第一篇：法人客戶貸前調(diào)查報告撰寫規(guī)范（共）

法人客戶貸前調(diào)查報告撰寫規(guī)范

貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。如何有效開展法人客戶貸前調(diào)查，規(guī)范撰寫貸前調(diào)查報告? 按省聯(lián)社信貸管理規(guī)章制度，農(nóng)村信用社貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容有：

1、企業(yè)基本情況及主體資格；

2、申貸金額、用途、期限、種類、利率、還款方式及限制性條款；

3、企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營效益和市場分析；

4、擔保情況分析；

5、本筆信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析；

6、信貸風險評價及風險度測算；

7、貸款調(diào)查意見及簽名。

圍繞貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容，針對實際，現(xiàn)歸納整理了一些企業(yè)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容及撰寫重點，以期拋磚引玉。

一、企業(yè)基本情況

（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質(zhì)（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營范圍、經(jīng)濟核算形式、成立時間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購（拍買、轉(zhuǎn)讓）總價格（其中出資現(xiàn)金金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等，屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的還要說明關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)情況。

（二）經(jīng)營情況：企業(yè)規(guī)模、主營項目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負債、主導產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。

（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。

（四）管理情況：營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務(wù)登記證等有關(guān)證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財務(wù)負責人情況、財務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情況；企業(yè)內(nèi)部各車間、部門之間的運作是否通暢；管理人員、員工對企業(yè)領(lǐng)導的評價，對企業(yè)發(fā)展計劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險工作是否正常等。

二、企業(yè)借款情況

企業(yè)申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關(guān)政策和農(nóng)村信用社信貸政策，市場前景如何？預計效益如何？測算資金需求（需附企業(yè)流動資金需求測算表），自有資金多少，尚缺資金多少，多長時間能收回成本，什么時間能還清貸款等。企業(yè)以前貸款還本付息及存量貸款情況（人民銀行征信系統(tǒng)查詢）。

三、企業(yè)還款能力

這是貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容。一是分析申請貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策、社會發(fā)展規(guī)劃要求和信貸支持方向。三是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況。具體內(nèi)容為：

（一）產(chǎn)、供、銷情況分析

對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調(diào)查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。

（二）財務(wù)和信用分析

據(jù)調(diào)查了解，目前，某些企業(yè)的報表一般至少有三套報表，交給銀行、財稅部門和內(nèi)部股東的報表都不一樣。因此，我們必須認真分析企業(yè)的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和

其他短期負債等幾個大項來考察企業(yè)的現(xiàn)金流量表、其他會計報表的真實準確性。主要考核以下三個綜合指標：

1、償債能力

①資產(chǎn)負債率=負債總額 /資產(chǎn)總額 ×100%

一般認為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業(yè)償債有保證。②流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負債總額×100%

一般認為2:1的流動比率較好。若該比率過低，說明企業(yè)償還能力較差，若該比率過高，說明企業(yè)的部分資金閑置。

2010-12-9 17:07 回復

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③速動比率=（流動資產(chǎn)總額-存貨）/流動負債總額 ×100%

一般認為，該比率為1:1較好。

④現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款+短期投資）÷流動負債

該指標比率越大越好，表明短期償債能力越強

2、營業(yè)狀況

①存貨周轉(zhuǎn)率= 銷貨成本/平均存貨

其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）÷2

一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高，利潤額也就越大，運用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應(yīng)具體分析。②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）/2]

企業(yè)設(shè)置的標準值為3。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說明其收回越快。反之，說明營運資金過多呆滯在應(yīng)收賬款上，影響正常資金周轉(zhuǎn)及償債能力。

3、獲利水平

資本金利潤率=利潤總額/資本金總額

一般來說，企業(yè)資本金利潤率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利率，則過高的負債率會損害投資者的利潤。

另外，借款企業(yè)必須在農(nóng)村信用社開立存款帳戶，以便我們了解企業(yè)開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業(yè)務(wù)及未來一段時間情況的預測。當應(yīng)收應(yīng)付帳款的比重大于總資產(chǎn)或總負債的15%（或一定比例）時，應(yīng)注意分析帳齡分布情況。

4、信用評級得分和綜合授信額度。通過報表分析和信貸系統(tǒng)評價授信相結(jié)合。

（三）還貸來源及還款時間分析

分析貸款項目生產(chǎn)周期、預計利潤水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源及還款能力，確定借款期限等。

四、借款擔保方式

屬于抵押擔保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評估價值、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔保方式的貸款，寫清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負債狀況，分析評估擔保資格、保證人的代償能力、擔保人的資金來源等。

五、本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析

通過分析，測算本筆貸款給企業(yè)、社會及信用社帶來的經(jīng)濟效益。分析企業(yè)結(jié)算往來情況和合作潛力。

六、信貸風險評價及風險度測算

通過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔保情況對貸款風險進行評價，按照企業(yè)貸款風險測算標準測算該筆貸款風險度。

七、提出調(diào)查結(jié)論

調(diào)查人要在進行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評價企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財務(wù)、償還、管理狀況”，結(jié)合借款用途、還款來源和計劃、借款項目的自籌資金到位情況明確以下事項：

1、貸與不貸；

2、貸款方式；

3、貸款金額；

4、貸款期限；

5、貸款利率；

6、還款方式等。

八、調(diào)查人聲明并簽名

調(diào)查人聲明對上述調(diào)查情況和結(jié)論的真實性負全部責任。企業(yè)貸前調(diào)查必須由兩名以上信貸員參加，調(diào)查報告要有兩名以上貸款調(diào)查人簽名，并寫清調(diào)查時間。

第二篇：如何撰寫貸前調(diào)查報告

如何撰寫貸前調(diào)查報告（企業(yè)借款人）！

貸前調(diào)查報告是指信貸機構(gòu)在受理借款人貸款申請后，貸前調(diào)查人員在對客戶的基本情況、行業(yè)信息、資產(chǎn)狀況、經(jīng)營狀況、法定代表人品行、貸款用途等方面進行全面調(diào)查分析的基礎(chǔ)上所撰寫的書面文件，是信貸機構(gòu)使用的專用文體，是反映信貸人員貸前調(diào)查內(nèi)容、分析過程和調(diào)查結(jié)論的報告，是進行貸款審查與決策的重要依據(jù)。

優(yōu)秀客戶經(jīng)理必須具備撰寫貸前調(diào)查報告的技能，客戶經(jīng)理通過對借款人資產(chǎn)狀況、經(jīng)營模式、財務(wù)狀況、發(fā)展前景等進行了解和分析后，應(yīng)當對能否給借款人授信在調(diào)查報告中給出明確、清晰的建議。一份好的貸前調(diào)查報告，有利于貸款的審查、審批人員迅速、全面地了解相應(yīng)貸款的基本情況，并快速、準確做出信貸決策，調(diào)查人員必須認真對待。實踐中，很多貸前調(diào)查人員對如何撰寫貸前調(diào)查報告總是摸不著頭腦，一、貸前調(diào)查報告的常見格式從目前各個信貸機構(gòu)的貸前調(diào)查報告撰寫要求來看，貸前調(diào)查報告的寫作格式大體上可分為兩類：一類是表格式調(diào)查報告。有些信貸機構(gòu)會根據(jù)自己的產(chǎn)品及業(yè)務(wù)特點，將貸前調(diào)查報告按照一定的標準制作成制式的表格，調(diào)查人員只需要按照制式表格逐項進行填寫就可以。表格式貸前調(diào)查報告使用比較簡便，容易填寫，其缺點就是靈活性較差，因為制式表格一般無法涵蓋所有情形。一般來說，表格式貸前調(diào)查報告適用于借貸金額較小，業(yè)務(wù)相對簡單的借款人。一類是制作式調(diào)查報告。使用這類調(diào)查報告信貸機構(gòu)數(shù)量最多，無論額度大小都可以使用這類格式，一般信貸機構(gòu)都會根據(jù)自己的產(chǎn)品及業(yè)務(wù)類型制定相應(yīng)的撰寫要求。對于借款金額較大，業(yè)務(wù)類型比較復雜的借款人建議使用這類貸前調(diào)查報告格式。

二、調(diào)查報告的基本結(jié)構(gòu)和基本要求

（一）調(diào)查報告的基本結(jié)構(gòu)信貸機構(gòu)一般都會對貸前調(diào)查報告的體例和結(jié)構(gòu)做出規(guī)定，一般來說，貸前調(diào)查報告主要由標題、正文、結(jié)尾三部分組成。標題一般采用公文式標題的寫法，一般包含信貸機構(gòu)名稱、借款人名稱、貸款種類、貸款金額等內(nèi)容，例如：《關(guān)于某某有限責任公司申請500萬元流動資金貸款的調(diào)查報告》。標題盡量簡單明了，讓人一看就一目了然。1正文這部分主要寫明調(diào)查的內(nèi)容，是調(diào)查報告的重點部分后面會詳細闡述。1調(diào)查報告尾部主要寫明兩項內(nèi)容：一是調(diào)查人員的簽名；二是報告制作時間，寫明制作的年、月、日。

1（二）貸前調(diào)查報告的基本要求 11、實事求是 1貸前調(diào)查報告應(yīng)當以事實為依據(jù)，能夠真實準確地反映借款人和貸款項目的基本情況，調(diào)查人必須本著實事求是尊重事實的態(tài)度，將調(diào)查掌握的情況如實地在調(diào)查報告中反映，千萬不能有夸大事實的情況出現(xiàn)。借款人的資產(chǎn)負債、財務(wù)指標、還款來源等方面數(shù)據(jù)要真實可靠，報告中反映的情況必須有據(jù)可查，真實可信。

12、思路清晰 1貸前調(diào)查報告應(yīng)做到條理清晰，主次分明，在撰寫過程中可參照撰寫的基本要求和順序進行撰寫，但需要注意撰寫貸前調(diào)查報告不是被動的將一條條信息填到固定格式的模板中，而是有條有理的將企業(yè)經(jīng)營以及申請授信的全貌和重點論述的內(nèi)容展現(xiàn)在受眾眼前，除此之外，貸前調(diào)查報告還要能反映出貸款調(diào)查各個環(huán)節(jié)的側(cè)重點以及各類型授信客戶的特點。

13、分析透徹 1撰寫調(diào)查報告一定不要只是簡單羅列企業(yè)提供的各項數(shù)據(jù)，或陳述企業(yè)的表面情況，一定要進行深入的分析。有的貸前調(diào)查報告洋洋灑灑一大篇，讀后卻使人不知所云，不得要領(lǐng)，其主要的原因就是分析不透徹，觀點不鮮明，缺乏有力的論證。分析透徹是一個很高的要求，但也是一篇優(yōu)秀貸前調(diào)查報告的基本要求。

1三、企業(yè)借款人貸前調(diào)查報告的主要內(nèi)容 1本文以企業(yè)借款人為例，介紹一下貸前調(diào)查報告的基本內(nèi)容，對于個人借款人我們會在之后的文章中進行介紹。

1（一）開頭（又稱導語）1貸前調(diào)查報告一般會有一個簡單的開頭（又稱導語），一般包括借款企業(yè)因何原因于何年何月何日申請貸款以及申請貸款的金額、期限，并寫明信貸機構(gòu)針對借款申請進行了什么樣的調(diào)查。1以企業(yè)流動資金業(yè)務(wù)為例，貸前調(diào)查報告開頭可這樣寫：“某某有限公司向本行申請流動資金貸款500萬元，用于向上游供貨商購買原材料，借款期限六個月，貸款利率月息，擔保方式為：保證擔保。經(jīng)本行貸前雙人調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報告如下：”。

1（二）借款企業(yè)基本情況與征信調(diào)查 11、申請人概況：企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、住所、法定代表人及職務(wù)、實際控制人、注冊資金、實收資本、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、所屬行業(yè)、開戶行情況；（注：需要注意注冊資本和實收資本的差異，關(guān)注借款用途是否在其經(jīng)營范圍內(nèi)）

12、股東構(gòu)成：股東姓名或名稱、股東背景、出資方式、持股比例等；（注：這一項如果比較簡單，可歸到申請人概況一項，如情況比較復雜，或股東背景較深，或需特別突出等，可單列專項說明）

13、歷史沿革：借款人成立時間及發(fā)展歷程、股東變更情況、注冊資金變動情況、名稱變更情況、重組情況。（注：這一項如果比較簡單，可歸到申請人概況一項，如情況比較復雜，或需特別突出等，可單列專項說明，對于借款前半年發(fā)生的注冊資本變更、股東結(jié)構(gòu)調(diào)整等重大變更事項要給予必要注意，并核實是否專為獲取銀行借款而變更。）

14、經(jīng)營資質(zhì)：經(jīng)營許可證、資質(zhì)證書、環(huán)評等。

15、控股、參股企業(yè)、分公司等個數(shù)及持股比例。

16、申請人征信情況以及與我行合作關(guān)系。（略）1注：除了上征信系統(tǒng)查詢企業(yè)和法定代表人、實際控制人的征信情況外，還可以通過稅務(wù)、公安、人民法院網(wǎng)或者行內(nèi)的間接渠道了解客戶信用狀況。

1（三）行業(yè)風險分析——確定借款人所在行業(yè)風險程度 1個別企業(yè)的命運總是和它所從事的行業(yè)的命運息息相關(guān)。從事一種或主要從事一種經(jīng)營活動的所有企業(yè)組合起來構(gòu)成一個行業(yè)，每個借款人都處于某一特定的行業(yè)中，行業(yè)是企業(yè)生存的基本環(huán)境條件，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有其特有的行業(yè)風險。盡管這種風險具有一定的階段性特征，但在同一行業(yè)中的借款人可能需要共同面對某些基本一致的風險。因此，要想更好的把控信貸風險，對借款客戶所屬行業(yè)進行分析是必不可少的。對借款人行業(yè)的分析要重點把握以下方面：該行業(yè)發(fā)展狀況、行業(yè)地位、市場需求、行業(yè)競爭程度、行業(yè)發(fā)展趨勢、借款人在行業(yè)中所處地位、行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)生命周期、行業(yè)與經(jīng)濟周期、行業(yè)盈利性、行業(yè)依賴性、行業(yè)法律環(huán)境和和政策環(huán)境等。

1（四）經(jīng)營風險分析——確定借款人經(jīng)營中的風險程度 1每個企業(yè)都有其特有的經(jīng)營特點，除了要分析借款人的行業(yè)風險外，還需要對借款人的經(jīng)營風險進行分析。在陳玉箐所著《客戶信用分析技巧》（立信會計出版社）一書中，作者認為企業(yè)的經(jīng)營特征主要體現(xiàn)在經(jīng)營規(guī)模、核心競爭力、產(chǎn)品特征和市場狀況這四個方面，結(jié)合這四個方面，調(diào)查人員對借款人經(jīng)營情況分析的重點應(yīng)當包括：

11、經(jīng)營規(guī)模：企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的大小是相對的，必須放在整個行業(yè)中與其他企業(yè)相比才有一起，企業(yè)規(guī)模必須與管理水平向適應(yīng)。

12、主營業(yè)務(wù)：主營業(yè)務(wù)及其比重、兼營業(yè)務(wù)及其比重、主營業(yè)務(wù)和兼營業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性；

13、產(chǎn)品情況：產(chǎn)品種類、主要產(chǎn)品、產(chǎn)品產(chǎn)量和質(zhì)量、產(chǎn)品技術(shù)含量等；

14、技術(shù)水平與設(shè)備狀況：

15、生產(chǎn)情況：工藝要求、生產(chǎn)公司環(huán)節(jié)，質(zhì)量監(jiān)控體系、物耗、能耗情況、環(huán)保等；

16、供應(yīng)情況：主要供應(yīng)商、供應(yīng)渠道、進貨價格、付款條件等；

17、銷售情況：產(chǎn)品銷售情況（主要下游客戶、主要銷售區(qū)域、銷售渠道、銷售價格、收款條件等）；

18、經(jīng)營業(yè)績：年產(chǎn)值、上年利稅、主要產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、銷售增長率、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景。

1（五）管理風險分析——確定借款人管理中的風險程度 1借款人的管理能力不足或管理能力跟不上公司的發(fā)展是導致很多企業(yè)經(jīng)營失敗的重要原因，對于借款人管理風險的評估，應(yīng)重點關(guān)注以下幾點： 11、治理結(jié)構(gòu)。應(yīng)當分析借款人的公司治理結(jié)構(gòu)，在分析股東構(gòu)成、股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會（或執(zhí)行董事）、監(jiān)事會（或監(jiān)事）、總經(jīng)理等的人選及職責的基礎(chǔ)上，分析借款人公司治理結(jié)構(gòu)是否存在隱患。

12、老板個人素質(zhì)及能力。小企業(yè)看老板、中企業(yè)看制度、大企業(yè)看文化。一般來說，規(guī)模越小的企業(yè)，對老板的分析評估越重要，要了解老板的年齡、受教育程度、家庭、婚姻及子女狀況、性格特征、個人嗜好、不良和犯罪記錄和信用記錄、業(yè)界聲譽和評價、品德及誠信度、健康狀況、從業(yè)經(jīng)驗與經(jīng)營業(yè)績、領(lǐng)導者的穩(wěn)定性等方面。（注：重點關(guān)注領(lǐng)導者的受教育程度、從業(yè)經(jīng)驗、經(jīng)營業(yè)績等方面）詳細了解可查看本平臺文章老板的這十大“軟信息”，重要性你真的知道嗎？（附具體調(diào)查指標）

13、高管層素質(zhì)及穩(wěn)定性。要考察了解管理層的學歷、專業(yè)背景、行業(yè)經(jīng)驗及熟悉程度。同時注意了解管理層的穩(wěn)定性。

14、公司組織架構(gòu)及人員構(gòu)成。了解借款人下設(shè)職能部門及人員構(gòu)成情況，了解企業(yè)內(nèi)部各部門、各車間之間的運作是否通暢；在了解高管層情況的基礎(chǔ)上了解員工整體素質(zhì)情況。

15、管理制度。了解借款人是否有規(guī)范的管理制度、生產(chǎn)流程，工作環(huán)境是否整潔，是否有操作性比較強的激勵制度。

16、企業(yè)文化。經(jīng)營理念、管理制度、發(fā)展思路、發(fā)展目標等。

17、其他。了解其他管理人員、員工對企業(yè)領(lǐng)導的評價，對企業(yè)發(fā)展計劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險工作是否正常等。1（注：有些信貸機構(gòu)將經(jīng)營、管理風險合并成一項來進行分析）

1（六）財務(wù)情況分析 11、對盈利能力的分析：分析主營業(yè)務(wù)利潤率、總資產(chǎn)利潤率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)利潤率等。

2、對償債能力的分析：分析流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負債率、利息。

第三篇：【陜西信合】自然人客戶貸前調(diào)查報告撰寫規(guī)范

【陜西信合】自然人客戶貸前調(diào)查報告撰寫規(guī)范

自然人客戶貸前調(diào)查報告撰寫規(guī)范

貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。如何有效開展自然人客戶貸前調(diào)查，規(guī)范撰寫貸前調(diào)查報告? 按省聯(lián)社信貸管理規(guī)章制度，農(nóng)村信用社自然人貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容有：

1、借款人基本情況及主體資格；

2、借款人申請貸款情況；

3、借款人生產(chǎn)經(jīng)營項目市場分析；

4、擔保情況分析；

5、本筆信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析；

6、信貸風險評價及風險度測算；

7、貸款調(diào)查意見及簽名。

圍繞貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容，針對實際，現(xiàn)歸納整理了一些自然人貸前調(diào)查的主要內(nèi)容及撰寫重點，以期拋磚引玉。

一、基本情況

（一）客戶基本情況：主要包括借款人姓名、身份證號碼、家庭住址、家庭人口、主要家庭成員、家庭資產(chǎn)負責情況、信用等級等。

（二）生產(chǎn)經(jīng)營情況：生產(chǎn)經(jīng)營項目及規(guī)模、年產(chǎn)值、上年家庭純收入、主導產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、發(fā)展前景、目前生產(chǎn)經(jīng)營狀況等。

二、借款情況

申請貸款的原因、用途、利率定價、用款計劃，是否符合國家有關(guān)政策和農(nóng)村信用社信貸政策，市場前景如何？預計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時間能收回成本，什么時間能還清貸款等。以前貸款還本付息及存量貸款情況（人民銀行征信系統(tǒng)和農(nóng)信社信貸系統(tǒng)查詢）。

三、還款能力分析

這是貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容。一是分析申請貸款的客戶是否具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策、社會發(fā)展規(guī)劃要求和信貸支持方向。三是生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價格變化（與生產(chǎn)成本比）、主要銷售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況等。四是還款方式及還款來源分析。

四、借款擔保方式

屬于抵押擔保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評估價值、抵押率、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔保方式的貸款，寫清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）、分析評估擔保資格、保證人的代償能力、擔保人的資金來源等。

五、本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析

通過分析，測算本筆貸款給企業(yè)、社會及信用社帶來的經(jīng)濟效益。分析客戶結(jié)算往來情況和合作潛力。

六、信貸風險評價及風險度測算

通過借款人的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔保情況對貸款風險進行評價，按照農(nóng)戶資信等級測算該筆貸款風險度。

七、提出調(diào)查結(jié)論

調(diào)查人要在進行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評價客戶的“經(jīng)濟實力、生產(chǎn)經(jīng)營、信用、風險狀況”，結(jié)合借款用途、還款來源和計劃情況明確以下事項：

1、貸與不貸；

2、貸款方式；

3、貸款金額；

4、貸款期限；

5、貸款利率；

6、還款方式等。

八、調(diào)查人聲明并簽名

調(diào)查人聲明對上述調(diào)查情況和結(jié)論的真實性負全部責任。大額個人貸款貸前調(diào)查必須由兩名以上信貸員參加，調(diào)查報告要有兩名以上貸款調(diào)查人簽名，并寫清調(diào)查時間。

第四篇：企業(yè)貸款貸前調(diào)查報告撰寫規(guī)范

企業(yè)貸款貸前調(diào)查報告撰寫規(guī)范

貸款, 調(diào)查報告, 企業(yè), 撰寫, 規(guī)范

法人客戶貸前調(diào)查報告撰寫規(guī)范

貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，也是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調(diào)查的質(zhì)量優(yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。如何有效開展法人客戶貸前調(diào)查，規(guī)范撰寫貸前調(diào)查報告? 按省聯(lián)社信貸管理規(guī)章制度，農(nóng)村信用社貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容有：

1、企業(yè)基本情況及主體資格；

2、申貸金額、用途、期限、種類、利率、還款方式及限制性條款；

3、企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營效益和市場分析；

4、擔保情況分析；

5、本筆信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析；

6、信貸風險評價及風險度測算；

7、貸款調(diào)查意見及簽名。

圍繞貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容，針對實際，現(xiàn)歸納整理了一些企業(yè)貸前調(diào)查的主要內(nèi)容及

撰寫重點，以期拋磚引玉。

一、企業(yè)基本情況

（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質(zhì)（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營范圍、經(jīng)濟核算形式、成立時間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購（拍買、轉(zhuǎn)讓）總價格（其中出資現(xiàn)

金金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等，屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的還要說明關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)情況。

（二）經(jīng)營情況：企業(yè)規(guī)模、主營項目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負債、主導產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。

（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。

（四）管理情況：營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務(wù)登記證等有關(guān)證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財務(wù)負責人情況、財務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情況；企業(yè)內(nèi)部各車間、部門之間的運作是否通暢；管理人員、員工對企業(yè)領(lǐng)導的評價，對企業(yè)發(fā)展

計劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險工作是否正常等。

二、企業(yè)借款情況

企業(yè)申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關(guān)政策和農(nóng)村信用社信貸政策，市場前景如何？預計效益如何？測算資金需求（需附企業(yè)流動資金需求測算表），自有資金多少，尚缺資金多少，多長時間能收回成本，什么時間能還清貸款等。企業(yè)以前貸款還

本付息及存量貸款情況（人民銀行征信系統(tǒng)查詢）。

三、企業(yè)還款能力

這是貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容。一是分析申請貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)

營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策、社會發(fā)展規(guī)劃要求和信貸支持方向。三是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況。

具體內(nèi)容為：

（一）產(chǎn)、供、銷情況分析

對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調(diào)查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。

（二）財務(wù)和信用分析

據(jù)調(diào)查了解，目前，某些企業(yè)的報表一般至少有三套報表，交給銀行、財稅部門和內(nèi)部股東的報表都不一樣。因此，我們必須認真分析企業(yè)的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和其他短期負債等幾個大項來考察企業(yè)的現(xiàn)金流量表、其他會計報表的真實準確性。主

要考核以下三個綜合指標：

1、償債能力

①資產(chǎn)負債率=負債總額 /資產(chǎn)總額 ×100%

一般認為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業(yè)償債有保證。

②流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負債總額×100%

一般認為2:1的流動比率較好。若該比率過低，說明企業(yè)償還能力較差，若該比率

過高，說明企業(yè)的部分資金閑置。

③速動比率=（流動資產(chǎn)總額-存貨）/流動負債總額 ×100%

一般認為，該比率為1:1較好。

④現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款+短期投資）÷流動負債

該指標比率越大越好，表明短期償債能力越強

2、營業(yè)狀況

①存貨周轉(zhuǎn)率= 銷貨成本/平均存貨

其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）÷

2一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高，利潤額也就越大，運用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就

越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應(yīng)具體分析。

②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[（期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款）/2]

企業(yè)設(shè)置的標準值為3。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說明其收回越快。反之，說明營運資金過多

呆滯在應(yīng)收賬款上，影響正常資金周轉(zhuǎn)及償債能力。

3、獲利水平

資本金利潤率=利潤總額/資本金總額

一般來說，企業(yè)資本金利潤率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利率，則過高的負債率會損害投

資者的利潤。

另外，借款企業(yè)必須在農(nóng)村信用社開立存款帳戶，以便我們了解企業(yè)開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業(yè)務(wù)及未來一段時間情況的預測。當應(yīng)收應(yīng)付帳款的比重大于總資產(chǎn)

或總負債的15%（或一定比例）時，應(yīng)注意分析帳齡分布情況。

4、信用評級得分和綜合授信額度。通過報表分析和信貸系統(tǒng)評價授信相結(jié)合。

（三）還貸來源及還款時間分析

分析貸款項目生產(chǎn)周期、預計利潤水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金

來源及還款能力，確定借款期限等。

四、借款擔保方式

屬于抵押擔保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評估價值、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔保方式的貸款，寫清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負債狀況，分析評估擔保資格、保證人的代償能力、擔保人的資金來源等。

五、本次信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析

通過分析，測算本筆貸款給企業(yè)、社會及信用社帶來的經(jīng)濟效益。分析企業(yè)結(jié)算往來情況

和合作潛力。

六、信貸風險評價及風險度測算

通過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔保情況對貸款風

險進行評價，按照企業(yè)貸款風險測算標準測算該筆貸款風險度。

七、提出調(diào)查結(jié)論

調(diào)查人要在進行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評價企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財務(wù)、償還、管理狀況”，結(jié)合借款用途、還款來源和計劃、借款項目的自籌資金到位情況明確以下事項：

1、貸與不貸；

2、貸款方式；

3、貸款金額；

4、貸款期限；

5、貸款利率；

6、還款方

式等。

八、調(diào)查人聲明并簽名

調(diào)查人聲明對上述調(diào)查情況和結(jié)論的真實性負全部責任。企業(yè)貸前調(diào)查必須由兩名以上信

貸員參加，調(diào)查報告要有兩名以上貸款調(diào)查人簽名，并寫清調(diào)查時間。

（一）.企業(yè)基本情況

（1）企業(yè)概況

（2）企業(yè)財務(wù)狀況

二.負債總額

（1）流動負債

（2）長期負債

三.所有者權(quán)益

（1）實收資本

（2）資本公積

（3）盈余公積

（4）未分配利潤

四.銷售收入

五.利潤總額

六.償債能力指標

（1）資產(chǎn)負債率

（2）流動比率

（3）速動比率

（4）利息保障倍數(shù)

七.營運能力指標

（1）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

（2）流動自唱周轉(zhuǎn)率

（3）存貨周轉(zhuǎn)率

（4）應(yīng)收轉(zhuǎn)賬周轉(zhuǎn)率

八.盈利能力指標

九.現(xiàn)金凈流量

（二）申請貸款情況

（三）綜合效益

（四）考察意見

第五篇：法人客戶貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求

法人客戶貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求

一、借款人基本情況

此部分一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：借款人名稱、性質(zhì)、成立日期、經(jīng)營年限、經(jīng)營地址、注冊資本、法定代表人、主要股東及出資比例、分支機構(gòu)基本情況；借款人所屬行業(yè)、主營業(yè)務(wù)、主導產(chǎn)品、廠地（營業(yè)）面積及產(chǎn)權(quán)狀況、工人數(shù)量、提供產(chǎn)品或服務(wù)的年生產(chǎn)能力；借款人是否涉入兼并（被兼并）、合資、分立、重大訴訟、破產(chǎn)等事項；借款人歷史沿革及改制、變動情況；借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況。

二、借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況

此部分一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：借款人成立（特別是近三年）的成長性、盈利水平和變動趨勢；近三年的銷售收入、成本及利潤的結(jié)構(gòu)、增長率與未來變動趨勢；主要客戶、供應(yīng)商及分銷渠道；銷售模式、業(yè)務(wù)周期、產(chǎn)品銷售季節(jié)特點；能夠反映借款人生產(chǎn)能力的水、電、油、氣費用及工人工資支出情況；能夠反映借款人銷售水平的納稅申報、出口退稅申報、海關(guān)報關(guān)、銀行結(jié)算等情況。

三、借款人財務(wù)狀況

此部分一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)及主要資產(chǎn)類明細；總負債、銀行短期借款及主要負債類明細；根據(jù)核實過的財務(wù)數(shù)據(jù)分析資產(chǎn)負債比率及流動資產(chǎn)和流動負債結(jié)構(gòu)的近三年變化情況、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力；流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度；存貨數(shù)量、數(shù)值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況；

應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況；對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況；虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。

四、借款人與銀行的關(guān)系

此部分一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：借款人在銀行的開戶情況；在銀行長短期貸款余額，以往借款的還款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級、授信限額及額度的占用情況，辦理銀行承兌、保理等表外業(yè)務(wù)情況；在本行日均存款余額、結(jié)算量；借款人的或有負債情況；借款人已經(jīng)提供的抵押（質(zhì)押）等擔保情況；借款人以往信用記錄分析。

五、流動資金貸款需求量測算

詳見銀監(jiān)會《流動資金貸款管理暫行辦法》。

六、對貸款的用途、必要性、可行性分析

此部分一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：是季節(jié)銷售高峰要求，還是銷售持續(xù)增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)替換或擴張、貿(mào)易信用改變、負債重組、利潤下降、分紅要求及一次性或非預計支出等，要說明貸款的真實用途和長、中、短期限；該筆貸款的金額、期限、用途、提款計劃；該筆貸款所設(shè)計的經(jīng)營周期，結(jié)合借款人的實際需求、經(jīng)營周期、現(xiàn)金流量情況分析貸款金額和期限的合理性；結(jié)合流動資產(chǎn)和流動負債的動態(tài)平衡分析貸款的必要性；銀行貸款規(guī)模和貸款資金的落實情況；借款人依靠自身盈利補充流動資金的方案與可行性評價。

七、對貸款擔保的分析

此部分一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：保證人的基本情況；保證人擔保能力評價，包括資信水平、信用等級、其他對外保證金額、抵押或質(zhì)押情況，以及根據(jù)近三年的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、資產(chǎn)負債率、銷售收入、凈利潤等指標分析其資本信用與財務(wù)狀況；抵（質(zhì)）押 物名稱、所在地、數(shù)量、質(zhì)量和所有權(quán)/使用權(quán)人；抵（質(zhì)）押物價值評估；抵（質(zhì)）押率測算；抵（質(zhì)）押物的變現(xiàn)能力評價；抵押物是否已辦理保險手續(xù)，保險權(quán)益是否已轉(zhuǎn)讓給銀行或是否已出具把保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行的承諾函。如有必要，還要分析抵押登記手續(xù)、安全保管措施、抵押物實際控制措施、投保費率設(shè)定等細節(jié)的可行性。

八、貸款風險分析

此部分一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

行業(yè)風險分析：一般從借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期、產(chǎn)品的經(jīng)濟周期性和替代性，行業(yè)的盈利性、相對于替代品的弱點、經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境的影響，對其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對該行業(yè)的影響程度等方面來分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢，并由此判斷借款人的基本風險。

經(jīng)營風險分析：一般從借款人的成熟度、依賴性、產(chǎn)品滿足的市場需求程度以及供應(yīng)分析、生產(chǎn)分析、營銷分析、經(jīng)營規(guī)模、所處的發(fā)展階段、產(chǎn)品單一或多樣性、經(jīng)營策略等方面了解其總體特征，再分析其產(chǎn)品情況，來判斷借款人的自身經(jīng)營風險

管理風險分析：通過對借款人的組織形式、借款人文化特點、管

理層素質(zhì)和對風險的控制能力、經(jīng)營管理作風等方面來考察借款人的管理風險，并且關(guān)注借款人的一些經(jīng)濟糾紛及法律訴訟對貸款償還的影響程度。

九、綜合性結(jié)論和建議

對借款人信用的綜合評價；對銀行綜合效益的總體估算；對是否發(fā)放貸款及貸款金額、期限、利率等的結(jié)論性意見和建議；尚需進一步落實的事項或注意的問題。