第一篇：[整改]興森科技：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)整改報(bào)告

興森科技：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)整改報(bào)告]會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人和其他會(huì)計(jì)人員的近親屬不得在同一個(gè)公司會(huì)計(jì)部門工作，興森科技：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)整改報(bào)告。

二、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

1、自查中查出部分自制憑證未簽字或賬簿、報(bào)表打印裝訂不夠及時(shí)的情況，整改報(bào)告《興森科技：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)整改報(bào)告》。整改情況：總部財(cái)務(wù)對(duì)制定記賬.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人和其他會(huì)計(jì)人員的近親屬不得在同一個(gè)公司會(huì)計(jì)部門工作。

二、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

1、自查中查出部分自制憑證未簽字或賬簿、報(bào)表打印裝訂不夠及時(shí)的情況。整改情況：總部財(cái)務(wù)對(duì)制定記賬憑證附件給出明確要求，統(tǒng)一規(guī)范自制原.并全部歸檔。各子公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照公司制度的規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)部不定期進(jìn)行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不符合要求的或賬簿、報(bào)表未及時(shí)裝訂的，將作為會(huì)計(jì)工作質(zhì)量問(wèn)題進(jìn).

第二篇：興森科技(002436)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)整改報(bào)告

公告日期：2011-01-06深圳市興森快捷電路科技股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)整改報(bào)告根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(深證局發(fā)

第三篇：興森科技(002436)公司加強(qiáng)上市治理專項(xiàng)活動(dòng)整改報(bào)告獨(dú)立意見(jiàn)

公告日期：2011-01-06深圳市興森快捷電路科技股份有限公司獨(dú)立董事關(guān)于公司加強(qiáng)上市治理專項(xiàng)活動(dòng)整改報(bào)告的獨(dú)立意見(jiàn)根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》、《獨(dú)立麓l嘴目度》等制度的規(guī)定，我們作為公司第二屆董事會(huì)的獨(dú)立董事本老對(duì)公司、全體股東及投資者負(fù)責(zé)的態(tài)度，我們對(duì)第二屆董事會(huì)第二次九次會(huì)議審議通過(guò)的《深圳市興森快捷電路科技股份確限公司關(guān)于舡強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)的整改報(bào)告》進(jìn)行了認(rèn)真審閱，基于獨(dú)立、客觀判斷的原則，發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)如下：公司根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳證監(jiān)局出具的監(jiān)管意見(jiàn)，結(jié)合公司的自查報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改，形成了《關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)的整改報(bào)告》，興森科技(002436)公司加強(qiáng)上市治理專項(xiàng)活動(dòng)整改報(bào)告獨(dú)立意見(jiàn)，整改報(bào)告《興森科技(002436)公司加強(qiáng)上市治理專項(xiàng)活動(dòng)整改報(bào)告獨(dú)立意見(jiàn)》。我們認(rèn)為該報(bào)告客觀真實(shí)地反映了公司目的整改情況.通過(guò)此次公司泊理專項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展，公司的三會(huì)運(yùn)作和內(nèi)控制度得到進(jìn)_步完善.有利于公司持續(xù)健康的發(fā)獨(dú)立董事莫少山徐沛二0一一年一月四日深圳市興森快捷電路科技股份有限公司獨(dú)立董事關(guān)于公司加強(qiáng)上市治理專項(xiàng)活動(dòng)整改報(bào)告的獨(dú)立意見(jiàn)根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》、《獨(dú)立麓l嘴目度》等制度的規(guī)定，我們作為公司第二屆董事會(huì)的獨(dú)立董事本老對(duì)公司、全體股東及投資者負(fù)責(zé)的態(tài)度，我們對(duì)第二屆董事會(huì)第二次九次會(huì)議審議通過(guò)的《深圳市興森快捷電路科技股份確限公司關(guān)于舡強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)的整改報(bào)告》進(jìn)行了認(rèn)真審閱，基于獨(dú)立、客觀判斷的原則，發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)如下：公司根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳證監(jiān)局出具的監(jiān)管意見(jiàn)，結(jié)合公司的自查報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改，形成了《關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)的整改報(bào)告》。我們認(rèn)為該報(bào)告客觀真實(shí)地反映了公司目的整改情況.通過(guò)此次公司泊理專項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展，公司的三會(huì)運(yùn)作和內(nèi)控制度得到進(jìn)_步完善.有利于公司持續(xù)健康的發(fā)獨(dú)立董事莫少山徐沛二0一一年一月四日

第四篇：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告

深圳市惠程電氣股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》和《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照深圳證監(jiān)局《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報(bào)》（深證局發(fā)[2010]45號(hào)）的相關(guān)要求，針對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況，包括規(guī)章、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備以及具體實(shí)務(wù)環(huán)節(jié)等進(jìn)行了自查，具體說(shuō)明如下：

一，自查組織

公司成立了自查小組，由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)。自查小組成員包括審計(jì)部門人員2名，財(cái)務(wù)部門人員9名。

二，自查時(shí)間

2010年5月4日至8日，共5個(gè)工作日。

三，自查過(guò)程及方式

自查小組成員分 2 人一組，參照《調(diào)查問(wèn)卷》和《常見(jiàn)問(wèn)題》，逐條對(duì)照，采取交叉檢查，現(xiàn)場(chǎng)提問(wèn)，文件查閱和單據(jù)抽查等方式，檢查公司財(cái)務(wù)工作的符合項(xiàng)目和不符合項(xiàng)目，符合項(xiàng)目進(jìn)行情況說(shuō)明，不符合項(xiàng)目確定整改期限和整改責(zé)任人。

四，自查結(jié)果

（一）財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)方面

1，公司已建立財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，制定了各個(gè)崗位的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約，符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求；

2，公司按《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，聘任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，并有明確的崗位職責(zé)和考核制度；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為公司董事會(huì)成員，能夠參與并審核公司重大事項(xiàng)，切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)；會(huì)計(jì)主管人員為具有多年的會(huì)計(jì)和審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員；

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告

3，財(cái)務(wù)部制定了各個(gè)崗位的任職條件和考核標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；其中具有本科學(xué)歷5人，注冊(cè)會(huì)計(jì)師1人，高級(jí)會(huì)計(jì)師1人，中級(jí)會(huì)計(jì)師3人；

4，公司每年制定培訓(xùn)計(jì)劃，對(duì)新頒布的準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，全體財(cái)務(wù)人員參加學(xué)習(xí)；

5，現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員均是專職人員，沒(méi)有兼職的情況。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員同公司主要領(lǐng)導(dǎo)沒(méi)有親屬關(guān)系。財(cái)務(wù)部出納和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員沒(méi)有親屬關(guān)系；

6，公司設(shè)有獨(dú)立的內(nèi)審部門，由專門人員負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施。

會(huì)計(jì)人員管理方面存在的問(wèn)題：

問(wèn)題 整改措施 整改期限 責(zé)任人

沒(méi)有實(shí)行定期輪崗 制定財(cái)務(wù)崗位定期輪換制度 2010-6-30 徐慶華

（二）財(cái)務(wù)管理制度方面

1，公司根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，結(jié)合企業(yè)類型和內(nèi)部管理的需要，建立了相應(yīng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。公司組織人員在今年4月份對(duì)制度進(jìn)行了修訂，增加部分條款，但新修訂的制度有待董事會(huì)批準(zhǔn)后生效；

2，財(cái)務(wù)審批流程是由財(cái)務(wù)人員擬定，財(cái)務(wù)經(jīng)理和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，最后經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)，頒布實(shí)施；

3，由公司獨(dú)立的審計(jì)部門對(duì)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，進(jìn)行定期和不定期的抽查審計(jì)，對(duì)于檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題跟蹤整改情況和效果；

4，公司制定了重大差錯(cuò)追究制度，對(duì)造成會(huì)計(jì)報(bào)告產(chǎn)生重大差錯(cuò)，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并做相應(yīng)的處罰。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告

財(cái)務(wù)管理制度還存在以下問(wèn)題：

問(wèn)題 整改措施 整改期限 責(zé)任人

財(cái)務(wù)培訓(xùn)制度不完整 制訂相應(yīng)的財(cái)務(wù)培訓(xùn)制度 2010-6-30 徐慶華

會(huì)計(jì)核算制度不完整 制定會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變 2010-6-30 徐慶華

更、前期差錯(cuò)更正和壞賬核銷

的審批流程

會(huì)計(jì)人員考核標(biāo)準(zhǔn)不 制定會(huì)計(jì)人員考核細(xì)則 2010-6-30 周楊

夠具體，未與績(jī)效掛鉤

未建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān) 對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù) 2010-6-30 周楊

負(fù)責(zé)人管理制度 責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定，報(bào)公司董事

會(huì)審議批準(zhǔn)。

（三）信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理方面

1，公司目前使用用友總賬系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理，運(yùn)行正常。用友總賬系統(tǒng)符合《會(huì)計(jì)電算化》相關(guān)規(guī)定的要求，但功能相對(duì)簡(jiǎn)單，不能滿足公司日益提高的管理需要；

2，公司斥資引進(jìn)的易飛 ERP 系統(tǒng)第一階段上線工作已經(jīng)完成，第二階段財(cái)務(wù)各模塊正在初始化階段，按照計(jì)劃6月份和用友并行使用，7月份正式啟用。財(cái)務(wù)各模塊符合會(huì)計(jì)相關(guān)制度規(guī)定，能夠滿足財(cái)務(wù)核算的要求，提高工作效率，提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；

3，公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)符合獨(dú)立性的要求，控股股東、實(shí)際控制人均沒(méi)有查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；

4，系統(tǒng)生成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表均符合《會(huì)計(jì)法》的要求；能夠查詢總分類賬、明細(xì)賬的時(shí)間、憑證號(hào)、摘要、金額等信息；打印的憑證和賬簿有連續(xù)編號(hào)；憑證的編制和審核由不同的人員擔(dān)任；

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告

5，財(cái)務(wù)人員沒(méi)有兼任系統(tǒng)管理員，系統(tǒng)管理員由公司信息部門的人員擔(dān)任。

信息系統(tǒng)的管理還存在以下問(wèn)題：

問(wèn)題 整改措施 整改期限 責(zé)任人

沒(méi)有各崗位的操作 各個(gè)崗位的會(huì)計(jì)人員編寫各 2010-8-30 各崗位財(cái)

手冊(cè) 自的系統(tǒng)操作手冊(cè) 務(wù)人員

易飛財(cái)務(wù)系統(tǒng)沒(méi)有 為了控制各個(gè)崗位的操作權(quán) 2010-6-30 徐慶華

權(quán)限清單 限，應(yīng)該列出權(quán)限清單，制

定權(quán)限變更申請(qǐng)程序

（四）會(huì)計(jì)核算方面

1，會(huì)計(jì)憑證的編制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專

人保管，原始單據(jù)完整合法；

2，公司使用用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)記賬，憑證每月打印一次，賬簿每年打印一次。公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都及時(shí)入賬，出納每天編制現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)；

3，公司有制定會(huì)計(jì)檔案保管制度，指定專人保管會(huì)計(jì)檔案，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)檔案室，會(huì)計(jì)檔案按，分別存放在不同的文件柜當(dāng)中，并加鎖確保安全。調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案需登記，移交、銷毀會(huì)計(jì)檔案需辦理相關(guān)手續(xù)；

4，公司由專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)告，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注，總賬會(huì)計(jì)為高級(jí)會(huì)計(jì)師，有足夠的專業(yè)判斷和處理能力；財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚。報(bào)告簽字完整，加蓋公章；

5.公司已根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露。

會(huì)計(jì)核算存在以下問(wèn)題：

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告

問(wèn)題 整改措施 整改期限 責(zé)任人

模具按低值易耗品 將模具轉(zhuǎn)成固定資產(chǎn)，錄入 2010-7-30 周楊

核算 ERP系統(tǒng)核算

由于 ERP 處在上線 加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的監(jiān)控，發(fā) 2010-8-30 周楊

初期，成本核算不夠 現(xiàn)問(wèn)題，要求相關(guān)部門及時(shí)

準(zhǔn)確，有待改善 改正

會(huì)計(jì)科目設(shè)置不合 費(fèi)用類科目應(yīng)增加明細(xì)科 2010-5-30 孫文杰

理 目，如：服務(wù)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)等；

應(yīng)付賬款科目增加“應(yīng)付暫

估”科目；

未明確分級(jí)審批權(quán) 制訂明確的分級(jí)審批權(quán)限 2010-6-30 周楊

限

（五）對(duì)子公司的監(jiān)控方面

1，目前對(duì)位于香港的全資子公司和位于深圳的控股子公司，能夠有效的監(jiān)管，委派財(cái)務(wù)人員，開(kāi)立賬戶和大額資金的支出需經(jīng)過(guò)總公司的批準(zhǔn)。另外三家非全資子公司，地理位置較遠(yuǎn)，通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表的檢查，來(lái)保證資金管理安全。

2，公司要求子公司每月按照計(jì)劃時(shí)間報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和科目余額表等。

對(duì)子公司的監(jiān)控存在以下問(wèn)題：

問(wèn)題 整改措施 整改期限 責(zé)任人

未對(duì)下屬子公司的 擬2010年7月份開(kāi)始對(duì)下屬 2010-7-30 周楊

資金情況進(jìn)行實(shí)地 子公司的資金情況進(jìn)行檢

檢查 查，包括資金往來(lái)、資金借

貸、資金使用等情況

未對(duì)子公司實(shí)行全 擬2010年下半年對(duì)子公司實(shí) 2010-8-30 徐慶華

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)自查報(bào)告

面預(yù)算管理 行預(yù)算管理，母公司對(duì)其預(yù)

算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、監(jiān)控

未對(duì)子公司財(cái)務(wù)人 制定對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的任 2010-9-30 周楊

員進(jìn)行統(tǒng)一管理 職條件、招聘程序、培訓(xùn)和

考核制度，并進(jìn)行統(tǒng)一備案

未組織子公司財(cái)務(wù) 擬下半年組織對(duì)子公司財(cái)務(wù) 2010-9-30 徐慶華

人員進(jìn)行統(tǒng)一的培 人員的培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員

訓(xùn) 整體業(yè)務(wù)水平，統(tǒng)一母子公

司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策。

深圳市惠程電氣股份有限公司

2010 年5 月28 日

第五篇：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作整改報(bào)告

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查整改報(bào)告

進(jìn)一步完善本單位的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度，保證各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有效執(zhí)行，我公司進(jìn)一步開(kāi)展了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的整改，主要從以下幾個(gè)方面入手：

一、合同管理

公司今年加強(qiáng)了合同管理，對(duì)《合同管理辦法》重新進(jìn)行了修訂，明確了相關(guān)流程、職責(zé)和權(quán)限，并對(duì)修改后的管理辦法進(jìn)行了培訓(xùn)，下一步需要

在內(nèi)控制度中應(yīng)明確規(guī)定簽訂合同的起點(diǎn)金額和合同簽訂審批流程。

加強(qiáng)合同事項(xiàng)的計(jì)劃預(yù)算管理，嚴(yán)格控制未納入計(jì)劃預(yù)算的事項(xiàng)簽訂經(jīng)濟(jì)合同，嚴(yán)格履行合同條款，確保合同全面執(zhí)行

二、資產(chǎn)管理

加強(qiáng)項(xiàng)目投資的管理，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)制度

三、資金管理

嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金的額度，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組織開(kāi)展對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的定期和不定期盤點(diǎn)工作

按月核對(duì)銀行存款的發(fā)生額，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽字確認(rèn)

開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的單位，網(wǎng)上銀行付款的提交與審批支付應(yīng)按不相容崗位分設(shè)，建立并完善網(wǎng)上銀行電子回款卡的登記，使用、交接、保管制度。

四、會(huì)計(jì)核算

準(zhǔn)確區(qū)分資本性支出和費(fèi)用性支出，嚴(yán)格執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制，加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的核算和預(yù)算管理，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，準(zhǔn)確使用會(huì)計(jì)科目，完善會(huì)議預(yù)算審批流程