第一篇：2012年3-4月份非現(xiàn)場審計意見書的整改報告

XX銀行XX銀行

3-4月份非現(xiàn)場審計意見書的整改報告

根據(jù)《XX銀行XX分行2012年3-4月非現(xiàn)場審計意見書》的內(nèi)容（以下簡稱“意見書”），我行對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行了認真研究，加以落實整改。同時，對意見書中提出的建議進行了認真分析，并作出了相應的風險防范措施，以達到金融風險防控的目標要求?，F(xiàn)將整改情況匯報如下。

一、審計中發(fā)現(xiàn)的問題及整改結果

“按分行管理部門通知要求沖帳”，但未見有管理部門要求沖帳書面通知。同時發(fā)達我行有手工補記銀承保證金利息，補匯原因是“按照管理部門通知要求補記利息”，但未見有補記利息的依據(jù)。

針對以上兩個問題，我們及時向?qū)徲嬋藛T說明了情況，并及時補辦了相關手續(xù)和依據(jù)。

二、審計書中的建議及采取措施

“建議XX銀行加強專用帳戶管理。在當?shù)厝诵形磳㈤_立專用帳戶納入審批制度的情況下，制定、細化關于專用帳戶開銷戶、支取現(xiàn)金的操作細則，建立分行對專用帳戶開銷戶、支取現(xiàn)金的審批流程，防范利用專用帳戶套取現(xiàn)金的風險?！?/p>

針對以上建議，系屬XX人行對開立專用存款帳戶未實行審批制度造成成，因此，我分行按照建議要求于目前已經(jīng)

制訂了《XX銀行關于加強專用帳戶管理實施細則》，待我行行務會議研究通過后，上報XX分行審定通過后全面實施，以此來進一步規(guī)范專用帳戶開銷戶、支取現(xiàn)金的審批流程，切實防范專用帳戶套取現(xiàn)金的風險發(fā)生，確保專用帳戶的資金安全。

二、警鐘長鳴，防微杜漸，確保我行金融安全

在此次意見書的預警提示中，還提到分行各分支機構發(fā)生沖帳業(yè)務57筆，剔除因客觀因素沖帳，另有30筆沖帳是因為柜員操作、審票有誤等人為主觀因素造成。同時，預警提示了一些“人個結算帳戶當天大量資金進出；存入定期存款數(shù)額與客戶注冊資金數(shù)額相差很大；營業(yè)部個別柜員進行大額沖帳交易”等方面的問題。

雖然對于上述的有些問題在我行并不存在，但我行領導仍針對意見書中的預警中提示及相關建議進行了詳細研究，并對易出現(xiàn)意見書中提到問題的股室及網(wǎng)點進行有針對性地落實，切實做到警鐘長鳴，防患于未然，讓依法合規(guī)經(jīng)營的理念根植于每一名員工的心中，確保我行金融安全。

總之，通過此次XX分行審計領導小組的非現(xiàn)場審計，使我們看到了工作中的不足和差距，同時也學習了其他兄弟行好的經(jīng)驗和做法。我們一定要以此次審計為契機，以更加務實的作風，更加拚搏的干勁投入到XX銀行的建設中去，為有力推動分行的發(fā)展和XX經(jīng)濟的繁榮作出新的更大的貢

獻。

XX銀行XX銀行

二0一二年五月二十三日

第二篇：審計意見書

聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司

審 計 意 見 書

**審字第號

關于**財務報表的審計意見

**（單位）：

*年*月*日至*年*月*日，我們審計組對你單位資產(chǎn)、負債、損益情況進行了審計。同時延伸審計了**、**等各所屬單位。審計過程中得到了你們的積極支持和配合，工作進展順利。根據(jù)《******》（法律法規(guī)）第**條和其他有關法律法規(guī)，現(xiàn)提出如下審計意見：

一、審計認定的資產(chǎn)負債和損益情況

經(jīng)審計，你單位年末實際資產(chǎn)總額為XX元，凈調(diào)減XX元，其中存貨凈調(diào)減XX元，… …；年末實際負債為XX元，凈調(diào)增XX元，其中應付帳款凈調(diào)增XX元，… …；年末實際所有者權益為XX元，凈調(diào)增XX元，其中盈余公積凈調(diào)增XX元，… …。實際利潤為XX元，凈調(diào)增XX元，其中產(chǎn)品銷售收入凈調(diào)增XX元，成本和費用凈調(diào)減XX元。

二、審計評價意見

三、責令糾正的違反財經(jīng)法規(guī)問題

四、對內(nèi)部控制制度的改進建議

… …… …

附：審定資產(chǎn)負債表、損益表

聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司公司審計部（蓋章）年月日

第三篇：整改意見書

整改通知

城南新區(qū)食品藥品監(jiān)督管理所：

市食藥委、市環(huán)保局組成聯(lián)合檢查組于2012年9月5日對蒲城縣澤晟肉食品有限公司進行了審核?，F(xiàn)就審核中存在的問題反饋如下：

1、急宰間、不可食用肉處理間及隔離間的出口未設置消毒池。

2、刺殺放血處刀具清洗設施未使用。

3、無肉品水分、揮發(fā)性鹽基氮、汞、無機砷、鉛、鎘、其他有害物質(zhì)等項目檢測必須的檢驗設備。

4、病害生豬及生豬產(chǎn)品無害化處理設備不符合《病害畜禽及其產(chǎn)品焚燒設備》（SD/10571-2010)要求。

5、生豬靜養(yǎng)、消毒工作不到位，臺賬記錄不全。

6、肉品品質(zhì)檢驗未做到與生豬屠宰同步進行。

7、未建立肉品質(zhì)量追溯、缺陷產(chǎn)品召回制度和記錄。

8、未按國家《生豬等畜禽屠宰統(tǒng)計報表制度》要求及時報送屠宰、銷售等相關信息。

針對以上存在的問題，請你所監(jiān)督企業(yè)對照問題認真整改，做好跟蹤監(jiān)管工作。并將企業(yè)整改情況于12月20日前上報縣局，縣局將按時向市食藥委進行報告。

二○一二年十二月十三日

第四篇：整改意見書

編號：整 改 意 見 書（存根）

：

馬田鎮(zhèn)農(nóng)村環(huán)境整治辦于年月日午時到你村（居、單位）檢查環(huán)境衛(wèi)生工作，發(fā)現(xiàn)存在以下問題，請及時進行整改，并在年月日之前申請驗收，我辦將組織人員現(xiàn)場驗收。如限期整改不到位，將按永辦[2012]121號文件精神上報鎮(zhèn)黨委啟動問責程序。

一、存在的問題

二、整改要求

單位領取人（簽字）：檢查人（簽字）：領取人電話：聯(lián)系電話：年月日檢查單位（蓋章）

編號：

整 改 意 見 書

：

馬田鎮(zhèn)農(nóng)村環(huán)境整治辦于年月日午時到你村（居、單位）檢查環(huán)境衛(wèi)生工作，發(fā)現(xiàn)存在以下問題，請及時進行整改，并在年月日之前申請驗收，我辦將組織人員現(xiàn)場驗收。如限期整改不到位，將按永辦[2012]121號文件精神上報鎮(zhèn)黨委啟動問責程序。

一、存在的問題

二、整改要求

單位領取人（簽字）：檢查人（簽字）：領取人電話：聯(lián)系電話：年月日檢查單位（蓋章）

第五篇：非現(xiàn)場稽核審計整體解決方案

非現(xiàn)場稽核審計整體解決方案

自從計算機進入會計和管理領域，審計的對象與方法發(fā)生了根本性變化，因為審計重點與目的差別，最終形成許多專業(yè)的分支，諸如IT審計、計算機審計、電算化審計等，這些都被籠統(tǒng)地稱為計算機審計。隨著金融業(yè)務信息化的快速發(fā)展，金融行業(yè)基于風險管理的計算機審計要求被提到越來越重要的位置，使用新的計算機手段加強金融風險防范被監(jiān)管部門日益強化，加強IT風險防范，深入開展非現(xiàn)場審計等等等就是具體要求的表現(xiàn)。

歸納起來，金融行業(yè)計算機審計主要解決兩個方面的問題，一是在IT審計環(huán)境下，審計人員對被審計單位的經(jīng)營管理數(shù)據(jù)進行審計，對其經(jīng)營成果的真實性、合法性、公允性及一貫性發(fā)表審計意見，被稱為計算機輔助審計；二是對被審計單位計算機信息系統(tǒng)支持、保護資產(chǎn)的安全性、數(shù)據(jù)完整性及系統(tǒng)的有效性和效率性進行審查、評價并發(fā)表審計意見，稱之信息系統(tǒng)審計或IT審計。

憑借長期為商業(yè)銀行金融行業(yè)提供核心業(yè)務系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)以及相關信息系統(tǒng)的豐富經(jīng)驗，立足于商業(yè)銀行金融行業(yè)的審計稽核實務以及敏銳的風險管理洞察力，未來國際自2001年起歷經(jīng)近10年時間、投資2000多萬元，在信息科技、金融業(yè)務、審計稽核等業(yè)務專家的共同奮斗下，先后開發(fā)了多種計算機審計產(chǎn)品，如實現(xiàn)操作風險實時預警的非現(xiàn)場審計產(chǎn)品《FIRM-金融風險實時預警平臺》；實現(xiàn)事后數(shù)據(jù)分析、挖掘違規(guī)及案件線索、強化審計項目管理的非現(xiàn)場審計產(chǎn)品《RDAP-商業(yè)銀行金融行業(yè)遠程非現(xiàn)場審計數(shù)據(jù)分析平臺》；進行數(shù)據(jù)庫操作權限及敏感事件安全控制的信息系統(tǒng)安全審計產(chǎn)品《DSAP-數(shù)據(jù)庫安全審計平臺》等，在金融行業(yè)內(nèi)率先成為計算機審計產(chǎn)品解決方案的卓越供應商，為國有商業(yè)銀行商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社、城市商業(yè)銀行商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作銀行等大中型金融企業(yè)提供了安全、高效、優(yōu)質(zhì)、實用的審計軟件產(chǎn)品，盈得了金融界的廣泛認同，特別是其獨有的“實時監(jiān)測與事后監(jiān)督”兩位一體的監(jiān)管運作模式遠遠走在了同行業(yè)的前沿，彰顯出深厚的風險監(jiān)管內(nèi)涵，無論是集成資質(zhì)、軟件功能或是專業(yè)研究方面已非一般產(chǎn)品供應商所能比擬。

瞄準為國內(nèi)金融企業(yè)提供優(yōu)秀的產(chǎn)品服務目標，以為國內(nèi)金融企業(yè)提供高效、安全的金融信息化產(chǎn)品為根本，西安未來在軟件開發(fā)、系統(tǒng)安全以及風險防范方面時刻與客戶的需求同行，確立以風險為導向、審計創(chuàng)造價值的產(chǎn)品理念，面向金融行業(yè)內(nèi)部各個職能部門、各業(yè)務條線，提供業(yè)界最完整、最貼切的軟件產(chǎn)品組合。

基礎支持架構

借助金融信息化提供的平臺，使用先進的開發(fā)工具及專利技術，建設符合國際慣例和未來發(fā)展方向的審計監(jiān)管新模式，確保用戶能夠體驗國內(nèi)外金融行業(yè)監(jiān)管理論的前沿產(chǎn)品，構建全面覆蓋所有業(yè)務條線、各個經(jīng)營網(wǎng)點、各種業(yè)務崗位的監(jiān)管構架，實現(xiàn)監(jiān)測功能完善、用戶操作易學易用、功能擴充靈活、安全可靠的風險監(jiān)測預警分析系統(tǒng)。支持架構包括：

1、基礎支撐層：硬件方面由確保系統(tǒng)營運的網(wǎng)絡、主機、存儲、數(shù)據(jù)庫、中間件的IT基礎環(huán)境組成；軟件方面由構成組件的運行引擎，組件庫，業(yè)務流程建模工具，業(yè)務數(shù)據(jù)的采集、交換與分析系統(tǒng)組成。

2、應用支持層：由基于應用支撐的DCPF網(wǎng)絡數(shù)據(jù)采集平臺、基于用戶制式自動獲取數(shù)據(jù)的DMP-審計數(shù)據(jù)遷移平臺、數(shù)據(jù)倉庫和大型關系數(shù)據(jù)庫等組成。

3、功能服務層：由核心應用系統(tǒng)運行環(huán)境的用戶管理、規(guī)則和模型管理、后臺服務管理等系統(tǒng)服務支撐組成。

4、產(chǎn)品應用層：由基于應用的FIRM-金融風險實時預警、RDAP-審計數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)、DSAP-數(shù)據(jù)庫安全審計系統(tǒng)等應用服務組成。

5、終端應用層：為終端用戶提供的實時監(jiān)控、警后處理、數(shù)據(jù)分析和項目管理等審計稽核應用。

邏輯架構

“金融業(yè)務風險實時監(jiān)測預警系統(tǒng)FIRM”是基于基于DCPF數(shù)據(jù)采集技術之上實現(xiàn)的，整個系統(tǒng)的邏輯結構如下： 物理架構

根據(jù)銀行現(xiàn)有組織管理架構，建議系統(tǒng)建設可按總行、分行和基層支行三級機構共同使用的模式進行設計。由于銀行的各種業(yè)務系統(tǒng)均采用全數(shù)據(jù)集中的模式進行運行和管理，故將金融業(yè)務風險實時監(jiān)測預警系統(tǒng)集中或分布部署在相應機房，采用B/S模式服務。系統(tǒng)的全集中物理部署結構圖示如下：

成功案例

多年來，未來國際為客戶提供優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品，堅持不懈維護客戶的利益，想客戶之所想，得到了客戶的廣泛認同，強大的客戶群遍布國有金融行業(yè)、服份制金融行業(yè)、農(nóng)村信用聯(lián)社等： 國有金融行業(yè)：

中國農(nóng)業(yè)銀行總行 農(nóng)行河南省分行

農(nóng)行湖北省分行 農(nóng)行四川省分行

農(nóng)行河北省分行 農(nóng)行山西省分行 農(nóng)行貴州省分行 農(nóng)行天津市分行

農(nóng)行山東省分行 農(nóng)行新疆分行

農(nóng)行陜西省分行 中國建設銀行總行

農(nóng)行北京市分行 建行寧夏分行

農(nóng)行湖南省分行 農(nóng)行甘肅省分行

股份制金融行業(yè)：

中國民生銀行總行 民生銀行北京分行

民生銀行濟南分行 民生銀行深圳分行

民生銀行上海分行 華夏銀行總行 華夏銀行廣州分行 華夏銀行太原分行

華夏銀行上海分行 華夏銀行深圳分行

華夏銀行重慶分行 華夏銀行杭州分行

交行西安分行 中信銀行北京分行

中信銀行濟南分行 上海浦發(fā)銀行西安分行

農(nóng)村信用聯(lián)社：

河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社

江西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 甘肅省農(nóng)村信用社聯(lián)合社

陜西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社

城市金融行業(yè)：

寧夏銀行 焦作商行

開封商行 西安銀行 長治金融行業(yè) 湘潭市金融行業(yè)

摘自未來國際公司解決方案：

http://004km.cn/IssuedContentAction.do?dispatch=contentSelf&colid=69&contentid=631&scope=Solutionbody