第一篇：東家 內(nèi)部制度體系工作職責(zé) 的實(shí)施方案

關(guān)于德潤(rùn)家居用品有限公司 內(nèi)部制度體系工作職責(zé)的實(shí)施方案

一、目的結(jié)合公司發(fā)展需要，建立完善公司內(nèi)部管理制度體系，規(guī)范各部門的工作職責(zé)，明確部門之間、崗位之間的對(duì)接流程及操作要求，為公司的管理制度向規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、體系化邁進(jìn)制定操作規(guī)則，全面解決育人，留人問題。

六、靜態(tài)職位薪資標(biāo)準(zhǔn)/工作職責(zé)

財(cái)務(wù)部IT部BD商務(wù)部，暫緩。

注：責(zé)任人結(jié)合提交工作計(jì)劃對(duì)進(jìn)行部門制度及流程建設(shè)進(jìn)行完善。

簽批：審核：擬定：

第二篇：內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案

內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案

為積極穩(wěn)妥地推進(jìn)建立以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內(nèi)控體系，健全和完善對(duì)全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團(tuán)公司管理水平，強(qiáng)化集團(tuán)公司在國際化建設(shè)過程中防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本方案。

一、集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本情況

集團(tuán)公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這些制度的有效執(zhí)行對(duì)提高集團(tuán)公司管理水平和各階段發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到了積極的促進(jìn)作用。但是，從我們對(duì)股份公司、****公司等單位內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研的情況，以及國務(wù)院國資委對(duì)中央企業(yè)開展內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看，目前的各項(xiàng)管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。由此導(dǎo)致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責(zé)任不到位；下級(jí)單位對(duì)上級(jí)多頭匯報(bào)、多頭請(qǐng)示；同級(jí)業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊。這些問題和矛盾的存在，制約著集團(tuán)公司整體科學(xué)管理水平的進(jìn)一步提高，與集團(tuán)公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)也不相適應(yīng)，需要我們對(duì)現(xiàn)有的各項(xiàng)管理制度進(jìn)行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。

二、內(nèi)部控制體系建設(shè)的必要性

內(nèi)部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實(shí)施的，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)提供合理保證的過程。建立健全和不斷完善內(nèi)部控制體系是國內(nèi)外企業(yè)長(zhǎng)期管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的結(jié)晶，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準(zhǔn)則，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（一）實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)的需要。

“十一五”期間，集團(tuán)公司將以保障國家油氣安全供應(yīng)為己任，突出實(shí)施資源、市場(chǎng)和國際化戰(zhàn)略，率先建成一流的社會(huì)主義現(xiàn)代化和具有較強(qiáng)國際競(jìng)爭(zhēng)力的跨國企業(yè)集團(tuán)。隨著集團(tuán)公司的發(fā)展，尤其是實(shí)施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，客觀上需要集團(tuán)公司理順內(nèi)部管理流程，針對(duì)關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，增強(qiáng)抵御內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的能力，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍。

（二）實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)是集團(tuán)公司提升科學(xué)管理水平的需要。

內(nèi)部控制是企業(yè)科學(xué)管理的重要內(nèi)容，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的重要依托。建立并認(rèn)真執(zhí)行一套設(shè)計(jì)科學(xué)、簡(jiǎn)潔適用、運(yùn)行有效的內(nèi)控體系，將有助于企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營管理中的突出風(fēng)險(xiǎn)，有助于企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部管理控制措施，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內(nèi)部資源配置，提高資源的使用效率和效果。通過對(duì)內(nèi)控體系的長(zhǎng)期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團(tuán)公司各個(gè)層面的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)處于受控狀態(tài)，全面提升集團(tuán)公司的科學(xué)管理水平。

（三）實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)是集團(tuán)公司履行出資人職責(zé)的需要。

建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)的重要組織保障。這就要求必須推行內(nèi)控體系建設(shè)，規(guī)范出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和授權(quán)管理，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，強(qiáng)化信息獲取、傳遞和溝通，促使被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集團(tuán)公司能夠從管理上、制度上形成一套規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制，及時(shí)獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施有力監(jiān)督，增強(qiáng)有效防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制或降低內(nèi)部人控制的程度，以維護(hù)集團(tuán)公司作為出資人的權(quán)益。

（四）實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)是集團(tuán)公司實(shí)施依法治企的需要。

二、當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的誤區(qū)

近年來，越來越多的企業(yè)將內(nèi)部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內(nèi)部控制制度的建設(shè)受到了廣大企業(yè)的高度重視，我國企業(yè)在內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)領(lǐng)域開展了卓有成效的實(shí)踐，取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。但是由于經(jīng)驗(yàn)不足、內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)人員素質(zhì)不高等原因，在現(xiàn)階段，我國企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)從總體上看質(zhì)量不高，對(duì)內(nèi)部控制各要素的設(shè)計(jì)不系統(tǒng)、不科學(xué)，企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)忽略了實(shí)施成本問題，雖然制定出了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制制度，但是實(shí)行該制度所花費(fèi)的成本超過了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，缺乏可操作性，得不償失。

第二，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內(nèi)部控制制度作為應(yīng)付相關(guān)部門檢查、審計(jì)的手段，沒有真正意識(shí)到企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性。

第三，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)時(shí)對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制設(shè)計(jì)的重視程度不夠，導(dǎo)致對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性。由于監(jiān)督的失效容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識(shí)和行為，嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致內(nèi)部控制的失敗。

第四，對(duì)已經(jīng)制定的內(nèi)部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r及時(shí)對(duì)內(nèi)部控制制度作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，致使內(nèi)部控制制度不適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，難以對(duì)企業(yè)新的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行有效控制。第五，在內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行，如果內(nèi)部控制制度未得到員工的認(rèn)同和理解，那么制度最終會(huì)淪為一紙空文。

三、企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)要點(diǎn)

企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的優(yōu)劣將直接影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性，因此，在進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)過程當(dāng)中，應(yīng)該避免走入設(shè)計(jì)誤區(qū)，并抓住設(shè)計(jì)要點(diǎn)進(jìn)行制度設(shè)計(jì)，以確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的科學(xué)合理。

1．控制目標(biāo)設(shè)計(jì)

企業(yè)內(nèi)部控制制度首先需要有明確的控制目標(biāo)?？刂颇繕?biāo)是管理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本要求、實(shí)施內(nèi)部控制的最終目的，同時(shí)也是評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的最高標(biāo)準(zhǔn)。簡(jiǎn)單來說，設(shè)置企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)解決了企業(yè)為什么要進(jìn)行控制的問題，為內(nèi)部控制指明了努力的方向。在企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)中，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的定位應(yīng)該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，應(yīng)該把握控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)性、層次性和全面性的特征進(jìn)行設(shè)計(jì)。眾所周知，處于不同發(fā)展階段的企業(yè)，由于發(fā)展戰(zhàn)略各異，其內(nèi)部控制的側(cè)重點(diǎn)有所不同，因此，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)具有動(dòng)態(tài)性，進(jìn)行內(nèi)部控制目標(biāo)設(shè)計(jì)應(yīng)該隨企業(yè)的發(fā)展而變化，實(shí)行跟蹤控制；還應(yīng)該針對(duì)企業(yè)的不同治理結(jié)構(gòu)層次、內(nèi)容對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)進(jìn)行分解，滿足內(nèi)部控制目標(biāo)的層次性要求，做到目標(biāo)明確、分而治之。同時(shí)，還要在制度上體現(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制多個(gè)目標(biāo)間的協(xié)調(diào)，使整體控制效果達(dá)到最佳狀態(tài)。

2．控制流程設(shè)計(jì)

控制流程是依次貫穿于某項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)始終的基本控制步驟及相應(yīng)環(huán)節(jié)，控制流程往往是與業(yè)務(wù)流程相吻合的。在企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)中，控制流程的設(shè)計(jì)應(yīng)該是與企業(yè)控制目標(biāo)相適應(yīng)的?？刂屏鞒痰脑O(shè)計(jì)思路和方法很多，如按會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)、按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型設(shè)計(jì)、按經(jīng)營單位或管理部門設(shè)計(jì)，等等。但是，無論使用哪種(或多種)設(shè)計(jì)思路，都需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，結(jié)合企業(yè)所制定的內(nèi)部控制目標(biāo)進(jìn)行權(quán)衡比對(duì)，從而選擇最適合的設(shè)計(jì)思路和方法。為了確保制度設(shè)計(jì)的科學(xué)合理，在進(jìn)行流程設(shè)計(jì)之前應(yīng)該對(duì)企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分類、整合和提煉，避免重復(fù)設(shè)計(jì)流程(如控制手段、控制過程相同的不同經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)被重復(fù)進(jìn)行設(shè)計(jì))。另外，在進(jìn)行控制流程設(shè)計(jì)時(shí)不可避免會(huì)出現(xiàn)交叉或重復(fù)的內(nèi)容，此時(shí)需要對(duì)這些內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，否則將影響其客觀性。

3．控制點(diǎn)設(shè)計(jì)

控制流程是由控制點(diǎn)組成的，控制點(diǎn)又分為關(guān)鍵控制點(diǎn)和一般控制點(diǎn)兩種類型，對(duì)不同的控制點(diǎn)需要采用不同的控制方法進(jìn)行管理。關(guān)鍵控制點(diǎn)與一般控制點(diǎn)在一定的條件下是可以相互轉(zhuǎn)化的。企業(yè)制定內(nèi)部控制措施的關(guān)鍵在于抓住關(guān)鍵控制點(diǎn)，企業(yè)管理者只有將注意力集中于業(yè)務(wù)處理過程當(dāng)中發(fā)揮作用大、影響范圍廣、對(duì)保證整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制目標(biāo)至關(guān)重要的關(guān)鍵控制點(diǎn)上，才能確保內(nèi)部控制的效率和效果。因此，控制點(diǎn)的設(shè)計(jì)非常重要，其中關(guān)鍵控制點(diǎn)的選擇更是重中之重。內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)應(yīng)該以選擇關(guān)鍵的成本項(xiàng)目、業(yè)務(wù)活動(dòng)、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、重要要素及重要資源為選擇依據(jù)，即將影響成本項(xiàng)目費(fèi)用的主要因素，對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、盈利能力有重大影響的活動(dòng)、要素和資源及容易發(fā)生且可能造成重大損失的環(huán)節(jié)設(shè)定為內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)。值得注意的是，不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)其關(guān)鍵控制點(diǎn)是不同的，某環(huán)節(jié)在某項(xiàng)業(yè)務(wù)中屬于內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)并不意味著它永遠(yuǎn)都是，也許在其他的業(yè)務(wù)活動(dòng)中，該環(huán)節(jié)僅是一般控制點(diǎn)。因此，在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)中，必須根據(jù)管理或內(nèi)部控制目標(biāo)的具體要求、業(yè)務(wù)活動(dòng)的類型及特點(diǎn)等來選擇和確定企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)。4．控制權(quán)限設(shè)計(jì)

內(nèi)部控制權(quán)限的設(shè)計(jì)是企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的精髓之一，控制權(quán)限是否設(shè)置合理，直接決定了內(nèi)部控制制度的客觀性和有效性。內(nèi)部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權(quán)機(jī)制，對(duì)內(nèi)部控制的控制權(quán)限進(jìn)行合理配置。筆者認(rèn)為，對(duì)內(nèi)部控制權(quán)限進(jìn)行設(shè)計(jì)要遵循重要性原則、責(zé)任明確原則，既要滿足控制目標(biāo)的需要，又要兼顧工作效率。明確內(nèi)部控制的控制權(quán)限應(yīng)從授權(quán)階段就開始進(jìn)行控制。管理層在進(jìn)行授權(quán)時(shí)，應(yīng)該統(tǒng)籌考慮授權(quán)的范圍、層次與責(zé)任，將所有的經(jīng)營活動(dòng)都納入授權(quán)范圍，把經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要性列為權(quán)限劃分的重要依據(jù)，防止出現(xiàn)權(quán)力重疊或責(zé)任真空的現(xiàn)象，做到權(quán)責(zé)明晰，為各中間管理層和全體員工以所授權(quán)限開展工作提供依據(jù)。管理者通過合理授權(quán)以保證經(jīng)營決策得以有效運(yùn)行、管理制度有效貫徹，實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡。在設(shè)計(jì)中實(shí)現(xiàn)相互牽制也非常重要，若同一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由一個(gè)人(或一個(gè)部門)包辦，則難以實(shí)現(xiàn)管理控制的目標(biāo)，必須要有相互牽制、相互制約和相互監(jiān)督，進(jìn)行控制權(quán)限設(shè)計(jì)同樣需要考慮這方面的問題。

5．控制監(jiān)督設(shè)計(jì)

內(nèi)部控制監(jiān)督是經(jīng)營管理部門對(duì)內(nèi)部控制的管理監(jiān)督及內(nèi)審監(jiān)察部門對(duì)內(nèi)部控制的再監(jiān)督活動(dòng)的總稱，是隨著時(shí)間的推移而評(píng)估制度執(zhí)行質(zhì)量的過程。在我國，很多企業(yè)并非沒有建立內(nèi)部控制制度，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內(nèi)部控制制度的負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制意識(shí)薄弱，致使內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)或出現(xiàn)“對(duì)上不對(duì)下”的尷尬局面。造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)忽視了對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督的設(shè)計(jì)，監(jiān)督機(jī)制不完善。因此，要確保企業(yè)所建立的內(nèi)部控制制度被切實(shí)執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對(duì)內(nèi)部控制過程施以恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督，內(nèi)部控制監(jiān)督設(shè)計(jì)的重要性可見一斑。在進(jìn)行內(nèi)部控制設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)該關(guān)注監(jiān)督評(píng)審程序的合理性、對(duì)內(nèi)部控制缺陷的報(bào)告和對(duì)政策程序的調(diào)整。要將內(nèi)部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內(nèi)部審計(jì)列為重點(diǎn)監(jiān)督手段，使內(nèi)部審計(jì)充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)、提供完善內(nèi)部控制制度和糾錯(cuò)的建議的作用。同時(shí)，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷時(shí)，能及時(shí)向上反饋或提供建設(shè)性建議，使企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷得以及時(shí)、果斷處理。

6．控制制度體例設(shè)計(jì)

企業(yè)內(nèi)部控制制度體例是內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內(nèi)部控制制度的體例是不需要作重大調(diào)整的。倘若內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計(jì)不合理，企業(yè)對(duì)體例作出重大調(diào)整時(shí)，將會(huì)耗費(fèi)大量的人力、物力。另外，頻繁地調(diào)整內(nèi)部控制制度的體例也不利于制度的執(zhí)行，同時(shí)也削弱了制度的權(quán)威性。因此，內(nèi)部控制制度體例的設(shè)計(jì)至關(guān)重要，在設(shè)計(jì)時(shí)，不但要考慮一般的設(shè)計(jì)問題，還要考慮到所設(shè)計(jì)的制度體例能夠適應(yīng)今后修改完善的要求，預(yù)留一定的修訂、完善空間。例如，對(duì)內(nèi)部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能夠較好地解決對(duì)業(yè)務(wù)流程、控制步驟和控制點(diǎn)進(jìn)行增補(bǔ)、修改或刪除的需要。而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規(guī)定等應(yīng)該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業(yè)務(wù)流程當(dāng)中。總的來說，就是內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計(jì)要確保制度整體結(jié)構(gòu)在一定時(shí)期內(nèi)保持穩(wěn)定，同時(shí)可以適應(yīng)修訂和完善的需求。

四、結(jié)語

總之，建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度是企業(yè)增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、迎接經(jīng)濟(jì)全球化挑戰(zhàn)的必然選擇。應(yīng)該看到，我國的企業(yè)內(nèi)部控制尚不成熟，對(duì)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)仍存在缺陷，這就要求我們必須在實(shí)踐中繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)。企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，制度設(shè)計(jì)人員要在具體執(zhí)行、正確評(píng)價(jià)等實(shí)踐過程當(dāng)中不斷完善內(nèi)部控制制度，才能真正確保企業(yè)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第三篇：領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)實(shí)施方案

領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)實(shí)施方案

時(shí)間：2012-11-13 16:48:00 作者：恩施州教育局 來源：恩施州教育局 閱讀：1731次

為了認(rèn)真貫徹落《中共恩施州委辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子制度建設(shè)的通知》（恩施州辦發(fā)[2012]36號(hào)）精神，切實(shí)加強(qiáng)州教育局領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范州教育局領(lǐng)導(dǎo)班子成員行為，進(jìn)一步提高領(lǐng)導(dǎo)班子領(lǐng)導(dǎo)水平和執(zhí)政能力，推動(dòng)全州教育事業(yè)健康發(fā)展和跨越式發(fā)展，現(xiàn)就加強(qiáng)州教育局領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)制定如下實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想與目標(biāo)要求

堅(jiān)持以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以《中國共產(chǎn)黨章程》、黨內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章及有關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，以落實(shí)民主集中制為重點(diǎn)，努力建設(shè)政治堅(jiān)定、思想解放、作風(fēng)優(yōu)良、團(tuán)結(jié)和諧、實(shí)績(jī)突出、善于領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)發(fā)展的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)集體，著力構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴(yán)密、配套完善、有效管用的領(lǐng)導(dǎo)班子制度體系，真正做到依制度用權(quán)、按制度辦事、靠制度管人，提高州教育局領(lǐng)導(dǎo)班子的執(zhí)政能力和領(lǐng)導(dǎo)水平，推動(dòng)教育事業(yè)科學(xué)發(fā)展、跨越發(fā)展。

二、主要內(nèi)容

（一）以提高領(lǐng)導(dǎo)班子思想政治素質(zhì)為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)制度建設(shè)。始終突出理論武裝，圍繞建設(shè)學(xué)習(xí)型領(lǐng)導(dǎo)班子，進(jìn)一步健全黨組中心組學(xué)習(xí)、黨性分析評(píng)議、政治思想建設(shè)定期分析等制度，創(chuàng)新學(xué)習(xí)形式，豐富學(xué)習(xí)內(nèi)容，堅(jiān)持講學(xué)、述學(xué)、評(píng)學(xué)、考學(xué)相結(jié)合，把理論學(xué)習(xí)的過程變成提高理論水平、加強(qiáng)黨性鍛煉、實(shí)現(xiàn)道德升華的過程，進(jìn)一步推動(dòng)工作，指導(dǎo)實(shí)踐。

（二）以提高領(lǐng)導(dǎo)班子規(guī)范運(yùn)行質(zhì)效為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)崗位職責(zé)制度建設(shè)。強(qiáng)化崗位職責(zé)管理，健全崗位責(zé)任制，完善領(lǐng)導(dǎo)班子任期崗位職責(zé)、責(zé)任目標(biāo)管理等制度，建立職責(zé)明晰、科學(xué)規(guī)范的長(zhǎng)效管理機(jī)制，形成結(jié)構(gòu)合理、分工明確、責(zé)任到人的工作責(zé)任體系。

（三）以提高領(lǐng)導(dǎo)班子科學(xué)決策水平為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)議事決策制度建設(shè)。把民主集中制作為制度建設(shè)的核心，建立健全集體領(lǐng)導(dǎo)和個(gè)人分工負(fù)責(zé)制，完善領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策規(guī)則和民主決策機(jī)制，不斷增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子領(lǐng)導(dǎo)教育事業(yè)科學(xué)發(fā)展的能力和水平。

（四）以提高領(lǐng)導(dǎo)班子執(zhí)行力為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)工作運(yùn)行制度建設(shè)。深化管理體制機(jī)制改革，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)用權(quán)行為，建立健全高效管用的運(yùn)行機(jī)制，確保政令暢通。堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、真抓實(shí)干，建立重大工作督辦考評(píng)機(jī)制，大力倡導(dǎo)“三短一簡(jiǎn)”，推動(dòng)全體領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)一步轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，改進(jìn)工作方法，集中精力抓落實(shí)、促發(fā)展。

（五）以提高領(lǐng)導(dǎo)班子服務(wù)群眾的能力為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)聯(lián)系群眾制度建設(shè)。按照權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀的要求，圍繞加強(qiáng)和改進(jìn)群眾工作，建立和完善領(lǐng)導(dǎo)干部定期了解社情民意、直接聯(lián)系和服務(wù)群眾、定期接待群眾來訪、工作聯(lián)系點(diǎn)、幫扶困難黨員和困難群眾等制度，帶頭改進(jìn)工作作風(fēng)，深入基層、深入群眾，以實(shí)干贏得民心，用實(shí)績(jī)?cè)旄Ｈ嗣瘛?/p>

（六）以提高選人用人公信度為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)干部選拔任用工作制度建設(shè)。圍繞完善干部選拔任用機(jī)制，健全重要人事協(xié)調(diào)小組會(huì)議、競(jìng)爭(zhēng)性選拔任用干部、對(duì)重要干部人選表決、對(duì)重要干部人選評(píng)議、干部選拔任用工作“一報(bào)告兩評(píng)議”等制度；理順干部選拔任用流程，探索領(lǐng)導(dǎo)班子及領(lǐng)導(dǎo)干部的實(shí)績(jī)考核辦法，完善干部綜合檢查評(píng)價(jià)體系，彰顯正確的選人用人導(dǎo)向，提高選人用人公信度，進(jìn)一步營造風(fēng)清氣正的用人環(huán)境。

（七）以提高拒腐防變和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)廉政制度建設(shè)。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理，完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告、述職述廉、人事紀(jì)律承諾等制度，努力形成立體覆蓋的前期預(yù)防和動(dòng)態(tài)監(jiān)督機(jī)制。進(jìn)一步完善民主生活會(huì)、領(lǐng)導(dǎo)談心談話等制度，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子解決自身問題的能力，教育引導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)干部講黨性、重品行、作表率。

（八）以增強(qiáng)制度的權(quán)威性為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)推動(dòng)和促進(jìn)制度落實(shí)的制度建設(shè)。圍繞推動(dòng)制度落實(shí)，建立和完善制度落實(shí)工作責(zé)任制，明確制度落實(shí)的責(zé)任主體及責(zé)任追究的具體內(nèi)容，確保制度有效執(zhí)行。加大對(duì)制度落實(shí)的督查力度，嚴(yán)格實(shí)行問責(zé)。充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部示范帶頭作用，形成嚴(yán)格執(zhí)行制度、自覺維護(hù)制度的良好氛圍。

三、工作安排和方法步驟

（一）制定方案（11月13日至11月15日）。按照《中共恩施州委辦公室關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子制度建設(shè)的通知》（恩施州辦發(fā)[2012]36號(hào)）要求，制定《恩施州教育局領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)實(shí)施方案》，成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作專班。

（二）全面梳理（11月16日至11月20日）。對(duì)州教育局領(lǐng)導(dǎo)班子現(xiàn)行的制度進(jìn)行一次全面梳理，結(jié)合當(dāng)前領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策和自身建設(shè)的實(shí)際，分析和研究現(xiàn)行的內(nèi)部制度是否完善，重點(diǎn)查找現(xiàn)行制度中還缺少哪些必要的制度，哪些制度需要修訂完善，哪些制度需要及時(shí)廢止，切實(shí)做好規(guī)章制度的廢、改、立工作，使制度建設(shè)體現(xiàn)較強(qiáng)的針對(duì)性和實(shí)效性。

（三）修訂完善（11月21日至12月14日）。在深入調(diào)查研究、廣泛聽取意見、科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，配套充實(shí)和調(diào)整優(yōu)化各項(xiàng)制度，確保內(nèi)容的合法性和程序的規(guī)范性。要針對(duì)當(dāng)前領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)的新情況新問題，找準(zhǔn)制度建設(shè)的著眼點(diǎn)和著力點(diǎn)，加大探索創(chuàng)新力度，力爭(zhēng)形成一套科學(xué)完善的領(lǐng)導(dǎo)班子工作運(yùn)行制度。

四、工作要求

（一）成立領(lǐng)導(dǎo)小組。成立州教育局領(lǐng)導(dǎo)班子內(nèi)部制度建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，州教育局黨組書記、局長(zhǎng)賀其明任組長(zhǎng)，其他局黨組成員任領(lǐng)導(dǎo)小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（設(shè)在人事科），局黨組成員、紀(jì)檢組長(zhǎng)閔立兼任辦公室主任。

（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。州教育局黨組書記賀其明為第一責(zé)任人，親自掛帥抓領(lǐng)導(dǎo)班子制度建設(shè)，帶頭執(zhí)行各項(xiàng)制度。分管領(lǐng)導(dǎo)和具體負(fù)責(zé)同志要切實(shí)履行好職責(zé)，做好制度的廢、改、立工作，確保制度建設(shè)的措施落到實(shí)處。

（三）注重改革創(chuàng)新。針對(duì)當(dāng)前領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)的新情況新問題，突出領(lǐng)導(dǎo)班子運(yùn)行的公開透明、科學(xué)決策和民主監(jiān)督等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，找準(zhǔn)制度創(chuàng)新的著眼點(diǎn)和著力點(diǎn)，積極探索提高領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策質(zhì)量的具體辦法，認(rèn)真研究強(qiáng)化班子內(nèi)部監(jiān)督的有效措施，努力推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)班子制度建設(shè)創(chuàng)新。

二〇一二年十一月十三日

第四篇：“1+3”工作體系實(shí)施方案

“1+3”安全監(jiān)控工作體系的實(shí)施方案

為認(rèn)真貫徹“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，促進(jìn)項(xiàng)目安全生產(chǎn)基礎(chǔ)管理，改善生產(chǎn)作業(yè)條件，消除事故隱患，有效預(yù)防重、特大事故的發(fā)生，切實(shí)維護(hù)職工勞動(dòng)過程中的安全和健康，項(xiàng)目部決定，在項(xiàng)目部中開展推行“1+3”安全監(jiān)控工作體系，特制定如下實(shí)施：

一、指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞建設(shè)“平安工地”的目標(biāo)，堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，以“平安工地”活動(dòng)為契機(jī)，結(jié)合開展“安全生產(chǎn)年”和創(chuàng)建安全文明施工標(biāo)準(zhǔn)化工地等活動(dòng)，以完善建筑工地安全穩(wěn)定的長(zhǎng)效機(jī)制為建設(shè)重點(diǎn)，落實(shí)各班組安全生產(chǎn)主體責(zé)任，與項(xiàng)目部的工程質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)管理、用工制度完善、工人權(quán)益保障、施工現(xiàn)場(chǎng)安全保衛(wèi)措施、食品衛(wèi)生保障等工作相結(jié)合；把“平安工地”創(chuàng)建活動(dòng)融入到 “安全生產(chǎn)年”活動(dòng)的總體部署中，切實(shí)保證項(xiàng)目部的和諧穩(wěn)定。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

為加強(qiáng)推行“1+3”安全監(jiān)控工作體系的領(lǐng)導(dǎo)，成立以項(xiàng)目經(jīng)理劉巍為組長(zhǎng)的“1+3”安全監(jiān)控工作體系推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組，副經(jīng)理王真平為副組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為成員。各部門要充分認(rèn)識(shí)做好“1+3”安全監(jiān)控工作體系的重要性，成立相應(yīng)的推廣工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，合理安排分工，層層落實(shí)責(zé)任，認(rèn)真組織實(shí)施。

組 長(zhǎng)： 劉 巍

副組長(zhǎng)： 王真平楊 儆 徐宜慧 鄭勝利

組 員： 謝 展 商玉明 陳海亮 田倩倩 李鐵堅(jiān) 陳 洲

陳松柏 于忠洋 夏 冬 夏文波 雷聲聲 黃文清 朱宗華 李建飛

三、基本目標(biāo)

1、特大事故、重大、較大事故為零；一般事故死亡率、重傷率為零；職工輕傷率6‰，事故隱患整改率100%；事故及時(shí)結(jié)案率100%。

2、安全達(dá)標(biāo)：100%；

3、文明施工：優(yōu)良；

4、施工現(xiàn)場(chǎng)各類機(jī)械、機(jī)電設(shè)備完好率達(dá)到100%；特種設(shè)備定期檢驗(yàn)檢測(cè)合格率達(dá)到100%；

5、施工人員崗前三級(jí)安全教育率達(dá)到100%；特種作業(yè)人員持證上崗率達(dá)到100%；

6、無特種設(shè)備一般及以上等級(jí)事故；

7、防火、消防符合項(xiàng)目所在地地方規(guī)定；

8、交通甲方責(zé)任事故為0；機(jī)動(dòng)車交通違章率控制指標(biāo)為零；

9、保護(hù)土地資源,節(jié)約臨時(shí)用地，工程竣工復(fù)耕復(fù)墾率達(dá)到地方和業(yè)主滿意；

10、施工污水、揚(yáng)塵、噪聲的排放、固體廢棄物的回收等達(dá)到當(dāng)?shù)卣蜆I(yè)主要求；

11、無新增職業(yè)病人；無食物中毒

12、無地下管線破壞事故；

13、無生產(chǎn)安全事故直接經(jīng)濟(jì)損失；

四、主要內(nèi)容

推行“1+3”安全監(jiān)控工作體系的主要內(nèi)容是：“1”是指事故隱患和職業(yè)危害監(jiān)控法；“3”是指建立三項(xiàng)機(jī)制：即建立事故隱患和職業(yè)危害持續(xù)改進(jìn)機(jī)制、事故隱患和職業(yè)危害動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制、事故隱患和職業(yè)危害管理評(píng)價(jià)機(jī)制。

1、建立事故隱患和職業(yè)危害持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。要抓住三個(gè)環(huán)節(jié)：一是排查隱患、跟蹤落實(shí)。項(xiàng)目部安保部，對(duì)事故隱患和職業(yè)危害進(jìn)行排查。凡是能整改的事故隱患和職業(yè)危害，要由崗位、班組、安全員進(jìn)行整改，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤落實(shí)。二是分級(jí)確認(rèn)、分色預(yù)警控制。凡因工藝、技術(shù)等原因難以整改的，各企事業(yè)單位要根據(jù)事故可能發(fā)生的概率、危險(xiǎn)程度和危害大小，確認(rèn)A級(jí)（一級(jí)）、B級(jí)（二級(jí)）、C級(jí)（三級(jí)）監(jiān)控點(diǎn)。在生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)，A級(jí)（一級(jí)）為紅色監(jiān)控區(qū)域、B級(jí)（二級(jí)）為橙色監(jiān)控區(qū)域、C級(jí)（三級(jí)）為黃色監(jiān)控區(qū)域，分別設(shè)置紅色、橙色、黃色監(jiān)控牌，實(shí)施分級(jí)監(jiān)控。三是加強(qiáng)檢查，持續(xù)改進(jìn)。對(duì)事故隱患和職業(yè)危害監(jiān)控點(diǎn)要經(jīng)常檢查，形成排查、評(píng)估、確認(rèn)、掛牌、檢查、整改、效果評(píng)價(jià)持續(xù)改進(jìn)的螺旋式循環(huán)，建立企業(yè)自我約束、自我完善的職業(yè)安全衛(wèi)生機(jī)制。

2、建立事故隱患和職業(yè)危害動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。在推行“1+3”安全監(jiān)控工作體系中，要著重建立三個(gè)動(dòng)態(tài)管理制度：一是要建立靜態(tài)監(jiān)控點(diǎn)同步監(jiān)控制度。對(duì)已經(jīng)被監(jiān)控的事故隱患和職業(yè)危害監(jiān)控點(diǎn)按照監(jiān)控內(nèi)容要求進(jìn)行監(jiān)控，并且隨著危險(xiǎn)程度的升高、降低或者是消除，同時(shí)更新監(jiān)控內(nèi)容或進(jìn)行動(dòng)態(tài)清零。二是建立移動(dòng)監(jiān)控點(diǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控制度。對(duì)生產(chǎn)作業(yè)過程中一些移動(dòng)的危險(xiǎn)源點(diǎn)，要采取隨機(jī)跟蹤監(jiān)控，使監(jiān)控點(diǎn)處于可控狀態(tài)；同一監(jiān)控點(diǎn)在不同的時(shí)間段，要有不同的監(jiān)控措施。三是建立事故監(jiān)控預(yù)警制度。對(duì)一些突發(fā)的事故和職業(yè)危害，按照應(yīng)急救援預(yù)案進(jìn)行處理，發(fā)揮預(yù)警機(jī)制作用，實(shí)行全方位、全過程、全時(shí)段控制。

3、建立事故隱患和職業(yè)危害監(jiān)控評(píng)價(jià)機(jī)制。一是現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要是職工對(duì)生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)機(jī)器、環(huán)境、人的行為進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)的方法主要采取“崗位每天評(píng)價(jià)，班組每周評(píng)價(jià)，項(xiàng)目部安全員每月評(píng)價(jià)”，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)崗位監(jiān)控點(diǎn)控制情況進(jìn)行評(píng)估。二是單位評(píng)價(jià)。項(xiàng)目部根據(jù)各崗位評(píng)價(jià)的結(jié)果，評(píng)選“模范安全監(jiān)控崗”和“模范安全監(jiān)控標(biāo)兵”。

五、有關(guān)要求

推行“1+3”安全監(jiān)控工作體系，是安全生產(chǎn)管理工作在新形勢(shì)下的創(chuàng)新和發(fā)展，對(duì)于項(xiàng)目安全生產(chǎn)管理水平具有重要的意義，各部門務(wù)必抓實(shí)、抓好、抓出成效。

1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確目標(biāo)。各部門要把這項(xiàng)工作列入重要議事日程，予以高度重視。要成立推行“1+3”安全監(jiān)控工作體系領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，制定實(shí)施方案和工作目標(biāo)，主動(dòng)把工作落到實(shí)處。要把推行“1+3”安全監(jiān)控工作體系納入集體合同或勞動(dòng)安全職業(yè)衛(wèi)生專項(xiàng)合同之中，納入職代會(huì)報(bào)告之中，溶入安全生產(chǎn)日常管理工作之中，以進(jìn)一步明確勞動(dòng)關(guān)系主體雙方推行“1+3”安全監(jiān)控工作體系的責(zé)任和義務(wù)，調(diào)動(dòng)干部職工群眾在推行工作中的積極性，共同確保項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營安全。

2、規(guī)范運(yùn)作，穩(wěn)步推進(jìn)。一是要堅(jiān)持形式上規(guī)范。推行單位要建立“三圖五卡”：即，建立事故隱患和職業(yè)危害監(jiān)控示意圖、事故隱患和職業(yè)危害監(jiān)控組織網(wǎng)絡(luò)圖，安全監(jiān)控工作體系流程圖，在工作崗位和作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)設(shè)立事故隱患和職業(yè)危害監(jiān)控卡、事故隱患和職業(yè)危害評(píng)價(jià)卡、事故隱患和職業(yè)危害整改卡、事故隱患和職業(yè)危害應(yīng)急救援處理卡、職工崗位權(quán)利、義務(wù)告知卡。二是要堅(jiān)持內(nèi)容上規(guī)范。推行實(shí)施工作要做到動(dòng)態(tài)監(jiān)控和靜態(tài)監(jiān)控相結(jié)合，對(duì)人的監(jiān)控和對(duì)物的監(jiān)控相結(jié)合，對(duì)事故隱患監(jiān)控和職業(yè)危害監(jiān)控相結(jié)合，對(duì)時(shí)段監(jiān)控和對(duì)區(qū)域監(jiān)控相結(jié)合，普遍要求和特殊控制相結(jié)合，使推行工作更加科學(xué)化。

3、注重實(shí)效，強(qiáng)化考核。各部門要把推行“1+3”安全監(jiān)控工作體系納入各級(jí)安全生產(chǎn)目標(biāo)考核之中，建立學(xué)習(xí)培訓(xùn)、隱患排查評(píng)估、監(jiān)控掛牌、監(jiān)控檢查、考核評(píng)比、監(jiān)控獎(jiǎng)懲等制度，層層建立責(zé)任制，確保推行“1+3”安全監(jiān)控工作體系有序推進(jìn)。

中交一公局橋隧工程有限公司

金馬高速JM-A2標(biāo)項(xiàng)目經(jīng)理部 2011年4月15日

第五篇：醫(yī)院審計(jì)科科長(zhǎng)職責(zé)及內(nèi)部審計(jì)制度

伊犁州奎屯醫(yī)院審計(jì)科工作職責(zé)及內(nèi)部審計(jì)工作制度

一、審計(jì)科科長(zhǎng)職責(zé)

1、在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,具體負(fù)責(zé)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作。

2、組織起草、制定和完善醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度。

3、制定醫(yī)院審計(jì)工作計(jì)劃并組織實(shí)施。

4、檢查、監(jiān)督審計(jì)人員認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策和紀(jì)律,秉公辦事,不循私情。

5、接受領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計(jì)任務(wù)。

二、審計(jì)科工作職責(zé)

1、在分管院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,依照國家法律、法規(guī)和政策以及醫(yī)院內(nèi)部規(guī)章制度,對(duì)本院及所屬單位的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,依法獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán),對(duì)本院領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

2、根據(jù)上級(jí)部署和本院具體情況,擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

3、制定院內(nèi)審計(jì)制度和內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則并嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行。

4、負(fù)責(zé)對(duì)本院及其所屬單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督:

(1)醫(yī)院預(yù)算的執(zhí)行和決算。

(2)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

(3)辦理上級(jí)和院領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)。

5、對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。

6、提出制止、糾正和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)事項(xiàng)的意見以及改進(jìn)管理提高效益的建議。

7、對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職造成重大經(jīng)濟(jì)損失的人員,向領(lǐng)導(dǎo)提出追究其責(zé)任的建議。

8、負(fù)責(zé)審計(jì)檔案的整理、立卷、歸檔和管理工作。

9、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。審計(jì)科負(fù)責(zé)對(duì)本制度的解釋。

三、內(nèi)部審計(jì)工作制度

為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī),促進(jìn)廉政建設(shè),維護(hù)單位合法權(quán)益,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》,結(jié)合我院的具體情況,特制定本規(guī)定。

1、根據(jù)國家法律、法規(guī)設(shè)立審計(jì)科,配備審計(jì)人員,建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。

2、審計(jì)科在醫(yī)院分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下,依照國家法律、法規(guī)和政策以及本單位的規(guī)章制度,對(duì)醫(yī)院及所屬單位的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán),對(duì)本單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

3、審計(jì)科對(duì)本單位及其所屬單位的下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì):

(1)財(cái)務(wù)計(jì)劃或者預(yù)算的執(zhí)行和決算。

(2)財(cái)務(wù)收支及其相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

(3)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。

(4)經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)有關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)。

(5)對(duì)所屬單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。

(6)其它審計(jì)事項(xiàng)。

4、辦理上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的審計(jì)事項(xiàng)。

5、審計(jì)科的主要權(quán)限:

(1)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要,要求有關(guān)科室按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等。

(2)審核憑證、賬表、決算,查閱有關(guān)文件和資料。

(3)參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議。

(4)對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查,并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。

(5)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)或嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以采取必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

(6)對(duì)阻撓、防礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以采取必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

(7)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見。

7、內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序:

(1)根據(jù)上級(jí)部署和本單位的具體情況擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,報(bào)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。

(2)實(shí)施審計(jì)前,應(yīng)當(dāng)通知被審部門、科室。

(3)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的一般問題,可以隨時(shí)向有關(guān)科室和人員提出意見和建議。

(4)審計(jì)終結(jié),寫出審計(jì)報(bào)告并征求被審科室意見。被審科室提出書面意見,送交審計(jì)部門。審計(jì)科將審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)科室的書面意見一并送領(lǐng)導(dǎo)審批。

8、審計(jì)科對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)檔案。按照規(guī)定加強(qiáng)審計(jì)檔案管理。

9、審計(jì)科人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì),堅(jiān)持原則,客觀公正,忠于職守,廉潔奉公,保守秘密。不得濫用職權(quán),徇私舞弊,玩忽職守。內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù),任何部門、組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。

10、對(duì)違反本規(guī)定的科室和個(gè)人,醫(yī)院在法定職權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)情節(jié)輕重分別給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰、或者提請(qǐng)有關(guān)部門處理。

11、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。審計(jì)科負(fù)責(zé)對(duì)本制度的解釋。

經(jīng) 濟(jì) 合 同 審 計(jì) 辦 法

一、為了加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同管理,強(qiáng)化醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國合同法》和有關(guān)審計(jì)法規(guī)及醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定,結(jié)合我院具體情況,特制定本辦法。

二、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的目的是，保障簽訂經(jīng)濟(jì)合同真實(shí)、規(guī)范、合法；維護(hù)單位合法權(quán)益，促進(jìn)其加強(qiáng)管理，堵塞漏洞，提高經(jīng)濟(jì)效益。

三、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的范圍:

(1)買賣合同審計(jì)。(2)建設(shè)工程合同審計(jì)。(3)借款合同審計(jì)。

(4)租賃合同審計(jì)。（5）其他合同審計(jì)。

四、審計(jì)科是本院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)監(jiān)督的主管部門,在分管院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,依法組織對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)監(jiān)督工作。

五、審查合同的合法性:

(1)當(dāng)事人是否有法人資格及簽訂與履行合同的權(quán)利與行為能力。

(2)合同內(nèi)容是否符合法律和政策的要求。

(3)合同雙方的權(quán)利義務(wù)是否平等。

(4)合同簽訂手續(xù)是否符合法律規(guī)定。

(5)資金來源與投向、結(jié)算價(jià)格與方式以及稅款交納是否合法。

(6)是否有違反法律政策、計(jì)劃要求以及違反國家或社會(huì)公共利益的條款,是否有代理人超越代理權(quán)簽約的事項(xiàng)等。

六、審查合同的合規(guī)性:

(1)合同的內(nèi)容是否明確、周密,行為是否嚴(yán)謹(jǐn),指標(biāo)的數(shù)量、質(zhì)量是否明確、具體。

(2)合同的價(jià)款、酬金是否合理,合同履行期限、地點(diǎn)和方式是否明確,對(duì)于違反合同的責(zé)任有無明確規(guī)定。

(3)簽訂合同雙方的單位、地址是否清楚。

(4)負(fù)責(zé)人簽章與公章是否齊備等。

七、評(píng)價(jià)合同的效益性:

(1)合作聯(lián)營、科技開發(fā)、技術(shù)引進(jìn)、建筑安裝、勘測(cè)設(shè)計(jì)等項(xiàng)目是否列人國家計(jì)劃或經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。

(2)相關(guān)部門對(duì)合同項(xiàng)目是否進(jìn)行了可行性研究,其可行性研究的可信度如何。

(3)合同項(xiàng)目的產(chǎn)品性能、質(zhì)量、供貨條件和成本、價(jià)格等方面與同行業(yè)相比,是否具有技術(shù)先進(jìn)性和經(jīng)濟(jì)合理性。

(4)合同項(xiàng)目的資金來源狀況及投資資金回收的效益如何。

(5)合同項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、工料定額和結(jié)算價(jià)格是否經(jīng)濟(jì)合理等。

八、審計(jì)科應(yīng)做好對(duì)以下合同的審計(jì):(1)買賣合同的審計(jì): ①審查購銷中標(biāo)物的合法性。②審查購銷合同的完整性。③審查購銷合同中有關(guān)標(biāo)的物的支付方式。④審查購銷合同中有關(guān)標(biāo)的物的質(zhì)量要求。⑤審查購銷合同中的買賣,在收到標(biāo)的物時(shí)是否在約定的檢驗(yàn)期內(nèi)檢驗(yàn)。

(2)建設(shè)工程合同審計(jì)。

(3)借款合同審計(jì): ①借款合同內(nèi)容的審計(jì)。②訂立借款合同的擔(dān)保條件的審查。③訂立借款合同的借款人條件的審查。④審查借款人借款數(shù)額是否與單位實(shí)際需要和償還能力相適應(yīng)。⑤審查借款合同的執(zhí)行情況。⑥審查借款利息、支付情況及賬務(wù)處理情況。⑦審查借款合同的管理情況。⑧審查借款的清償情況。

(4)租賃合同的審計(jì): ①租賃合同內(nèi)容的審計(jì)。②租賃合同期限的審計(jì)。③租賃合同形式的審查。④租賃物使用情況的審查。⑤租賃物保管情況的審查。⑥租賃物維修情況的審查。⑦租賃物期滿后有關(guān)事項(xiàng)的審查。

九、經(jīng)審計(jì)評(píng)價(jià),在經(jīng)濟(jì)合同簽訂過程中,如存在徇私舞弊等問題,審計(jì)科有權(quán)建議及時(shí)終止合同的簽訂,并追究有關(guān)人員的責(zé)任。

十、本辦法自公布之日起執(zhí)行。

伊犁州奎屯醫(yī)院審計(jì)科

2012-5-25