第一篇：公平與效率讀后感

阿瑟·奧肯的《平等與效率》讀后感

財政與稅務(wù)學(xué)院 繆俊湘 12103013011

平等與效率的關(guān)系是現(xiàn)代社會所面臨的基本問題之一，在《平等與效率》一書中，美國經(jīng)濟學(xué)家阿瑟·奧肯以超越經(jīng)濟領(lǐng)域的視角對平等與效率的關(guān)系及抉擇問題的進行了較為詳盡和深刻的論述，從權(quán)利和金錢，到收入平等與機會均等，最后談到了在一個有效率的經(jīng)濟體中增進平等。該書集中討論市場經(jīng)濟條件下如何處理平等與效率的關(guān)系問題，其核心思想是市場經(jīng)濟是非常必要的，但是對市場也該加以約束。

阿瑟·奧肯提出的平等與效率“兼顧”理論，以及對平等與效率等其它問題的分析被認為是目前對平等與效率關(guān)系理論問題研究的較高成果。其內(nèi)容大致可概述如下：第一，認為平等與效率的選擇是當(dāng)今社會最大的抉擇，同時也是最困難的選擇。他說：平等與效率是“目前最棘手的抉擇問題?！薄耙环N恐怕是更為困擾人心，更為普遍的抉擇，而且它在社會政策的各個方面困擾著我們?！钡诙?，為什么要提出平等與效率的抉擇問題呢？因為平等與效率在同一個層面上是一對矛盾?！拔覀儫o法在保留市場效率這塊蛋糕的同時又平等地分享它?！薄耙驗槠降群徒?jīng)濟效率之間的沖突是無法避免的?！眱烧咧g存在著此消彼長的交替關(guān)系，要做到平等(實現(xiàn)收入均等化)，就要犧牲效率(實現(xiàn)資源有效配置)夕要提高效率就要擴大收入差距。原因在于:在市場經(jīng)濟制度下，收入分配的基本依據(jù)是市場對個人貢獻的評價和付酬制度。市場越起作用，效率就越高，收入就越多，平等就要受到損害。相反，實行有利于平等的收入均等化政策，如征收高額累進所得稅，人們就不愿增加工作量，遺產(chǎn)稅太重，就不愿儲蓄，積累率可能下降，這些都會使效率受到損失。政府規(guī)定最低工資率給低收入者補助，則被認為是對少干活者或不干活者的不恰當(dāng)鼓勵，從而引起更大的效率損失。因而兩者不可兼得。第三，由于平等和效率二者之間的矛盾性，因而不可兼得，很自然就提出了它們之間的序數(shù)問題。由此，在經(jīng)濟學(xué)上產(chǎn)生了相應(yīng)的分歧。

“效率第一”的觀點。現(xiàn)代自由主義經(jīng)濟學(xué)家弗里德曼和哈耶克就持該種觀點。弗里德曼認為“效率第一”。平等只能通過市場競爭機制來實現(xiàn)。在資本主義社會中，人人都有機會得到私有財產(chǎn)，所以用政治或法律來限制一些人獲得財產(chǎn)或減少一些人的財產(chǎn)的做法，本身就是不公平的。哈耶克指出“由特殊干預(yù)行動對自發(fā)過程造成的分配狀況的‘糾正，就一個原則同等地適用于每一個人而言，從來不可能是公正的。”他們認為最大的平等是機會平等，機會平等以自由為前提，因而應(yīng)當(dāng)把市場競爭放在首位，側(cè)重經(jīng)濟效率的根高?！捌降鹊谝弧钡挠^點。美國經(jīng)濟學(xué)家約翰·羅爾斯認為:把收入均等化放在首位，實行

平等優(yōu)先?！白屍降染酉取保瑢μ幱诓焕娜后w中的個人，尤其應(yīng)當(dāng)平等分配。如果聽任市場機制發(fā)揮作用，不僅收入不可能公平分配，甚至資源也不可能有效配置。

“兩者兼顧的觀點”，也就是阿瑟·奧肯的觀點。他不同意以上兩派各執(zhí)一端的觀點。“羅爾斯有一個清晰干脆的回答:把優(yōu)先權(quán)交給平等。密爾頓·弗里德曼也有一個清晰干脆并且是一貫的回答:把優(yōu)先權(quán)交給效率。我的回答很少是清晰干脆的，我不能接受羅爾斯的平等主義的差別原則。與弗里德曼不同?！卑⑸W肯的具體看法是:

(1)平等與效率必須兼顧。因為資本主義是一種權(quán)利平等與收入不平等的雙重交錯的社會結(jié)構(gòu)和價值標(biāo)準(zhǔn)的社會，它既追求法律上的權(quán)利平等，又造成經(jīng)濟上不斷加大的差距。正是這兩種力量的合力促使資本主義社會向前發(fā)展。市場經(jīng)濟是一種以賞罰來鼓勵和刺激人們?nèi)グl(fā)展生產(chǎn)力的社會制度，它創(chuàng)造出有效率的經(jīng)濟，因而市場需要有它的地位。但市場也必須被界定在它必要的范圍內(nèi)。平等與效率兩者齊頭并進是有的，而在許多場合又是不可兼得的，正因如此，奧肯認為必須采取兼顧的辦法。“如果平等和效率雙方都有價值，而且其中一方對另一方?jīng)]有絕對的優(yōu)先權(quán)，那么在它們沖突方面，就應(yīng)該達成妥協(xié)。這時，為了效率就要犧牲某些平等，并且為了平等就要犧牲某些效率。然而作為更多地獲得另一方必要的手段(或者是獲得某些其他有價值的社會成果的可能性)無論哪一方的犧牲都必須是公正的。尤其是，那些允許經(jīng)濟不平等的社會決策，必須是公正的，是促進經(jīng)濟效率的?！?/p>

(2)“兼顧”的關(guān)鍵在于“度”?！罢嬲膯栴}通常在于程度。國家以什么代價用平等來交換效率”也就是要恰到好處地增進平等。平等之所得正和效率之所失相抵，保持社會效率的總和不變。

(3)大多數(shù)收入不平等的根源是機會不均等，兩者成正比例。“大部分對不平等來源的關(guān)注反映出一種信念:源于機會不均等的經(jīng)濟不平等，比機會均等時出現(xiàn)的經(jīng)濟不平等，更加令人不能忍受?！?/p>

(4)應(yīng)采取協(xié)調(diào)平等和效率的政策措施。一是將大企業(yè)的一部分股票分配給工人，讓工人參與企業(yè)重大決策，從而既擴大平等，又提高效率，二是實行負所得稅或有限工資津貼，從而既有利于縮小收入差距，又不損害效率，不影響企業(yè)投資和擴大生產(chǎn)的積極性，三是增加國家的教育經(jīng)費，使勞動者有受教育、接受培訓(xùn)的機會，糾正機會不均等，從而既有利于效率的提高，又有利于收入的均等化，四是實行“混合經(jīng)濟”結(jié)構(gòu)，即私人資本主義經(jīng)濟和包括某些部門資本主義國有化在內(nèi)的社會化的經(jīng)濟相混合的經(jīng)濟，從而使以利潤為動機、關(guān)心效率的私人經(jīng)濟與不以利潤為動機、關(guān)心社會福利，關(guān)心平等的公共經(jīng)濟兩者相互補充。綜合以上評述可以看出，阿瑟，奧肯在處理平等和效率關(guān)系時，最明顯的特點，在于強

調(diào)二者的“兼顧”。這也是他在同一問題和其余兩派不同的地方;但同時與它們又有共同的出發(fā)點。即認為“效率和平等兩者之間是有矛盾的”。對此，我們應(yīng)當(dāng)如何認識呢?

平等與效率具有相當(dāng)廣泛的內(nèi)涵。平等包括權(quán)利平等，經(jīng)濟平等以及機會均等三方面，而效率則是指“多多益善”。

對于權(quán)利平等和效率的關(guān)系，作者認為最基本的權(quán)利（包括政治權(quán)利、法律權(quán)利、公民權(quán)利、生存權(quán)利等基本權(quán)利的平等）的分配應(yīng)該是廣泛、平等以及無償?shù)?，它的獲得無需任何貨幣費用，并且不能用來進行額外的獎勵或處罰。這些權(quán)利維護了每一個公民的尊嚴(yán)以及最低的生活保障，保護了一些金錢無法標(biāo)示出的價值。由于權(quán)利是禁止交易的，那么可以被看作非效率的，阻礙了可能有利于買賣雙方的交易，但是這些“非效率”的權(quán)利保證了人們能夠一心工作而無后顧之憂，看似“非效率”，但卻間接產(chǎn)生“效率”。因此“權(quán)利平等”擁有至高無上的優(yōu)先權(quán)。

對于收入平等與效率的關(guān)系，作者認為在一個有效率的市場經(jīng)濟中，市場總是按照產(chǎn)出的貢獻給以報酬，但是這樣的分配方式必然會引起收入上的不平等，這種不平等是刺激效率的主要因素之一，而整個社會卻又必須維持一定的平等以維持公民的最低生活保障，那么政府必定要對市場進行必要的干預(yù)，對生產(chǎn)和分配進行調(diào)節(jié)，這樣的結(jié)果便是導(dǎo)致非效率。這就說明了收入平等與效率是一對矛盾體了。但是市場經(jīng)濟的按勞分配勢必導(dǎo)致效率的上升，從而影響公平，那么政府就應(yīng)該通過補充性來源（比如退休金）、非貨幣津貼等方法來平衡收入。

對于機會均等和平等，作者認為：“機會均等概念遠比收入均等難以捉摸，而且它使任何有意義的衡量都落空了”，因為人們很難找到一根“起跑線”，讓每個人在社會上都有同樣的起點。在機會均等問題上，一步趕不上便步步趕不上，人們往往會陷入一個惡性循環(huán)：沒有接受良好教育，找不到好工作，沒有錢去進行某種職業(yè)教育，只能找一個湊合的工作。“非效率是可以按復(fù)利形式增長的”，機會的不均等肯定會增加收入的不均等，那么就直接熬制了人們獲得資本方面的歧視，債權(quán)人的沒有信心直接阻礙了窮人在開辦企業(yè)、購買住宅、教育以及所有俄形式的人力資本方面的投資。

既然平等和效率之間存在著一種此消彼長的關(guān)系，那么如何抉擇平等與效率就成為了一個棘手的問題。在這個問題上，作者既沒有百分百地支持羅爾斯的“公平優(yōu)先”，也不贊同弗里德曼的“效率優(yōu)先”，而是主張兼顧“公平”和“效率”。如果平等和效率都有價值，而且雙方都沒有絕對的優(yōu)先權(quán)，那么在它們沖突的方面就應(yīng)該妥協(xié)。作者在這本書的第四章所用的標(biāo)題為“在一個有效率的經(jīng)濟體中增進平等”，可以看得出“效率”在原始積累階段的確優(yōu)先于“平等”，因為沒有“效率”就沒有了“平等”的資本；而當(dāng)一個經(jīng)濟體擁有了一定的高效率之后，那么維護“平等”則成了首要目的。過分的貧富差距會引起社會的動蕩以及社會的仇富情緒。針對這些問題，作者提出了他的解決辦法。

（1）通過人力資本政策，擴大接受教育、培訓(xùn)和發(fā)展?jié)撃艿葘嵸|(zhì)的深層次的機會均等，從而盡可能使每個人享有平等的就業(yè)機會和發(fā)展機會。社會所做出的使教育資助、職業(yè)培訓(xùn)及就業(yè)的機會均等化的努力，既可以改善效率，又可以增進平等。

（2）通過高額累進稅、遺產(chǎn)稅和轉(zhuǎn)移支付、負所得稅、有限工資補貼等再分配政策，讓大多數(shù)社會成員能夠分享經(jīng)濟發(fā)展的成果，緩解市場機制所造成的貧富懸殊的矛盾。但是通過收入再分配政策來縮小貧富差距必然會帶來效率的某種程度的損失，這就是所謂“漏桶原理”。這種再分配的效率損失主要是基于富者和窮者經(jīng)濟刺激的不利影響以及轉(zhuǎn)移支付時的收入損失和行政管理成本。因此減少漏桶的漏出量顯得尤為重要。政府可以通過降低行政管理成本及調(diào)動員工積極性來減少漏出量。

《平等與效率》讓我對當(dāng)今中國經(jīng)濟有了更多的見解。改革開放快30年，我國一直提倡“效率優(yōu)先，兼顧公平”，的確是刺激了我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展，但是30年后的今天，地區(qū)與地區(qū)之間經(jīng)濟發(fā)展的不平衡，人與人之間收入上的差距，都導(dǎo)致了城市中犯罪率的居高不下，治安環(huán)境變差，窮人生活舉步維艱。現(xiàn)在我們不應(yīng)該在死盯著“效率”，而應(yīng)該想辦法“平等”。正如作者在書中所提到的，我國應(yīng)通過高額的累進稅、遺產(chǎn)稅、負所得稅等在分配政策，讓社會成員能夠分享到經(jīng)濟發(fā)展的成果，同時可以加大所得稅征收的上限，這樣能夠減少低收入人群的經(jīng)濟負擔(dān)，并且加大廉租房的建設(shè)，變相地進行房屋補貼，保證公明的最低權(quán)利；可以借“西部大開發(fā)”的東風(fēng)，給以到西部投資的公司政策上的鼓勵，做到地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的平衡；加大教育、衛(wèi)生等方面的投資，讓人們有了站在同一起跑線的可能。

市場總是趨利的，如果政府不加干預(yù)，那么“平等”便是一句空話。只有政府才能夠解決平等與效率的問題。

第二篇：淺談公平與效率

淺談公平與效益

2006年10月召開的十六屆六中全會通過的《中共中央關(guān)于構(gòu)建社會主義和諧社會若干重大問題的決定》放棄了“效率優(yōu)先、兼顧公平”的提法,強調(diào)要在經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)上更加注重社會公平。十七大報告進一步提出,初次分配和再分配都要處理好效率和公平的關(guān)系,再分配更加注重公平。

第一階段(1978—1987年)的核心內(nèi)容是“認真執(zhí)行按勞分配的社會主義原則”;第二階段(1987—1993年)提出“按勞分配為主體,其他分配方式為補充”;第三階段(1993年至今)的提法是“堅持和完善按勞分配為主體,多種分配方式并存的分配制度,確立并健全勞動、資本、技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素按貢獻參與分配的制度”。

收入分配中的公平是分配尺度、分配過程、分配規(guī)則的公平，而不是單純的結(jié)果公平。對個人來說，即使參與分配的機會均等、公平競爭，而實際分配的結(jié)果也可能是不均等的。

“公平優(yōu)先”的平均主義分配原則。新中國成立后，社會主義制度在中國實現(xiàn)，國家采用沒收、贖買、公私合營等手段完成了社會主義改造，建立社會主義公有制。在當(dāng)時特殊的社會歷史條件和經(jīng)濟條件的影響下，在經(jīng)濟體制上形成了高度集中的計劃經(jīng)濟體制，與之相適應(yīng)，在公平與效率關(guān)系的處理上采取了“公平優(yōu)先”的平均主義分配原則。但很快這種積極性就下降了。平均主義是假公平，它只講結(jié)果的公平，不管生產(chǎn)過程中規(guī)則的不公平。干好干壞，干與不干都一樣，分配享受相同的物質(zhì)財富，這對勞動者是不公平的。這種平均主義的公平不是真正的公平，它在使經(jīng)濟失去效率的同時也失去了公平，結(jié)果使效率與公平“雞飛蛋打”一場空。設(shè)計新的分配制度，按勞分配在這種情況下提出來。

“公平效率二者兼顧”的按勞分配原則。黨的十一屆三中全會以后，實行經(jīng)濟體制改革，引入市場機制，建立了社會主義有計劃商品經(jīng)濟體制初期。在公平與效率關(guān)系上采取了“二者兼顧”的原則。提出了要“克服平均主義”，推行家庭承包責(zé)任制，開始從根本上打破農(nóng)村的平均主義分配方式。后來，先富帶動后富。這時，勞動好的，生產(chǎn)多的，多得獎金，收入增加。分配制度的調(diào)整調(diào)動了人們生產(chǎn)的積極性，生產(chǎn)效率提高了，但由于有計劃商品經(jīng)濟體制強調(diào)計劃與市場的內(nèi)在統(tǒng)一，而人們對此理解和強調(diào)的重點不同，因而帶來了改革實踐中的搖擺和反復(fù)。在當(dāng)時這種經(jīng)濟制度下，我國實行按勞分配的客觀經(jīng)濟基礎(chǔ)不完備，計劃制造成的行業(yè)間收入差距，企業(yè)收入不公平就顯現(xiàn)出來。就出現(xiàn)有些企業(yè)收入多，有些企業(yè)虧損?！靶蕛?yōu)先、兼顧公平”的多種分配方式并存的分配原則。黨的十五大，以按勞分配為主體、多種分配方式并存的前提下，“把按勞分配和按生產(chǎn)要素分配結(jié)合起來”，分配原則上要堅持“效率優(yōu)先、兼顧公平”。黨的十六大，明確提出了“效率優(yōu)先、兼顧公平”的具體實現(xiàn)機制，使效率與公平的關(guān)系表述得更為明確、實現(xiàn)途徑更加具體。“初次分配注重效率，發(fā)揮市場的作用，鼓勵一部分人通過誠實勞動、合法經(jīng)營先富起來。再分配注重公平，加強政府對收入分配的調(diào)節(jié)職能，調(diào)節(jié)差距過大的收入”。

人們之間的收入差距在不斷擴大。城鄉(xiāng)之間、不同地區(qū)之間、不同部門和行業(yè)之間、強勢群體和弱勢群體的收入差距越來越懸殊，反映貧富差距的基尼系數(shù)已經(jīng)超出了國際公認的警戒線。貧富懸殊已成為影響當(dāng)前社會和諧與社會穩(wěn)定的重大問題。如果貧富懸殊的趨勢繼續(xù)發(fā)展下去，有可能出現(xiàn)兩極分化，這就意味著社會主義的變質(zhì)和改革開放政策的失敗。為了使改革獲得更廣泛的支持，當(dāng)前和今后應(yīng)更加注重有利于社會和諧和穩(wěn)定的社會公平。同時，我國目前已經(jīng)具備了解決社會公平問題的現(xiàn)實性。已有一定的物質(zhì)基礎(chǔ)和能力，逐步解決多年來累積形成的貧富差距。

“更加注重社會公平”的收入分配制度。

為了在公平與效率之間尋找最優(yōu)平衡點,求得社會和諧,需要在收入分配政策上進行調(diào)整，更加注重社會公平，完善收入分配制度。

公平與效率是矛盾關(guān)系，而這對矛盾又是處在動態(tài)的變化之中。隨著我們對公平與效率關(guān)系認識的發(fā)展變化，我國收入分配制度改革日益深化并不斷完善，分配制度和公平與效率相互促進，推動我國經(jīng)濟改革的向前發(fā)展

黨的十四大報告明確提出“效率優(yōu)先、兼顧公平”，鼓勵競爭，明確在經(jīng)濟體制上要以市場經(jīng)濟為制度取向。而在黨的十八大報告中則明確提出“兼顧效率和公平”，這確實令人耳目一新

公平正義，貧富差距，分配政策與人民生活息息相關(guān)，也常常成為人們討論的話題，在“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則之下，我國經(jīng)濟騰飛，貧富差距驟然拉大，城鄉(xiāng)之間、不同地區(qū)之間、不同部門和行業(yè)之間、強勢群體和弱勢群體的收入差距越來越懸殊，反映貧富差距的基尼系數(shù)已經(jīng)超出了國際公認的警戒線。人民生活受到?jīng)_擊，隨之而來的還有對分配政策和公平正義的爭議，其中也不乏怨言和質(zhì)疑。面對這樣的情況十八大報告中強調(diào)，初次分配和再分配都要兼顧效率和公平，再分配要更加注重公平。從“效率優(yōu)先、兼顧公平”到“兼顧效率和公平”，這幾個字的微妙變化，正是我國進一步縮小收入分配差距，堅持社會公平正義的體現(xiàn)。

但政策的推行和落實首先要被人民大眾所了解、接受，大家是否了解十八大對公平與效率的調(diào)整呢？又是通過什么渠道？調(diào)整之后的“兼顧公平與效率”是否得到人民認可？在人們心中，“兼顧”二字可否在現(xiàn)實中實現(xiàn)？會不會人們把“兼顧”只當(dāng)成是無法實現(xiàn)的理想狀態(tài)？帶著這樣的顧慮和問題，我們對不同職業(yè)、年齡、性別的116人進行了問卷調(diào)查。

從統(tǒng)計結(jié)果中可以看出，明確知道我國十八大關(guān)于公平和效率關(guān)系調(diào)整政策的僅有13人，占總?cè)藬?shù)的約十分之一，足可見我國政策的推廣工作還待提高。如果推廣工作未做好，人民不了解新政策，政策和人民自然就會出現(xiàn)隔閡，政策的實施缺少了群眾基礎(chǔ)，也就缺少人民的支持和監(jiān)督，同時，人們還停留在不合時宜的舊政策方針上，怨言不斷，負面心理會愈加濃重。從調(diào)查中還可以得到，有將近一半的人得知十八大政策調(diào)整是通過課堂學(xué)習(xí)，也許有調(diào)查對象主要集中于高校的緣故，但可以看出高校教育的作用。其次，約三分之一的人是通過網(wǎng)絡(luò)媒體得知十八大政策調(diào)整，應(yīng)利用網(wǎng)絡(luò)媒體的便利性，擴大宣傳“兼顧公平與效率”的新方針，以得到更多認可，推進實施。

“公平與效率在現(xiàn)實中能否實現(xiàn)”的問題統(tǒng)計消除了我們的顧慮，80%的人認為在現(xiàn)實中公平和效率可以兼顧，這為十八大提出的“兼顧公平與效率”獲得群眾認可提供了有力支持。

在社會發(fā)展過程中，公平與效率不是相互對立的，二者事實上總是相輔相成、相互依存的。而美國和瑞典之所以成功，不是因為他們只關(guān)注了其中之一，而是一直都兼顧了公平與效率。同時，

第三篇：百家講壇《公平與效率》

085公平與效率

演講人簡介：談松華，中國教育學(xué)會常務(wù)副會長，1988年起起草中國教育改革的發(fā)展綱要。呂型偉，中國教育學(xué)會顧問。

我們在這里，討論一個全球普遍關(guān)注的在全球化和信息化的背景下，教育在21世紀(jì)，將會經(jīng)歷一種什么樣的變革和創(chuàng)新，這里用的是國際化和數(shù)字化。和全球化信息化是一個意思。

那么在討論全球化信息化這個背景下的教育，很自然地，會聯(lián)系到21世紀(jì)的教育的價值追求或者叫教育理想，那么很多方面，討論，涉及了比如說，科學(xué)和人文的關(guān)系，國際化和本土和的關(guān)系，繼承和創(chuàng)新的關(guān)系，實際上這些問題都是在全球化和信息化背景下，21世紀(jì)教育面臨的很多選擇。也是對20世紀(jì)教育一種反思，那么我現(xiàn)在選擇的題目是公平與效率。我覺得，這也是在中國目前，現(xiàn)階段的教育發(fā)展中間，帶有一種價值追求的這樣一個性質(zhì)的問題，因為，全球化和信息化，給人類，帶來了經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，但是，在這個同時，也擴大了國家之間，地區(qū)之間，人群之間的貧富差距。

全球化這把雙刃劍，對發(fā)展中國家來講它會帶來加快經(jīng)濟發(fā)展的機遇，同時，處在世界貿(mào)易體系中間的不利地位這種情況下，也會可能產(chǎn)生很多新的挑戰(zhàn)和困難。數(shù)字化的發(fā)展，它大大地加快了人類經(jīng)濟社會的發(fā)展，但是，又擴大了數(shù)字化的鴻溝，所以在世界范圍內(nèi)，發(fā)達國家和發(fā)展中國家之間的差距，貧富差距在拉大，我上個星期參加北大論壇，討論21世紀(jì)人文與社會這個問題上，中國證監(jiān)會的首席顧問，原來香港證監(jiān)會的主席，他提供一個材料，他說，現(xiàn)在全球25％的人，掌握了75％的財富。而且，根據(jù)預(yù)測，在知識經(jīng)濟的背景下在數(shù)字化鴻溝拉大的情況下，這種差距有可能不是縮小，是拉大，所以，我認為，作為發(fā)展中國家，面對這種全球化信息化的浪潮，冷靜地思考，我們在這樣一個浪潮中間，我們將會面臨什么樣的機遇和挑戰(zhàn)，那么，教育它可以成為縮小這種差距的一個很重要的因素。如果，我們加快教育的發(fā)展，我們能夠在縮短知識差距上，我們贏得時間，那么，我們有可能縮短和發(fā)達國家的差距。但是，如果我們的教育的決策不是很審慎，也可能會拉大這種差距，成為拉大這種差距的一個因素。

所以我認為，教育的公平和效率問題，是我們在考慮21世紀(jì)教育問題的時候，應(yīng)該加以考慮的。我總的一個框架是這樣，在提綱上是這樣，第一個我講的是教育公平和社會公平的問題，主要是講，中國現(xiàn)實的社會公平狀況對教育的影響，教育，在這種社會狀況下它應(yīng)該做出一種什么樣的選擇，第二個問題我想分析一下，在公辦教育中間的公平和效率問題，第三個問題我想說一下，在民辦校園中的公平和效率問題。第四個就是政府和市場在協(xié)調(diào)公平和效率關(guān)系上它應(yīng)該起一種什么樣的作用，我想先講第一部分，教育公平和社會公平的問題。

教育公平，從根本上講它是受社會公平的影響，也就是說教育，面對著社會公平的狀況，它必然要影響到教育公平的程度，而教育公平的實現(xiàn)程度它和社會經(jīng)濟發(fā)展和社會公平的現(xiàn)實是有直接的關(guān)系。當(dāng)然，教育的公平，反過來講它也會影響社會公平，它可能會起縮小社會差距的這種作用但是它可能也會教育上的一些決策問題，它也會拉大社會差距。所以，我想分析，中國現(xiàn)在社會公平的狀況，中國是一個二元結(jié)構(gòu)的社會，從歷史上看，城鄉(xiāng)之間，地區(qū)之間，是存在著明顯差距的。這種差距和發(fā)達國家，有一點不一樣的它是跨越歷史階段的差距，在東部一些沿海城市，正在討論向知識經(jīng)濟，向知識社會發(fā)展的時候，在西部的很多農(nóng)村地區(qū)，它還沒有開始工業(yè)化它還處在前工業(yè)社會，所以它這個落差是非常大的這是一個歷史現(xiàn)實，我們不可能在短期內(nèi)，認為地去拉平這種差距。

現(xiàn)在一個新的情況是隨著計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的發(fā)展，效率優(yōu)先在整個的經(jīng)濟發(fā)展中間，已經(jīng)占了主導(dǎo)地位，那么在這樣情況下，既促進了中國經(jīng)濟的發(fā)展，同時也拉大了地區(qū)和人群之間的差距，實際上在整個80年代和90年代這種差距是不拉大的。我想不舉這個具體數(shù)字，我只講一點，就是說，按照世界衡量貧富差距的一個指標(biāo)，經(jīng)濟系數(shù)，這個經(jīng)濟系數(shù)在中國，現(xiàn)在，梁定邦先生說的是40，我看到的材料是46。什么概念呢？就是說，中國現(xiàn)在的貧富差距是處在世界中上水平，也就是說是超過世界平均水平的，所以這就是我們教育現(xiàn)在面對的社會的一個公平的實際。這樣一個實際。那么在這種情況下，教育必然會受到社會目前這樣一種貧富狀況，或者說，社會分層的這種現(xiàn)實的影響。

同時，中國教育在公平和效率上，還面臨一個兩難的選擇，因為，中國在現(xiàn)階段，它存在著教育供求的一種明顯的不平衡。就是，教育的供給不能滿足社會日益增長的教育需求。尤其是高層次，高質(zhì)量的教育，和供求矛盾是十分尖銳的。而且，在短期內(nèi)，我們還不可能完全緩解這種矛盾，等談不上從根本上馬上解決這個矛盾，在這樣一種情況下，教育，如何處理好公平和效率的關(guān)系呢？我覺得，中國要解決教育上公平和效率這樣一對矛盾，它首先要建筑在加快教育發(fā)展，這樣一個基點上，因為，沒有教育事業(yè)的加快發(fā)展，就沒有可能從根本上解決公平和效率的矛盾。也可以說，如果經(jīng)濟上講，發(fā)展是硬道理的話，道理也應(yīng)該說，發(fā)展是硬道理，只有通過加快發(fā)展，才能緩解供求矛盾，才能從根本上逐步實現(xiàn)公平和效率之間的協(xié)調(diào)，那么，要加快發(fā)展，就必須要采取各種有利于教育事業(yè)發(fā)展的各種政策和舉措，這就需要效率的原則。

我們過去只靠政府，這樣來辦教育，現(xiàn)在看來這個供求矛盾是不可能得到環(huán)節(jié)的，所以，要用效率的原則，用市場的機制，來擴大教育資源，來緩解供求矛盾，我想這是我們現(xiàn)在所要采取的這樣一種教育發(fā)展上的決策，但是，在實施這樣一種利用市場機制，擴大教育資源的同時，又帶來了教育上差距的拉大，和教育不公平問題的顯露，這已經(jīng)引起了教育界和其他方面的一種關(guān)注，所以，在注重到教育發(fā)展過程中間，我們應(yīng)該盡可能在目前這種狀況下，保持最基本的教育公平。所以，我覺得，現(xiàn)階段的選擇，我是把它概括成這樣，就是保證基本教育的公平。，同時，要盡可能地實現(xiàn)使盡可能多的人，在優(yōu)質(zhì)教育和高層次教育上的機會均等。我想這是我要講的一點。

第二，就是公辦教育中的公平和效率問題，我們國家目前的教育資源關(guān)系，公辦教育資源，現(xiàn)在遠不能適應(yīng)社會的這種需要，那么，在這樣一種情況下，我想，我這個報告里面，我舉個四個方面的關(guān)系，就是基礎(chǔ)教育和高等教育，農(nóng)村和城市，一般和重點，弱勢群體和強勢群體，我決定現(xiàn)在在公辦教育中間，面臨著這四個問題上如何選擇。

我認為，公辦教育中間，第一個首先是要保證基本教育的機會公平，要努力實現(xiàn)基本教育的普及目標(biāo)，也就是說我們現(xiàn)在，要使得所有的人，能夠都接受基本教育。這是聯(lián)合國全民教育大會提出來的目標(biāo)，這個目標(biāo)，本來應(yīng)該在20世紀(jì)實現(xiàn)的，現(xiàn)在我們事先兩基也就是說在大多數(shù)地區(qū)，初步實現(xiàn)了這個目標(biāo)，但是，全國還沒有。我想這個不去分析，目前我們普及教育的狀況，但是，應(yīng)該看到的一點，目前在普及教育上的城鄉(xiāng)矛盾，地區(qū)之間的這種矛盾，是越來越顯露的90年代中期以后，農(nóng)村教育的滑坡，這個問題到實際末已經(jīng)顯示出來了。目前，明顯地表現(xiàn)出來的大面積拖欠教師工資，初級輟學(xué)率的明顯上升，危房的明顯增加，這許多問題，表現(xiàn)了一點就是中國的農(nóng)村教育，面臨著嚴(yán)重的困境，如果這個問題不引起整個教育決策上的關(guān)注，就有可能是整個農(nóng)村教育在我們世紀(jì)初滑坡這樣一種滑坡會加大城鄉(xiāng)之間的教育矛盾，會使農(nóng)村的廣大居民得不到基本的教育機會，我認為這在21世紀(jì)的情況下是不應(yīng)該這樣的，所以我認為，現(xiàn)在應(yīng)該盡可能做到實現(xiàn)普及教育，這個普及教育，從現(xiàn)在來講，多數(shù)地區(qū)是9年，極少數(shù)地區(qū)5年到6年，也是一種普及教育的機會，我認為這是我們應(yīng)該盡可能做到的。

第二，公辦教育中，就是要通過市場和競爭的機制，實現(xiàn)有重點的非均衡的發(fā)展，提高公辦教育的辦學(xué)效益，就是我們在教育資源有限的情況下，我們適當(dāng)?shù)丶訌娨稽c非義務(wù)教育階段的重點建設(shè)，這對提高我們有限教育資源的效率，是必要的。特別是根據(jù)很多國家的經(jīng)驗，公辦教育，如果不引起競爭機制，投資效益是不高的。有人說，現(xiàn)在我們公辦學(xué)校弄得不好，就走到國有企業(yè)的困境里邊去，所以，引進一點市場和競爭機制，來促進公辦教育之間的競爭，我認為這是提高公辦教育辦學(xué)效益的一個很重要的一種政策舉措。

那么現(xiàn)在，我們是在進行重點建設(shè)，我這里提出一個觀點，政府現(xiàn)在有限的教育資源，在公辦教育投資上，現(xiàn)在是向某一些學(xué)校和學(xué)科傾斜，這種傾斜，我認為，對一個大國來講，是有必要的。完全平均的這樣來使用我們的資源，有可能會延緩我們的發(fā)展，尤其是我們需要一些參與國際競爭的這樣的高層次人才，不用這種重點傾斜的辦法，它是很難在短期內(nèi)出這種效益的，所以我是贊成，有重點的非均衡發(fā)展，這個是有必要的。但是問題是用什么機制來有重點和非均衡的發(fā)展，是認為的把一些資源，向少數(shù)學(xué)校傾斜，這樣傾斜以后，實際上出現(xiàn)什么結(jié)果？就是學(xué)校之間很難競爭，它實力之間差得太大。

我特別覺得現(xiàn)在在高中階段，搞示范性高中，這個是看怎么建設(shè)，如果說，正確確定了一些學(xué)校，我就把這個錢一億兩億甚至三億投下去，這樣來建設(shè)，建設(shè)示范性學(xué)校還是在同樣的辦學(xué)條件下，我們選擇一些真正能夠起示范作用的學(xué)校來重點扶持，這樣，應(yīng)該是流動的。這樣，我說可以鼓勵公辦學(xué)校之間，辦出水平，辦出質(zhì)量來。我覺得，我贊成有重點，非均衡發(fā)展，但是，要引進市場競爭機制。

第三個問題就是在公辦教育里面，政府和學(xué)校，要特別在公辦教育中間，要考慮到社會的處于不利地位的地區(qū)和人群，他們的基本教育需要，民辦教育，我應(yīng)該堅持效率優(yōu)先，兼顧公平，那么，在民辦教育中間，我想首先的一點，就是要擴大教育市場的準(zhǔn)入程度，要以多種形式，加快民辦教育的發(fā)展，到目前為止，盡管我們90年代以后，民辦教育有了一個好的發(fā)展態(tài)勢，但是，到現(xiàn)在為止，民辦教育的學(xué)生數(shù)和在校生數(shù)，如果我們統(tǒng)計，不包括幼兒園，是大中小學(xué)，高等教育只統(tǒng)計有發(fā)學(xué)歷資格的這一部分，40多所學(xué)校，那么，看起來，大概2％多一點，占整個公辦教育，民辦教育的經(jīng)費數(shù)，也占整個教育經(jīng)費的2％多一點。

所以說，目前，中國民辦教育的這樣一種規(guī)模，我認為，還不能適應(yīng)市場經(jīng)濟的發(fā)展，不能適應(yīng)整個社會對教育的需求。所以，我覺得，要擴大教育市場的準(zhǔn)入程度這個準(zhǔn)入程度，我想很重要的一點就是要創(chuàng)造一點公辦教育和民辦教育共同發(fā)展的政策環(huán)境。要創(chuàng)造一種公平競爭的，這樣一種政策環(huán)境。

因為，中國的民辦教育和很多有幾百年歷史的私立學(xué)校歷史的情況不一樣，中國有著龐大的公立教育系統(tǒng)它有著長期辦學(xué)經(jīng)驗的積累，有這樣一種學(xué)校的聲望，而民辦教育不過就是十幾年，最多1、20年的時間，無論從資源的積累，無論從辦學(xué)經(jīng)驗的積累和聲譽的這種形成，都還有個過程，所以在這樣一種情況下，如何創(chuàng)造一種環(huán)境，使得民辦教育的發(fā)展和公辦教育之間，有一種公平競爭的這一種環(huán)境，那么我想一些具體的問題，因為，正在有關(guān)立法機構(gòu)，正在討論民辦教育法，還正在研討過程中間。我覺得，寄希望于我們民辦教育法，能夠一方面，為中國民辦教育發(fā)展，提供一個法制化的這樣一種依據(jù)，同時，又能夠進一步地鼓勵和促進，中國民辦教育的發(fā)展。

那么最后一點，我想歸納一下就是在中國這樣一個現(xiàn)實的環(huán)境里，要迎接國際化，數(shù)字化的這一種挑戰(zhàn)，那么，教育，我想應(yīng)該說，肩負著兩個方面的任務(wù)，一方面，是要造就能夠參與全球國際化，數(shù)字化時代的這種競爭的高層次的高水平的人才，使我們國家的綜合國力和國際競爭力不斷地提高，同時，我覺得教育和肩負著提高全民知識水平，提高國民素質(zhì)整體水平，這樣的一個任務(wù)。把這兩者很好地結(jié)合起來，我們在迎接國際化和數(shù)字化的這種挑戰(zhàn)中間，才能有全面的這樣一種基礎(chǔ)和優(yōu)勢。

那么，實現(xiàn)這兩個方面，要實現(xiàn)教育的公平和效率的協(xié)調(diào)，我覺得，政府和市場要發(fā)揮協(xié)同的作用，尤其是政府，我覺得，政府首先是要政府，在發(fā)展教育中間的責(zé)任要到位，保證教育公平，很大程度上是政府的責(zé)任，政府如何盡可能為最大多數(shù)的人，提供平等的教育機會，我想這一點，是解決教育公平的一個前提。那么，我想這里，要說的一點，就是說，中國目前政府的投資增長的速度，是快的，90年代以來，財政性教育經(jīng)費的增長是三倍，應(yīng)該說是快的。但是，和教育事業(yè)發(fā)展的要求來看，它是有距離的。特別是中央財政在90年代中期以后，中央財政的比例不斷上升，地方財政比例下降的情況下，中央財政，如何更多地轉(zhuǎn)移支付來支持地方發(fā)展農(nóng)村教育，來解決廣大農(nóng)村居民的基本的教育需求問題，我認為這是保證教育公平性的非常重要的一點。

另外，政府要創(chuàng)造一種市場競爭的一種政策環(huán)境，要保證教育市場的一種公平，公開公正的一種競爭，使得在這樣一種環(huán)境下，不管是公辦教育和民辦教育不斷地提高它的效率，提高教育資源的使用效率，使得中國的教育，能夠建設(shè)成為在世界上，高水平的高效率的又是體現(xiàn)教育公平的這樣一種新的教育。謝謝各位。

問：2005年，大概有4000萬人就是高中生的高峰到來，但是，我們國家從明年開始，高等院校的招生，相對平緩地要給予限制，那么，剛才又聽了談教授的有關(guān)的講話，研究基礎(chǔ)教育的就說的一個公平，銷售教育，效率和平等這樣的關(guān)系，那么，在這樣一個問題上今年高等院校，學(xué)生進校的壓力，我是武漢理工大學(xué)的，高校今年可以說在招生上不堪重負，明年又要下降，面對著中國家庭的這樣一種需求，我想請談教授，想請問您一下，在這方面，教育家有何良策，因為可能遇到非常大的矛盾，就是社會上的這樣一個群體，對我們國家教育制度，以及對高校的要求這樣一種挑戰(zhàn)，謝謝您

答：這恐怕就是我們中國教育目前發(fā)展中間，面臨的最難的一種選擇。就是說，按照滿足廣大社會各方面的教育需求來看，我們要盡可能地擴大我們的教育規(guī)模，來滿足社會各方面的需要，那么現(xiàn)在這兩年的高校擴招，實際上是受到這種推動的，除了拉動經(jīng)濟增長，這個經(jīng)濟學(xué)界這種觀念以外，教育界很大程度是因為社會對高校的發(fā)展要求太迫切，而我們前幾年控制規(guī)模，造成了一個很尖銳的矛盾，所以這兩年擴招實際上是這樣一個背景。

但是，我認為在中國目前這個條件下，發(fā)展，總是有一種現(xiàn)實的依據(jù)，這個依據(jù)就是供求的關(guān)系，就是你這個社會要有供給能力，我們有多大的供給能力，能夠滿足社會多大的需求，我認為這是我們現(xiàn)在叫適度超前發(fā)展的一個很重要的思想。教育要超前發(fā)展，但是，為什么提出適度呢？因為，發(fā)展要根據(jù)我們現(xiàn)在可能提供的人力物力財力，這樣的基礎(chǔ)上發(fā)展，現(xiàn)在的問題是兩個方面，一個方面就是現(xiàn)在我們的教育供給是不是已經(jīng)充分調(diào)動了，就是說，社會可以向教育投入的，我們是不是用市場機制，把它能夠最大限度吸納，各種財力，來投資于教育，我認為這個仍然是我們要努力的，所以說我們教育要進一步發(fā)展，應(yīng)該要進一步擴大教育供給，但是我認為即使這樣的話，中國現(xiàn)階段是不可能充分滿足社會各種高等教育需求的高等教育在目前來講，還只能是滿足最基本的，或者是急需的。

所以，我想，要根據(jù)供求關(guān)系來確定我們發(fā)展的規(guī)模。還有一個問題，我認為，中國現(xiàn)在高等教育發(fā)展，盡管市場機制已經(jīng)起了一定的作用，但是，行政主導(dǎo)性的影響，還是存在的。因為，如果說一個正常的市場調(diào)節(jié)的話，那么，人們要不要受高等教育，他家庭有選擇，個人有選擇，因為他有機會成本的問題，如果說，我上了大學(xué)，我就來就業(yè)和收入和我原來預(yù)期的希望有很大的差距的話，那么有很多家庭可能會選擇去上中等職業(yè)教育，或者經(jīng)過培訓(xùn)以后，工作，工作以后再過一段時間，再來上大學(xué)，我們現(xiàn)在是長期沿著一個高中畢業(yè)非要找一個大學(xué)機會，然后，上了大學(xué)以后，各種問題都解決了。這樣一種體制背景下，有刺激高等教育盲目發(fā)展的因素在里面。

我倒不是說完全是這樣，有這樣一個因素，所以我說，一方面要盡力地擴大規(guī)模，另外一方面，要進一步完善市場對高等教育的這種調(diào)節(jié)機制，我想通過這種調(diào)節(jié)，我想，高等教育會慢慢地實現(xiàn)供求的平衡。我個人這樣看。

呂：

可能我講的內(nèi)容，同這個主題有點不大符合，因為，現(xiàn)在的主題是現(xiàn)代化，全球化，國際化，網(wǎng)絡(luò)化，都是這么幾個化，我，想講一講，是不是什么東西都要全球化？有沒有中國是要保留的，是要堅持的東西。我就想講一講，中國，不管怎么進步，中國還有應(yīng)當(dāng)保留的東西，這就是我今天想講的現(xiàn)代化與人文精神，第一點，講了我對21世紀(jì)教育的考慮。我認為，21世紀(jì)的教育，主要在建立兩個基礎(chǔ)之上，一個，就是信息技術(shù)為基礎(chǔ)的教育現(xiàn)代化。

以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的教育現(xiàn)代化，或者以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的教育現(xiàn)代化，第二是以腦科學(xué)為基礎(chǔ)的教育科學(xué)化，我覺得，現(xiàn)在對信息技術(shù)講得很多，而對腦科學(xué)的研究，重視程度，還是遠遠不夠，而其實是非常重要的，你搞什么技術(shù)，搞什么網(wǎng)絡(luò)，歸根到底是要開發(fā)每一個人腦的潛能，歸根到底落實到這一點上，你如果光研究網(wǎng)絡(luò)，研究什么不研究腦科學(xué)，那你怎么行？當(dāng)然我們對腦科學(xué)的知識，了解得極少，19世紀(jì)，腦科學(xué)的知識是個黑箱，20世紀(jì)是個灰箱還是還是半透明的，但是我相信21世紀(jì)的腦科學(xué)會有非常迅猛的發(fā)展，進成為我們教育科學(xué)的一個支柱，一個基礎(chǔ)。所以我認為，21世紀(jì)教育兩大基礎(chǔ)。

這兩大基礎(chǔ)結(jié)合起來，就能夠充分開發(fā)每一個人的潛能，充分發(fā)展每個人的個性，這是我們的目標(biāo)，這是我講的第一個觀點。

第二個觀點，這兩個基礎(chǔ)，我是持樂觀的態(tài)度的。信息技術(shù)肯定要發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)肯定要發(fā)展，而且要普及，包括西部地區(qū)，那么，國家也要重點幫助它。早一點實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化。腦科學(xué)，不斷多少困難，多少深奧，肯定也會發(fā)展，現(xiàn)在，人類駕馭自然的能力是空間提高，但是，人類駕馭自己的能力在不斷滑坡，自己管不了自己。這次9.11事件發(fā)生，我是在思考的，我覺得這恐怖行動是人類道德的破產(chǎn)。所以，全世界應(yīng)該反對的，但是，我也反對用恐怖來反對恐怖。我這里引了西方著名哲學(xué)家尼采的一句話，上帝死了，人類沒人管了，但是，西方的學(xué)者都說了，中國道德不是由上帝管的。所以，他們要向中國來請教，幾千年來，中國沒有一個上帝，但是中國人的道德，為什么5000年一直綿延不絕？很好，所以，他們要到中國，到東方來請教。

英國的有名的歷史學(xué)家，湯因比，他也講，21世紀(jì)的希望，在中國。他主要是從這個角度上，因為，科學(xué)技術(shù)肯定中國要發(fā)展，他們把希望寄托在希望。西方把希望寄托在中國，中國又如何？所以我們在討論21世紀(jì)教育的時候，大家都把目標(biāo)集中在網(wǎng)絡(luò)化技術(shù)化這個對的。也有一部分人想到了腦科學(xué)的發(fā)展，這也對的，但是，德育問題怎么辦？我今天講現(xiàn)代化的德育問題，就是這么來的。

那么，為什么德育問題解決不了我覺得，在我們國家來說，主要是三個問題。這在我們的提綱里面講了一個就是對于工作的觀念保守，我們老是老的標(biāo)準(zhǔn)，來衡量新的問題，德育觀念是在發(fā)展的，比如說，中國人強調(diào)忠，過去強調(diào)忠是忠于皇帝，忠君是最高的道德，但是，后來就批判了，當(dāng)然后來有個回潮，但是也很快就過去了，大家知道，忠概念不是忠于皇帝，而是忠于我們的國家，忠于我們的民族，忠于我們的人民，這個概念就起變化了。比如說，競爭，我們中國人歷來是主張謙讓，現(xiàn)在，提倡要競爭，我也想過，機關(guān)改革的時候，干部要競爭上崗，他跑到臺上去就要講，我有什么能力，如果我擔(dān)任這個工作，我如何如何，他這樣講，他不能說，我這個人不行的，我能力也不行，經(jīng)驗也不行，大家說，你自己都認為不行，誰選你？所以一定要講自己很行，所以，觀念在變化。

第二，對德育的內(nèi)涵，理解得太狹隘了，我們不是把德育當(dāng)成思想自治教育，就把它當(dāng)成一個行為規(guī)范教育，其實，德育的概念是很大的。不僅僅是思想政治教育。也不僅僅是行為規(guī)范。我認為，德育的內(nèi)涵應(yīng)該擴大到我這個標(biāo)題里面講到的人文精神的培養(yǎng)。這個下面還要說到。

第三是方法簡單，我們德育工作方法就是灌輸，就是社教，我們錯誤地理解了列寧的一句話，列寧講，馬克斯思主義要靠灌輸，這個話是對的。有灌輸因素，但是，德育不能僅僅靠灌輸。

第四個問題我就講，應(yīng)該把德育工作，建立人文精神建設(shè)的沃土上，我把它用沃土兩個字，人文精神是一片土壤，德育是種在里面的一顆莊稼，我是這樣來比喻的，當(dāng)然任何比喻都是樸素的我想這樣的比喻也可以考慮，人文精神是一片土壤，而德育是種在里面的莊稼，你不在土壤的上面下工夫，你光去搞莊稼，這個莊稼是長不好的。

當(dāng)然，什么叫人文精神呢？這個問題要回答那么我自己的解釋就是人文精神，應(yīng)當(dāng)包括文化品位，心理素養(yǎng)，人生態(tài)度，道德修養(yǎng)，愛國情懷，精神世界，價值觀，人生觀，等等都應(yīng)該包括在里頭。

道德是其中一個重要的內(nèi)涵，但是它不是唯一的。人文精神是一種歷史的積淀是長期形成的文化傳統(tǒng)，有它的民族特色，有國家特色，甚至有地方特色，這種地區(qū)的特色，主要表現(xiàn)在人文上。它在一代一代地起作用，一代一代地培育這個地方的人，人文，我認為這是好事，正因為有這個，所以，中國的道德能夠2000年5000年延綿地發(fā)展。

中國從秦始皇統(tǒng)一，到現(xiàn)在2000多年了，國家政治統(tǒng)一了，教育統(tǒng)一了，文字統(tǒng)一了，通婚交流非常頻繁，但是，我剛才講到的吳越文化，齊魯文化，嶺南文化，巴蜀文化，還是有各自的特色。2000年都沒有化掉。那么，所以我就預(yù)見，今后1000年，中國的人文精神在世界上，會不會化掉我想不會，不但不會，我們還有意識地要保留，要發(fā)展，要弘揚它。這并不等于不要吸收外來文化，比如科學(xué)精神，民族精神我們肯定要吸收。

所以，我最后一個觀點提出來就是人文精神會不會全球和，我的答案是幾百年里頭，甚至上千年里頭，會不，我這個結(jié)論，比較武斷，向大家請教。

第四篇：淺議稅收效率與公平

《稅收學(xué)》 課程結(jié)課論文

論文題目: 淺議稅收效率與公平

院系：姓名：學(xué)號：

提交論文時間：任課教師：

目錄

一、稅收公平與效率的內(nèi)涵

稅收公平的內(nèi)涵

稅收效率的內(nèi)涵

稅收的行政效率

稅收的經(jīng)濟效率

稅收的社會生態(tài)效率

二、稅收公平與效率的關(guān)系

公平與效率的相容性

公平與效率的不相容性

三、稅收公平與效率關(guān)系的處理

四、影響稅收公平與效率的因素及其處理建議

影響稅收公平執(zhí)法的因素

地方政府行政干預(yù)稅收職能的實施

擅自越權(quán)制定減免稅優(yōu)惠政策

地方稅收任務(wù)層層加碼

政企不分，政府和企業(yè)之間的婆媳關(guān)系沒有得徹底解決

稅務(wù)機關(guān)執(zhí)法中也存在不少問題

執(zhí)法不嚴(yán)，以補代罰，以罰代刑現(xiàn)象仍然存在稅務(wù)案件處罰方面有的未及時執(zhí)行到位，有的甚至無法履行

過分注重加大征管力度，不注重法律程序與政策

影響稅收效率問題的因素

稅收機構(gòu)龐大，執(zhí)法水平和征管技術(shù)不高

納稅人素質(zhì)不高

稅收環(huán)境不夠理想

影響稅收公平與效率的處理建議

針對影響稅收公平執(zhí)法的因素采取的對策

加強稅收宣傳，強化服務(wù)意識

內(nèi)部加強法制培訓(xùn)教育，提高執(zhí)法人員素質(zhì)

建立稅收征管法律體系

針對影響稅收效率因素采取的對策

樹立正確的稅收效益觀念，加強對稅收成本的管理

改革稅收行政

摘要：本文通過對稅收效率與公平內(nèi)涵的闡述，進而說明兩者之間的緊密關(guān)系，并提出了如何處理兩者之間關(guān)系。本文重點則是通過對前文的闡述，揭露目前我國稅收中影響公平效率各種因素，并筆者提出解決意見。

關(guān)鍵字：稅收 效率 公平因素 建議

一、稅收公平與效率的內(nèi)涵

1、稅收公平的內(nèi)涵 公平是稅收的基本原則。在亞當(dāng)·斯密的稅收四原則中，公平原則列為首位。稅收公平，首先是作為社會公平問題而受到重視的。稅收本來就是政府向納稅人的無償征收，雖然有種種應(yīng)該征稅的理由，但從利益的角度看，征稅畢竟是納稅人利益的直接減少，因此，納稅人對征稅是否公平、合理，自然就分外關(guān)注。在現(xiàn)代經(jīng)濟中，稅收公平原則事實上不僅包括社會公平，還包括經(jīng)濟公平。稅收的經(jīng)濟公平包括兩個層次的內(nèi)容：首先是要求稅收保持中性，即對所有納稅人同等對待，以便為其創(chuàng)造一個合理的稅收環(huán)境，促進經(jīng)營者進行公平競爭。其次是對于客觀上存在的不公平因素，如資源稟賦差異等，需要通過差別征稅實施調(diào)節(jié)，以創(chuàng)造大體同等或說大體公平的競爭環(huán)境。

2、稅收效率的內(nèi)涵。稅收效率原則指的是以盡量小的稅收成本取得盡量大的稅收收益, 它體現(xiàn)在以下三個方面:

（1）稅收的行政效率。它要求稅收的征管費用和奉行費用最少, 即必須建立簡便高效的征收管理制度;

（2）稅收的經(jīng)濟效率。它要求征稅所帶來的超額負擔(dān)最小和額外收益最大, 即在市場機制生效時保持稅收中性, 使資源按照市場規(guī)律得到有效配置, 盡量不產(chǎn)生稅收的超額負擔(dān);當(dāng)市場失靈時,運用相對的稅收中性, 即適當(dāng)?shù)亩愂照{(diào)節(jié)來彌補市場缺陷, 以獲取盡可能多的稅收額外收益, 從而促進市場經(jīng)濟體制的有效運轉(zhuǎn);

（3）稅收的社會生態(tài)效率。在社會主義條件下, 經(jīng)濟發(fā)展應(yīng)以滿足人民群眾日益增長的物質(zhì)文化需要為最終目的, 因此作為經(jīng)濟調(diào)節(jié)手段之一的稅收必須具有前瞻性, 要考慮到生態(tài)環(huán)境的改善和社會文明程度的提高, 促進經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。

二、稅收效率與公平的關(guān)系

1、效率與公平的相容性。稅收的效率與公平是密切相關(guān)的，甚至可以認為它們是互為前提、互相促進的。一方面，效率是公平的前提。沒有效率，公平只是淺層次的公平，即使形式上留有公平的痕跡，也不過是無本之木。另一方面，公平也是效率的前提。因為失去了稅收的公平就不可能實現(xiàn)經(jīng)濟的高增長，效率的標(biāo)志就無法反映?？梢?，效率與公平的選擇不能顧此失彼，應(yīng)該將相容性發(fā)揮得淋漓盡致。

2、公平與效率的不相容性。公平與效率歷來是一對難解的矛盾，其間存在著很深的排他性。要么強調(diào)效率以犧牲公平為代價，換取效率的提高；要么強調(diào)公平，以犧牲效率為代價，換取公平的實現(xiàn)。

三、稅收公平與效率原則關(guān)系的處理。

我國正處于發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟的起步階段，發(fā)展社會主義生產(chǎn)力是我國的根本任務(wù)。因此，只有效率優(yōu)先，低消耗、高產(chǎn)出，保障經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長，才能實現(xiàn)真正意義上的高水平的公平。只有經(jīng)濟效率提高了，可供分配的財富增加了，全體社會成員收入水平的提高才有物質(zhì)基礎(chǔ)，國家才有可能通過國民收入的再分配，調(diào)節(jié)各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的不平衡，使貧困地區(qū)的人民早日擺脫貧窮，并通過福利、救濟等辦法來保障低收入者的生活。堅持效率優(yōu)先，并不是說公平不重要，更不能以犧牲公平為代價來換取效率的提高。事實上，公平和效率都是社會主義持續(xù)、穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展的基本保證，沒有效率就沒有高水平的公平，而社會的不公平也制約和阻礙著效率的提高。第一，收入差距過大，兩極分化，會導(dǎo)致占比重相當(dāng)大的低收入者有效購買力低，有效需求不足，使生產(chǎn)力發(fā)展受到制約：第二，實現(xiàn)高效率的一個重要條件是建立合理的激勵機制。如果低收入者通過主觀努力和勤奮勞動不能改善自己的處境，便會損害效率，甚至?xí)斐缮鐣牟环€(wěn)定和動蕩?，F(xiàn)在，我們一方面應(yīng)堅持不懈地發(fā)揮稅收促進經(jīng)濟發(fā)展和效率提高的作用，堅持公平稅負，鼓勵競爭；另一方面，要強化稅收在實現(xiàn)社會收入公平分配方面的功能，調(diào)整稅制結(jié)構(gòu)。

四、影響稅收公平與效率的因素及其處理建議

1、影響稅收公平執(zhí)法的因素

（1）地方政府行政干預(yù)稅收職能的實施

擅自越權(quán)制定減免稅優(yōu)惠政策。我國現(xiàn)階段經(jīng)濟發(fā)展需要大量的外資投入，政府作為招商引資的代言人往往需要一些政策支持，地方政府或出于加速地方經(jīng)濟的發(fā)展，或在招商引資，發(fā)展個體私營經(jīng)濟的過程中需要出臺一些保護政策，有“優(yōu)惠政策”就來投資，必然造成不公平的社會投資競爭環(huán)境。

地方稅收任務(wù)層層加碼。稅收計劃是各級稅務(wù)機關(guān)每年既定的工作目標(biāo)，但一些地方政府為了保證財政收支平衡，往往忽視經(jīng)濟增長因素，不問稅源多少，層層加碼，年年無條件遞增，導(dǎo)致稅務(wù)部門的壓力逐年增大，越窮越收，越收越窮。

政企不分，政府和企業(yè)之間的婆媳關(guān)系沒有得徹底解決。盡管各級政府普遍進行了全民普法教育，稅務(wù)部門也采取多種形式的稅法宣傳，人們的依法納稅意識還是很淡薄。在稅收執(zhí)法過程中有個別甚至是政府的領(lǐng)導(dǎo)出面打招呼、說情，其目的很明確，就是阻撓稅務(wù)部門依法做出的處理決定無法執(zhí)行，造成行政執(zhí)法不到位。

（2）稅務(wù)機關(guān)執(zhí)法中也存在不少問題

執(zhí)法不嚴(yán)，以補代罰，以罰代刑現(xiàn)象仍然存在。有些稅務(wù)機關(guān)執(zhí)行征管法規(guī)定的加收滯納金、處以罰款等規(guī)定不嚴(yán)格，處罰不力。個別稅務(wù)人員政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，對法律的理解有偏差，執(zhí)法程序不正確，導(dǎo)致納稅人對稅務(wù)機關(guān)提起行政訴訟有所增加，稅務(wù)機關(guān)稅務(wù)行政訴訟案件增加。

稅務(wù)案件處罰方面有的未及時執(zhí)行到位，有的甚至無法履行。在實際稅務(wù)執(zhí)法過程中，一些納稅人，尤其是個人承包，被發(fā)現(xiàn)偷稅或其他違法行為不能及時追征，執(zhí)法者很少依法運用《征管法》賦予的強制執(zhí)行措施、稅收保全措施等該用的執(zhí)法手段。

過分注重加大征管力度，不注重法律程序與政策。稅務(wù)部門組織征收的稅款收入是國家財政收入的重要組成部分，每年稅收任務(wù)的增長幅度均比較高，長期以來，我們的稅收計劃不是根據(jù)GDP發(fā)展變化來確定，而是根據(jù)上年實績加上計劃增長率來編制下達。

2、影響稅收效率問題的因素及處理建議

與國外相比，我國的稅收效率偏低，稅收管理潛力仍然很大。從稅收征收成本看，申報納稅、繳納稅款、聘請代理、咨詢服務(wù)等方面的開支很驚人。另外，從稅收征管質(zhì)量來看，也亟待提高，如每年由于從偷漏騙逃稅和越權(quán)減免導(dǎo)致的稅收流失都在上百億元，無疑也說明征管質(zhì)量差，稅收效串很低。

造成稅收效率不高的原因很多，主要是：

（1）稅收機構(gòu)龐大，執(zhí)法水平和征管技術(shù)不高?，F(xiàn)在全國省以下稅務(wù)機關(guān)設(shè)置兩套機構(gòu)，本己龐大，而一些地方的征收機關(guān)還是按行政區(qū)劃設(shè)置，稅務(wù)人員數(shù)量一再擴充，1994年以來已基本翻了一番。但稅務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)及征管水平卻不盡如人意，不能做到應(yīng)收盡收影響了征管效率。稅務(wù)稽查計算機選案無法完全實現(xiàn)。現(xiàn)代化征管要求與落后的技術(shù)水平之間的矛盾日益突出，客觀上制約了稅收征管的效率和質(zhì)量。

（2）納稅人素質(zhì)不高。雖然經(jīng)過多年稅收宣傳，全社會整體納稅意識有所提高，但在市場化進程中，許多新辦企業(yè)、新興業(yè)戶對稅收的本質(zhì)功能仍缺乏應(yīng)有認識。農(nóng)村地區(qū)、零星稅源分散隱蔽很多私營業(yè)主、個體業(yè)戶賬證不全，遲遲不辦理登記。使稅務(wù)機關(guān)無法實行稅務(wù)監(jiān)控。納稅人素質(zhì)參差不齊、影響了整體納稅質(zhì)量，干擾了市場經(jīng)濟要求的公平競爭秩序，是制約稅收征管效率的主要因素。

（3）稅收環(huán)境不夠理想。從經(jīng)濟環(huán)境看，在走向市場經(jīng)濟之初的現(xiàn)實經(jīng)濟運行中，滋生了大量的“地下經(jīng)濟”，由于信息不靈、政策的貫徹難度大，給稅源的監(jiān)控帶來很大困難。從文化環(huán)境看，由于尚有很多納稅人法制現(xiàn)念和納稅意識很差，稅收法規(guī)的執(zhí)行不僅得不到納稅人和社會各界的大力支持，反而有人千方百計地逃避納稅義務(wù)，有的甚至抗拒、敵視稅務(wù)執(zhí)法行為。

3、影響稅收公平與效率的處理建議

（1）針對影響稅收公平執(zhí)法的因素采取的對策

加強稅收宣傳，強化服務(wù)意識。全社會都要重視稅法宣傳，把稅收法律納入全社會普法教育內(nèi)容，使稅收法規(guī)家喻戶曉，人人皆知，使不知稅法的人知道稅法的人更加熟知，并幫助他們了解稅稅收規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任，讓公民真正認識到依法納稅是一個公民應(yīng)盡的義務(wù)。在加大稅法宣傳力度的同時，要為納稅人提供優(yōu)質(zhì)而便捷的服務(wù)，以便每一個納稅人都能及時、準(zhǔn)確地了解、掌握自己應(yīng)盡的義務(wù)以及如何履行其義務(wù)，促使納稅人更加關(guān)心稅法的變化和結(jié)果，及時自覺地申報納稅。

內(nèi)部加強法制培訓(xùn)教育，提高執(zhí)法人員素質(zhì)。針對執(zhí)法者執(zhí)法手段不硬不敢執(zhí)法的問題，開展法制教育，提高執(zhí)法人員法治意識，克服畏難情緒，增強執(zhí)法者的事業(yè)心、責(zé)任感；要求執(zhí)法人員熟知國家稅法、行政法規(guī)和執(zhí)法程序，提高執(zhí)法人員的綜合素質(zhì)。

建立稅收征管法律體系。稅收征納行為要以稅收法律為準(zhǔn)繩，其前提就是要根據(jù)社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，建立與我國國情相符合的，反映稅收征管規(guī)律的，科學(xué)嚴(yán)密、切實可行的稅收征管法律體系，使稅收征管全過程都有法可依，有章可循。

（2）針對影響稅收效率因素采取的對策

樹立正確的稅收效益觀念，加強對稅收成本的管理。征稅成本是社會演源的一種虛費，應(yīng)盡可能降低到最小跟度。鑒于現(xiàn)實狀況，提高稅收效率，至關(guān)重要的是以法的形式，規(guī)定整個稅收征管活動。所以應(yīng)盡快出臺稅收的根本大法一一《稅收基本法》，修訂現(xiàn)行《稅收征收管理法》及配套各項法規(guī)。使稅收效率的提高有一套法律法規(guī)作保障。還要改變實際工作中單純“以收入論英雄”的做法。把稅收效串作為考核稅務(wù)部門政績的一項重要指標(biāo)，建立評價稅收效率的措施體系。

改革稅收行政。①合理調(diào)整機構(gòu)，推進人事制度改革，提高稅務(wù)人員素質(zhì)。解決好機構(gòu)林立。人浮于事的問題是降低稅收成本、提高稅收效率的必由之路。應(yīng)按經(jīng)濟流向，本著精簡機構(gòu)、便于管理、經(jīng)濟科學(xué)的原則，收縮基層征管機構(gòu)。②加快微機開發(fā)利用進程。改善稅收征管條件。以微機技術(shù)代替手工勞動，可提高工作效率，減少工作中的隨意性。③推行稅務(wù)代理，健全協(xié)稅護稅網(wǎng)絡(luò)。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，稅務(wù)機關(guān)的工作量及管理難度都在加大，推行稅務(wù)代理制度，把本該由納稅人自己辦的事，從稅務(wù)機關(guān)分離出來，把服務(wù)工作推向社會，減輕稅務(wù)部門自身負擔(dān)，相應(yīng)減少了稅收成本。另外，由稅務(wù)代理人向納稅人提供專業(yè)服務(wù)。雖也要收費、但比納稅人自己去納稅要有效、簡約和順利多了，從而節(jié)約了納稅費用。從另一側(cè)面提高了稅收效率。

參考文獻:

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6、《關(guān)于稅收效率問題的探討》2006-4-4 0:07、《淺議稅收的公平與效率及其關(guān)系》

第五篇：公平與效率論文

公平與效率：具體的歷史的統(tǒng)一

〔摘要〕探討效率與公平的關(guān)系不能脫離中國的具體國情和社會歷史發(fā)展階段，共同富裕是實現(xiàn)率與公平統(tǒng)一的實踐基礎(chǔ)和目標(biāo)，應(yīng)該在二者關(guān)系的共時性和歷時性的不同維度來把握二者的辯證關(guān)系，任何將二者關(guān)系機械化、教條化的做法都是錯誤的。

〔關(guān)鍵詞〕效率與公平，國情，共同富裕，共時性，歷時性

隨著經(jīng)濟體制改革的逐漸深入和我國經(jīng)濟社會的發(fā)展，貧富差距愈益拉大的問題越來越成為公眾關(guān)注的焦點。自從黨的十六大提出“更加關(guān)注社會公平”的觀點以來，對效率與公平關(guān)系問題的爭論就沒有中斷，而且隨著我黨科學(xué)發(fā)展觀和建構(gòu)社會主義和諧社會理論的提出，如何對待效率與公平的關(guān)系問題儼然成為一個關(guān)系國家民族命運的關(guān)鍵問題。筆者也在不斷地思索，時而有一些想法，在此提出，希望有助于這個問題的深入探討。

筆者的基本觀點是：公平與效率的辯證統(tǒng)一是具體的和歷史的統(tǒng)一，而不是抽象的僵死的和非歷史的統(tǒng)一；二者在統(tǒng)一過程中何者“優(yōu)先”、何者“兼顧”必須視具體的社會、經(jīng)濟、政治和文化條件而變化，而不能一成不變。

一、中國的國情：探討效率與公平問題的具體的社會歷史背景

我們不能照搬西方的有關(guān)理論，在一種純粹抽象的經(jīng)濟學(xué)理論或經(jīng)濟統(tǒng)計數(shù)學(xué)模式中推演效率與公平的關(guān)系公式，即使推演出來了也沒有什么實際意義。因為效率與公平的關(guān)系從來都不是存在于所謂一般的、理想的或線性的經(jīng)濟環(huán)境中，而是存在于非常具體的社會、經(jīng)濟、政治和文化環(huán)境之中的。所以，筆者認為，如今我們探討二者的關(guān)系，一定是在二者關(guān)系在某種環(huán)境中遇到了困難的時候和條件下，這就是中國特色社會主義現(xiàn)代化建設(shè)過程中、中國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展過程中、中國人民走向共同富裕和民族復(fù)興的過程中。這一社會歷史背景和具體國情絕對不能舍棄。中國的國情不是可有可無的外界變量，二是內(nèi)在于效率與公平的辯證關(guān)系及其歷史變遷之中的，或者說二者的本質(zhì)關(guān)系只有在中國具體的、變化中的國情之中、日益逼近的現(xiàn)代化目標(biāo)的實現(xiàn)之中，在最廣大人民群眾的物質(zhì)和文化生活需求在不斷變化和提升之中，才能實現(xiàn)和展開。任何脫離這一具體的社會歷史背景和國情來談?wù)摱叩年P(guān)系，無論其數(shù)學(xué)模型如何精致、邏輯推理如何縝密，也是沒有意義的，難聽點說，不是別有用心就是教條主義（或者是西方主流經(jīng)濟學(xué)的市場原教旨主義，或者是教條化了的馬克思主義），不僅理論上是錯誤的，實踐上也是有害的。

需要高度關(guān)注的是：我們有十三多億的人口，城鄉(xiāng)、地區(qū)和社會階層的差異巨大，龐大的經(jīng)濟總量與極小的人均產(chǎn)值，經(jīng)濟、政治和文化發(fā)展的顯著的不平衡，我們所處的國際環(huán)境的二重性，我們在體制上、政策上高風(fēng)險的嘗試性探索等等因素，都會使得任何科學(xué)的理論在實踐中變得面目全非。這是我們在研究和實施效率與公平關(guān)系的理論和政策措施時所必須高度關(guān)注的；再說一遍：這些因素不是無關(guān)的可以忽略不計的“噪音”，而是我們必須實踐于其中的條件、環(huán)境和背景。

二、共同富裕：效率與公平統(tǒng)一的基礎(chǔ)和目標(biāo)

中國特色社會主義的一個重要的價值目標(biāo)是全體人民的共同富裕，我們的一切發(fā)展都是為了實現(xiàn)這個目標(biāo)。認真分析可以得知，共同富裕本身就是一個效率與公平相統(tǒng)一的目標(biāo)?！案辉！敝甘局?，沒有效率的發(fā)展不可能實現(xiàn)富?！镔|(zhì)財富和精神財富的增加，而效率無非是以最少的代價（時間、資源、人力等）取得最多的收獲，無效率的經(jīng)濟過程至多是簡單再生產(chǎn)的維持，而不可能有財富的增加。有效率就會有富裕，這具有必然性。為了富裕必須追求效率，這是追求富裕的歷史規(guī)律的客觀要求；舍棄效率不僅違背實現(xiàn)富裕的規(guī)律，而且任何其他的方法和路徑都只能是緣木求魚。這一點無須多加言說，無數(shù)的經(jīng)濟學(xué)著述對此作過有說服力的論證。

筆者所強調(diào)的是，我們的目標(biāo)不只是富裕，而是“共同”富裕，“共同”就是“公平”的體現(xiàn)。沒有“共同”的“富裕”只能是“不共同”的富裕：部分人的富?！贁?shù)人的富裕——極少數(shù)人的富裕，從而也是部分人的貧窮——多數(shù)人的貧窮——絕大多數(shù)人的貧窮。這毫無疑問也是歷史的規(guī)律。這個“共同”就是全體人民平等地享有致富的機會、條件和環(huán)境，平等地享有共同發(fā)展的成果，這就是公平。為此我們在政策的決定和執(zhí)行上、制度建構(gòu)上、運作體制上、激勵機制上都要使全體人民在平等的起點上、在平等的條件下，平等地享有公共資源、公共產(chǎn)品和公共服務(wù)。如果沒有這樣一種公平，就不可能有“共同”富裕。富裕本身沒有社會性質(zhì)的差異，但富裕不是無主體的富裕，它在社會成員中的分配和存在狀態(tài)卻是有社會制度之別的，而“共同”則從生產(chǎn)關(guān)系上體現(xiàn)社會主義制度的特征，只有“共同”富裕才是社會主義的富裕，才從本質(zhì)上體現(xiàn)社會主義的價值觀。貧窮固然不是社會主義，富裕也不一定就是社會主義，只有少數(shù)人的富裕就不是社會主義，只有全體人民共同富裕才是社會主義。因此，效率與公平的統(tǒng)一首先表現(xiàn)在二者都以共同富裕為目標(biāo)，具體地統(tǒng)一在實現(xiàn)共同富裕的歷史實踐之中。離開共同富裕談?wù)摱叩年P(guān)系就是抽象的、無益的。

對此還可以從另外兩個角度來理解：其一，共同富裕是從社會主義的生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的辯證統(tǒng)一的高度規(guī)定了社會主義的本質(zhì)，只有大力發(fā)展生產(chǎn)力才能實現(xiàn)財富的增加，才能達到富裕；只有堅持生產(chǎn)資料的社會主義公有制，堅持生產(chǎn)過程中人與人之間的平等互助合作關(guān)系，堅持產(chǎn)品的“按勞分配”，才能有基本的公平、“共同”的富裕。為了發(fā)展生產(chǎn)力必須追求效率，而為了保持和提升、完善社會主義的生產(chǎn)關(guān)系，就必須追求公平；沒有效率就沒有生產(chǎn)力的發(fā)展，沒有公平就沒有社會主義的生產(chǎn)關(guān)系和基本經(jīng)濟制度的確立和鞏固。效率與公平的統(tǒng)一就是社會主義的生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的統(tǒng)一，沒有效率的公平和沒有公平的效率都是違背社會主義的生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的辯證關(guān)系的，也就不能實現(xiàn)共同富裕。因此我們必須在共同富裕這一社會主義的本質(zhì)方面來理解和把握效率與公平的關(guān)系：不利于社會主義生產(chǎn)關(guān)系自我完善和實現(xiàn)共同富裕的效率寧可不要。

二是，單純從經(jīng)濟制度意義上來看，我們將近30年經(jīng)濟體制改革的基本目標(biāo)就是建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制，可以單純機械地理解為它就是“社會主義＋市場經(jīng)濟”，進一步說就是具有社會主義性質(zhì)的市場經(jīng)濟，或者就是服務(wù)于、服從于并以社會主義為目的的市場經(jīng)濟——顯然這兩種理解在社會主義和市場經(jīng)濟的主從關(guān)系上是有區(qū)別的，暫且不論；另一方面，如果說社會主義的本質(zhì)趨向是公平——全體勞動人民的當(dāng)家作主，按勞分配，消滅剝削，消除兩極分化等，市場經(jīng)濟的本質(zhì)趨向就是效率——通過市場的資源配置機制高效率地獲?。▌?chuàng)造和分配）財富，那么社會主義市場經(jīng)濟在效率與公平的關(guān)系上就會有不同的實際表現(xiàn)：或者是講究公平的效率，公平服從效率，效率是目的，公平是手段（學(xué)界大多數(shù)論述均屬此類：公平之所以是必要的，是因為它在有限范圍內(nèi)能夠提高效率）；或者是講求效率的公平，效率服從公平，公平是目的，效率是手段（對此學(xué)界的論述較為罕見）。筆者認為，由于社會主義對于我國國家和社會制度的總體性、決定性和統(tǒng)帥性，市場經(jīng)濟僅僅局限于經(jīng)濟領(lǐng)域（就連市場經(jīng)濟極為發(fā)達的西方也在高喊“只要市場經(jīng)濟，不要市場社會”的口號），因此總體上講，效率與公平的關(guān)系應(yīng)該是后者：效率為了公平，效率服從公平——這也符合鄧小平同志關(guān)于“先富”和“共富”關(guān)系的論述，讓一部分人、一部分地區(qū)通過誠實勞動、合法經(jīng)營先富起來，通過先富帶后富最終實現(xiàn)共同富裕，顯然部分先富就是講求效率的結(jié)果，而部分先富的目的只是為了實現(xiàn)社會主義的公平即實現(xiàn)共同富裕；否則共同富裕對于廣大勞動人民來說就是烏托邦。

三、不同“經(jīng)濟單位”的不同組合：效率與公平統(tǒng)一的共時具體性

我國社會生產(chǎn)力水平的現(xiàn)狀錯綜復(fù)雜：歷時性的不同性質(zhì)的生產(chǎn)力共時存在并相互滲透、相互影響，這使得整體的生產(chǎn)分工鏈條上的不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同部門、不同產(chǎn)業(yè)、不同企業(yè)、不同的人（生產(chǎn)要素的所有者）之間存在巨大的差別。既然任何經(jīng)濟單位都必須面臨效率與公平的關(guān)系問題，那么就有一個具體地如何處理的問題：簡單地說就是二者之間“何主何從”的關(guān)系。通過體制改革，就是要讓那些有條件并誠實勞動、合法經(jīng)營的地區(qū)、行業(yè)、部門、產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和人（簡稱為不同的“經(jīng)濟單位”）高效率地先富起來；而對于國家來說，這部分地先富絕不是最終目的，而只是為進一步實現(xiàn)全體共富創(chuàng)造條件。不服從公平的效率即不服從全體共富的部分先富必然造成經(jīng)濟、社會發(fā)展的不協(xié)調(diào)、不平衡和不可持續(xù)，其后果已經(jīng)有幾千年的人類歷史以為佐證。

再細致些說，效率與公平的幾種關(guān)系組合——效率優(yōu)先、兼顧公平，公平優(yōu)先、兼顧效率，抑或統(tǒng)籌兼顧效率與公平，把二者放到同等重要的地位，等等，不但不是“一刀切”式、“一窩蜂”式的關(guān)系，而且即使對于同一個“經(jīng)濟單位”也是靈活的、變化的、具有策略性的。在國家發(fā)展的同一個時間點上，不同的經(jīng)濟單位可以靈活地采用上述關(guān)于效率與公平的不同關(guān)系組合，在確保微觀效率的前提下，通過效率與公平的不同關(guān)系組合也就是公平的量的積累來推進公平的實現(xiàn)。因此筆者反對那種中央一說效率優(yōu)先、兼顧公平，就一陣風(fēng)地全國上下、各經(jīng)濟單位都爭先恐后地惟效率馬首是瞻，中央一說“更加注重社會公平”，就一窩蜂地都無效率地“注重”公平，等等。中央是從總體高度，根據(jù)發(fā)展中出現(xiàn)的關(guān)鍵和突出問題來明確二者在國家和社會發(fā)展的這個具體階段的一般關(guān)系，各個“經(jīng)濟單位”則應(yīng)該在有利于實現(xiàn)國家根本目標(biāo)的前提下根據(jù)自己的具體情況選擇適宜的關(guān)系組合。這就叫實事求是、因情而異，具體問題具體分析。這樣看來，任何把二者關(guān)系公式化、機械化、教條化的做法都是違背辯證法的，因而在實踐上是十分有害的。

四、不同歷史階段的不同組合：效率與公平統(tǒng)一的歷時具體性

以上論述表面：只要為了共同富裕，效率與公平的關(guān)系可以進行靈活地組合。改革之初，突出的問題是整體上缺乏效率，因此在全國范圍內(nèi)推行“效率優(yōu)先、兼顧公平”，部分先富的政策就是十分正確的。而當(dāng)那些先富起來的部分已經(jīng)足夠地富，而未富起來的部分已經(jīng)極端地貧，以至于先富部分已經(jīng)不能夠再繼續(xù)保持富裕，或者蘊藏著極大的社會穩(wěn)定危險的時候，就說明效率與公平的矛盾已經(jīng)到了十分尖銳的程度，不及時恰當(dāng)?shù)亟鉀Q這一問題就必然導(dǎo)致先富和未富部分兩敗俱傷、前功盡棄，這時旗幟鮮明地提出并實施“公平優(yōu)先，兼顧效率”的口號和措施就是必然的。但現(xiàn)實的歷史進程不會這么機械，筆者認為，在大多數(shù)時候效率與公平的關(guān)系應(yīng)該是基本平等的：公平是目的，但必須通過有效率的手段來實現(xiàn)，效率雖然是手段，但當(dāng)不講求效率連生存也有問題的時候，效率就是至高無上的；但這是相對的而不是絕對的。效率與公平的關(guān)系是動態(tài)的而不是靜態(tài)的，它要隨著共同富裕的發(fā)展進程而變化。

共同富裕的確首先是一個目標(biāo)，但不是所謂“最終的”、與具體過程無關(guān)的“目標(biāo)”。共同富裕也是一個發(fā)展過程，是這個過程中追求共同富裕之各個環(huán)節(jié)的必然結(jié)果，因而也必然規(guī)定整個過程的本質(zhì)；一個與共同富裕無關(guān)的社會歷史過程，不可能實現(xiàn)共同富裕的目標(biāo)。共同富裕固然是目的，但恐怕也不是通過任何手段就可以實現(xiàn)的；不通過與共同富裕有本質(zhì)聯(lián)系的手段，也斷然無法實現(xiàn)這一“目的”，共同富裕的歷史過程是共同富裕的手段和目的的統(tǒng)一。鄧小平社會主義本質(zhì)論就深刻表明：解放和發(fā)展生產(chǎn)力，是實現(xiàn)共同富裕的手段，是必要手段，但不是充分手段，更不是唯一手段；消滅剝削和消除兩極分化也是達到共同富裕即實現(xiàn)公平必不可少的手段，是充要手段之一。這種手段和目的的關(guān)系實際上也是效率與公平的關(guān)系，隨著共同富裕的發(fā)展水平以及所突現(xiàn)的不同問題，而決定效率與公平關(guān)系的不同組合，這也是實事求是、因情而異。那種把鄧小平同志“效率優(yōu)先，兼顧公平”的提法教條化的做法是違背鄧小平理論的思想精髓的。

總之，筆者認為，在目前的情勢下，從國家和社會發(fā)展整體上考慮，根據(jù)共同富裕的目標(biāo)要求，把社會公平放到更加重要的地位，無疑是符合我國國情及其變化和社會主義發(fā)展實際的明智之舉，否則將鑄成中華民族歷史性的災(zāi)難。目前及今后相當(dāng)長一段時間內(nèi)，至少在全面建設(shè)小康社會的過程中，統(tǒng)籌兼顧公平與效率的關(guān)系，使二者保持適當(dāng)?shù)臍v史張力，處理好二者之間的共時性和歷時性的具體關(guān)系，在必要的時候、必要的領(lǐng)域、必要的“經(jīng)濟單位”實行“公平優(yōu)先、兼顧效率”，只要有利于實現(xiàn)共同富裕就是合理的、正確的。