第一篇：工地財務(wù)制度

工地財務(wù)制度

一、每個工地單獨進(jìn)行財務(wù)核算，計算盈虧。

二、每個工地設(shè)置銀行賬戶一個，進(jìn)行獨立收支。

三、每個公司設(shè)出納一名，由專人負(fù)責(zé)，管理收支并登記好日記賬。

四、工地由專職會計獨立核算資金收支及收入盈虧，并報送出納資金結(jié)算表。

五、每個工地每月由出納與會計移交票據(jù)一次，每個工地報賬時間可自由協(xié)商。

六、所有票據(jù)至少由經(jīng)手人、工地負(fù)責(zé)人、周國珍三人簽字方可入賬。

七、每個工地票據(jù)包括，但不限于以下：

借支條、辦公費、差旅費、招待費、收款收據(jù)、車輛費、工資費、材料費、修理費、業(yè)務(wù)代扣油費等。均應(yīng)當(dāng)完整由出納移交會計。

八、凡是借支墊支款應(yīng)填寫借條，后附修理等票據(jù)。

九、所有票據(jù)出納應(yīng)登記現(xiàn)金日記賬并編好編號進(jìn)行移交。

十、所有采購票據(jù)還應(yīng)當(dāng)有驗收人簽字。

十一、出納所收到結(jié)算款項應(yīng)存入工地專用戶。

十二、出納開支款項實行備用金制度。從備用金中開支，不得從收入中坐支。

十三、所有工地收入暫不入公司賬戶內(nèi)，以工地形式單獨反映。

十四、會計收到出納移交票據(jù)后應(yīng)核對并應(yīng)及時入賬，3天內(nèi)產(chǎn)生報表。

十五、其他未盡事宜，事后補充。

第二篇：項目工地財務(wù)制度

項目工地財務(wù)管理制度

項目工地財務(wù)管理制度

為了企業(yè)更好的發(fā)展、創(chuàng)造更多的價值，就必須加強項目工地的管理?，F(xiàn)制定以下管理辦法：

一、項目工地主要材料管理制度

建立和健全材料收發(fā)及保管制度，嚴(yán)格控制材料成本。

1、材料購買

（1）購買主要材料時，首先由生產(chǎn)經(jīng)營部門寫出購買原材料申請單，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后報材料部門（供應(yīng)部門）購買。如果在公司資金充足的情況下，原材料可一次性購買或減少購買次數(shù)，以減少購買材料發(fā)生的費用。

（2）材料部門（供應(yīng)部門）在購料時一定索要正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)有日期、發(fā)貨單位、材料名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、收款人簽字并加蓋收款專用章。

2、材料入庫

（1）材料部門（供應(yīng)部門）在購回材料后，由技術(shù)部門檢驗質(zhì)量后入庫，由保管員清點數(shù)量并開入庫單。入庫單一式三聯(lián)分別由保管員、財務(wù)部、材料部門（供應(yīng)部門）留存。（2）入庫單據(jù)內(nèi)容：名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并由技術(shù)員、保管員、采購員分別簽字。

（3）材料入庫后，保管員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時的登記入帳。財務(wù)科與倉庫要定期盤點，以達(dá)到帳實相符的要求。

（4）采購員拿著附有入庫單的發(fā)票到經(jīng)理處簽字，然后到財務(wù)部報帳。

3、材料出庫

（1）材料領(lǐng)用時，領(lǐng)料部門首先填寫領(lǐng)料申請單，由項目經(jīng)理審批。申請單應(yīng)寫明材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、經(jīng)手人。領(lǐng)料部門持簽字申請到保管處領(lǐng)料。（2）實際發(fā)生的材料用量不得超過預(yù)算用量，如有超過現(xiàn)象應(yīng)查明原因。

二、項目工地輔助材料管理制度

1、各輔助生產(chǎn)部門如需要各種輔助材料，應(yīng)提前3—7天給供應(yīng)部門報計劃，以免發(fā)生材料中斷。

購買回材料后，入庫和報賬手續(xù)同主要材料一樣。

2、實際發(fā)生的輔助生產(chǎn)耗用量不應(yīng)超過公司制定的各種輔助生產(chǎn)材料耗用定額（氧氣、乙炔、電焊條等制定耗用定額）如有超過現(xiàn)象應(yīng)查明原因。三、項目工地分包隊伍結(jié)算管理制度

1、分包隊長首先給生產(chǎn)經(jīng)營部門寫申請，申請內(nèi)容包括：完成工作程度、申請結(jié)算金額。

2、生產(chǎn)經(jīng)營部門與預(yù)算科、工程科根據(jù)申請到現(xiàn)場檢查完工程度及質(zhì)量問題，然后寫出予以結(jié)算金額的報告書報經(jīng)理簽字批準(zhǔn)最后到財務(wù)部結(jié)算。

四、項目工地差旅費報銷制度

因工作需要有關(guān)人員需要到外地出發(fā)或因購買材料需出發(fā)的，須寫出書面申請內(nèi)容有 出差理由、出差起止時間、預(yù)借金額，有關(guān)花費支出按一定比例給與報銷 有關(guān)報銷標(biāo)準(zhǔn)制度

城市

地區(qū) 公司領(lǐng)導(dǎo) 中層干部及高級職稱 工作人員 安裝維修人員

一類

京、津、滬、深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、海南

住宿費 220 80 55 45 伙食補助 28 25 25 25 交通 據(jù)實 12 8 8 二類 一般地區(qū) 住宿費 160 60 45 35 伙食補助 20 16 16 16 交通 據(jù)實 10 8 8 三類 施工地區(qū)內(nèi)各區(qū)縣 住宿費 80 40 20 12 伙食補助 15 10 10 10 交通 15 10 5 5 四類 鄉(xiāng)、鎮(zhèn) 住宿費 60 30 15 10 伙食補助 15 10 10 10 交通 5 5 4 4

潤發(fā)建安有限公司出差申請單 出差人 本部門 部門 隨行人 其他部門

差

期 年

月

日至

****年**月**日 出差路線

出發(fā)時間

暫支旅費

出 差 事 由

分管領(lǐng)導(dǎo) 直屬上級 申請日期 報銷記錄

會計填寫 報銷日期 報銷金額 備注

報賬會計：

乘坐工具標(biāo)準(zhǔn)

級別 公司領(lǐng)導(dǎo) 中層干部 安裝維修及其他工作人員 項目

飛機 經(jīng)濟艙 特殊情況經(jīng)董事長批準(zhǔn)可報銷 汽車 豪華臥鋪 普通大宇 火車 硬臥 軟 座

輪船 三等艙 四等艙 四等艙

市內(nèi)出租車 按實報銷 特殊情況經(jīng)董事長批準(zhǔn)報銷

有關(guān)報銷手續(xù)制度：

1、出差人員回來后，應(yīng)及時向總經(jīng)理或項目經(jīng)理匯報情況，總經(jīng)理或項目經(jīng)理對報銷費用金額審批，超出部分自負(fù)。

2、出差人員持簽字后的報銷單據(jù)及時到財務(wù)部報銷并索要欠條，逾期不予辦理，后果自負(fù)。3.財務(wù)部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

五、項目工地支款管理制度

由于本公司實行年薪制工資，考慮到工人日常生活需要以及公司資金周轉(zhuǎn)情況，工人可以寫出書面申請按一定比例支取上月工資。

工人支款申請制度：項目經(jīng)理有一定的自主支款權(quán)限，超過權(quán)限部分須向總經(jīng)理申請批準(zhǔn)。方可到財務(wù)部支款。

普通管理人員須向項目經(jīng)理申請并做出書面申請 注明 支款用途、支款金額、支款人。項目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到財務(wù)處支款。

普通工人須向所在部門經(jīng)理申請并做出書面申請注明 支款用途、支款金額、支款人，部門經(jīng)理同意后再向項目經(jīng)理申請簽字。爭得項目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到財務(wù)處支款。

工人支款限額制度：項目經(jīng)理自主支款 元以下 但不得高于上月工資 %，超出部分財務(wù)部不予支款。特殊情況須向總經(jīng)理申請批準(zhǔn)。

普通管理人員支款在上月工資的 %以下，超出部分財務(wù)部不予支款。特殊情況須向總經(jīng)理申請批準(zhǔn)。

普通工人支款在上月工資的 %以下，超出部分財務(wù)部不予支款。特殊情況須向總經(jīng)理申請批準(zhǔn)。

六、項目工地機械管理制度

項目工地機械分為：自有機械和租用機械

（一）、自有機械

1、機械購入

（1）、使用部門向供應(yīng)部門反映需用機械情況，由供應(yīng)部門向總經(jīng)理作書面申請，內(nèi)容應(yīng)有：機械名稱、規(guī)格、單位、預(yù)計單價、數(shù)量、預(yù)計金額、用途?？偨?jīng)理批準(zhǔn)后去財務(wù)部預(yù)支購買機械款項。

（2）、在購買機械時，發(fā)生的購買機械款、運雜費、安裝費等必須索要正規(guī)發(fā)票另附供貨單位地址、聯(lián)系方式。

（3）、供應(yīng)部門購回機械后，由技術(shù)部檢驗質(zhì)量及數(shù)量寫出書面報告并交于總經(jīng)理審查（4）、及時準(zhǔn)確登記固定資產(chǎn)卡，同時入帳。

2、機械使用

（1）、使用部門向項目經(jīng)理申請，注明使用理由及機械名稱 規(guī)格、單位、數(shù)量并簽字。

（2）、使用部門領(lǐng)用機械后，一切保管、維護(hù)等事項由該部門負(fù)責(zé)。

（3）、使用部門使用完畢，由項目經(jīng)理、技術(shù)部、保管人員認(rèn)真驗收。

3、機械折舊 根據(jù)機械的價值及使用年限，合理計提折舊（一般采用平均年限法）。

4、機械的預(yù)提修理費用 技術(shù)部與財務(wù)部協(xié)作，準(zhǔn)確檢驗機械使用情況及現(xiàn)時狀態(tài)，合理預(yù)提修理費用。

5、機械處理

（1）、機械處理時，必須向總經(jīng)理寫出書面申請，內(nèi)容有：技術(shù)部檢驗報告、財務(wù)部計提折舊及使用年限報告。

（2）、出售機械中發(fā)生的 收入、費用支出及時交于財務(wù)部登記入帳。

（3）、由財務(wù)部寫出書面資料上交總經(jīng)理。

（二）、租用機械

1、使用部門與供應(yīng)部反映，由供應(yīng)部向項目經(jīng)理做出書面申請，注明租用機械名稱，規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、預(yù)計工時、使用部門、經(jīng)手人。

2、使用部門與技術(shù)部門分別記錄機械作業(yè)工時，嚴(yán)格控制機械作業(yè)過程，提高機械使用效率。

3、機械租用完畢，使用部門、技術(shù)部門將租用機械作業(yè)記錄交于項目經(jīng)理審核

4、財務(wù)部根據(jù)審核單據(jù)支付租用費用，并留存單據(jù)登記入帳

七、項目工地食堂管理制度

關(guān)于食堂管理制度改革，是為了集中整頓，便于管理。其根本目的是讓工人明明白白消費，在降低開支前提

下，使工人感受到最大的實惠。具體措施如下：

（一）、工人吃飯，采用飯票制

工人方面：（1）、本工地老工人，可直接到財務(wù)部支取飯票

（2）、本工地新工人，必須用現(xiàn)金到財務(wù)部購買飯票

（3）、外工地老工人，可持有關(guān)證明到財務(wù)部支取飯票，也可用現(xiàn)金購買

（4）、為便于管理，財務(wù)部只在周末辦理支票

（5）、工人一定要妥善保管飯票，防止丟失、盜竊、損壞

食堂方面：（1）、認(rèn)真管理飯票回收工作，防止丟失、被盜、損壞

（2）、如有丟失、被盜現(xiàn)象，食堂人員負(fù)責(zé)，正常損壞飯票可到財務(wù)部換取新飯票

（3）、為了減少飯票占用量，食堂負(fù)責(zé)人每天上午將回收飯票交于財務(wù)部換取全天伙食費用

（二）、開水供應(yīng) 食堂設(shè)置三個保溫桶，保證全天的開水供應(yīng)

（三）、購買原料時，須向供貨單位索要正規(guī)收據(jù)，內(nèi)容應(yīng)有日期、地點、供貨單位、物品名稱、單位、單價、數(shù)量、金額、收款人簽字加蓋收款專用章、購貨人簽字。購回后，及時整理登記入帳，每月初將上月費用分類匯總，并將結(jié)果和原始單據(jù)一同交于財務(wù)部。

（四）、工人加班 晚點吃飯 加班施工負(fù)責(zé)人及時通知食堂人員，食堂應(yīng)及時為加班人員提供飯菜，并做好記錄內(nèi)容有日期、施工項目、隊伍名稱、人次及負(fù)責(zé)人。該資料供發(fā)放食堂工人補貼參考

（五）、食堂所用工具、器具按實入帳，定期盤點核對，食堂負(fù)責(zé)保管工作，如有意外損壞、丟失，食堂負(fù)責(zé)

（六）、食堂人員一定要保持飯菜、器具、就餐環(huán)境以及自身的干凈衛(wèi)生。

（七）、建立和健全食堂質(zhì)量監(jiān)督制度，具體操作如下：

1、設(shè)置公布欄，食堂負(fù)責(zé)人員在月初將上月伙食拉清單式公布 內(nèi)容有日期、當(dāng)天使用材料名稱，單位、單價、數(shù)量、金額、用途。

2、在餐廳設(shè)意見簿，工人如有建議或意見可寫到上面，以便改善食堂制度。更好的服務(wù)大家。

八、項目工地小型工機具管理制度 工機具購入

1、施工部門向供應(yīng)部門反映，由供應(yīng)部門和財務(wù)部根據(jù)施工、資金周轉(zhuǎn)情況制定購買工機具的種類和數(shù)量計劃，將計劃上交項目經(jīng)理和總經(jīng)理審批簽字。

2、購買人員持簽字單據(jù)到財務(wù)部預(yù)支款項。

3、購回后，由供應(yīng)部、技術(shù)部、保管人員分別檢驗質(zhì)量與數(shù)量，并由保管人員開入庫單（要求同主要材料）。

4、購買人員持正規(guī)發(fā)票、入庫單到財務(wù)部結(jié)算，財務(wù)部及時如實地入帳。工機具使用

為了項目工地方便工機具的使用與管理，實行分批領(lǐng)用，定期歸還制度

1、施工隊伍根據(jù)施工情況向供應(yīng)部反映，由供應(yīng)部填制需用種類、數(shù)量、使用起止時間，并向項目經(jīng)理申請簽字。

2、施工隊伍持簽字單據(jù)去倉庫領(lǐng)用工機具，保管人員根據(jù)單據(jù)內(nèi)容開出庫單，并如實發(fā)放工機具。

3、施工隊伍使用完畢，持出庫單和工機具如實歸還，使用期間如有丟失、意外損毀視情況由領(lǐng)用施工隊伍負(fù)責(zé) 工機具保管

1、工機具入庫時，保管人員要認(rèn)真核實是否帳實相符。

2、施工隊伍領(lǐng)用時，保管人員準(zhǔn)確及時地記錄。

3、定期配合財務(wù)部進(jìn)行實地清點，做到帳實相符，如有盤虧或盤盈查明原因。

九、項目工地獎金管理制度

為了提高施工質(zhì)量、提高工作效率，對完成或超額完成工作量以及有關(guān)經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)的職工發(fā)放一定數(shù)額的獎金，以表鼓勵，可設(shè)以下獎項：

提前竣工獎、質(zhì)量獎、安全（無事故）獎、考核各項經(jīng)濟指標(biāo)的綜合獎、節(jié)約獎、勞動競賽獎、年終獎。

為監(jiān)督施工期間，資料真實性，特設(shè)監(jiān)督舉報獎勵制度。

第三篇：財務(wù)制度

財務(wù)制度

一、財務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)上級的有關(guān)政策，遵照執(zhí)行上級下達(dá)的有關(guān)文件精神。

二、財務(wù)人員要嚴(yán)格要求自己，不準(zhǔn)私自開支，大項開支有領(lǐng)導(dǎo)小組研究，小項開支經(jīng)校長審批后方可執(zhí)行。

三、外出人員返回后三天內(nèi)寫出報銷條，經(jīng)校長簽字后報銷。

四、所有單據(jù)必須經(jīng)校長簽字后方可入帳。

五、帳目做到日清月結(jié)、定期公開。

六、學(xué)校所有財產(chǎn)實行承包責(zé)任制，損環(huán)、丟失者照價賠償。

七、承包人需要調(diào)離，辦完移交手續(xù)后方可離去。

鳴皋中心小學(xué)

2011年2月

財務(wù)制度

鳴皋中心小學(xué) 2011年2月

第四篇：財務(wù)制度

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財務(wù)部制度

主題： 制度編號： 頁數(shù)： 分發(fā) 財務(wù)制度 FD-0001 共5頁

部門負(fù)責(zé)人

執(zhí)行日期: 發(fā)布： 批準(zhǔn)人： 2014年12月29日 財務(wù)部 總經(jīng)理

前言

會館在經(jīng)營中取得的各項收入必須全部交到會館財務(wù)，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

對會館的貨幣資金和其他流動資產(chǎn)必須加以嚴(yán)格的管理，貨幣資金的使用和流動資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。

會館只有主管財務(wù)總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動資產(chǎn)處理的審批權(quán)．

為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過 10000元。對每筆超過2000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部提前做好準(zhǔn)備?，F(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。

每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)主管財務(wù)的總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。

每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。

對造成損失的責(zé)任人，依會館有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。

除必須以現(xiàn)金支付的2000元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。認(rèn)真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度。

一 資金審批制度

（一）所有款項的支付，須經(jīng)會館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在會館，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。

（二）財務(wù)專用章、會館法人章及支票必須分開保管，會館法人章和支票由出納負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章由會計責(zé)保管。

（三）財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及會館法人章的支票預(yù)留在會館，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)會館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（四）開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要會館予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)會館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（五）往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須會館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（六）非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金，須經(jīng)過會館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

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財務(wù)部制度

（七）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)會館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

二 現(xiàn)金管理制度

（一）現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)部門主管、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。

（二）凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。

（三）各部門所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于次日13：00之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。

（四）現(xiàn)金－（備用金）要及時提取補齊差額。

三 支票管理制度

（一）支票的領(lǐng)取及管理

1、支票領(lǐng)?。?/p>

（1）凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關(guān)財務(wù)人員審核、主管財務(wù)的總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。

（2）簽發(fā)支票的金額超過2000元，在填寫申領(lǐng)單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書等）。（3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)部門經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。

（4）對未及時報賬者財務(wù)人員應(yīng)該及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。

（5）在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時退還財務(wù)部．對未及時歸還者財務(wù)部應(yīng)及時督促，并不予簽發(fā)新支票。

（6）持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任。（7）支票必須符合以下要求方能收取：

①不能撕毀，破損或涂改。

②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。

③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

2、支票管理：

(1)所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。

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財務(wù)部制度

(2)建立銀行支票使用登記簿，詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時間、號碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等。

(3)出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動表。準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金。

(4)出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務(wù)主管批準(zhǔn)后呈報主管財務(wù)的總經(jīng)理。月終前可根據(jù)會館資金變動的頻繁程度和會館業(yè)務(wù)的需要，按照主管財務(wù)的總經(jīng)理的要求臨時報送。

(5)按時于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財務(wù)部主管會計工作審核，對未達(dá)帳項要認(rèn)真查對，及時入賬。

1)出納人員應(yīng)及時申購支票，并妥善保管。

2)作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。

3)采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。

每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。

四 發(fā)票的開具及管理

（一）應(yīng)根據(jù)經(jīng)營要求，從收銀臺發(fā)票機開具正式發(fā)票，收銀員必須做好記錄，部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，存根聯(lián)必須附在結(jié)算單后。

（二）處罰措施 ：開具發(fā)票前詢問顧客開具個人或單位發(fā)票，嚴(yán)禁亂開發(fā)票，每月開具錯誤發(fā)票超過2次的，罰款50元。

五 行政費用支出管理制度

（一）會館行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

（二）會館職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，會館主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，支付。

（三）應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施。

（四）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。

（五）支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，財務(wù)審核后，總經(jīng)理簽字，由財務(wù)部支付。

（六）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。

（七）其他有關(guān)費用及成本支出的程序以會館規(guī)定為準(zhǔn)。

六 辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

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財務(wù)部制度

（一）會館辦公用具由財務(wù)部統(tǒng)一采購、管理。

（1）購置辦公用品及支付辦公費用，需有指定人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門主管、經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

（2）辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票或收據(jù)及入庫或直撥單，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，部門主管、經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。

（二）辦公室設(shè)立賬冊登記會館辦公用品的采購、使用情況。

（三）辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊。

（四）辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報。

（五）有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由會館人事部制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部。

七 車輛維修費，保養(yǎng)管理制度

（一）會館車輛維修保養(yǎng)，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取現(xiàn)金的方式結(jié)算。

（二）車輛的易損備品備件由財務(wù)統(tǒng)一安排采購，以現(xiàn)金支付。

（三）會館車輛鑰匙交由財務(wù)統(tǒng)一保管。

（四）用車必須填寫《派車申請單》，經(jīng)主管財務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可使用車輛。使用完車后，車鑰匙必須第一時間交財務(wù)部。

八 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定

（一）所有當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)于當(dāng)月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。

（二）所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。

（三）所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）。

（四）自制的報銷憑證必須是經(jīng)認(rèn)可后簽字的憑證。

九 財產(chǎn)管理制度

（一）會館財產(chǎn)的范圍

（1）會館財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

（2）凡會館購入或自制的機器設(shè)備、車輛、工具，管理用具等，同時具備單項價值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

（3）凡單項價值在1000元以下或價值在1000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

（二）會館財務(wù)部負(fù)責(zé)會館所有財產(chǎn)的會計核算。

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財務(wù)部制度

（1）會館本部使用的所有固定資產(chǎn)及會館所有辦公用品用具由本部門歸口管理。（2）辦公室應(yīng)由專人負(fù)責(zé)會館財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記會館財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織會館財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

（三）財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

（1）辦公室根據(jù)會館發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采購。

（2）財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬。

（3）各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬。

（5）財產(chǎn)在會館內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。

（四）財產(chǎn)的清查、盤點（1）會館財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查。

（2）各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。

（3）財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

第五篇：財務(wù)制度

財務(wù)制度

報銷流程：

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

借款流程 ：

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）現(xiàn)金。

(二)審批流程：總經(jīng)理審批。

(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

日常費用報銷制度及流程：

（一）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

費用報銷的一般規(guī)定：

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。