第一篇：小金庫治理實(shí)施方案[小編推薦]

開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施辦法

公司各單位：

為貫徹落實(shí)《安徽省國(guó)有及國(guó)有控股 企業(yè)“小金庫”轉(zhuǎn)向治理實(shí)施辦法》文件精神，根據(jù)集團(tuán)公司要求，結(jié)合我公司實(shí)際，現(xiàn)就進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，認(rèn)真做好小金庫專項(xiàng)治理工作提出如下實(shí)施辦法：

一、專項(xiàng)治理的范圍和內(nèi)容

（一）專項(xiàng)治理的范圍

公司所有部門，均在此次專項(xiàng)治理工作范圍之內(nèi)。

（二）專項(xiàng)治理的內(nèi)容

違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)，均納入本次治理范圍。

小金庫的主要表示形式有：

1、任何未上繳的各種罰款收入設(shè)立“小金庫”；

2、以資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；

3、以會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和專家咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”；

4、以假發(fā)票等非法票據(jù)套取資金設(shè)立“小金庫”；

5、克扣截留工人工資、獎(jiǎng)金取得資金設(shè)立“小金庫”；

6、以其他任何形式取得的經(jīng)營(yíng)收入設(shè)立“小金庫”。

二、專項(xiàng)治理的方法和步驟

按照上級(jí)文件要求，此次專項(xiàng)治理工作自方案下發(fā)之日起至2010年底結(jié)束，主要采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式。

（一）動(dòng)員部署階段（截至2010年7月20日）

建立治理“小金庫”領(lǐng)導(dǎo)小組如下：

組長(zhǎng)：

副組長(zhǎng):

成員：

各單位要把專項(xiàng)治理工作擺上重要議事日程，及時(shí)傳達(dá)貫徹，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制，深入做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、計(jì)劃制訂和組織部署工作。

（二）自查自糾階段（截至2010年9月20日）

各單位要按照教育部開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施辦法的要求，抓緊制訂具體工作方案，落實(shí)工作措施，認(rèn)真組織自查，做到不走過場(chǎng)、全面覆蓋。部門負(fù)責(zé)人簽訂“小金庫”治理自查自糾承諾書，對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問題，必須自覺糾正。自查自糾工作結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部上報(bào)自查自糾書面總結(jié)報(bào)告，并填報(bào)《單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》。自查面必須達(dá)到100%。

為保證自查效果，治理“小金庫”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將組織力量及時(shí)做好政策解釋和咨詢工作，并有重點(diǎn)地進(jìn)行督促指導(dǎo)。各單位也要組織力量開展內(nèi)部檢查，盡量把問題解決在自查階段。

自查重點(diǎn)是：

1、各項(xiàng)預(yù)算外資金是否一律實(shí)行“收支兩條線”管理，是否嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部門要求及時(shí)、足額繳存財(cái)務(wù)專戶，是否存在坐支、滯留行為。

2、在公司財(cái)務(wù)部門帳戶之外，是否存在違規(guī)開設(shè)帳戶和多頭開設(shè)帳戶的情況。

3、是否存在違反“收支兩條線”的規(guī)定，將各項(xiàng)收入全部或部分截留在法定賬目外，在賬外核算、使用；或以虛列支出、重復(fù)列支等手段，將部門經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)出，私存私放；或通過亂收費(fèi)、亂罰款、亂攤派等行為，將違規(guī)收取的各項(xiàng)收入不納入公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算，轉(zhuǎn)入擅自設(shè)立的賬目進(jìn)行會(huì)計(jì)紀(jì)錄，私存私放；或利用假票據(jù)或購買非法票據(jù)等欺騙手段，套取現(xiàn)金，將現(xiàn)金轉(zhuǎn)入私設(shè)賬戶中，私存私放；或通過偽造會(huì)計(jì)憑證，撤換并重新編制會(huì)計(jì)賬簿、篡改財(cái)務(wù)報(bào)告等手段，隱瞞收入或擴(kuò)大支出，將資金轉(zhuǎn)出法定賬目，私存私放；或?qū)⒇?cái)務(wù)資金或其他公款以定期存單或個(gè)人儲(chǔ)蓄的形式私存私放等行為。

4、財(cái)政資金或其他公款私自借出，超過一年以上不還。

5、利用公司品牌、資源、設(shè)備或外租賃場(chǎng)地獲得的收入未納入公司賬戶，坐收坐支、私存私放行為。

6、以會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和專家咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫”；

（三）重點(diǎn)檢查階段（截至2010年11月20日）

在自查自糾基礎(chǔ)上，公司治理“小金庫”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將組織

開展重點(diǎn)檢查，重點(diǎn)檢查面不低于20%。

在公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將深入部門開展專項(xiàng)檢查。檢查以重點(diǎn)抽查方式進(jìn)行，與財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察工作相結(jié)合。

檢查的重點(diǎn)是：

1、有另設(shè)銀行帳戶的單位。

2、2009年底以來發(fā)現(xiàn)問題線索的單位。

3、群眾舉報(bào)有“小金庫”嫌疑的單位。

4、以各種名義濫發(fā)錢物的單位。

5、財(cái)務(wù)管理混亂的單位。

6、其他需要進(jìn)行檢查的單位。

（四）整改落實(shí)階段（截至2010年12月20日）

各單位要針對(duì)治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并抓好落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀(jì)責(zé)任人員處理到位。在整改過程中要深入剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，深化改革，強(qiáng)化源頭治理，建立和完善防治“小金庫”的長(zhǎng)效機(jī)制。

整改落實(shí)重點(diǎn)是：

1、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，必須做到錢、賬、物分管，會(huì)計(jì)、出納、采購、保管人員分設(shè)。

2、建立和完善監(jiān)督制約機(jī)制和內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定及“一支筆”經(jīng)費(fèi)報(bào)銷簽字制度，加強(qiáng)對(duì)合同訂立、采購、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

3、針對(duì)財(cái)務(wù)管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)糾錯(cuò)，建立健全防治“小金庫”的長(zhǎng)效機(jī)制。

四、專項(xiàng)治理的政策規(guī)定

對(duì)專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴(yán)格按照“依法處理，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。

（一）“小金庫”治理工作鼓勵(lì)自查，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。

凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)的，對(duì)責(zé)任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免予處分。對(duì)自查出的“小金庫”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。

（二）對(duì)被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對(duì)責(zé)任單位和責(zé)任人員依法予以行政處罰，并依紀(jì)依法追究責(zé)任。

對(duì)設(shè)立“小金庫”負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員，依照《設(shè)立“小金庫”違紀(jì)行為適用〈中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》、《設(shè)立“小金庫”違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》，嚴(yán)肅追究責(zé)任。

（三）對(duì)專項(xiàng)治理工作中走過場(chǎng)的部門和單位，公司治理“小金庫”領(lǐng)導(dǎo)小組將給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改；對(duì)問題嚴(yán)重的，要追究主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

（四）對(duì)在專項(xiàng)治理工作中弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

（五）本《實(shí)施方案》下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人要嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。

（六）對(duì)專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。

二〇一〇年九月二日

第二篇：治理“小金庫”專項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施方案

治理“小金庫”專項(xiàng)行動(dòng)工作方案

為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范單位財(cái)務(wù)管理，全面治理“小金庫”，根據(jù)省廳《關(guān)于開展整治“紅包禮金”和治理“小金庫”專項(xiàng)行動(dòng)的通知》（湘國(guó)土資辦發(fā)?2015?16號(hào)）要求，中心決定深入開展“小金庫”專項(xiàng)治理行動(dòng)。為切實(shí)抓好此項(xiàng)工作，特制定本方案。

一、專項(xiàng)治理的內(nèi)容

凡違反國(guó)家法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列未列單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)。重點(diǎn)是2012年至2014年底的各種“小金庫”資金的收支情況，以及2011年底“小金庫”資金滾存余額和已形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，追溯到以前。主要包括以下內(nèi)容：

1、采取虛報(bào)項(xiàng)目、虛增工程量及簽訂虛假合同等方式套取項(xiàng)目資金設(shè)立的“小金庫”；

2、單位收入未納入法定賬簿核算設(shè)立的“小金庫”；

3、用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立的“小金庫”；

4、違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立的“小金庫”；

5、截留行政事業(yè)性收費(fèi)設(shè)立的“小金庫”；

6、截留捐贈(zèng)收入設(shè)立的“小金庫”；

7、隱匿會(huì)費(fèi)收入設(shè)立的“小金庫”；

8、虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立的“小金庫”；

9、以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立的“小金庫”；

10、以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立的“小金庫”；

11、上下級(jí)單位之間、單位和其投資設(shè)立的公司之間轉(zhuǎn)移資金設(shè)立的“小金庫”；

12、單位違法違規(guī)以其他方式設(shè)立的“小金庫”。

二、專項(xiàng)治理的步驟

此次“小金庫”專項(xiàng)治理采取自查自糾、重點(diǎn)檢查和整改完善相結(jié)合的方式進(jìn)行，共分三個(gè)階段。

（一）自查自糾階段（4月份）

中心財(cái)務(wù)部門按照本方案要求，認(rèn)真組織自查自糾工作，自查面必須達(dá)到100%，并如實(shí)填報(bào)《單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》，同時(shí)由辦公室負(fù)責(zé)起草自查自糾工作報(bào)告。

（二）重點(diǎn)檢查階段（5月份）

按照省廳《治理“小金庫”專項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施方案》部署和要求，在自查自糾基礎(chǔ)上，積極配合廳紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)等部門對(duì)中心的重點(diǎn)檢查工作。

（三）整改完善階段（6月份）

針對(duì)專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)制定整改措施并切實(shí)抓好落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位、違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人員 處理到位。深入分析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，強(qiáng)化源頭控制，建立和完善防治“小金庫”滋生的長(zhǎng)效機(jī)制。

三、工作要求

（一）高度重視，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

要高度重視，把專項(xiàng)治理工作擺在重要位置，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)分工，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。形成由中心主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員分工合作的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。

（二）精心組織，全面落實(shí)專項(xiàng)治理

嚴(yán)格按照要求認(rèn)真開展自查自糾、重點(diǎn)檢查、整改完善等專項(xiàng)治理各階段工作，做到不走過場(chǎng)、不留死角，全面覆蓋。

（三）按照要求，及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送資料

將自查自糾工作報(bào)告和《單位“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》及時(shí)報(bào)廳財(cái)務(wù)處。

二〇一五年四月十六日

第三篇：“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案

“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案

“小金庫”治理是規(guī)范財(cái)務(wù)管理、防范腐敗風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要工作。XX公司從2010年開始多次開展“小金庫”治理，但這一問題在一些單位屢禁不止，已成為鋪張浪費(fèi)和減收增支的暗流、滋生腐敗的溫床，不僅影響企業(yè)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和收入分配的公平性，而且擾亂了生產(chǎn)秩序，損壞了企業(yè)形象。根據(jù)XX（201XX）X號(hào)文件精神，XX公司決定開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作，現(xiàn)制定如下實(shí)施方案：

一、指導(dǎo)思想

認(rèn)真落實(shí)中、省和XX公司關(guān)于“小金庫”治理的有關(guān)精神，按照綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，明確治理內(nèi)容、工作措施、完成時(shí)限和工作責(zé)任，分級(jí)負(fù)責(zé)，分口把關(guān)，扎實(shí)推進(jìn)“小金庫”專項(xiàng)治理。注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善管理制度，建立健全防范“小金庫”長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)管理規(guī)范有序。

二、領(lǐng)導(dǎo)小組

公司決定成立治理 “小金庫”工作小組。組長(zhǎng)：XX 成員：XXXXXXSX 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室由XX兼辦公室主任，負(fù)責(zé)治理 “小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)日常事務(wù)工作。

三、治理內(nèi)容

凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符 1 合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。專項(xiàng)治理要重點(diǎn)整治以下形式設(shè)立的“小金庫”：

（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫”。1.用銷售商品收入、提供勞務(wù)收入等營(yíng)業(yè)收入設(shè)立“小金庫”；2.用資產(chǎn)處臵、出租、使用收入設(shè)立“小金庫”；3.用股權(quán)投資、債券投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫”;4.用政府獎(jiǎng)勵(lì)資金、社會(huì)捐贈(zèng)、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費(fèi)用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫”。

（二）虛列支出設(shè)立“小金庫”。1.虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營(yíng)業(yè)成本設(shè)立“小金庫”；2.虛列研究與開發(fā)票、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、銷售手續(xù)費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立“小金庫”；3.虛列職工工資、福利費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立“小金庫”。

（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。1.以虛假會(huì)計(jì)核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；2.以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；3.以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；4.以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。

（四）其他形式設(shè)立“小金庫”。

“小金庫”治理要與管理隱患排查結(jié)合起來。為鏟除滋生“小金庫”的土壤，各部門要結(jié)合自查自糾情況，認(rèn)真分析“小金庫”產(chǎn)生的根源和表現(xiàn)形式，以及可能形成“小金 2 庫”的業(yè)務(wù)與單位，全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患。

四、時(shí)間步驟

專項(xiàng)治理工作自本方案下發(fā)之日起至20XX年底結(jié)束，采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，分五個(gè)階段進(jìn)行。

（一）動(dòng)員部署（20XX年X月XX日前）。主要任務(wù)：一是成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管紀(jì)檢、財(cái)務(wù)、審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)參與。二是做好學(xué)習(xí)動(dòng)員。綜合組組織各部門負(fù)責(zé)人和參與治理工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)中、省關(guān)于設(shè)立“小金庫”違紀(jì)行為處分規(guī)定，學(xué)習(xí)集團(tuán)公司和本單位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向職工群眾宣傳上述內(nèi)容，公布舉報(bào)方式，動(dòng)員干部職工參與治理工作中。

公司與X月XX日前將“小金庫”專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)人員名單、聯(lián)系方式、實(shí)施方案報(bào)集團(tuán)公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（二）自查自糾（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任務(wù)：一是全面自查自糾。綜合組牽頭，業(yè)務(wù)檢查主要由財(cái)務(wù)專業(yè)負(fù)責(zé)，對(duì)公司各部門開展全面自查自糾，涵蓋各部門、帳內(nèi)帳外資金資產(chǎn)，自查面達(dá)到100%。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立自查臺(tái)賬，對(duì)發(fā)現(xiàn)的各種違紀(jì)違規(guī)問題逐一登記，一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫”必須立即封存，停止運(yùn)作，并與X月底前納入公司法定賬簿管理或者按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理，不得已任何借口拒絕清繳或拖延。二是公式自查結(jié)果。綜合組負(fù)責(zé)將自查自糾情況在公司范圍內(nèi)進(jìn)行公式，接受職工群眾監(jiān)督。

公司于X月XX日前將自查自糾總結(jié)報(bào)告和《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》（附件3）報(bào)送集團(tuán)公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）全面檢查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。主要任務(wù)：接受XX公司檢查組對(duì)公司位進(jìn)行檢查，并提出整改意見。綜合組牽頭組織，協(xié)調(diào)各部門接受檢查；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)擬訂檢查內(nèi)容，做好檢查記錄，提出整改意見。公司也對(duì)所屬部門開展檢查。檢查重點(diǎn)關(guān)注以下： 1.以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題的部門；2.有群眾舉報(bào)的部門；3.自查自糾“零申報(bào)”的部門。

各公司認(rèn)真配合上級(jí)檢查組開展工作，綜合組工作人員負(fù)責(zé)對(duì)接。檢查組指定問詢的人員、要求提供的資料必須按時(shí)接受問詢和提供。

公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)送《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”檢查情況報(bào)告表》（附件4）和檢查總結(jié)報(bào)告。

（四）整改落實(shí)（20XX年XX月X日至XX月XX日）。主要任務(wù)：一是制定整改方案。公司按照邊清理、邊整改、邊處理、邊規(guī)范的原則，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)整改。認(rèn)真分析 “小金庫”產(chǎn)生的原因，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，由綜合組牽頭制定整改落實(shí)方案。二是健全完善制度。公司認(rèn)真落實(shí)XX公司整改意見和公司整改方案，完善相關(guān)制度，梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，規(guī)范財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)存量資金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生。財(cái)務(wù)部 4 門對(duì)制度建設(shè)提出明確意見，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

公司整改落實(shí)方案于XX月XX日前報(bào)集團(tuán)公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（五）匯總總結(jié)（20XX年XX月）。公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)治理工作開展情況進(jìn)行匯總整理，形成總結(jié)報(bào)告，提出加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)控管理的意見。

五、工作政策

對(duì)專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴(yán)格按照“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。

(一)對(duì)自查出的“小金庫”，要按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬薄，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。

（二）對(duì)自查應(yīng)付，但在上級(jí)全面檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”的，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還對(duì)有關(guān)責(zé)任人員依照《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用{中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例}若干問題的解釋》（中紀(jì)發(fā)[2009]20號(hào)）、《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》（2010年監(jiān)察部、人社部、財(cái)政部、審計(jì)署第19號(hào)令）等規(guī)定嚴(yán)肅追究責(zé)任；對(duì)工作不認(rèn)真、敷衍了事的參與“小金庫”治理工作的人員也要追究責(zé)任。

（三）對(duì)在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，按照有關(guān)規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

（四）本方案下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，或本次專項(xiàng)治理工作結(jié)束后發(fā)現(xiàn)仍存在“小金庫”的，對(duì)部門主要領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。

附：公司治理“小金庫”工作舉報(bào)電話電子郵箱 舉報(bào)電話： 電子郵箱：

請(qǐng)舉報(bào)人盡可能提供以下信息：1.被舉報(bào)部門詳細(xì)名稱和“小金庫”形成時(shí)間；2.“小金庫”主要資金來源及支出情況；3.“小金庫”存放方式，如保存保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金、公款私存的個(gè)人賬戶、購買有價(jià)證券等，存入銀行的“小金庫”資金，應(yīng)說明開戶行、賬戶名稱、帳號(hào)、大致金額等信息；4.“小金庫”形成資產(chǎn)情況，如使用“小金庫”資金購臵的房屋、車輛等，以及使用“小金庫”資金對(duì)外投資或借款形成的股權(quán)和債權(quán)等；5.提供負(fù)責(zé)管理“小金庫”的人員名單。

第四篇：社團(tuán)小金庫專項(xiàng)治理實(shí)施方案

滄民發(fā)[2010] 117號(hào)

滄源縣社會(huì)團(tuán)體“小金庫”治理工作指導(dǎo)小組關(guān)于印發(fā)滄源縣社會(huì)團(tuán)體“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案的通知

各業(yè)務(wù)主管單位和縣屬各社會(huì)團(tuán)體：

為全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、不斷完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，繼續(xù)深化收入分配制度、財(cái)稅體質(zhì)等項(xiàng)改革，實(shí)現(xiàn)從源頭上懲治和預(yù)防腐敗，切實(shí)加強(qiáng)社團(tuán)作風(fēng)建設(shè)，根據(jù)云南省紀(jì)委、監(jiān)察廳、民政廳、財(cái)政廳、省國(guó)資委聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于開展社會(huì)團(tuán)體、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作的通知》要求，結(jié)合我縣實(shí)際，制定《滄源縣社會(huì)團(tuán)體“小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施方案》，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。滄源縣社會(huì)團(tuán)體“小金庫”

專項(xiàng)治理實(shí)施方案

為貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉的通知》（中辦發(fā)〔2009〕18號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《意見》）精神，按照云南省紀(jì)委、監(jiān)察廳、民政廳、財(cái)政廳、審計(jì)廳、省國(guó)資委聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于開展社會(huì)團(tuán)體、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作的通知》（云紀(jì)發(fā)[2010]10號(hào)）及臨滄市社會(huì)團(tuán)體“小金庫”治理工作指導(dǎo)小組《關(guān)于印發(fā)〈臨滄市社會(huì)團(tuán)體“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案〉的通知》要求，結(jié)合我縣實(shí)際，特制定本方案。

一、專項(xiàng)治理的對(duì)象

此次專項(xiàng)治理的對(duì)象是依法在縣民政局登記管理的社會(huì)團(tuán)體。

二、專項(xiàng)治理的內(nèi)容

凡社會(huì)團(tuán)體違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。重點(diǎn)是2008年以來各項(xiàng)“小金2 庫”資金的收支數(shù)額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前。

社會(huì)團(tuán)體 “小金庫”主要表現(xiàn)形式包括：

1．隱匿會(huì)費(fèi)收入設(shè)立“小金庫”； 2．截留行政事業(yè)性收費(fèi)設(shè)立“小金庫”； 3．截留捐贈(zèng)收入設(shè)立“小金庫”；

4．用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；

5．以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等名義或以假發(fā)票、假合同等手段套取資金設(shè)立“小金庫”；

6．虛列其他支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”； 7.其他形式設(shè)立“小金庫”。

三、專項(xiàng)治理的步驟

此次專項(xiàng)治理工作至2010年底基本結(jié)束，采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，分四個(gè)階段進(jìn)行。

（一）動(dòng)員部署（截至2010年9月底）

各社團(tuán)要站在深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)的高度，把專項(xiàng)治理工作擺上重要議事日程，深入做好思想發(fā)動(dòng)、方案制定和組織部署工作。要充分發(fā)揮輿論宣傳作用，多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定，營(yíng)造良好的社會(huì)輿論氛圍，動(dòng)員和支持群眾監(jiān)督。

（二）自查自糾（截至2010年10月底）

各社團(tuán)要按照《意見》和本方案要求，結(jié)合實(shí)際，細(xì)化具體實(shí)施方案，及時(shí)有效組織開展自查自糾工作，做到不走過場(chǎng)、不留死角。

納入專項(xiàng)治理范圍的社會(huì)團(tuán)體，要按照《意見》和本方案要求，抓緊制定具體工作方案，認(rèn)真扎實(shí)組織自查，自查面必須達(dá)到100%。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的各種問題，必須自覺糾正，把問題解決在自查自糾階段。各社會(huì)團(tuán)體負(fù)責(zé)人對(duì)本單位自查自糾情況負(fù)完全責(zé)任。各社會(huì)團(tuán)體要向縣社團(tuán)“小金庫”治理工作指導(dǎo)小組報(bào)送自查自糾總結(jié)報(bào)告。

縣社團(tuán)“小金庫”治理工作指導(dǎo)小組將對(duì)所屬的社會(huì)團(tuán)體開展內(nèi)部檢查，檢查比例不低于所屬社團(tuán)的20%。自查自糾工作結(jié)束后，指定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)所屬社會(huì)團(tuán)體自查自糾結(jié)果。

（三）重點(diǎn)檢查（截至2010年11月底）

在自查自糾基礎(chǔ)上，縣專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)組織開展重點(diǎn)檢查。重點(diǎn)檢查面不得低于納入治理范圍單位總數(shù)的5%；重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)單位檢查面不得低于20%。

重點(diǎn)檢查的范圍主要包括三個(gè)方面：從社會(huì)團(tuán)體的類型看，要將行業(yè)性社會(huì)團(tuán)體作為檢查重點(diǎn)；從社會(huì)團(tuán)體與政府部門的關(guān)系看，要將有政府資助特別是有財(cái)政撥款、有政府購買服務(wù)項(xiàng)目、履行或代行政府職能特別是有行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目的社會(huì)團(tuán)體作為檢查重點(diǎn)；從日常監(jiān)管及治理工作的情況看，要將有舉報(bào)線索、社會(huì)各界反應(yīng)強(qiáng)烈、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)薄弱、工作走過場(chǎng)以及過去監(jiān)督檢查存在問題的社會(huì)團(tuán)體作為檢查重點(diǎn)。

（四）整改落實(shí)（截至2010年12月底）

各社團(tuán)要針對(duì)治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并抓好落實(shí)。一方面，要督促各社會(huì)團(tuán)體對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題糾正到位；另一方面，要針對(duì)重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的問題統(tǒng)一處理、處罰、處分標(biāo)準(zhǔn)和尺度，依紀(jì)依法處理“小金庫”問題，嚴(yán)肅追究責(zé)任單位和責(zé)任人員的責(zé)任。在整改過程中要強(qiáng)化源頭治理，完善制度，建立防治“小金庫”的長(zhǎng)效機(jī)制。

四、專項(xiàng)治理的處理原則 對(duì)專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴(yán)格按照“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。

（一）對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)的，對(duì)責(zé)任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員可從輕、減輕或免予處分。對(duì)自查出的“小金庫”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。各業(yè)務(wù)主管單位對(duì)所主管的社會(huì)團(tuán)體進(jìn)行的內(nèi)部檢查，視同自查。

（二）對(duì)被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對(duì)責(zé)任單位和責(zé)任人員依法予以行政處罰，并依紀(jì)依法追究責(zé)任。

對(duì)設(shè)立“小金庫”負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員中的共產(chǎn)黨員，依照《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用〈中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》，嚴(yán)肅追究責(zé)任。對(duì)設(shè)立“小金庫”負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員中由國(guó)家行政機(jī)關(guān)任命的，依照《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》，嚴(yán)肅追究責(zé)任。對(duì)違反《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定的，按照登記管理機(jī)關(guān)處理處罰的有關(guān)程序和具體規(guī)定，依法給予處理處罰。

（三）對(duì)在專項(xiàng)治理工作中走過場(chǎng)的單位，要給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改；對(duì)問題嚴(yán)重的，要依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。

（四）對(duì)在專項(xiàng)治理工作中弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或在重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。對(duì)涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

（五）《意見》下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，對(duì)其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人要嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。

（六）對(duì)在專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。

五、專項(xiàng)治理的工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制

此次專項(xiàng)治理在上級(jí)和本級(jí)社團(tuán)“小金庫”治理指導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一部署實(shí)施。各相關(guān)社團(tuán)要根據(jù)今年“小金庫”治理工作任務(wù)，及時(shí)調(diào)整充實(shí)專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)成員，進(jìn)一 7 步健全領(lǐng)導(dǎo)體制，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)“小金庫”治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。各社會(huì)團(tuán)體要結(jié)合自身實(shí)際，制定工作方案，細(xì)化工作措施。

（二）完善協(xié)調(diào)機(jī)制，形成工作合力

專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要按照工作分工，建立起分工明確、運(yùn)轉(zhuǎn)順暢、配合有力的專項(xiàng)治理工作協(xié)調(diào)機(jī)制。做好業(yè)務(wù)指導(dǎo)和政策解釋工作，依法進(jìn)行有關(guān)問題的處理處罰和責(zé)任追究；強(qiáng)化組織協(xié)調(diào)和工作落實(shí)，促進(jìn)形成治理工作合力。

（三）堅(jiān)持分類指導(dǎo)，突出工作重點(diǎn)

縣專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)將結(jié)合實(shí)際，針對(duì)不同特點(diǎn)的社會(huì)團(tuán)體有重點(diǎn)地進(jìn)行分類指導(dǎo)。要特別注重自查自糾和整改落實(shí)階段的督促指導(dǎo)，總結(jié)推廣好的經(jīng)驗(yàn)做法，促進(jìn)治理工作深入開展；對(duì)工作組織領(lǐng)導(dǎo)不力、自查自糾和整改落實(shí)不到位的，及時(shí)給予批評(píng)并責(zé)令整改。

二0一0年九月二十日

主題詞：民政 社會(huì)團(tuán)體“小金庫”專項(xiàng)治理 實(shí)施方案

報(bào)：臨滄市“小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室

滄源縣民政局辦公室 2010年9月20日印發(fā)

校對(duì)：王家云

第五篇：“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案

“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案

為深入貫徹落實(shí)《寧夏回族自治區(qū)2011年“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》（寧金治發(fā)[2011]1號(hào)）的部署和要求，進(jìn)一步鞏固“小金庫”專項(xiàng)治理成果，確保取得實(shí)效。根據(jù)寧夏交通運(yùn)輸廳《關(guān)于做好2011年“小金庫”專項(xiàng)治理工作的通知》精神及寧夏公路管理局及關(guān)于印發(fā)《固原分局2011年 ““小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》寧公管固【2011】71號(hào)文件的通知和安排，結(jié)合本大隊(duì)工作實(shí)際，現(xiàn)就做好2011年“小金庫”專項(xiàng)治理工作制定如下實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七屆五中全會(huì)和中央紀(jì)委第四次、第五次、第六次全會(huì)精神，特別是胡錦濤同志在中央紀(jì)委第六次全會(huì)上的重要講話精神，切實(shí)把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實(shí)到“小金庫”治理工作中。按照《意見》的要求，落實(shí)綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，繼續(xù)全面深入推進(jìn)“小金庫”治理工作，進(jìn)一步鞏固專項(xiàng)治理成果，構(gòu)建和諧完善防治“小金庫”長(zhǎng)效工作機(jī)制，著力解決“小金庫”這個(gè)反腐倡廉建設(shè)中人民群眾反映強(qiáng)烈的突出問題。

二、任務(wù)目標(biāo)

在寧夏交通運(yùn)輸廳、寧夏公路管理局、固原公路分局的領(lǐng)導(dǎo)下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級(jí)負(fù)責(zé)，分口把關(guān)，統(tǒng)籌兼顧，整體推進(jìn)，從大隊(duì)實(shí)際出發(fā)，全面深入推進(jìn)分局“小金庫”專項(xiàng)治理工作。著力解決工作不重視、走過場(chǎng)以及工作不平衡的問題，堅(jiān)決掃除專項(xiàng)治理工作死角，始終抓住構(gòu)建和完善防治“小金庫”長(zhǎng)效機(jī)制這個(gè)根本任務(wù)。在專項(xiàng)治理活動(dòng)中要注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，探索從源頭上根治的有效途徑。年底前完成這次專項(xiàng)治理工作任務(wù)，以“小金庫”專項(xiàng)治理的實(shí)際成效取信于民。

三、時(shí)間步驟

大隊(duì)落實(shí)分局“小金庫”專項(xiàng)治理工作時(shí)間，從《方案》下發(fā)之日起至2011年12月底結(jié)束，主要分為全面復(fù)查、配合督導(dǎo)抽查、自查自糾、機(jī)制建設(shè)和總結(jié)驗(yàn)收五個(gè)階段。

（一）全面復(fù)查（截至2011年6月底）

大隊(duì)認(rèn)真組織復(fù)查，復(fù)查面達(dá)到100%，大隊(duì)成立以隊(duì)長(zhǎng)為負(fù)責(zé)人對(duì)全面復(fù)查工作負(fù)完全責(zé)任。復(fù)查要結(jié)合2010年摸底排查出的問題和整改情況進(jìn)行。復(fù)查中要落實(shí)公示制、承諾制和問責(zé)制，將復(fù)查情況在單位內(nèi)部進(jìn)行公示和承諾，并明確責(zé)任追究的規(guī)定，授受群眾監(jiān)督。

（二）配合督導(dǎo)抽查（截至2011年8月15日）在全面復(fù)查的基礎(chǔ)上，大隊(duì)配合分局“小金庫”專項(xiàng)治

理工作領(lǐng)導(dǎo)小組加強(qiáng)對(duì)復(fù)查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和督促指導(dǎo)，并選取具有典型性的單位進(jìn)行重點(diǎn)抽查，堅(jiān)決掃除治理工作死角。

督導(dǎo)抽查過程中，要認(rèn)真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”、虛列會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫”、以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”、以地方財(cái)政補(bǔ)助收入設(shè)立“小金庫”、虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)購買消費(fèi)卡等。督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的問題必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，嚴(yán)肅責(zé)任追究；并視情節(jié)和性質(zhì)不同，進(jìn)行曝光或內(nèi)部通報(bào)。

（三）整改落實(shí)（截至2011年9月底）

要進(jìn)一步加強(qiáng)整改落實(shí)工作，杜絕重檢查、輕處理，重財(cái)政財(cái)務(wù)處理、輕責(zé)任人紀(jì)律處分和組織處理的現(xiàn)象發(fā)生，真正將處理處罰工作落到實(shí)處。要堅(jiān)持處理事和處理人相結(jié)合，在依法對(duì)單位違法違規(guī)問題做出行政處理處罰的同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法。對(duì)觸犯刑律的移送司法機(jī)關(guān)查處。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀(jì)違法案件線索，要按有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。

（四）機(jī)制建設(shè)（截至2011年l1月底）

2011年構(gòu)建防治“小金庫”長(zhǎng)效機(jī)制的主要任務(wù)是加強(qiáng)制度建設(shè)和加大執(zhí)行力。按照邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊

完成的思路，將長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)貫徹治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項(xiàng)治理工作中暴露出的突出問題，注重從實(shí)際出發(fā)，進(jìn)一步推動(dòng)完善和建立健全防治“小金庫”長(zhǎng)效機(jī)制。

（五）總結(jié)驗(yàn)收（2011年12月）

大隊(duì)在此期間對(duì)“小金庫”治理工作進(jìn)行總結(jié)，全面匯總成效、梳理經(jīng)驗(yàn)，查找不足、積極完善。并配合分局就“小金庫”專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將對(duì)大隊(duì)治理工作進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和驗(yàn)收，并通過問卷調(diào)查、座談了解等方式，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行滿意度調(diào)查，保證以實(shí)實(shí)在在的治理工作成果取信于民。

四、治理的范圍和內(nèi)容

專項(xiàng)治理的內(nèi)容為：違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿和各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，重點(diǎn)是2007年以來的各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收入及賬戶、票據(jù)等。

“小金庫”的主要表現(xiàn)形式包括：以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫；虛列會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫”；以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”；以對(duì)外承攬工程收入及其他收入設(shè)立“小金庫”；以虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”等。

舉報(bào)電話：0954-2088909舉報(bào)信箱設(shè)在大隊(duì)辦公樓。

舉報(bào)郵箱：ggtojiang093@sina.com

固原路政大隊(duì) 2011年6月28日