第一篇：小金庫(kù)全面檢查總結(jié)報(bào)告

“小金庫(kù)”全面檢查總結(jié)報(bào)告

按照《**省國(guó)土資源廳關(guān)于進(jìn)一步做好“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作全面檢查的通知》要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視, 為確保專(zhuān)項(xiàng)治理工作的順利進(jìn)行，成立了由主管局長(zhǎng)為組長(zhǎng)、辦公室主任、會(huì)計(jì)為成員的治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，專(zhuān)項(xiàng)治理的具體工作由辦公室負(fù)責(zé)，局機(jī)關(guān)各科室、局屬各事業(yè)單位及派出機(jī)構(gòu)積極配合，認(rèn)真開(kāi)展了“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作，現(xiàn)將全面檢查情況報(bào)告如下：

在2009年全市“小金庫(kù)”治理整頓中，通過(guò)自查，我局下屬自收自支事業(yè)單位在北京路延伸段有一處房屋出租，2006年以前此房屋一直閑置，2007年11月至2009年10月，共收取租金**元，其中支出**元，結(jié)余**元。同年6月，我局主動(dòng)向市治理“小金庫(kù)”檢查組匯報(bào)了“小金庫(kù)”治理整頓工作情況，并及時(shí)向市非稅局上繳了房屋租賃費(fèi)結(jié)余款**元。2010年，我局按照市清理“小金庫(kù)”檢查組的意見(jiàn)，對(duì)2009年11月至2010年10月收取的房屋租賃費(fèi)**元，開(kāi)具了稅務(wù)發(fā)票，計(jì)入局屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)賬戶(hù)。通過(guò)此次全面檢查，局機(jī)關(guān)各科室、局屬各事業(yè)單位、派出機(jī)構(gòu)和永昌縣國(guó)土資源局均沒(méi)有發(fā)現(xiàn)以任何名義、任何形式私設(shè)“小金庫(kù)”的現(xiàn)象。

今后，我局將嚴(yán)格按照《通知》要求，認(rèn)真開(kāi)展“小金庫(kù)”治理自查自糾工作，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管，建-1-

立和完善防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。一是加強(qiáng)收費(fèi)管理，嚴(yán)格按核準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，堅(jiān)決禁止擅自提高標(biāo)準(zhǔn)以及減免費(fèi)用等問(wèn)題的發(fā)生。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”制度和“一支筆”審批制度，對(duì)于所有行政事業(yè)性收入和支出，及時(shí)足額上繳市財(cái)政，堅(jiān)決禁止坐支、挪用、截留財(cái)政資金及行政事業(yè)性收入和其他收入等問(wèn)題的發(fā)生。二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》，把所有收入全部納入財(cái)務(wù)預(yù)算，按預(yù)算規(guī)定劃撥、支配、使用資金，增強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算的透明度。三是全面落實(shí)工作責(zé)任，明確 “一把手”是“小金庫(kù)”問(wèn)題的第一責(zé)任人，制定有效措施，加強(qiáng)監(jiān)督管理，不斷把“小金庫(kù)”治理整頓工作引向深入。四是加強(qiáng)制度建設(shè)，建立和完善財(cái)務(wù)管理制度、大額資金使用會(huì)議制度、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)制度、群眾舉報(bào)制度、責(zé)任追究等制度，推進(jìn)“小金庫(kù)”治理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。五是加強(qiáng)賬戶(hù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶(hù)開(kāi)立、使用、管理有關(guān)政策規(guī)定，堅(jiān)決落實(shí)賬戶(hù)集中審批和統(tǒng)一開(kāi)戶(hù)制度，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理體系、資金資產(chǎn)內(nèi)部牽制制度等內(nèi)控制度，確保資金資產(chǎn)全程控制，安全完整和規(guī)范運(yùn)行。

二〇一一年十一月二十九日

第二篇：小金庫(kù)總結(jié)報(bào)告

2010年小金庫(kù)治理工作上半年總結(jié)

*** “小金庫(kù)”治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

根據(jù)市***委員會(huì)《關(guān)于做好2010年小金庫(kù)治理工作實(shí)施方案的通知》有關(guān)要求和關(guān)于開(kāi)展小金庫(kù)治理工作布置會(huì)精神，落實(shí)單位2010年小金庫(kù)治理工作實(shí)施方案。我們對(duì)此進(jìn)行了認(rèn)真組織，嚴(yán)格落實(shí)治理方案。

在去年對(duì)“小金庫(kù)”自查自糾的基礎(chǔ)上，單位健全了監(jiān)督管理措施，公布廉政舉報(bào)電話。嚴(yán)格落實(shí)市級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的行政收費(fèi)許可規(guī)定。目前我單位屬于履行政府授權(quán)的工作職能，所需經(jīng)費(fèi)由財(cái)政全額撥款的事業(yè)單位，無(wú)任何行政事業(yè)收費(fèi)項(xiàng)目。

加強(qiáng)“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理宣傳力度。在2009年“小金庫(kù)”自查自糾工作實(shí)施方案下發(fā)各科室的基礎(chǔ)上，2010年治理工作實(shí)施方案再次組織全體在職人員認(rèn)真學(xué)習(xí)并下發(fā)各科室。每月工作例會(huì)進(jìn)行有針對(duì)性的匯報(bào)，扼制形成小金庫(kù)的所有苗頭。按照“小金庫(kù)”治理工作確定的范圍和重點(diǎn)，對(duì)本單位全部收支進(jìn)行自查清理。

按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，本單位主要負(fù)責(zé)人切實(shí)擔(dān)負(fù)起“小金庫(kù)”治理工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，把“小金庫(kù)”治理工作擺在重要位置，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法規(guī)和有關(guān)文件。深刻認(rèn)識(shí)到，“小金庫(kù)”的存在，不僅導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真，擾亂社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，造成國(guó)家財(cái)政收入和國(guó)有資產(chǎn)流失，而且，“小金庫(kù)”已經(jīng)成為

鋪張浪費(fèi)、奢侈享受、違法亂紀(jì)的重要資金來(lái)源，誘發(fā)和滋生了一系列腐敗現(xiàn)象，嚴(yán)重?cái)狞h風(fēng)政風(fēng)和社會(huì)風(fēng)氣。按照“更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)”的要求，把防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)作為今年重點(diǎn)工作積極推進(jìn)。針對(duì)“小金庫(kù)”治理工作中發(fā)現(xiàn)的管理、制度等方面的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，從完善制度、加強(qiáng)監(jiān)督入手，今年我站全面修訂了財(cái)務(wù)工作流程。切實(shí)建立起扼制“小金庫(kù)”成長(zhǎng)的長(zhǎng)效機(jī)制。

第三篇：小金庫(kù)檢查范文

“小金庫(kù)”重點(diǎn)檢查

一、檢查目標(biāo)

1、根據(jù)中央對(duì)“小金庫(kù)”治理工作的要求以及“小金庫(kù)”界定標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)本次深入檢查行政事業(yè)單位及企業(yè)是否仍存在“小金庫(kù)”的現(xiàn)象，徹底切斷“小金庫(kù)”來(lái)源，杜絕“小金庫(kù)”的產(chǎn)生，及時(shí)堵塞漏洞，防患未然真正達(dá)到依法理財(cái)，陽(yáng)光管理。

2、對(duì)于“小金庫(kù)”檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，深入分析“小金庫(kù)”產(chǎn)生的原因、資金來(lái)源、產(chǎn)生形式、資金使用方向等，根據(jù)不同原因及不同情況，提出可操作性的解決方案。

二、“小金庫(kù)”的基本概念

（一）“小金庫(kù)”的定義

本次檢查，對(duì)“小金庫(kù)”的界定標(biāo)準(zhǔn)與2008口徑不同，以下將國(guó)家有關(guān)部委文件規(guī)定及檢查署在檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題列示如下，供檢查組參照。

1、中央四部委文件對(duì)于“小金庫(kù)”的界定：根據(jù)《中共中央辦公廳國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)>的通知》以及《中共中央紀(jì)委 監(jiān)察部 財(cái)政部 審計(jì)署印發(fā)<關(guān)于在黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作的實(shí)施辦法>的通知》規(guī)定，“小金庫(kù)”是指：違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)。

《中央治理“小金庫(kù)”工作簡(jiǎn)報(bào)第9期》確定：從現(xiàn)實(shí)情況看，許多財(cái)政違法行為，其性質(zhì)等同于“小金庫(kù)”。如：在往來(lái)科目中列收列支；超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼；公款旅游；請(qǐng)客、送禮。

2、與以往的“小金庫(kù)”定義相比，此次對(duì)于“小金庫(kù)”的定義主要有三個(gè)特點(diǎn)：一是不突出設(shè)立“小金庫(kù)”的手段和方法；二是不區(qū)分單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)賬內(nèi)或預(yù)算管理，強(qiáng)調(diào)“符合規(guī)定”的單位賬簿；三是“小金庫(kù)”不僅僅局限在資金，強(qiáng)調(diào)各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。認(rèn)定是否屬于“小金庫(kù)”，關(guān)鍵看資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿。

（二）“小金庫(kù)”的審計(jì)目標(biāo)及形成分析

根據(jù)中央專(zhuān)項(xiàng)檢查對(duì)“小金庫(kù)”問(wèn)題的認(rèn)定及表現(xiàn)形式，通過(guò)本次深入檢查行政事業(yè)單位及企業(yè)是否仍存在“小金庫(kù)”的現(xiàn)象，徹底切斷“小金庫(kù)”來(lái)源，真正達(dá)到依法理財(cái)，陽(yáng)光管理。

通過(guò)對(duì)“小金庫(kù)”存在情況的歸類(lèi)和分析，對(duì)直屬行政事業(yè)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，為民航局構(gòu)建完善的內(nèi)部控制制度提供資料。

根據(jù)目前發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”情況，可分為以下幾種情況： １、因歷史原因，習(xí)慣上將應(yīng)納入賬內(nèi)或預(yù)算內(nèi)的租金、廣告等收入列入三產(chǎn)企業(yè)賬內(nèi)，用于個(gè)別資產(chǎn)的維護(hù)及職工的福利補(bǔ)貼的發(fā)放；

２、截留單位收入轉(zhuǎn)入三產(chǎn)公司賬內(nèi)（或工會(huì)、技協(xié)）用于單位職工福利或補(bǔ)貼等的支出；

３、虛列成本費(fèi)用套取資金形成“小金庫(kù)”；

４、利用上下級(jí)單位通過(guò)往來(lái)資金掛賬形成“小金庫(kù)”。形成的原因可總結(jié)為：歷史原因形成、單位財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)談薄形成、單位局部利益驅(qū)使形成、違法支出需要形成、非法侵占形成。

（三）“小金庫(kù)”的形成方式

本次《實(shí)施辦法》對(duì)“小金庫(kù)”表現(xiàn)形式高度概括為7種，這也是“小金庫(kù)”的主要形成方式，主要包括：

1、違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”；

2、用資產(chǎn)處臵、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”；

3、以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；

4、經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬戶(hù)核算設(shè)立“小金庫(kù)”；

5、虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”；

6、以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；

7、上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。

這7種形式并沒(méi)有涵蓋“小金庫(kù)”的全部形成方式，只是列舉了常見(jiàn)的主要的形成方式。1、2、4的特點(diǎn)是收入不入法定賬冊(cè)，截留收入；3、5、6、7的共同點(diǎn)是先在賬上通過(guò)套取、騙取或虛列支出等手段將錢(qián)取出或轉(zhuǎn)出，再進(jìn)行消費(fèi)或支出。

（四）“小金庫(kù)”的表現(xiàn)形態(tài)

從實(shí)際情況來(lái)看，“小金庫(kù)”存在形態(tài)十分繁雜，具體來(lái)說(shuō)：

1、現(xiàn)金形態(tài)?，F(xiàn)金形態(tài)存放的“小金庫(kù)”在現(xiàn)實(shí)生活中非常普遍?；咎攸c(diǎn)是：支配權(quán)一般掌握在個(gè)別部門(mén)或小部分利益團(tuán)體手里，主要用于為個(gè)人或少數(shù)人謀取額外的福利。使用時(shí)現(xiàn)金來(lái)、現(xiàn)金去，最為方便、快捷。表現(xiàn)為：一是收入不入賬，通常利用非正規(guī)票據(jù)或自制票據(jù)，甚至私刻公章財(cái)務(wù)章，將收取的房租、管理費(fèi)、版面費(fèi)、廢品變賣(mài)收入等不入賬，或利用一些個(gè)人交款后索取發(fā)票的意識(shí)不強(qiáng)，收款單位以各種借口不開(kāi)發(fā)票，將其收入隱藏形成“小金庫(kù)”。二是采用虛列支出的方法套取現(xiàn)金。如：以勞務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、工程費(fèi)、假發(fā)票等方式套取現(xiàn)金。三是虛報(bào)人數(shù)、工資額，將差額部分單獨(dú)存放，形成“小金庫(kù)”。四是商業(yè)行為的各種回扣等。

2、銀行存款形態(tài)。銀行存款形態(tài)的“小金庫(kù)“金額往往較大，主要由單位或部門(mén)支配，一般掛靠于二級(jí)單位或關(guān)聯(lián)單位，有的以個(gè)人存款形式存在。有的將收入存放在下屬單位，通過(guò)下屬單位走賬，將其成為私設(shè)“小金庫(kù)”的“避風(fēng)港”。有的通過(guò)收入轉(zhuǎn)移、將資金直接存入個(gè)人賬戶(hù)，躲避日常監(jiān)管等。

3、往來(lái)款形態(tài)。有的單位將應(yīng)該列入收入的資金不作收入，長(zhǎng)期掛在“暫存”賬上，還有將公款私自借出，以“暫付”款名義掛賬長(zhǎng)期不還，或?qū)⒅С鲋苯記_減“暫存”或“暫付”。

4、有價(jià)證券形態(tài)。有價(jià)證券多為單位賬外購(gòu)買(mǎi)的國(guó)庫(kù)券、債券、股票和購(gòu)物卡等。這類(lèi)形態(tài)的“小金庫(kù)”在當(dāng)前金融證券市場(chǎng)異?；钴S的情況產(chǎn)生的一種新形式的“小金庫(kù)”。一般來(lái)源于公用閑臵資金、“小金庫(kù)”資金違法理財(cái)或套取（虛列支出）資金形成的產(chǎn)物。

5、固定資產(chǎn)形態(tài)。固定資產(chǎn)形式的“小金庫(kù)”，多表現(xiàn)為設(shè)備、汽車(chē)、房屋等不在賬面反映，為“小金庫(kù)”的進(jìn)一步繁衍生息提供了基礎(chǔ)，賬外固定資產(chǎn)來(lái)源主要有：一是歷史上形成的賬外資產(chǎn)清理不徹底遺留下來(lái)的，二是利用特殊資源與其他單位合作獲取的，三是利用職權(quán)以應(yīng)收不收或放松管制為交易手段，讓相關(guān)單位購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛、樓房等大宗物品等，掛靠在外單位，在本單位不但不入賬，就連賬外賬也沒(méi)有，表面上可能表現(xiàn)為某種借用關(guān)系。四是獲得捐贈(zèng)固定資產(chǎn)。有的單位利用賬外門(mén)面房、房屋、設(shè)備等出租，收取租金收入，設(shè)立“小金庫(kù)”。有的單位即使固定資產(chǎn)在賬內(nèi)反映，但搞“陰陽(yáng)合同”，僅將部分收入納入賬內(nèi)，有的單位則直接在承租方消費(fèi)，以支抵收，收支均不入賬。

6、股權(quán)和債權(quán)形態(tài)。股權(quán)、債權(quán)往往是以一種契約或協(xié)議的形式出現(xiàn)，甚至是一種口頭上的承諾。其來(lái)源可能是單位改制變遷過(guò)程中形成的股權(quán)、債權(quán)關(guān)系，沒(méi)有在賬上反映，形成賬外“小金庫(kù)”；也可能是以權(quán)利作為交換而形成的所謂“干股”，成為“小金庫(kù)"。這種形式的“小金庫(kù)”隱蔽性較強(qiáng)，只有經(jīng)辦人和單位(部門(mén))領(lǐng)導(dǎo)等少數(shù)幾個(gè)人知道，有的單位只有一人知道。

（五）“小金庫(kù)”資金的使用方向

1、以為職工謀福利、留住人才為借口亂發(fā)資金、補(bǔ)貼。

2、拉關(guān)系走后門(mén)進(jìn)行請(qǐng)客送禮或?yàn)橛嘘P(guān)部門(mén)付賬。

3、小團(tuán)體旅游的費(fèi)用。

4、購(gòu)臵不便公開(kāi)的商品。

5、少數(shù)幾個(gè)人私分。

6、用途不便公開(kāi)或應(yīng)由個(gè)人支付的費(fèi)用。

7、單位職工個(gè)人福利、補(bǔ)助、獎(jiǎng)金以及超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍解決單位辦公費(fèi)用等“灰色消費(fèi)”。

8、其他。

三、檢查重點(diǎn)內(nèi)容

1、各單位的銀行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)情況，是否將所有的銀行賬戶(hù)全部納入賬內(nèi)或表內(nèi)反映；

2、收入的完整性。各單位的各項(xiàng)收入是否全部納入賬內(nèi)或表內(nèi)反映，重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)的租金收入、廣告收入及發(fā)生的非經(jīng)常性收入等；

3、支出真實(shí)性。重點(diǎn)關(guān)注各單位的大額費(fèi)用支出是否合理、是否真實(shí)，是否存在虛構(gòu)業(yè)務(wù)支出或虛假費(fèi)用支出現(xiàn)象；

4、對(duì)外投資。重點(diǎn)關(guān)注投資收益是否及時(shí)、足額的收回；

5、各單位實(shí)質(zhì)上控制（或主要利用單位的設(shè)備或資源成立的單位，表現(xiàn)為個(gè)人持股方式、職工技協(xié)等）的多經(jīng)企業(yè)或其他單位。

四、具體檢查程序

（一）獲取下列檢查資料：

1、各行政事業(yè)單位填列的收入及支出項(xiàng)目檢查表（附表）；

2、收入及成本費(fèi)用支出業(yè)務(wù)的日常記錄、業(yè)務(wù)臺(tái)賬、發(fā)票（收據(jù)）登記簿，收據(jù)存根，成本費(fèi)用支出預(yù)算資料，以及費(fèi)用審批權(quán)限資料；

3、最末級(jí)的成本費(fèi)用明細(xì)賬、各項(xiàng)租賃、維修、勞務(wù)合同，抽查發(fā)生額較大、業(yè)務(wù)頻繁及可疑的成本費(fèi)用列支憑證；

4、領(lǐng)導(dǎo)班子的會(huì)議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)分工情況介紹；

5、重要的服務(wù)合同、借款合同、資產(chǎn)處臵合同、租賃協(xié)議。

（二）結(jié)合收入完整性的檢查，參照中央四部委文件對(duì)于“小金庫(kù)”的界定，檢查是否存在收入不入法定賬冊(cè)，截留收入。

（三）全面了解被查單位的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)情況，盡量掌握其各種收入的來(lái)源，以利于確認(rèn)是否全部收入都已入賬，核對(duì)報(bào)表與收入總賬、明細(xì)賬是否相符，重點(diǎn)核查行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、各類(lèi)協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)的收入、投資分利、房屋租賃收入，出售低值易耗品、材料、廢料收入等是否入賬；審查有無(wú)非法收入或用不合法票據(jù)收費(fèi)，有無(wú)截留事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入。

(四)結(jié)合費(fèi)用成本真實(shí)性的檢查，參照中央四部委文件對(duì)于“小金庫(kù)”的界定，關(guān)注是否存在套取、騙取或虛列支出等手段將錢(qián)取出或轉(zhuǎn)出，再進(jìn)行消費(fèi)或支出。通過(guò)對(duì)費(fèi)用支出（主要指辦公費(fèi)用中的會(huì)議費(fèi)）的抽查手段，對(duì)異常、大額的辦公費(fèi)用購(gòu)臵支出抽查，審查費(fèi)用預(yù)算、審批會(huì)簽單、合同、入出庫(kù)手續(xù)、購(gòu)物清單、發(fā)票等原始單據(jù)，檢查各項(xiàng)支出事項(xiàng)是否在審核報(bào)批的支出范圍之內(nèi)，如有異常，通過(guò)向當(dāng)事人詢(xún)問(wèn)進(jìn)行了解。

（五）通過(guò)審查各項(xiàng)開(kāi)支，檢查是否有虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)的情況，特別注意審查白條抵庫(kù)、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時(shí)延伸到關(guān)聯(lián)單位。盤(pán)查實(shí)際支出，賬面列支數(shù)額與實(shí)物的單價(jià)、數(shù)額是否相符，看有無(wú)報(bào)支發(fā)票而無(wú)物資，有無(wú)以購(gòu)代領(lǐng)虛列支出的情況。

（六）突擊盤(pán)點(diǎn)，在被查單位毫無(wú)準(zhǔn)備情況下，用突擊方式盤(pán)點(diǎn)其全部現(xiàn)金庫(kù)存，并與現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及總賬核對(duì)。發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金與賬面余額不符，應(yīng)立即查明原因。對(duì)于存放于保險(xiǎn)柜的存折、存單，不管是單位戶(hù)或是個(gè)人戶(hù)，都要進(jìn)行深入查證。查詢(xún)現(xiàn)金庫(kù)存盈虧的原因時(shí)，應(yīng)分開(kāi)詢(xún)問(wèn)出納、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位一把手等主要知情人。

盤(pán)點(diǎn)時(shí)還要注意檢查現(xiàn)金支票、支票存根及發(fā)生時(shí)間編號(hào)、抵頂庫(kù)存現(xiàn)金的借條、有價(jià)證券、記事本等。注意發(fā)現(xiàn)賬外資金的證據(jù)。

（七）核對(duì)銀行賬戶(hù)，審查被查單位的銀行開(kāi)戶(hù)情況，如基本存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)等，并結(jié)合銀行存款賬、銀行對(duì)賬單進(jìn)行查詢(xún)核對(duì)。不但要核對(duì)銀行對(duì)賬單余額是否相符，還要核對(duì)銀行對(duì)賬單上的每筆業(yè)務(wù)，是否都登記入賬。若發(fā)現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與實(shí)際存款數(shù)額有差異或者銀行對(duì)賬單上的每筆業(yè)務(wù)與銀行存款賬不符時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步追查原因。

（八）清查票據(jù)，檢查票據(jù)購(gòu)買(mǎi)登記簿，清點(diǎn)所提供的票據(jù)存根是否完整；審核票據(jù)編號(hào)是否連續(xù)，填寫(xiě)項(xiàng)目是否齊全，大、小寫(xiě)金額、復(fù)寫(xiě)字跡是否一致，有無(wú)涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。

（九）盤(pán)點(diǎn)清理固定資產(chǎn)和低值易耗品，盤(pán)點(diǎn)清理固定資產(chǎn)、低值易耗品等單位財(cái)產(chǎn)，并與單位固定資產(chǎn)賬、固定資產(chǎn)登記簿、低值易耗品保管賬等核對(duì)，檢查其財(cái)產(chǎn)減少、損失、處理變賣(mài)情況，查明處理或變賣(mài)的財(cái)產(chǎn)收入有無(wú)入賬，若無(wú)入賬，則追查其下落。

（十）對(duì)單位的資產(chǎn)進(jìn)行梳理，和有關(guān)資產(chǎn)管理人員、業(yè)務(wù)人員進(jìn)行訪談，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行觀察，審查業(yè)務(wù)合同，對(duì)收集到的信息和財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，檢查是否存在資產(chǎn)租金沒(méi)有納入單位核算而轉(zhuǎn)移給關(guān)聯(lián)單位，形成“小金庫(kù)”。同時(shí)分析資產(chǎn)租金的合理性，不合理的追查原因。

（十一）實(shí)地到單位辦公、住宿場(chǎng)所察看，了解單位內(nèi)部有無(wú)房屋出租、酒店食堂對(duì)外營(yíng)業(yè)或?qū)ν獬邪约捌渌麍?chǎng)所對(duì)外經(jīng)營(yíng)承包等。通過(guò)實(shí)地察看，向受租方或承包方了解租賃費(fèi)或承包費(fèi)繳納情況、繳納數(shù)額及出租承包合同，根據(jù)了解的情況檢查其收入或承包費(fèi)是否入賬，若無(wú)人賬，追查收入下落。并檢查租賃費(fèi)或承包費(fèi)是否合理，不合理的追查原因。

（十二）實(shí)地到單位辦公、住宿場(chǎng)所察看，詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人。檢查是否存在外單位使用的廣告位或本單位為外單位提供生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)提供便利的情況，并檢查其相關(guān)收入是否入賬。

（十三）資金往來(lái)的審查。對(duì)被查單位的資金往來(lái)進(jìn)行核實(shí)，審查資金的去向、是否使用正規(guī)的收據(jù)、有無(wú)借款合同、是否登記入賬。對(duì)有疑點(diǎn)的資金往來(lái)，可以延伸到對(duì)方或函詢(xún)往來(lái)資金的真實(shí)性。

關(guān)注大額資金往來(lái)特別是與關(guān)聯(lián)單位的款項(xiàng)和交易，關(guān)注是否存在通過(guò)轉(zhuǎn)移資金，將自身費(fèi)用和工薪性支出在外關(guān)聯(lián)單位進(jìn)行列支，對(duì)異常資金往來(lái)特別是關(guān)聯(lián)單位、內(nèi)部單位進(jìn)行抽查并延伸檢查。

對(duì)往來(lái)款中“暫存款”和“其他”等明細(xì)科目、長(zhǎng)期掛賬的或異常的項(xiàng)目要予以關(guān)注，必要時(shí)追查原始憑證，追查資金的來(lái)源及流向。

（十四）通過(guò)查閱單位領(lǐng)導(dǎo)班子的會(huì)議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)分工情況介紹（一般重大投資事項(xiàng)由專(zhuān)門(mén)領(lǐng)導(dǎo)分管）、與主管領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)訪談、結(jié)合資金往來(lái)的檢查等程序，關(guān)注是否存在賬外投資、賬外資產(chǎn)等的事項(xiàng)，如有賬外投資，獲得賬外投資的相關(guān)資料如章程，報(bào)表等，可考慮將投資納入檢查范圍，如有賬外資產(chǎn)，要查明其形成的原因，目前經(jīng)營(yíng)管理情況。對(duì)賬外資產(chǎn)，要追查其收益流向。

（十五）關(guān)注單位借出資金的流向，結(jié)合借款合同等資料，檢查是否有借款利息不入賬或少入賬的情況。

（十六）獲得關(guān)聯(lián)單位信息，檢查是否有利用本單位資源形成的收入直接轉(zhuǎn)移給關(guān)聯(lián)單位（如職工持股的公司、三產(chǎn)單位），將單位利益變相輸送給關(guān)聯(lián)單位，形成“小金庫(kù)”的情況；或者是向關(guān)聯(lián)單位亂攤派、亂收費(fèi)，不入賬，形成“小金庫(kù)”的情況。

（十七）查閱前次檢查中審計(jì)署認(rèn)定“小金庫(kù)”的案例，結(jié)合單位的情況，分析單位可能存在的情形，并予以排查。

（十八）關(guān)注福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)中的大額收支項(xiàng)目，是否存在財(cái)務(wù)違規(guī)行為。

（十九）通過(guò)詢(xún)問(wèn)的方式，向單位職工，了解其福利情況，檢查是否存在發(fā)放違規(guī)的補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金，并追查資金來(lái)源。

（二十）關(guān)注單位購(gòu)買(mǎi)禮品、購(gòu)物卡，并核實(shí)其用途。（二十一）關(guān)注單位收支結(jié)余及專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用情況，檢查是否存在不和規(guī)的支出。

（二十二）設(shè)立舉報(bào)電話專(zhuān)項(xiàng)或舉報(bào)通信地址（包括電子郵箱地址），加強(qiáng)與基層職工的交流溝通，尋找“小金庫(kù)”的線索。

五、應(yīng)提交的工作成果

1、上發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”問(wèn)題的總體情況及整改情況。

2、未整改“小金庫(kù)”問(wèn)題的說(shuō)明。

3、本發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”問(wèn)題的總體情況。

4、“小金庫(kù)”檢查結(jié)果匯總表。

5、單位的確認(rèn)及整改意見(jiàn)。

第四篇：“小金庫(kù)”自查自糾總結(jié)報(bào)告

“小金庫(kù)”自查自糾總結(jié)報(bào)告

根據(jù)團(tuán)體公司《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)進(jìn)一步深化

小金庫(kù)

專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知》文件的要求，我單位認(rèn)真組織展開(kāi)了

小金庫(kù)

專(zhuān)項(xiàng)治理工作，未存在私設(shè)小金庫(kù)現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)成員和員工嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)和有關(guān)制度的意識(shí)，現(xiàn)將自查自糾情況總結(jié)以下：

一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次專(zhuān)項(xiàng)治理工作順利進(jìn)行，我單位成立了以項(xiàng)目經(jīng)理為組長(zhǎng)的小金庫(kù)

專(zhuān)項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組，由財(cái)務(wù)部分牽頭具體負(fù)責(zé)此次專(zhuān)項(xiàng)治理工作。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)宣傳，進(jìn)步思想熟悉

我單位在接到公司專(zhuān)項(xiàng)治理通知后，迅速召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議，傳達(dá)學(xué)習(xí)了團(tuán)體公司下發(fā)的《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)進(jìn)一步深化

小金庫(kù)

專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知》文件精神，正確熟悉展開(kāi)此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義，要責(zé)備體員工要認(rèn)真對(duì)待專(zhuān)項(xiàng)治理工作，明確清算檢查

小金庫(kù)

是深進(jìn)貫徹落實(shí)黨的十七大精神，加強(qiáng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和避免***行為，規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措。

三、認(rèn)真展開(kāi)自查，實(shí)施長(zhǎng)效監(jiān)視

依照?qǐng)F(tuán)體公司下發(fā)的《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)進(jìn)一步深化

小金庫(kù)

專(zhuān)項(xiàng)治理工作的通知》的要求，重點(diǎn)圍繞

五查五看的重點(diǎn)，對(duì)各類(lèi)賬戶(hù)、數(shù)據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的清查。認(rèn)真抓好專(zhuān)項(xiàng)治理實(shí)施工作，對(duì)比

小金庫(kù)的表現(xiàn)情勢(shì)，在工程本錢(qián)、采購(gòu)本錢(qián)、職工工資和制度流程等方面進(jìn)行了自查，并設(shè)置職工意見(jiàn)箱，歡迎廣大員工進(jìn)行舉報(bào)，自查活動(dòng)結(jié)束后，確認(rèn)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，沒(méi)有私設(shè)小金庫(kù)。

1、我單位財(cái)務(wù)管理均依照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收進(jìn)、支出全部納進(jìn)財(cái)務(wù)同一核算，未侵占、截留單位收進(jìn)，沒(méi)有單獨(dú)賬戶(hù)，未設(shè)任何情勢(shì)的小金庫(kù)。

2、嚴(yán)格依照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒(méi)有設(shè)賬外賬和

小金庫(kù)的行為。

3、依照公司要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格依照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜盡坐支行為。

通過(guò)

小金庫(kù)

自查工作，增強(qiáng)了員工法制意識(shí)，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合規(guī)高效使用。今后，我單位將進(jìn)一步完善相干財(cái)務(wù)制度，加大制度執(zhí)行和監(jiān)視力度，進(jìn)步財(cái)務(wù)透明度，杜盡

小金庫(kù)

現(xiàn)象的發(fā)生，力爭(zhēng)做到清算工作不留死角，財(cái)務(wù)管理工作水平有更大進(jìn)步，從源頭上防治***，確保企業(yè)效益不流失。

第五篇：＂小金庫(kù)＂自查自糾總結(jié)報(bào)告

××××××自查自糾總結(jié)報(bào)告

一、“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作概況（三號(hào)黑體加粗）×××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××××（三號(hào)仿宋_GB2312）

二、“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理自查自糾工作情況

（一）自查自糾組織實(shí)施情況（三號(hào)仿宋_GB2312加粗）

1.××××××××××××××××××××××

2.××××××××××××××××××××××

3.×××××××××××××××××××××× 主要說(shuō)明專(zhuān)項(xiàng)治理動(dòng)員部署、宣傳發(fā)動(dòng)、自查自糾實(shí)施范圍、組織實(shí)施方式、自查自糾工作承諾和公示情況、督促指導(dǎo)情況、收到舉報(bào)及查處落實(shí)情況等。對(duì)納入專(zhuān)項(xiàng)治理的合營(yíng)企業(yè)、職工持股占控股地位企業(yè)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、黨團(tuán)經(jīng)費(fèi)等情況應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說(shuō)明。（三號(hào)仿宋_GB2312）

（二）自查自糾發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”情況

主要說(shuō)明對(duì)照“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式進(jìn)行自查的情況，自查發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”的數(shù)量、金額，大額或性質(zhì)較為嚴(yán)重的“小金庫(kù)”案例詳細(xì)說(shuō)明；特殊管理資金（資產(chǎn)）余額近兩年的增減變動(dòng)情況，對(duì)于特殊管理資金（資產(chǎn)）采取了哪些管理措施；內(nèi)控制度清理情況，深入分析本企業(yè)“小金庫(kù)”產(chǎn)生的主要流程、環(huán)節(jié)以及產(chǎn)生原因。（三號(hào)仿宋_GB2312）

（三）檢查發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”問(wèn)題的整改處理情況

主要說(shuō)明“小金庫(kù)”問(wèn)題的會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理情況，以及初步的整改落實(shí)方案。（三號(hào)仿宋_GB2312）

（四）建立防范“小金庫(kù)”問(wèn)題長(zhǎng)效機(jī)制措施

結(jié)合本單位情況，說(shuō)明建立防范“小金庫(kù)”問(wèn)題長(zhǎng)效機(jī)制的具體措施以及下一步的工作安排。（三號(hào)仿宋_GB2312）

（五）自查自糾報(bào)表重要事項(xiàng)說(shuō)明

說(shuō)明自查自糾報(bào)表中的重要事項(xiàng)，尤其要對(duì)“小金庫(kù)”表現(xiàn)形式中列入其他收入、其他支出、其他方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、其他形式設(shè)立“小金庫(kù)”，以及“小金庫(kù)”支出中列入“其他方式支出”、“小金庫(kù)”存在形態(tài)中的“其他”等重要事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。（三號(hào)仿宋_GB2312）

三、相關(guān)對(duì)策及建議

1.××××××××××××××××××××××

2.××××××××××××××××××××××

3.××××××××××××××××××××××