公司會(huì)賺大錢，如果嚴(yán)格按照4倍利率，按一年期6%算，4倍24%的利息收入。我測(cè)算過(guò)我們公司4年來(lái)每年的利息收入及費(fèi)用，大概各種費(fèi)用（包括稅費(fèi)、工資、辦公費(fèi)用、計(jì)提準(zhǔn)備金等），要占10個(gè)點(diǎn)多點(diǎn)，也就是還可剩不到14%左右，但獲得這個(gè)利潤(rùn)率的前提是沒有任何風(fēng)險(xiǎn)損失。短期能保證，長(zhǎng)期你能保證沒有呆壞賬？所以必須得違規(guī)，我們公司實(shí)際是按三分在放貸。踩了紅線，就得做兩套賬。兩套賬就有很多需要特別小心的地方，不然會(huì)露馬腳。

3、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，絕對(duì)要處理好跟市金融辦的關(guān)系，主要是地方金融處。處長(zhǎng)陳廷釗是我們豐都人，人行、銀監(jiān)系統(tǒng)出來(lái)的，業(yè)務(wù)還是很熟。本身小貸公司的定位不明，監(jiān)管不是太嚴(yán)，這是有利條件，但如果金融辦、人行認(rèn)起真來(lái)，要想捉住你的尾巴，也是很容易的。所以需要一些溝通。

第五篇：小額貸款公司相關(guān)條例制度

小額貸款】大額貸款管理制度

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范大額貸款操作，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高大額貸款質(zhì)量，為客戶提供高效、便捷服務(wù)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)金融方針政策、信貸管理法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 本辦法是公司辦理大額貸款必須遵循的基本規(guī)則，是規(guī)范單項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)品種運(yùn)作

程序的基本依據(jù)。

第三條 本辦法所稱大額貸款是指公司向同一客戶（含關(guān)聯(lián)企業(yè)）發(fā)放的余額超過(guò)公司董

事會(huì)規(guī)定額度的貸款。

第四條 發(fā)放大額貸款必須符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品政策和信貸政策。

第五條 大額貸款必須嚴(yán)格按程序、按審批權(quán)限發(fā)放，要認(rèn)真執(zhí)行逐級(jí)申報(bào)審批（咨詢）的操作流程，不得省程序和逆程序操作。

第二章 大額貸款操作基本程序 第六條 辦理大額貸款的基本程序：

客戶申請(qǐng)→受理與調(diào)查→審查→審議與審批→報(bào)備→與客戶簽訂合同→發(fā)放貸款→貸后管理→貸款本息收回。具體按貸款操作規(guī)程執(zhí)行。

（一）受理與調(diào)查?？蛻籼岢龃箢~貸款申請(qǐng)，公司受理并進(jìn)行初步認(rèn)定，對(duì)同意受理的大額貸款進(jìn)行調(diào)查（評(píng)估），調(diào)查結(jié)束后，將調(diào)查材料送信貸管理部門審查。

（二）審查。信貸管理部門對(duì)報(bào)送的調(diào)查材料進(jìn)行審查，提出意見，報(bào)董事會(huì)審議。

（三）審議與審批。公司董事會(huì)會(huì)審議后，在權(quán)限范圍內(nèi)的貸款直接進(jìn)行審批，超過(guò)審批權(quán)

限的貸款報(bào)股東會(huì)審批。

（四）貸后管理。對(duì)審批（咨詢）的大額貸款，通過(guò)信貸管理部門逐級(jí)批復(fù)，由公司與客戶簽訂信貸合同，發(fā)放貸款，并負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的貸后管理。

第三章 大額貸款申請(qǐng)與受理

第七條 客戶申請(qǐng)?？蛻粢詴嫘问教岢龃箢~貸款申請(qǐng)，其內(nèi)容主要包括客戶基本情況、申請(qǐng)的貸款種類、金額、期限、用途、擔(dān)保方式、還款來(lái)源等。

第八條 大額貸款申請(qǐng)的受理。接受客戶貸款申請(qǐng)以后，對(duì)客戶基本情況及項(xiàng)目可行性進(jìn)行初步調(diào)查，認(rèn)定客戶是否具備發(fā)放大額貸款的基本條件。根據(jù)初步認(rèn)定結(jié)果和公司資金規(guī)模等情況，由董事長(zhǎng)決定是否受理申請(qǐng)大額貸款。

第九條 同意受理的大額貸款，公司根據(jù)信貸業(yè)務(wù)品種，通知客戶填寫統(tǒng)一制式的申請(qǐng)

書，同時(shí)提供相關(guān)資料。

第十條 申請(qǐng)辦理大額貸款需提供以下基本資料原件或復(fù)印件。

（一）法人客戶申請(qǐng)辦理信貸業(yè)務(wù)需提供的資料：

1．企（事）業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，法定代表人任職資格證．身份證及其他有效身份證明或

法定代表人授權(quán)的委托書；

2．有權(quán)部門批準(zhǔn)的企（事）業(yè)章程或合資、合作的合同或協(xié)議，驗(yàn)資證明；

3．人民銀行頒發(fā)的貸款卡； 4．技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼；

5．實(shí)行公司制的企業(yè)法人辦理信貸業(yè)務(wù)需提供公司章程；公司章程對(duì)辦理信貸業(yè)務(wù)有限制的，需提供董事會(huì)同意的決議或授權(quán)書；財(cái)產(chǎn)共有人出據(jù)同意貸款的承諾書； 6．特殊行業(yè)的企業(yè)還須提供有權(quán)部門批準(zhǔn)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證或企業(yè)

資質(zhì)等級(jí)證書；

7．上財(cái)務(wù)報(bào)表和上月末財(cái)務(wù)報(bào)表，有條件的要經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；

8．新客戶還需提供印鑒卡、法定代表人簽字式樣；

9．根據(jù)信貸業(yè)務(wù)品種，需提供的其他資料。

（二）自然人客戶申請(qǐng)辦理大額貸款業(yè)務(wù)需提供的資料：

1．個(gè)人身份證或其他有效身份證明；

2．個(gè)人及家庭收入證明； 3．個(gè)人及家庭資產(chǎn)證明；

4．根據(jù)大額貸款業(yè)務(wù)品種、信用方式需提供的其他資料。

（三）擔(dān)保人擔(dān)保需提供的資料：

1．抵、質(zhì)押物明細(xì)表；

2．抵、質(zhì)押物權(quán)屬證明。包括房產(chǎn)證、土地證、動(dòng)產(chǎn)抵押物的原始復(fù)印件等； 3．有限責(zé)任公司的股東會(huì)、股份有限公司的董事會(huì)同意擔(dān)保的決議書；財(cái)產(chǎn)共有人出

據(jù)的同意擔(dān)保承諾書；

4．擔(dān)保人的擔(dān)保能力及相關(guān)證明。

第十一條 對(duì)客戶填制的制式申請(qǐng)（或書面申請(qǐng)）、提交的相關(guān)資料進(jìn)行登記，指定有關(guān)人員進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)調(diào)查。新客戶和增量信貸業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)指派2名或2名以上人員參與調(diào)查。

第四章 大額貸款調(diào)查

第十二條 信貸部門是大額貸款的最初調(diào)查部門，負(fù)責(zé)對(duì)客戶情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。調(diào)查的主

要內(nèi)容：

（一）對(duì)客戶提供的資料是否完整、真實(shí)、有效進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，對(duì)提供的復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)相符，并在復(fù)印件上簽署“與原件核對(duì)相符”字樣，并加蓋印章。

1．查驗(yàn)客戶提供的企(事)業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或有效居留的身份證明是否真實(shí)、有效，法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否按規(guī)定辦理年檢手續(xù)；查詢法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否被吊銷、注銷、聲明作廢，內(nèi)容是

否發(fā)生變更等。

2．查驗(yàn)客戶法定代表人和授權(quán)委托人簽章是否真實(shí)、有效。

3．查驗(yàn)客戶填制的大額貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)書的內(nèi)容是否齊全、完整，客戶的住所地址和聯(lián)

系電話是否詳細(xì)真實(shí)。

（二）調(diào)查客戶信用及有關(guān)人員品行狀況。

1．銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。了解客戶目前借款、其他負(fù)債和提供擔(dān)保情況，查驗(yàn)貸款反映的信貸金額與財(cái)務(wù)報(bào)表反映的是否一致,是否有不良信用記錄；對(duì)外提供的擔(dān)保是否超

出客戶的承受能力等。

2．調(diào)查了解客戶法定代表人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部、銷售部等主要部門負(fù)責(zé)人的品行、經(jīng)營(yíng)管理能力和業(yè)績(jī)，是否有個(gè)人不良記錄等。有條件的地方，應(yīng)查詢個(gè)人信息征信

系統(tǒng)。

（三）對(duì)企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織及其擔(dān)保人的資產(chǎn)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和市場(chǎng)情況進(jìn)行調(diào)查；分析信貸需求和還款方案。

1．深入客戶及其擔(dān)保人單位，查閱其資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、損益表、現(xiàn)金流量表等賬表，對(duì)客戶的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、成本、利潤(rùn)等情況進(jìn)行分析，并進(jìn)行“賬賬、賬表、帳實(shí)”等核對(duì)。

2．調(diào)查客戶及其擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否合法、正常，是否超出規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍；重點(diǎn)調(diào)查分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要產(chǎn)品的技術(shù)含量、市場(chǎng)占有率及市場(chǎng)趨勢(shì)等情況。

3．調(diào)查分析信貸需求的原因。4．調(diào)查分析信貸用途的合法性。

5．查驗(yàn)商品交易的真實(shí)性，分析商品交易的必要性。

6．調(diào)查分析還款來(lái)源和還款時(shí)間。

第十三條 對(duì)自然人大額貸款，應(yīng)調(diào)查分析個(gè)人客戶及其家庭的經(jīng)濟(jì)收入是否真實(shí)，各項(xiàng)收入來(lái)源是否穩(wěn)定，是否具有持續(xù)償還貸款本息的能力；提供擔(dān)保的，還要對(duì)擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)收入是否真實(shí)，各項(xiàng)收入來(lái)源是否穩(wěn)定等情況進(jìn)行調(diào)查。

第十四條 根據(jù)客戶信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果及其他要素，參照客戶統(tǒng)一授信辦法測(cè)算或復(fù)測(cè)客戶最高綜合授信額度，填制客戶最高綜合授信額度測(cè)算表。

第十五條 依據(jù)擔(dān)保管理辦法，對(duì)客戶提供的擔(dān)保資料進(jìn)行分析，判斷客戶提供的擔(dān)保是否符合擔(dān)保條件，并確定其擔(dān)保能力。

第十六條 調(diào)查分析結(jié)束后，撰寫調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容如下：

（一）法人客戶信貸業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容：

1．客戶基本情況及主體資格； 2．財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益及市場(chǎng)分析； 3．擔(dān)保情況和信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)； 4．本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析；

5．結(jié)論。是否同意此項(xiàng)大額貸款；對(duì)信貸業(yè)務(wù)種類、幣種、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保方式和限制性條款等提出初步意見。

（二）自然人客戶調(diào)查報(bào)告內(nèi)容：

1．申請(qǐng)人的基本情況； 2．申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的用途；

3．擔(dān)保情況； 4．收入來(lái)源； 5．還款來(lái)源； 6．結(jié)論。對(duì)是否同意辦理此筆大額貸款提出初步意見。

第十七條 對(duì)大額貸款調(diào)查意見經(jīng)全體信貸人員討論通過(guò)、調(diào)查經(jīng)辦人和調(diào)查主責(zé)任人簽字后，連同上述全部信貸資料報(bào)送總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審查、審批，并辦理登記手續(xù)。大額貸款資料由調(diào)查人員移交信貸檔案管理人員保管。

第五章 大額貸款審查

第十八條 信貸管理部門是大額貸款的審查部門。信貸管理部門要對(duì)下級(jí)部門移交的客戶資料和信貸調(diào)查資料（以下簡(jiǎn)稱信貸資料）進(jìn)行審查。審查的主要內(nèi)容如下：

（一）基本資料審查：所需上報(bào)的資料是否齊全。

（二）主體資格審查：

1．客戶及擔(dān)保人主體資格、法定代表人有關(guān)證明材料是否符合規(guī)定； 2．客戶及擔(dān)保人組織機(jī)構(gòu)是否合理，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，是否是關(guān)聯(lián)企業(yè)；

3．客戶及擔(dān)保人法定代表人、主要部門負(fù)責(zé)人有無(wú)不良記錄。

（三）信貸政策審查：

1．信貸用途是否合規(guī)合法，是否符合國(guó)家有關(guān)政策； 2．信貸用途、期限、方式、利率或費(fèi)率等是否符合信貸政策。

（四）客戶經(jīng)營(yíng)狀況的審查：

1．客戶資產(chǎn)負(fù)債比例結(jié)構(gòu)合理?？蛻糌?fù)債占資產(chǎn)總額的比例小于60%，自有資金占總

資產(chǎn)的比例必須大于40%；

2．客戶原材料有來(lái)源，產(chǎn)品有銷路，生產(chǎn)技術(shù)有保障，有可觀利潤(rùn)，經(jīng)濟(jì)效益好；有

償還貸款本息的能力。

3．同一客戶單戶企業(yè)所有貸款不得超過(guò)企業(yè)的資產(chǎn)總額。

4．客戶在發(fā)放貸款的公司轄區(qū)內(nèi)經(jīng)營(yíng)；

（五）信貸風(fēng)險(xiǎn)審查：

1．分析、揭示客戶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，評(píng)價(jià)確定客戶的風(fēng)險(xiǎn)程

度；

2．客戶貸款是否超過(guò)客戶資產(chǎn)總額；

3．在人民銀行信貸咨詢系統(tǒng)是否存在不良信用記錄；是否在各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存在不

良信用而被取消貸款資格； 4．提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

（六）貸款項(xiàng)目效益審查。對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)具有較好的盈利水平。

（七）擔(dān)保手續(xù)審查。

1．擔(dān)保人必須具有足夠的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和代替償貸的能力，必須是具備法人資格的企業(yè)、其它經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有完全民事行為能力的自然人；

2．抵押物必須合法足值，易變現(xiàn)，貸款額必須控制在動(dòng)產(chǎn)抵押物權(quán)益價(jià)值的50%以內(nèi)

和不動(dòng)產(chǎn)抵押物權(quán)益價(jià)值的70%以內(nèi)；

3．質(zhì)押物、證、權(quán)真實(shí)清楚，票據(jù)合規(guī)合法有效。

第六章 大額貸款發(fā)放及貸后管理

第十九條 大額貸款發(fā)放及貸后管理按信貸相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七章 大額貸款會(huì)審

第二十條 大額貸款必須實(shí)行會(huì)審制，由公司信貸人員參加，對(duì)發(fā)放的大額貸款進(jìn)行集中審

查。

第二十一條 審查方法。會(huì)審成立若干會(huì)審小組，各小組由2名以上信貸人員組成，小組成員實(shí)行交叉會(huì)審。

第二十二條 大額貸款會(huì)審必須堅(jiān)持實(shí)事求是，嚴(yán)肅認(rèn)真的原則，對(duì)通過(guò)會(huì)審發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，必須及時(shí)處理風(fēng)險(xiǎn)，如未及時(shí)采取有效措施進(jìn)行處理而致使形成風(fēng)險(xiǎn)造成損失，將按照有關(guān)

規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究和處罰。第二十三條 會(huì)審內(nèi)容：

（一）貸款發(fā)放是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求；

（二）借款申請(qǐng)書、貸前調(diào)查報(bào)告、審批登記簿、借款合同、貸后檢查情況、展期還款申請(qǐng)書和協(xié)議、逾期催收通知書及回執(zhí)等貸前、貸時(shí)、貸后全過(guò)程資料及要素的完善情

況；

（三）是否建立專戶檔案，檔案資料是否齊全；

（四）貸款到期收回情況；

（五）貸款是否按程序逐級(jí)審批、報(bào)告；

（六）對(duì)上級(jí)批示及建議的執(zhí)行情況；

（七）其它內(nèi)容。

第二十四條 對(duì)進(jìn)行會(huì)審的每筆大額貸款經(jīng)會(huì)審參加人員簽字認(rèn)可后轉(zhuǎn)移保管，主要羅列貸款過(guò)程不合格的所有事實(shí)，并發(fā)出整改通知書。

第二十五條 對(duì)會(huì)審問(wèn)題處理：

（一）完善貸款各項(xiàng)手續(xù)，確保手續(xù)合法、有效；

（二）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)違反貸款管理的貸款管理責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

（三）積極催收到逾期貸款，確保貸款安全性、流動(dòng)性、效益性。

（四）限期收回“三違”貸款。

（五）其他處理措施。

第八章 附則

第二十六條 本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施，由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋、修訂。