第一篇：鄖陽醫(yī)學院藥檢學院財務管理制度

藥檢學院分團委、學生會財務管理制度

第一條

所謂財務系指學生會所擁有的經(jīng)費及物品。

第二條

學生會財務由秘書部統(tǒng)一管理、具體支配，各項經(jīng)費支出及物品使用需主席團簽字同意。學生會所有費用，一切從儉。

第三條

購物報銷程序：需購物的部門，其部門主要負責人要事先向主席提出申請，獲得批準后，方可購物；購物完成后，及時將發(fā)票和購物清單交給主席核實簽字，然后把物品交到學生會統(tǒng)一管理，再到學生會秘書部處領錢；購物清單上必須注明品名、單價、數(shù)量，否則不予報銷；任何未經(jīng)批準私自購物的人員，一切費用自理。

第四條

秘書部門應對學生會各項經(jīng)費支出及物品使用情況登記備案并于每季定期盤點學生會財務。

第五條

學生會成員負有愛護、正確使用并妥善保管學生會財物的義務，任何人不得將學生會的財物據(jù)為己有。否則，嚴懲不怠。

第六條

本辦法經(jīng)呈準公布實施，修改時亦同。

藥檢學院分團委、學生會

第二篇：鄖陽醫(yī)學院藥檢學院學生會例會制度

藥檢學院學生會例會制度 為了加強學生會各部之間的聯(lián)系，促進各項工作和活動的順利開展。學生會的系統(tǒng)化，正規(guī)化建設，特制定本制度。

第一條

學生會根據(jù)學生工作的需要，每兩周召開一次例會。目的在于發(fā)現(xiàn)并討論工作中的問題，協(xié)調(diào)工作，對工作中存在的思想問題開展批評與自我批評，匯報工作，反映情況，統(tǒng)一思想。

第二條

例會由主席團或秘書處主持，分團委、學生會所有成員參加，秘書處負責考勤和會議記錄。

第三條

會議必須依照預定的時間準時召開，每次會議不得缺席、遲到，如有特殊情況，必須事先向秘書長請假。詳見《學生會請假制度》。無故缺席一次扣1分，遲到一次扣0.5分。注意會議紀律，提前關掉（或調(diào)成靜音、振動）通訊工具。

第四條

每次會議到會人員必須帶好會議記錄本和階段工作情況匯報材料。并由秘書部做主要事件記錄。

第五條

例會進程：

1．秘書處進行考勤點名。

2．各部門匯報階段工作總結(jié)及工作計劃，由學生會主席作總結(jié)，并處理相關問題及安排下兩周的工作。

3．交流工作經(jīng)驗，交換工作心得。

4．最后由主席總體上總結(jié)和安排，各成員提出相應意見和要求。

第六條

此制度自2008年3月30日開始執(zhí)行。

藥檢學院分團委、學生會

第三篇：鄖陽醫(yī)學院藥檢學院學生會會議制度

藥檢學院分團委、學生會會議制度

第一條

分團委、學生會實行全體成員會議、主席團會議制度。

第二條

會議每次召開地點為藥檢學院教師辦公室，具體事項如下：

1.會議的組織：分團委、學生會全體會議，由分團委書記、副書記或?qū)W生會主席團主持召開，分團委、學生會全體成員參加。主席團會議，由主席主持召開。全其它會議，相關負責人參加。

2.主要內(nèi)容：傳達學院團委上級的指示，討論學生會重大事務、近期工作開展情況以及工作安排，聽取其他部門的意見和建議，相互交流，促進提高。

3.會議要求：對于召開的各種會議，在會前要做好充分準備，提高會議質(zhì)量；會議議題要安排緊湊，提高會議效率；會議要充分發(fā)揚民主，集思廣益；要自覺遵守會議紀律，沒有特殊情況不允許請假。

第三條

因特殊情況不能參加會議的，必須事先請假，并以書面形式將假條交到秘書部。秘書部負責把假條交由主席團審批，未得批準視為缺席；若不在學校的可在會前向主席團電話請假，事后補交書面假條；會議進行中或會后請假均為無效。缺席人員，須及時向與會者了解會議內(nèi)容，若因不知情而造成工作失誤，須承擔責任。

第四條

會議請假3次按缺席1次處理（特殊情況除外）。各成員連續(xù)請假不得超過3次，一學期請假累計不能超過6次。

第五條

考勤登記以學期為單位，第二學期不再累計。

第六條

每次會議由秘書部做好會議記錄，會后及時歸檔。

第七條

秘書部定期對各種例會考勤加以整理、公布，并上交主席團作為學生會干部考核的主要依據(jù)。

第八條

學生會主席、副主席要積極參加各部門的例會。學院內(nèi)凡涉及學生會各部門的會議，相關部門負責人需按時參加。

第九條

本辦法經(jīng)呈準公布實施，修改時亦同。

藥檢學院分團委、學生會

第四篇：鄖陽醫(yī)學院社團聯(lián)合會章程

鄖陽醫(yī)學院社團聯(lián)合會章程

第一章 總則第一條本會全稱為鄖陽醫(yī)學院社團聯(lián)合會，簡稱社團聯(lián)合會。第二條社團聯(lián)合會是在校黨委領導和校團委指導下開展工作和活動的學生群

眾團體的聯(lián)合體。它代表了所有社團的共同利益，一切權利屬于全體會員，會員通過社團聯(lián)合會全體代表大會行使權利。第三條社團聯(lián)合會的宗旨是：貫徹黨的教育方針，以積極健康的內(nèi)容和活潑多

樣的形式，通過多層面組織引導學生活動，加強社團間的聯(lián)系，促進社團的健康發(fā)展；協(xié)助社團為繁榮校園文化，建設文明校園做出更大貢獻。第四條社團聯(lián)合會的主要任務是積極配合校團委對全校校級學生社團進行管

理；協(xié)調(diào)、研究和決定社團活動中的重要問題等。具體如下：（1）負責監(jiān)督、鞏固、評議社團及社團活動，使之正常運作；（2）協(xié)調(diào)各學生社團組織之間的關系，加強全校社團的統(tǒng)一建設；（3）開展經(jīng)常總結(jié)、調(diào)研工作，從理論、實踐上不斷探討社團的發(fā)展；（4）協(xié)助校團委開展其他社團工作或組織重大學生活動；（5）收集、了解兄弟院校學生社團活動的信息，交流經(jīng)驗，不斷開辟學生社團工作的新領域。第五條所有參加社團聯(lián)合會的學生社團一律平等，社團聯(lián)合會不干涉學生社團

內(nèi)部具體事務，沒有權利對任何學生社團的內(nèi)部部門做出命令和決議。第二章 會員 第六條凡經(jīng)校團委批準，在社團聯(lián)合會登記注冊的社團，自動成為社團聯(lián)合會的會員。第七條社團聯(lián)合會的會員享有以下權利：（1）有選舉權和被選舉權（2）有監(jiān)督、討論和批評本聯(lián)合會的權利（3）對社團聯(lián)合會的各項工作提出意見及建議。

（4）其他的應由會員享有的權利第八條社團聯(lián)合會的會員須履行以下義務：（1）執(zhí)行社團聯(lián)合會的各項決議；（2）接受社團聯(lián)合會的監(jiān)督和管理（3）參加社團聯(lián)合會全體會員會議；（4）維護社團聯(lián)合會團結(jié)、穩(wěn)定。（5）其他的應由會員履行的義務第三章社團聯(lián)合會的功能與職責 第九條社團聯(lián)合會協(xié)調(diào)各社團之間的活動，使之不發(fā)生相互沖突。第十條社團聯(lián)合會為社團爭取必需的設備與資金，社團的各類資源通過社團

聯(lián)合會實現(xiàn)共享。社團聯(lián)合會負責審批各社團的日常經(jīng)費，協(xié)助社團

申請大型活動的經(jīng)費。第十一條社團聯(lián)合會響應社團的要求，廣泛聽取社團的可行性意見并執(zhí)行。第十二條社團聯(lián)合會定期對社團進行評優(yōu)，負責對各級社團的學生干部工作進

行審查和考評。第十三條社團聯(lián)合會負責各社團加強與上級領導的聯(lián)系與交流，擴大社團的影

響；同時還負責向社團傳達學校有關精神，執(zhí)行相關決議。第十四條社團聯(lián)合會負責指導、管理社團開展校際活動，并做好學校有關部門

工作，使各項工作能夠順利開展。第四章社團聯(lián)合會的組成機構 社團聯(lián)合會全體代表大會第十五條社團聯(lián)合會全體代表大會是本會的最高權利機關，對全體會員負責，它的常設機構是社團聯(lián)合會主席團（簡稱主席團）。第十六條社團聯(lián)合會全體代表大會的職權：

（一）聽取和審議主席團的工作報告；

（二）修改社團聯(lián)合會章程，監(jiān)督章程的實施；

（三）討論并確定社團聯(lián)合會的工作方針和工作任務；

（四）選舉并產(chǎn)生社團聯(lián)合會主席團

（五）其他應由社團聯(lián)合會全體代表大會行使的職權第十七條社團聯(lián)合會全體代表大會每年舉行一次，特殊情況下可提前或延期召

開。如社團聯(lián)合會主席團一致認為有必要或有三分之一以上社團提

議，可臨時召集社團聯(lián)合會全體代表大會。第十八條在社團聯(lián)合會全體代表大會閉會期間，由社團聯(lián)合會主席團代表全體

會員，以民主集中制為原則實行監(jiān)督和審議全校社團的工作。第十九條社團聯(lián)合會主席團負責領導和協(xié)調(diào)社團聯(lián)合會工作。第二十條社團聯(lián)合會全體代表大會的名額按各社團人數(shù)比例分配，具體產(chǎn)生辦

法由社團聯(lián)合會主席團提出。第二十一條社團聯(lián)合會全體代表大會的籌備工作由上屆社團聯(lián)合會主席團負責。第二十二條社團聯(lián)合會全體代表大會有權罷免社團聯(lián)合會機構的任何組成成員。第二十三條社團聯(lián)合會全體代表大會代表的權利和義務

（一）有選舉和被選舉為社團聯(lián)合會主席團成員的權利

（二）有監(jiān)督和質(zhì)詢主席團的權利和義務

（三）有代表本社團向全體代表大會反映意見的權利和義務第二十四條社團聯(lián)合會全體代表大會代表因故不能繼續(xù)履行代表職責時，由

所在社團根據(jù)規(guī)定進行補選，并報社團聯(lián)合會備案后，方可履行

其代表職責。第二十五條各社團根據(jù)具體情況，可以設立各社團成員代表大會，其職責、權利等參照社團聯(lián)合會有關規(guī)定進行社團聯(lián)合會主席團 第二十六條主席團是社團聯(lián)合會全體代表大會閉會期間的最高領導和協(xié)調(diào)機

構，對全校社團負責。第二十七條主席團由五人組成，其中主席一名，副主席三名，秘書長一名。

第二十八條主席團成員因故不能繼續(xù)履行職責時，新的人選由主席團提名，校團委審核。第二十九條主席團的職責：

（一）制定社團聯(lián)合會全年的工作計劃并領導社團聯(lián)合會完成日常工作；

（二）代表社團聯(lián)合會對外開展工作；

（三）統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)并指導社團開展工作

（四）批準或否決各社團提案或議案

（五）批準或否決關于經(jīng)費使用的預算，聽取決算報告

（六）召開全體社團負責人會議第三十條主席團的權利和義務

（一）有獨立參加學校有關學生工作會議的權利和義務

（二）有對全校各級學生社團工作監(jiān)督并質(zhì)詢的權利和義務

（三）其他由主席團委托行使的權利職能部門第三十一條社團聯(lián)合會設以下職能機構：秘書處，公關部，紀檢部（工作需要時可臨時增減職能機構）

（一）秘書處：建立社聯(lián)內(nèi)部檔案，督導社聯(lián)決定的實施，即時傳達反饋信息，管理社聯(lián)及各社團資金，制定社聯(lián)工作計劃及總結(jié)，管理社聯(lián)辦公室。

（二）公關部：處理社聯(lián)對外聯(lián)系事務，承擔社聯(lián)大型活動外來資金贊助事宜，負責社聯(lián)對外宣傳工作。

（三）紀檢部：協(xié)助秘書處督導社聯(lián)決定的實施，監(jiān)督考核社聯(lián)及各社團主要負責人工作；考評各社團主要活動；檢查社聯(lián)及各社團資金的使用；制定社聯(lián)各項規(guī)章制度。第五章附則 第三十二條本章程的修改權、解釋權歸社團聯(lián)合會。第三十三條本章程經(jīng)社團聯(lián)合會全體會議討論后通過，報校團委批準生效。第三十四條本章程自公布之日起實施。

第五篇：學院財務管理制度

第一章 總則

第一條 為認真貫徹<<會計法>>及<<會計人員工作規(guī)則>>，加強會計基礎規(guī)范化工作，建立科學的財務會計工作程序，提高財務會計管理水平，發(fā)揮財務工作在教事業(yè)發(fā)展中的作用，特制定本院財務處各項財務制度。

第二條 財務會計人員必須認真學習<<會計法>>，做到知法、懂法、守法、執(zhí)法。貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針政策、法規(guī)、制度，同違法行為作斗爭。

第三條 按<<會計法>>規(guī)定辦理會計事務，進行會計核算，實行會計監(jiān)督，是會計人員的職責，任何人不得干擾阻礙會計人員依法履行上述權利。

第四條 會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平。努力鉆研業(yè)務，不斷提高業(yè)務工作能力，為適應教育體制改革，不斷改革會計工作。努力提高會計核算質(zhì)量、充分發(fā)揮會計的監(jiān)督作用。

第二章 財務稽核(審核)制度

第五條 稽核崗位是會計經(jīng)濟業(yè)務的主要內(nèi)容，它涉及到經(jīng)費開支的控制與合理使用及財務預算的實現(xiàn)，又是整個會計處理程序從收付款、記帳至結(jié)帳的依據(jù)。因此對稽核(審核)的原始憑證，必須嚴格掌握以下原則：

第六條 原始憑證內(nèi)所反映的情況要具體、真實。憑證內(nèi)所列的事項必須符合財經(jīng)制度，必須按預算計劃執(zhí)行。

第七條 其次審核原始憑證內(nèi)容填制手續(xù)是否符合規(guī)定。內(nèi)容要完整，數(shù)字要準確。

第八條 記帳憑證的編制及審核：

在編制記帳憑證時，要依照原始憑證的經(jīng)濟內(nèi)容準確的使用會計科目。在記帳憑證上應填寫日期、編號、金額，并加蓋制單、審核、復核人員的印章，應做到一事一單。記帳憑證編制完畢轉(zhuǎn)給復核人員，復核人員要按以下要求進行復核。

第九條 記帳憑證所附的原始憑證是否齊全，經(jīng)濟內(nèi)容是否相符，有無抬頭、公章，自制原始憑證是否符合要求。

第十條 會計科目使用是否準確，憑證上的數(shù)字及金額的計算是否正確。

第十一條 憑證所反映的業(yè)務收支是否符合有關的政策制度及學校內(nèi)部的各項規(guī)定。

第十二條 會計報表的審核: 報表編制人員月初打印出會計報表，復核人員要認真審核報表各項內(nèi)容，以保證其正確性。年末按照上級布置的預決算報表要求，認真審核無誤后方可報送上級部門。

第三章 加強對各種現(xiàn)金的管理

第十三條 庫存現(xiàn)金限額：按照銀行日限額為10000元，如有超出及時送交銀行。

第十四條 現(xiàn)金使用范圍：按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。

第十五條 我院零星支出500元以下的，可用現(xiàn)金支付。超出銀行結(jié)算起點100元以上的可辦理支票、銀行匯票、信匯、電匯等。

第十六條 各項業(yè)務收入現(xiàn)金，要開具收據(jù)并及時送交銀行，不得坐支。

第十七條 現(xiàn)金庫存要做到日清月結(jié)、帳款相符。每日與計算機“庫存現(xiàn)金日報表”核對一致。

第十八條 每月至少兩次由財務負責人安排審核人員抽查現(xiàn)金庫存與現(xiàn)金日記帳余額數(shù)并做抽查記錄。

第十九條 如出現(xiàn)庫存現(xiàn)金長、短款現(xiàn)象，應及時核對查找。原則上，短款自負、長款入帳。不得長、短款互相抵補。

第二十條 收付款后，要在原始憑單上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

第四章 銀行存款的管理

第二十一條 除現(xiàn)金結(jié)算范圍以外的業(yè)務，均需用轉(zhuǎn)帳結(jié)算的方式進行。轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點為100元以上。

第二十二條 不準簽發(fā)空白支票與空頭支票，支票開出要注明日期、用途，支票存根的項目要填寫齊全并附存記帳憑證。

第二十三條 妥善保管空白支票，銀行印鑒及財務專用章，分別設專人管理。

第二十四條 銀行帳要做到日清月結(jié)。在接到銀行對帳單后及時對帳每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，每月與總帳核對,對未達帳項在三個月內(nèi)處理完畢。

第二十五條 支票丟失要立即向銀行、公安局支票保安管理系統(tǒng)掛失，并辦理有關聲明作廢。

第五章 專項資金的管理

第二十六條 上級撥給我院的專項資金（包括設備費、維修費、科研費等）要按文件、協(xié)議、合同等規(guī)定專款專用，不得挪用。

第二十七條 專項資金使用要由主管部門進行充分論證并做出預算計劃，經(jīng)院領導批準后執(zhí)行。專項資金要設輔助帳記錄收支余。

第六章 固定資產(chǎn)管理辦法

第二十八條 學院的固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)，是學校教學科研、行政生活的重要物資保證為不斷提高固定資產(chǎn)的管理水平，適應我院教育事業(yè)的發(fā)展防止國有資產(chǎn)流失，特定如下管理規(guī)定:

第二十九條 專用設備單價在800元以上(含800元)耐用期在一年以上能獨立使用的財產(chǎn),一般設備單價在500元以上(含500元)耐用時間都在一年以上的即為固定資產(chǎn)。

第三十條 學院財務部門、后勤物資科、各系及部門應該建立固定資產(chǎn)明細帳及相應的卡片。三個分口要建立各自的管理辦法。定期對基層部門進行檢查，保證帳、物、卡相符。

第三十一條 所有捐贈、調(diào)撥及自制固定資產(chǎn)均為全民所有，統(tǒng)一歸學院登記入帳和管理。

第三十二條 任何單位和個人不得將固定資產(chǎn)擅自損壞、轉(zhuǎn)賣、越權處理及據(jù)為己有。報損報廢的應由部門提出申請，通過技術鑒定后報主管院長審批方可進行處理。

第三十三條 院附屬單位的固定資產(chǎn)亦屬學校的財產(chǎn)，要單獨建帳，按上述辦法單獨管理。

第三十四條 固定資產(chǎn)建成或購入后，一定要嚴格驗收、考核是否達到預期目的。大型精密儀器的購置（５萬元以上）需有學院專家小組的充分論證，方可購置。

第三十五條 學院的固定資產(chǎn)在主管院長的領導下，由財務、審計、總務處物資科及物資歸口部門共同監(jiān)督管理。

第七章 會計檔案管理辦法

第三十六條 為加強會計檔案的科學管理，充分發(fā)揮會計檔案的信息作用，更好地為學校管理工作服務，特制定本辦法。

第三十七條 會計檔案范圍：在財務活動中所形成的會計憑證帳簿、報表、計算機軟盤等財會核算資料。

第三十八條 會計憑證有：記帳憑證；工資、獎金、各種補貼領取單(冊)；收據(jù)存根；銀行對帳單及調(diào)整表等。

第三十九條 會計帳簿有：總帳、明細帳、現(xiàn)金帳、銀行存款帳、輔助臺帳等。

第四十條 會計報表：月報表、季報表、年終決算表、預算計劃表等。

第四十一條 歸檔前的立卷和整理等工作，由財務處負責收集、整理、組卷、裝訂成冊。

第四十二條 會計部門的保管，要把會計檔案放在檔案箱中，并上鎖。要把報表、帳簿、憑證分類由左至右、由上至下的順序排列。

第四十三條 對學校的各種證券、票據(jù)，平時發(fā)出、領用要有登記。每年做一次收回，并核對保管歸檔。

第四十四條 會計部門設一人兼管檔案工作。

第四十五條 會計部門保存的會計檔案，要為本院積極提供服務作用。會計檔案原則上不能帶出檔案室或會計部門。如需帶出復印要經(jīng)財務部門負責人的批準，由會計人員直接復印。

第四十六條 檔案的調(diào)閱、移交、撤銷、銷毀、合并要嚴格執(zhí)行財政部檔案局的有關規(guī)定。各種會計檔案整卷后，保管一年，期滿以后，編造清冊，移交檔案部門集中管理。

第八章 教學經(jīng)費、主任基金劃撥辦法

第四十七條 各系教學經(jīng)費主要依據(jù)各系學生人數(shù)，每生按1000元劃撥。各系主任基金主要依據(jù)各系學生人數(shù)，每生150元劃撥。

第四十八條 社科部教學經(jīng)費依據(jù)在校生人數(shù)，每生40元劃撥；主任基金按每生6元劃撥。

第四十九條 史論系教學經(jīng)費、主任基金依據(jù)本系學生人數(shù)，劃撥標準同以上各系。史論系共同課教學經(jīng)費，依據(jù)在校學生人數(shù)，每生20元劃撥，主任基金按每生3元劃撥。

第五十條 成教學院教學經(jīng)費、主任基金劃撥辦法：

夜大學生按每生1000元劃撥教學經(jīng)費，按每生300元劃撥主任基金。

高職、專接本生按每生XX元劃撥教學經(jīng)費，按每生300元劃撥主任基金。

第九章 工資、獎酬金等款項的管理

第五十一條 設立工資輔助臺帳。負責工資核算的人員隨時記錄職工人數(shù)及工資增減變化，并與人事處每月核對一次發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

第五十二條 嚴格控制工資總額的增長，要根據(jù)上級主管部門批準的編制人數(shù)，嚴格控制。院財務處要會同人事處對勞動工資計劃執(zhí)行情況實行有效的監(jiān)督。設立工資輔助記錄，每月工資增減變化要有人事處的通知，每月要按實際工資支出數(shù)削減工資基金指標。

第五十三條 每月教職工領取的獎酬金，機關部門均由人事處審核造表，對各系及有關部門獎酬金要嚴格執(zhí)行發(fā)放標準，每月８日前將發(fā)放標準金額報知院財務處，由財務處審核后發(fā)放。

第五十四條 財務處代扣個人所得稅，對職工個人收入每個月在發(fā)放時，都要做好個人收入記錄，月底由財務處代職工個人扣繳個人所得稅。

第五十五條 福利費按季核定提取數(shù)，轉(zhuǎn)入“專用基金”專戶核算，由福利委員會掌握使用。

第五十六條 離退人員管理費、特需費、活動費，每月按標準人數(shù)提取，轉(zhuǎn)入“其他代管經(jīng)費”專戶核算，由老干部處掌握使用。

第五十七條 公積金要按人頭立戶建帳核算，每月按時上繳銀行，及時辦理變更手續(xù)與記帳。

第十章 對各種票證的管理

第五十八條 院財務使用的收費票證、統(tǒng)一收據(jù)、發(fā)票，設專人負責。凡領用、繳銷要做記錄。

第五十九條 各類收據(jù)，由院財務處統(tǒng)一印刷、購買、登記、發(fā)放、回收、保管。年終將收據(jù)存根收集齊全歸檔，其他非獨立單位不得私自印刷、購買各類收據(jù)。

第六十條 對于作廢的支票要蓋作廢戳記，年底要按順序裝訂整理。

第十一章 會計電算化管理制度

第六十一條微機管理

1、會計電算化由財務主管負責管理和調(diào)度。

2、微機由經(jīng)過培訓的會計專職人員持證上崗操作。

3、未經(jīng)財務主管同意，非微機操作人員不得隨意上機。

4、嚴禁在微機上使用外來其他軟件及電子游戲軟件。

5、微機必須在ups正常工作的情況下運行。

6、定期對硬盤及有關數(shù)據(jù)軟盤檢查，發(fā)現(xiàn)病毒及時分析毒源，報告有關部門后實施消毒。

7、保持機房潔凈、整齊、微機硬件無灰塵。

8、注意防火、防盜，每日下班前關機必須切斷總電源以保證機房設備安全和微機正常運行。

第六十二條計算機操作管理

1、上機人員要熟練掌握會計軟件及新會計科目及編號、部門編號、項目編號等一系列核算內(nèi)容，做到準確無誤操作每筆業(yè)務。

2、操作人員工作權限、工作職責明確。

（1）原始憑證上機前審核崗，需在原始憑證上機前審核原始憑證是否符合規(guī)范化要求，將審核無誤后的原始憑證轉(zhuǎn)交憑證錄入、制單崗上機。

（2）原始憑證錄入、制單崗，根據(jù)審核無誤的原始憑證上機制單，要求科目、項目支出準確無誤。

（3）記帳憑證復核崗，每天下午4：30將當天會計憑證逐筆復核，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整修改，復核無誤后，方可記帳。

（4）憑單匯總、記帳、帳簿及報表打印崗，記帳憑證復核后需及時匯總并打印出“科目匯總表”“試算平衡表”交出納崗核對當日庫存現(xiàn)金無誤后方可記帳。

（5）按記帳憑證付款出納崗，根據(jù)記帳憑證付款，每日下班前，根據(jù)“試算平衡表”核對庫存現(xiàn)金。

（6）憑單裝訂前審核崗，在憑單裝訂前需重新審核每一筆原始憑證、記帳憑證、科目、項目等是否準確，發(fā)現(xiàn)問題及時做憑證沖調(diào)。

（7）微機系統(tǒng)維護崗，負責監(jiān)督每位上機人員，操作是否規(guī)范，隨時注意對微機、系統(tǒng)的維護，對軟件及操作中出現(xiàn)的問題及時登記操作記錄。每天下班前負責對數(shù)據(jù)庫進行雙備份。

（8）預算管理、經(jīng)費指標控制崗，負責在計算機上設定對各部門的經(jīng)費指標控制與調(diào)整，并對預算管理執(zhí)行情況及時進行分析、匯報。

（9）往來款項操作崗，每月對往來款項做一次分析、清整，對未及時報帳的款項，要做催報帳通知。

（10）銀行帳上機對帳崗

3、根據(jù)各崗位的工作權限，每天早8：30分由系統(tǒng)維護員接通電源、開機啟動、鍵入密碼進入工作狀態(tài)。

4、每天下班前需打印出當天“科目匯總表”“試算平衡表”，出納員核對當日庫存現(xiàn)金無誤后，方可記帳。

5、工資、公積金、稅款等上機核算前，有關資料需經(jīng)審核無誤后再上機操作，并注意資料的歸整、保存。

第六十三條系統(tǒng)管理

1、操作中遇有他事需暫時離崗的，應退出系統(tǒng)以防他人誤操作，以保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整與安全。

2、會計科目一經(jīng)確定，不得任意增設、減少、合并，凡需增設部門支出項目等需經(jīng)財務主管同意。

3、關鍵步驟的密碼設置、更換，由財務主管負責。

4、每日工作結(jié)束后，對數(shù)據(jù)庫進行磁帶備份。

5、系統(tǒng)出現(xiàn)故障及時報告財務主管，確立解決辦法。

6、對軟件的修改、更換、升級需經(jīng)財務主管同意，上報教委財務處批準。

7、對會計軟件及操作中出現(xiàn)的問題需建立必要的操作記錄。

第六十四條電算化檔案管理

1、各種程序軟件盤要加寫保護，放置于金屬柜中。

2、打印的各種帳簿、報表，按會計檔案管理辦法登記、歸檔管理。

3、數(shù)據(jù)庫文件實行雙備份，并分別存放于會計檔案室和機房金屬柜中。

第十二章 各類收費管理辦法

第六十五條 為加強我院事業(yè)性收費的統(tǒng)一集中管理，堅持依法收費，防止亂收費，根據(jù)物價局有關文件、法規(guī)以及上級有關文件精神制定本規(guī)定。

第六十六條 學院各系、部門均要按學院公布的已獲收費許可證收費項目、收費標準、收費對象進行收費。任何部門、單位和個人均無權自行設立收費項目、調(diào)整收費標準。

第六十七條 各系、部門如確需增加收費項目、調(diào)整收費標準的，均要經(jīng)本部門提出審報依據(jù)，經(jīng)財務處審核，報經(jīng)院長辦公會討論通過后，上報市教委、市物價局批準后執(zhí)行。

第六十八條 各項收費必須給交款人開具正式收據(jù)，并附有負責人簽批的交款通知單。任何單位和個人不準只收款，不開正式票據(jù)。

第六十九條 為方便交款人及時交費，一些收費項目可由財務處委托有關部門代收，但必須領用財務處統(tǒng)一管理的財政局印制的統(tǒng)一收據(jù)。收款后及時將款項、收據(jù)及其存根交財務處核對、收款入帳。任何部門、單位、個人均不得截留、少交、拖欠或轉(zhuǎn)移，也不得私自存入銀行和作為經(jīng)濟實體或二級核算單位的收入進帳，更不得私設“小金庫”。

第七十條 落實教育收費公示制度，各收費項目必須設置公示欄，堅決做到“不公示，不收費”。

第七十一條 院財務處要加強對收費工作的管理。監(jiān)督、審計、監(jiān)察部門定期審計、查處違反本規(guī)定的錯誤做法和案件。

第七十二條 對違反本規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要追究有關人員及部門領導者的責任。

第十三章 往來款項的管理規(guī)定

第七十三條 往來款項是學校在執(zhí)行預算過程中，因業(yè)務需要預借、預收單位和個人，尚停留在結(jié)算過程中的資金。為了減少學校的資金占壓、保證國家資金的安全和完整，根據(jù)我院實際情況制定本辦法。

第七十四條 凡我院在職職工因公去外單位辦事、出差、購物，均可預借公款。職工因私辦事不得借用公款。

第七十五條 借款方式和借款手續(xù)

（一）職工因公出差辦理借款，可提前２－３天預借現(xiàn)金。借款金額要根據(jù)出差地點、時間、活動內(nèi)容等必須的耗費而定，不得大量超額借支。

（二）支付外埠商品價款，要通過銀行辦理匯兌。

（三）職工直接攜款去外埠采購商品1000元以下的，可借現(xiàn)金，1000元以上的要辦理銀行匯票。

（四）辦理上述各種方式借款，要填制正式借款單據(jù)。單據(jù)內(nèi)項目必須據(jù)實填寫，借款人、借款部門、負責人、借款內(nèi)容必須齊全。重要借款事項還需經(jīng)院領導審批。借款一律使用教委統(tǒng)一印制的“四聯(lián)借款單”。

第七十六條 要加強對暫付款的審核，對違反財務制度的借款要拒絕辦理。

第七十七條 對部門或項目資金不足、手續(xù)不完備、違反銀行結(jié)算制度或現(xiàn)金管理制度的借款要予以糾正。

第七十八條 對暫付款要堅持“一借一清”，前借未清不得再借的原則。

第七十九條 負責暫付款明細帳的會計人員與出納人員要密切配合、各盡其責，及時催報和清理暫付款。

第八十條 職工出差借款應于返校后一個月內(nèi)報帳，其他借款應于一星期內(nèi)報帳。通過銀行辦理的匯兌借款應于收到對方收款憑證后，及時沖銷借款。

第八十一條 對無故長期拖欠公款的人員，停止其再行借款的權力。凡在責令期限報帳而未報的，院財務處有權暫停止發(fā)放個人收入。

第十四章 安全防范、防火制度

第八十二條 院財務處是學校經(jīng)濟管理的職能部門，也是維持學校各項工作正常運轉(zhuǎn)的重要部門，因此必須加強安全、防火防范措施，保證學校財產(chǎn)物資安全。

第八十三條 每天的現(xiàn)金庫存量嚴禁超庫存限額，收入現(xiàn)金當天存入銀行。

第八十四條 去銀行提現(xiàn)、交現(xiàn)超過五萬元的需通知院保衛(wèi)處派人派車護送。

第八十五條 嚴格管理支票和印鑒。支票與印鑒分人、分地方掌管。

第八十六條 每天下班前要對室內(nèi)電源、計算機室門窗、保險柜安全檢查后方可離校。

第八十七條 須加強對財務處的安全設施的配置。發(fā)現(xiàn)隱患及時與院保衛(wèi)處聯(lián)系，及時消除隱患。

第十五章 財務處廉政建設規(guī)范

第八十八條 認真貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)方針政策，做到知法、懂法、堅持原則，維護黨和國家的利益。

第八十九條 對違反財經(jīng)紀律、投機倒把、隱瞞、截留國家財政收入、謊報冒領、借用公款進行經(jīng)營活動或非法活動的、挪用公款揮霍浪費的行為，給予堅決的斗爭。

第九十條 堅決杜絕利用職務、工作之便，貪污公共財物、收受賄賂、收受各種名義的回扣、手續(xù)費。

第九十一條 堅決杜絕利用職務、工作之便，收取收受錢財、接受禮品、吃請吃喝。

第九十二條 堅決杜絕利用職務、工作之便，以無償占有或只付少量現(xiàn)金等方式侵占國家、集體、個人財物。

第十六章 關于對外投資和借出款的規(guī)定

第九十三條 為了維護學院的經(jīng)濟利益，保證學院的合法權益不受侵害，特制定本規(guī)定。

第九十四條 學院對外投資，應首先進行投資方向、投資的經(jīng)濟和社會效益等方面的論證，提交院長辦公會研究決定并由法人代表和主管院長簽字生效。

第九十五條 學院下屬經(jīng)濟實體對外聯(lián)營投資，須經(jīng)實體領導機構研究論證，并報請主管院長批準。

第九十六條 學院及各實體，在與外部協(xié)作中需借出款項時，必須嚴格考察對方經(jīng)營狀況、還本能力。學院資金借出必須經(jīng)院長辦公會討論決定并由主管院長簽字生效。各實體資金借出必須經(jīng)領導機構集體研究，并報請主管院長，由法人代表簽字生效。

第九十七條 學院或各經(jīng)濟實體對外投資，可以有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)方式投資，不可以學院的房屋、土地進行投資。

第九十八條 凡違反本規(guī)定，擅自作主，造成嚴重經(jīng)濟損失的要追究法律責任。