第一篇：撰寫企業(yè)貸款貸前調查報告

企業(yè)貸款貸前調查報告

貸前調查的主要內容及撰寫重點是：

一、基本情況

（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構成、生產(chǎn)經(jīng)營范圍、經(jīng)濟核算形式、成立時間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購（拍買、轉讓）總價格（其中出資現(xiàn)金金額）、債務轉讓金額等，屬關聯(lián)企業(yè)的還要說明關聯(lián)企業(yè)的有關情況。

（二）經(jīng)營情況：企業(yè)規(guī)模、主營項目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負債、主導產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。

（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結構、行業(yè)的經(jīng)濟周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。

（四）管理情況：營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務登記證等有關證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財務負責人情況、財務制度以及關聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情況；企業(yè)內部各車間、部門之間的運作是否通暢；管理人員、員工對企業(yè)領導的評價，對企業(yè)發(fā)展計劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險工作是否正常等。

二、借款原因

企業(yè)申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關政策和農(nóng)村信用社信貸政策，市場前景如何？預計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什么時間能還清貸款等。

三、還款能力分析

這是貸款調查報告的主要內容。一是分析申請貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)

政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求。三是企業(yè)生產(chǎn)技術水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、貨款結算方式、貨款回籠情況。具體內容為：

（一）產(chǎn)、供、銷情況分析

對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質量與供銷情況進行調查。調查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。

（二）財務和信用分析

據(jù)調查了解，目前，某些企業(yè)的報表一般至少有三套報表，交給銀行、財稅部門和內部股東的報表都不一樣。因此，我們必須認真分析企業(yè)的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和其他短期負債等幾個大項來考察企業(yè)的現(xiàn)金流量表、其他會計報表的真實準確性。主要考核以下三個綜合指標：

1、償債能力

①資產(chǎn)負債率=負債總額 /資產(chǎn)總額 ×100%

一般認為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業(yè)償債有保證。

②流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負債總額×100%

一般認為2:1的流動比率較好。若該比率過低，說明企業(yè)償還能力較差，若該比率過高，說明企業(yè)的部分資金閑置。

③速動比率=（流動資產(chǎn)總額-存貨）/流動負債總額 ×100%一般認為，該比率為1:1較好。

④現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款+短期投資）÷流動負債該指標比率越大越好，表明短期償債能力越強

2、營業(yè)狀況

存貨周轉率= 銷貨成本/平均存貨

其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）÷

2一般而言，存貨周轉率越高，利潤額也就越大，運用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應具體分析。

3、獲利水平

資本金利潤率=利潤總額/資本金總額

一般來說，企業(yè)資本金利潤率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利率，則過高的負債率會損害投資者的利潤。

另外，借款企業(yè)必須在農(nóng)村信用社開立存款帳戶，以便我們了解企業(yè)開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業(yè)務及未來一段時間情況的預測。當應收應付帳款的比重大于總資產(chǎn)或總負債的15%（或一定比例）時，應注意分析帳齡分布情況。

（三）還貸來源及還款時間分析

分析貸款項目生產(chǎn)周期、預計利潤水平、現(xiàn)金流量，調查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。

四、借款擔保情況分析

屬于抵押擔保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權屬情況、租賃情況、數(shù)量和質量狀況、評估公司、評估價值、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等。

屬于保證擔保方式的貸款，寫清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負債狀況，分析評估擔保資格、保證人的代償能力、擔保人的資金來源等。

通過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結合抵押擔保情況對貸款風險進行評價。

五、貸款風險分析及防范

提出調查結論

調查人要在進行貸款綜合效益分析基礎上，總體評價企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財務、償還、管理狀況”，結合借款用途、還款來源和計劃、借款項目的自籌資金到位情況明確以下事項：

1、貸與不貸；

2、貸款方式；

3、貸款金額；

4、貸款期限；

5、貸款利率；

6、還款方式等。

六、調查人簽名

企業(yè)貸前調查必須由兩名以上人員參加，調查報告要有兩名以上貸款調查人簽名，并寫清調查時間，將調查報告交信用社主任審查，信用社主任審查完后簽署姓名及時間。

第二篇：企業(yè)貸款貸前調查報告撰寫規(guī)范

企業(yè)貸款貸前調查報告撰寫規(guī)范

貸款, 調查報告, 企業(yè), 撰寫, 規(guī)范

法人客戶貸前調查報告撰寫規(guī)范

貸前調查是貸款發(fā)放的第一道關口，也是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調查的質量優(yōu)劣直接關系到貸款決策的正確與否。如何有效開展法人客戶貸前調查，規(guī)范撰寫貸前調查報告? 按省聯(lián)社信貸管理規(guī)章制度，農(nóng)村信用社貸款調查報告的主要內容有：

1、企業(yè)基本情況及主體資格；

2、申貸金額、用途、期限、種類、利率、還款方式及限制性條款；

3、企業(yè)財務狀況、經(jīng)營效益和市場分析；

4、擔保情況分析；

5、本筆信貸業(yè)務的綜合效益分析；

6、信貸風險評價及風險度測算；

7、貸款調查意見及簽名。

圍繞貸款調查報告的主要內容，針對實際，現(xiàn)歸納整理了一些企業(yè)貸前調查的主要內容及

撰寫重點，以期拋磚引玉。

一、企業(yè)基本情況

（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構成、生產(chǎn)經(jīng)營范圍、經(jīng)濟核算形式、成立時間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購（拍買、轉讓）總價格（其中出資現(xiàn)

金金額）、債務轉讓金額等，屬關聯(lián)企業(yè)的還要說明關聯(lián)企業(yè)的有關情況。

（二）經(jīng)營情況：企業(yè)規(guī)模、主營項目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負債、主導產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。

（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結構、行業(yè)的經(jīng)濟周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。

（四）管理情況：營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務登記證等有關證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財務負責人情況、財務制度以及關聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情況；企業(yè)內部各車間、部門之間的運作是否通暢；管理人員、員工對企業(yè)領導的評價，對企業(yè)發(fā)展

計劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險工作是否正常等。

二、企業(yè)借款情況

企業(yè)申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關政策和農(nóng)村信用社信貸政策，市場前景如何？預計效益如何？測算資金需求（需附企業(yè)流動資金需求測算表），自有資金多少，尚缺資金多少，多長時間能收回成本，什么時間能還清貸款等。企業(yè)以前貸款還

本付息及存量貸款情況（人民銀行征信系統(tǒng)查詢）。

三、企業(yè)還款能力

這是貸款調查報告的主要內容。一是分析申請貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)

營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策、社會發(fā)展規(guī)劃要求和信貸支持方向。三是企業(yè)生產(chǎn)技術水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、貨款結算方式、貨款回籠情況。

具體內容為：

（一）產(chǎn)、供、銷情況分析

對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質量與供銷情況進行調查。調查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。

（二）財務和信用分析

據(jù)調查了解，目前，某些企業(yè)的報表一般至少有三套報表，交給銀行、財稅部門和內部股東的報表都不一樣。因此，我們必須認真分析企業(yè)的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和其他短期負債等幾個大項來考察企業(yè)的現(xiàn)金流量表、其他會計報表的真實準確性。主

要考核以下三個綜合指標：

1、償債能力

①資產(chǎn)負債率=負債總額 /資產(chǎn)總額 ×100%

一般認為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業(yè)償債有保證。

②流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負債總額×100%

一般認為2:1的流動比率較好。若該比率過低，說明企業(yè)償還能力較差，若該比率

過高，說明企業(yè)的部分資金閑置。

③速動比率=（流動資產(chǎn)總額-存貨）/流動負債總額 ×100%

一般認為，該比率為1:1較好。

④現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款+短期投資）÷流動負債

該指標比率越大越好，表明短期償債能力越強

2、營業(yè)狀況

①存貨周轉率= 銷貨成本/平均存貨

其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）÷

2一般而言，存貨周轉率越高，利潤額也就越大，運用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就

越小，存貨周轉率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應具體分析。

②應收賬款周轉率=銷售收入/[（期初應收賬款+期末應收賬款）/2]

企業(yè)設置的標準值為3。應收賬款周轉率越高，說明其收回越快。反之，說明營運資金過多

呆滯在應收賬款上，影響正常資金周轉及償債能力。

3、獲利水平

資本金利潤率=利潤總額/資本金總額

一般來說，企業(yè)資本金利潤率越高越好，如果高于同期銀行利率，則適度負債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低于同期銀行利率，則過高的負債率會損害投

資者的利潤。

另外，借款企業(yè)必須在農(nóng)村信用社開立存款帳戶，以便我們了解企業(yè)開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業(yè)務及未來一段時間情況的預測。當應收應付帳款的比重大于總資產(chǎn)

或總負債的15%（或一定比例）時，應注意分析帳齡分布情況。

4、信用評級得分和綜合授信額度。通過報表分析和信貸系統(tǒng)評價授信相結合。

（三）還貸來源及還款時間分析

分析貸款項目生產(chǎn)周期、預計利潤水平、現(xiàn)金流量，調查分析借款單位還本付息資金

來源及還款能力，確定借款期限等。

四、借款擔保方式

屬于抵押擔保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權屬情況、租賃情況、數(shù)量和質量狀況、評估價值、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔保方式的貸款，寫清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負債狀況，分析評估擔保資格、保證人的代償能力、擔保人的資金來源等。

五、本次信貸業(yè)務的綜合效益分析

通過分析，測算本筆貸款給企業(yè)、社會及信用社帶來的經(jīng)濟效益。分析企業(yè)結算往來情況

和合作潛力。

六、信貸風險評價及風險度測算

通過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結合抵押擔保情況對貸款風

險進行評價，按照企業(yè)貸款風險測算標準測算該筆貸款風險度。

七、提出調查結論

調查人要在進行貸款綜合效益分析基礎上，總體評價企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財務、償還、管理狀況”，結合借款用途、還款來源和計劃、借款項目的自籌資金到位情況明確以下事項：

1、貸與不貸；

2、貸款方式；

3、貸款金額；

4、貸款期限；

5、貸款利率；

6、還款方

式等。

八、調查人聲明并簽名

調查人聲明對上述調查情況和結論的真實性負全部責任。企業(yè)貸前調查必須由兩名以上信

貸員參加，調查報告要有兩名以上貸款調查人簽名，并寫清調查時間。

（一）.企業(yè)基本情況

（1）企業(yè)概況

（2）企業(yè)財務狀況

二.負債總額

（1）流動負債

（2）長期負債

三.所有者權益

（1）實收資本

（2）資本公積

（3）盈余公積

（4）未分配利潤

四.銷售收入

五.利潤總額

六.償債能力指標

（1）資產(chǎn)負債率

（2）流動比率

（3）速動比率

（4）利息保障倍數(shù)

七.營運能力指標

（1）總資產(chǎn)周轉率

（2）流動自唱周轉率

（3）存貨周轉率

（4）應收轉賬周轉率

八.盈利能力指標

九.現(xiàn)金凈流量

（二）申請貸款情況

（三）綜合效益

（四）考察意見

第三篇：如何撰寫個人貸款貸前調查報告

如何撰寫個人貸款貸前調查報告

貸前調查是貸款發(fā)放的第一道關口，也是信貸管理的一個重要程序和環(huán)節(jié)，貸前調查的質量優(yōu)劣直接關系到貸款決策的正確與否。如何有效開展自然人客戶貸前調查，規(guī)范撰寫貸前調查報告?自然人貸款調查報告的主要內容有：

1、借款人基本情況及主體資格；

2、借款人申請貸款情況；

3、借款人生產(chǎn)經(jīng)營項目市場分析；

4、擔保情況分析；

5、本筆信貸業(yè)務的綜合效益分析；

6、信貸風險評價及風險度測算；

7、貸款調查意見及簽名。

圍繞貸款調查報告的主要內容，針對實際，現(xiàn)歸納整理了一些自然人貸前調查的主要內容及撰寫重點，以期拋磚引玉。

一、基本情況

（一）客戶基本情況：主要包括借款人姓名、身份證號碼、家庭住址、家庭人口、主要家庭成員、家庭資產(chǎn)負責情況、信用等級等。

（二）生產(chǎn)經(jīng)營情況：生產(chǎn)經(jīng)營項目及規(guī)模、年產(chǎn)值、上年家庭純收入、主導產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、發(fā)展前景、目前生產(chǎn)經(jīng)營狀況等。

二、借款情況

申請貸款的原因、用途、利率定價、用款計劃，是否符合國家有關政策和農(nóng)村信用社信貸政策，市場前景如何？預計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時間能收回成本，什么時間能還清貸款等。以前貸款還本付息及存量貸款情況（人民銀行征信系統(tǒng)）。

三、還款能力分析

這是貸款調查報告的主要內容。一是分析申請貸款的客戶是否具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策、社會發(fā)展規(guī)劃要求和信貸支持方向。三是生產(chǎn)技術水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價格變化（與生產(chǎn)成本比）、主要銷售單位、貨款結算方式、貨款回籠情況等。四是還款方式及還款來源分析。

四、借款擔保方式

屬于抵押擔保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權屬情況、租賃情況、數(shù)量和質量狀況、評估價值、抵押率、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔保方式的貸款，寫清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）、分析評估擔保資格、保證人的代償能力、擔保人的資金來源等。

五、本次信貸業(yè)務的綜合效益分析

通過分析，測算本筆貸款給企業(yè)、社會及信用社帶來的經(jīng)濟效益。分析客戶結算往來情況和合作潛力。

六、信貸風險評價及風險度測算

通過借款人的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結合抵押擔保情況對貸款風險進行評價，測算該筆貸款風險度。

七、提出調查結論

調查人要在進行貸款綜合效益分析基礎上，總體評價客戶的“經(jīng)濟實力、生產(chǎn)經(jīng)營、信用、風險狀況”，結合借款用途、還款來源和計劃情況明確以下事項：

1、貸與不貸；

2、貸款方式；

3、貸款金額；

4、貸款期限；

5、貸款利率；

6、還款方式等。

八、調查人聲明并簽名

調查人聲明對上述調查情況和結論的真實性負全部責任。大額個人貸款貸前調查必須由兩名以上信貸員參加，調查報告要有兩名以上貸款調查人簽名，并寫清調查時間。

第四篇：如何撰寫貸前調查報告

如何撰寫貸前調查報告（企業(yè)借款人）！

貸前調查報告是指信貸機構在受理借款人貸款申請后，貸前調查人員在對客戶的基本情況、行業(yè)信息、資產(chǎn)狀況、經(jīng)營狀況、法定代表人品行、貸款用途等方面進行全面調查分析的基礎上所撰寫的書面文件，是信貸機構使用的專用文體，是反映信貸人員貸前調查內容、分析過程和調查結論的報告，是進行貸款審查與決策的重要依據(jù)。

優(yōu)秀客戶經(jīng)理必須具備撰寫貸前調查報告的技能，客戶經(jīng)理通過對借款人資產(chǎn)狀況、經(jīng)營模式、財務狀況、發(fā)展前景等進行了解和分析后，應當對能否給借款人授信在調查報告中給出明確、清晰的建議。一份好的貸前調查報告，有利于貸款的審查、審批人員迅速、全面地了解相應貸款的基本情況，并快速、準確做出信貸決策，調查人員必須認真對待。實踐中，很多貸前調查人員對如何撰寫貸前調查報告總是摸不著頭腦，一、貸前調查報告的常見格式從目前各個信貸機構的貸前調查報告撰寫要求來看，貸前調查報告的寫作格式大體上可分為兩類：一類是表格式調查報告。有些信貸機構會根據(jù)自己的產(chǎn)品及業(yè)務特點，將貸前調查報告按照一定的標準制作成制式的表格，調查人員只需要按照制式表格逐項進行填寫就可以。表格式貸前調查報告使用比較簡便，容易填寫，其缺點就是靈活性較差，因為制式表格一般無法涵蓋所有情形。一般來說，表格式貸前調查報告適用于借貸金額較小，業(yè)務相對簡單的借款人。一類是制作式調查報告。使用這類調查報告信貸機構數(shù)量最多，無論額度大小都可以使用這類格式，一般信貸機構都會根據(jù)自己的產(chǎn)品及業(yè)務類型制定相應的撰寫要求。對于借款金額較大，業(yè)務類型比較復雜的借款人建議使用這類貸前調查報告格式。

二、調查報告的基本結構和基本要求

（一）調查報告的基本結構信貸機構一般都會對貸前調查報告的體例和結構做出規(guī)定，一般來說，貸前調查報告主要由標題、正文、結尾三部分組成。標題一般采用公文式標題的寫法，一般包含信貸機構名稱、借款人名稱、貸款種類、貸款金額等內容，例如：《關于某某有限責任公司申請500萬元流動資金貸款的調查報告》。標題盡量簡單明了，讓人一看就一目了然。1正文這部分主要寫明調查的內容，是調查報告的重點部分后面會詳細闡述。1調查報告尾部主要寫明兩項內容：一是調查人員的簽名；二是報告制作時間，寫明制作的年、月、日。

1（二）貸前調查報告的基本要求 11、實事求是 1貸前調查報告應當以事實為依據(jù)，能夠真實準確地反映借款人和貸款項目的基本情況，調查人必須本著實事求是尊重事實的態(tài)度，將調查掌握的情況如實地在調查報告中反映，千萬不能有夸大事實的情況出現(xiàn)。借款人的資產(chǎn)負債、財務指標、還款來源等方面數(shù)據(jù)要真實可靠，報告中反映的情況必須有據(jù)可查，真實可信。

12、思路清晰 1貸前調查報告應做到條理清晰，主次分明，在撰寫過程中可參照撰寫的基本要求和順序進行撰寫，但需要注意撰寫貸前調查報告不是被動的將一條條信息填到固定格式的模板中，而是有條有理的將企業(yè)經(jīng)營以及申請授信的全貌和重點論述的內容展現(xiàn)在受眾眼前，除此之外，貸前調查報告還要能反映出貸款調查各個環(huán)節(jié)的側重點以及各類型授信客戶的特點。

13、分析透徹 1撰寫調查報告一定不要只是簡單羅列企業(yè)提供的各項數(shù)據(jù)，或陳述企業(yè)的表面情況，一定要進行深入的分析。有的貸前調查報告洋洋灑灑一大篇，讀后卻使人不知所云，不得要領，其主要的原因就是分析不透徹，觀點不鮮明，缺乏有力的論證。分析透徹是一個很高的要求，但也是一篇優(yōu)秀貸前調查報告的基本要求。

1三、企業(yè)借款人貸前調查報告的主要內容 1本文以企業(yè)借款人為例，介紹一下貸前調查報告的基本內容，對于個人借款人我們會在之后的文章中進行介紹。

1（一）開頭（又稱導語）1貸前調查報告一般會有一個簡單的開頭（又稱導語），一般包括借款企業(yè)因何原因于何年何月何日申請貸款以及申請貸款的金額、期限，并寫明信貸機構針對借款申請進行了什么樣的調查。1以企業(yè)流動資金業(yè)務為例，貸前調查報告開頭可這樣寫：“某某有限公司向本行申請流動資金貸款500萬元，用于向上游供貨商購買原材料，借款期限六個月，貸款利率月息，擔保方式為：保證擔保。經(jīng)本行貸前雙人調查，現(xiàn)將調查情況報告如下：”。

1（二）借款企業(yè)基本情況與征信調查 11、申請人概況：企業(yè)名稱、企業(yè)性質、住所、法定代表人及職務、實際控制人、注冊資金、實收資本、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、所屬行業(yè)、開戶行情況；（注：需要注意注冊資本和實收資本的差異，關注借款用途是否在其經(jīng)營范圍內）

12、股東構成：股東姓名或名稱、股東背景、出資方式、持股比例等；（注：這一項如果比較簡單，可歸到申請人概況一項，如情況比較復雜，或股東背景較深，或需特別突出等，可單列專項說明）

13、歷史沿革：借款人成立時間及發(fā)展歷程、股東變更情況、注冊資金變動情況、名稱變更情況、重組情況。（注：這一項如果比較簡單，可歸到申請人概況一項，如情況比較復雜，或需特別突出等，可單列專項說明，對于借款前半年發(fā)生的注冊資本變更、股東結構調整等重大變更事項要給予必要注意，并核實是否專為獲取銀行借款而變更。）

14、經(jīng)營資質：經(jīng)營許可證、資質證書、環(huán)評等。

15、控股、參股企業(yè)、分公司等個數(shù)及持股比例。

16、申請人征信情況以及與我行合作關系。（略）1注：除了上征信系統(tǒng)查詢企業(yè)和法定代表人、實際控制人的征信情況外，還可以通過稅務、公安、人民法院網(wǎng)或者行內的間接渠道了解客戶信用狀況。

1（三）行業(yè)風險分析——確定借款人所在行業(yè)風險程度 1個別企業(yè)的命運總是和它所從事的行業(yè)的命運息息相關。從事一種或主要從事一種經(jīng)營活動的所有企業(yè)組合起來構成一個行業(yè)，每個借款人都處于某一特定的行業(yè)中，行業(yè)是企業(yè)生存的基本環(huán)境條件，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有其特有的行業(yè)風險。盡管這種風險具有一定的階段性特征，但在同一行業(yè)中的借款人可能需要共同面對某些基本一致的風險。因此，要想更好的把控信貸風險，對借款客戶所屬行業(yè)進行分析是必不可少的。對借款人行業(yè)的分析要重點把握以下方面：該行業(yè)發(fā)展狀況、行業(yè)地位、市場需求、行業(yè)競爭程度、行業(yè)發(fā)展趨勢、借款人在行業(yè)中所處地位、行業(yè)成本結構、行業(yè)生命周期、行業(yè)與經(jīng)濟周期、行業(yè)盈利性、行業(yè)依賴性、行業(yè)法律環(huán)境和和政策環(huán)境等。

1（四）經(jīng)營風險分析——確定借款人經(jīng)營中的風險程度 1每個企業(yè)都有其特有的經(jīng)營特點，除了要分析借款人的行業(yè)風險外，還需要對借款人的經(jīng)營風險進行分析。在陳玉箐所著《客戶信用分析技巧》（立信會計出版社）一書中，作者認為企業(yè)的經(jīng)營特征主要體現(xiàn)在經(jīng)營規(guī)模、核心競爭力、產(chǎn)品特征和市場狀況這四個方面，結合這四個方面，調查人員對借款人經(jīng)營情況分析的重點應當包括：

11、經(jīng)營規(guī)模：企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的大小是相對的，必須放在整個行業(yè)中與其他企業(yè)相比才有一起，企業(yè)規(guī)模必須與管理水平向適應。

12、主營業(yè)務：主營業(yè)務及其比重、兼營業(yè)務及其比重、主營業(yè)務和兼營業(yè)務的關聯(lián)性；

13、產(chǎn)品情況：產(chǎn)品種類、主要產(chǎn)品、產(chǎn)品產(chǎn)量和質量、產(chǎn)品技術含量等；

14、技術水平與設備狀況：

15、生產(chǎn)情況：工藝要求、生產(chǎn)公司環(huán)節(jié)，質量監(jiān)控體系、物耗、能耗情況、環(huán)保等；

16、供應情況：主要供應商、供應渠道、進貨價格、付款條件等；

17、銷售情況：產(chǎn)品銷售情況（主要下游客戶、主要銷售區(qū)域、銷售渠道、銷售價格、收款條件等）；

18、經(jīng)營業(yè)績：年產(chǎn)值、上年利稅、主要產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、銷售增長率、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景。

1（五）管理風險分析——確定借款人管理中的風險程度 1借款人的管理能力不足或管理能力跟不上公司的發(fā)展是導致很多企業(yè)經(jīng)營失敗的重要原因，對于借款人管理風險的評估，應重點關注以下幾點： 11、治理結構。應當分析借款人的公司治理結構，在分析股東構成、股權結構、董事會（或執(zhí)行董事）、監(jiān)事會（或監(jiān)事）、總經(jīng)理等的人選及職責的基礎上，分析借款人公司治理結構是否存在隱患。

12、老板個人素質及能力。小企業(yè)看老板、中企業(yè)看制度、大企業(yè)看文化。一般來說，規(guī)模越小的企業(yè)，對老板的分析評估越重要，要了解老板的年齡、受教育程度、家庭、婚姻及子女狀況、性格特征、個人嗜好、不良和犯罪記錄和信用記錄、業(yè)界聲譽和評價、品德及誠信度、健康狀況、從業(yè)經(jīng)驗與經(jīng)營業(yè)績、領導者的穩(wěn)定性等方面。（注：重點關注領導者的受教育程度、從業(yè)經(jīng)驗、經(jīng)營業(yè)績等方面）詳細了解可查看本平臺文章老板的這十大“軟信息”，重要性你真的知道嗎？（附具體調查指標）

13、高管層素質及穩(wěn)定性。要考察了解管理層的學歷、專業(yè)背景、行業(yè)經(jīng)驗及熟悉程度。同時注意了解管理層的穩(wěn)定性。

14、公司組織架構及人員構成。了解借款人下設職能部門及人員構成情況，了解企業(yè)內部各部門、各車間之間的運作是否通暢；在了解高管層情況的基礎上了解員工整體素質情況。

15、管理制度。了解借款人是否有規(guī)范的管理制度、生產(chǎn)流程，工作環(huán)境是否整潔，是否有操作性比較強的激勵制度。

16、企業(yè)文化。經(jīng)營理念、管理制度、發(fā)展思路、發(fā)展目標等。

17、其他。了解其他管理人員、員工對企業(yè)領導的評價，對企業(yè)發(fā)展計劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險工作是否正常等。1（注：有些信貸機構將經(jīng)營、管理風險合并成一項來進行分析）

1（六）財務情況分析 11、對盈利能力的分析：分析主營業(yè)務利潤率、總資產(chǎn)利潤率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)利潤率等。

2、對償債能力的分析：分析流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負債率、利息。

第五篇：如何撰寫貸前調查報告(企業(yè)借款人)

貸前調查報告是指信貸機構在受理借款人貸款申請后，貸前調查人員在對客戶的基本情況、行業(yè)信息、資產(chǎn)狀況、經(jīng)營狀況、法定代表人品行、貸款用途等方面進行全面調查分析的基礎上所撰寫的書面文件，是信貸機構使用的專用文體，是反映信貸人員貸前調查內容、分析過程和調查結論的報告，是進行貸款審查與決策的重要依據(jù)。

優(yōu)秀客戶經(jīng)理必須具備撰寫貸前調查報告的技能，客戶經(jīng)理通過對借款人資產(chǎn)狀況、經(jīng)營模式、財務狀況、發(fā)展前景等進行了解和分析后，應當對能否給借款人授信在調查報告中給出明確、清晰的建議。一份好的貸前調查報告，有利于貸款的審查、審批人員迅速、全面地了解相應貸款的基本情況，并快速、準確做出信貸決策，調查人員必須認真對待。實踐中，很多貸前調查人員對如何撰寫貸前調查報告總是摸不著頭腦，筆者結合實踐經(jīng)驗，特撰寫本文，供參考。

一、貸前調查報告的常見格式

從目前各個信貸機構的貸前調查報告撰寫要求來看，貸前調查報告的寫作格式大體上可分為兩類：

一類是表格式調查報告。有些信貸機構會根據(jù)自己的產(chǎn)品及業(yè)務特點，將貸前調查報告按照一定的標準制作成制式的表格，調查人員只需要按照制式表格逐項進行填寫就可以。表格式貸前調查報告使用比較簡便，容易填寫，其缺點就是靈活性較差，因為制式表格一般無法涵蓋所有情形。一般來說，表格式貸前調查報告適用于借貸金額較小，業(yè)務相對簡單的借款人。

一類是制作式調查報告。使用這類調查報告信貸機構數(shù)量最多，無論額度大小都可以使用這類格式，一般信貸機構都會根據(jù)自己的產(chǎn)品及業(yè)務類型制定相應的撰寫要求。對于借款金額較大，業(yè)務類型比較復雜的借款人建議使用這類貸前調查報告格式。

二、調查報告的基本結構和基本要求

（一）調查報告的基本結構

信貸機構一般都會對貸前調查報告的體例和結構做出規(guī)定，一般來說，貸前調查報告主要由標題、正文、結尾三部分組成。

標題一般采用公文式標題的寫法，一般包含信貸機構名稱、借款人名稱、貸款種類、貸款金額等內容，例如：《關于某某有限責任公司申請500萬元流動資金貸款的調查報告》。標題盡量簡單明了，讓人一看就一目了然。

正文這部分主要寫明調查的內容，是調查報告的重點部分后面會詳細闡述。

調查報告尾部主要寫明兩項內容：一是調查人員的簽名；二是報告制作時間，寫明制作的年、月、日。

（二）貸前調查報告的基本要求

1、實事求是 貸前調查報告應當以事實為依據(jù)，能夠真實準確地反映借款人和貸款項目的基本情況，調查人必須本著實事求是尊重事實的態(tài)度，將調查掌握的情況如實地在調查報告中反映，千萬不能有夸大事實的情況出現(xiàn)。借款人的資產(chǎn)負債、財務指標、還款來源等方面數(shù)據(jù)要真實可靠，報告中反映的情況必須有據(jù)可查，真實可信。

2、思路清晰

貸前調查報告應做到條理清晰，主次分明，在撰寫過程中可參照撰寫的基本要求和順序進行撰寫，但需要注意撰寫貸前調查報告不是被動的將一條條信息填到固定格式的模板中，而是有條有理的將企業(yè)經(jīng)營以及申請授信的全貌和重點論述的內容展現(xiàn)在受眾眼前，除此之外，貸前調查報告還要能反映出貸款調查各個環(huán)節(jié)的側重點以及各類型授信客戶的特點。

3、分析透徹

撰寫調查報告一定不要只是簡單羅列企業(yè)提供的各項數(shù)據(jù)，或陳述企業(yè)的表面情況，一定要進行深入的分析。有的貸前調查報告洋洋灑灑一大篇，讀后卻使人不知所云，不得要領，其主要的原因就是分析不透徹，觀點不鮮明，缺乏有力的論證。分析透徹是一個很高的要求，但也是一篇優(yōu)秀貸前調查報告的基本要求。

三、企業(yè)借款人貸前調查報告的主要內容

本文以企業(yè)借款人為例，介紹一下貸前調查報告的基本內容，對于個人借款人我們會在之后的文章中進行介紹。

（一）開頭（又稱導語）

貸前調查報告一般會有一個簡單的開頭（又稱導語），一般包括借款企業(yè)因何原因于何年何月何日申請貸款以及申請貸款的金額、期限，并寫明信貸機構針對借款申請進行了什么樣的調查。

以企業(yè)流動資金業(yè)務為例，貸前調查報告開頭可這樣寫：“某某有限公司向本行申請流動資金貸款500萬元，用于向上游供貨商購買原材料，借款期限六個月，貸款利率月息，擔保方式為：保證擔保。經(jīng)本行貸前雙人調查，現(xiàn)將調查情況報告如下：”。

（二）借款企業(yè)基本情況與征信調查

1、申請人概況：企業(yè)名稱、企業(yè)性質、住所、法定代表人及職務、實際控制人、注冊資金、實收資本、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、所屬行業(yè)、開戶行情況；（注：需要注意注冊資本和實收資本的差異，關注借款用途是否在其經(jīng)營范圍內）

2、股東構成：股東姓名或名稱、股東背景、出資方式、持股比例等；（注：這一項如果比較簡單，可歸到申請人概況一項，如情況比較復雜，或股東背景較深，或需特別突出等，可單列專項說明）

3、歷史沿革：借款人成立時間及發(fā)展歷程、股東變更情況、注冊資金變動情況、名稱變更情況、重組情況。（注：這一項如果比較簡單，可歸到申請人概況一項，如情況比較復雜，或需特別突出等，可單列專項說明，對于借款前半年發(fā)生的注冊資本變更、股東結構調整等重大變更事項要給予必要注意，并核實是否專為獲取銀行借款而變更。）

4、經(jīng)營資質：經(jīng)營許可證、資質證書、環(huán)評等。

5、控股、參股企業(yè)、分公司等個數(shù)及持股比例。

6、申請人征信情況以及與我行合作關系。（略）

注：除了上征信系統(tǒng)查詢企業(yè)和法定代表人、實際控制人的征信情況外，還可以通過稅務、公安、人民法院網(wǎng)或者行內的間接渠道了解客戶信用狀況。

（三）行業(yè)風險分析——確定借款人所在行業(yè)風險程度

個別企業(yè)的命運總是和它所從事的行業(yè)的命運息息相關。從事一種或主要從事一種經(jīng)營活動的所有企業(yè)組合起來構成一個行業(yè)，每個借款人都處于某一特定的行業(yè)中，行業(yè)是企業(yè)生存的基本環(huán)境條件，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有其特有的行業(yè)風險。盡管這種風險具有一定的階段性特征，但在同一行業(yè)中的借款人可能需要共同面對某些基本一致的風險。因此，要想更好的把控信貸風險，對借款客戶所屬行業(yè)進行分析是必不可少的。對借款人行業(yè)的分析要重點把握以下方面：該行業(yè)發(fā)展狀況、行業(yè)地位、市場需求、行業(yè)競爭程度、行業(yè)發(fā)展趨勢、借款人在行業(yè)中所處地位、行業(yè)成本結構、行業(yè)生命周期、行業(yè)與經(jīng)濟周期、行業(yè)盈利性、行業(yè)依賴性、行業(yè)法律環(huán)境和和政策環(huán)境等。

（四）經(jīng)營風險分析——確定借款人經(jīng)營中的風險程度

每個企業(yè)都有其特有的經(jīng)營特點，除了要分析借款人的行業(yè)風險外，還需要對借款人的經(jīng)營風險進行分析。在陳玉箐所著《客戶信用分析技巧》（立信會計出版社）一書中，作者認為企業(yè)的經(jīng)營特征主要體現(xiàn)在經(jīng)營規(guī)模、核心競爭力、產(chǎn)品特征和市場狀況這四個方面，結合這四個方面，調查人員對借款人經(jīng)營情況分析的重點應當包括：

1、經(jīng)營規(guī)模：企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的大小是相對的，必須放在整個行業(yè)中與其他企業(yè)相比才有一起，企業(yè)規(guī)模必須與管理水平向適應。

2、主營業(yè)務：主營業(yè)務及其比重、兼營業(yè)務及其比重、主營業(yè)務和兼營業(yè)務的關聯(lián)性；

3、產(chǎn)品情況：產(chǎn)品種類、主要產(chǎn)品、產(chǎn)品產(chǎn)量和質量、產(chǎn)品技術含量等；

4、技術水平與設備狀況：

5、生產(chǎn)情況：工藝要求、生產(chǎn)公司環(huán)節(jié)，質量監(jiān)控體系、物耗、能耗情況、環(huán)保等；

6、供應情況：主要供應商、供應渠道、進貨價格、付款條件等；

7、銷售情況：產(chǎn)品銷售情況（主要下游客戶、主要銷售區(qū)域、銷售渠道、銷售價格、收款條件等）；

8、經(jīng)營業(yè)績：年產(chǎn)值、上年利稅、主要產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、銷售增長率、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景。

（五）管理風險分析——確定借款人管理中的風險程度

借款人的管理能力不足或管理能力跟不上公司的發(fā)展是導致很多企業(yè)經(jīng)營失敗的重要原因，對于借款人管理風險的評估，應重點關注以下幾點：

1、治理結構。應當分析借款人的公司治理結構，在分析股東構成、股權結構、董事會（或執(zhí)行董事）、監(jiān)事會（或監(jiān)事）、總經(jīng)理等的人選及職責的基礎上，分析借款人公司治理結構是否存在隱患。

2、老板個人素質及能力。小企業(yè)看老板、中企業(yè)看制度、大企業(yè)看文化。一般來說，規(guī)模越小的企業(yè)，對老板的分析評估越重要，要了解老板的年齡、受教育程度、家庭、婚姻及子女狀況、性格特征、個人嗜好、不良和犯罪記錄和信用記錄、業(yè)界聲譽和評價、品德及誠信度、健康狀況、從業(yè)經(jīng)驗與經(jīng)營業(yè)績、領導者的穩(wěn)定性等方面。（注：重點關注領導者的受教育程度、從業(yè)經(jīng)驗、經(jīng)營業(yè)績等方面）詳細了解可查看本平臺文章老板的這十大“軟信息”，重要性你真的知道嗎？（附具體調查指標）

3、高管層素質及穩(wěn)定性。要考察了解管理層的學歷、專業(yè)背景、行業(yè)經(jīng)驗及熟悉程度。同時注意了解管理層的穩(wěn)定性。

4、公司組織架構及人員構成。了解借款人下設職能部門及人員構成情況，了解企業(yè)內部各部門、各車間之間的運作是否通暢；在了解高管層情況的基礎上了解員工整體素質情況。

5、管理制度。了解借款人是否有規(guī)范的管理制度、生產(chǎn)流程，工作環(huán)境是否整潔，是否有操作性比較強的激勵制度。

6、企業(yè)文化。經(jīng)營理念、管理制度、發(fā)展思路、發(fā)展目標等。

7、其他。了解其他管理人員、員工對企業(yè)領導的評價，對企業(yè)發(fā)展計劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險工作是否正常等。

（注：有些信貸機構將經(jīng)營、管理風險合并成一項來進行分析）

（六）財務情況分析

1、對盈利能力的分析：分析主營業(yè)務利潤率、總資產(chǎn)利潤率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)利潤率等。

2、對償債能力的分析：分析流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負債率、利息保障倍數(shù)等。

3、對營運能力的分析：應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動資產(chǎn)周轉率、總資產(chǎn)周轉率等；

4、對發(fā)展能力的分析：近三年銷售增長率、總資產(chǎn)增長率、凈利潤增長率、資本積累率等。

5、對現(xiàn)金流量的分析：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流。

（七）借款原因及用途的分析

借款原因指的是借款人為什么會出現(xiàn)資金短缺并需要借款，而借款用途指的是借款的具體去向，它反映借款用于解決哪一方面的資金需要?？蛻舻慕杩钣猛臼嵌喾N多樣的，可能是需要購買機器設備，可能是流動資金不足，也可能是用于償還銀行貸款，借新還舊。

借款原因主要影響因素包括季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資、商業(yè)信用的減少及改變、債務重構、利潤率下降、紅利支付、一次性或非期望性支出等。

對于借款人產(chǎn)生借款需求的影響因素要做具體的分析，從而確保其貸款資金能夠真正匹配上資金用途，當然還要配上合理的貸款期限，確保能夠在約定的時間內順利還款。

借款人的借款用途一定要真實、合理、合規(guī)、合法，合理性是我們分析借款用途的重點。借款人借款用途必須與其經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍等相適應。對于借款人借款用途真實性、合理性的分析，需要對借款人實際經(jīng)營情況進行調查和了解，分析其產(chǎn)生借款需求的原因，檢驗其需求和用途之間的邏輯驗證關系是否成立。再結合其申請金額、申請期限、購銷合同、資金使用計劃、還款來源等因素結合起來分析、核對，從而對借款用途的真實性、合理性進行判斷。借款需求和借款用途必須跟借款人的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍、經(jīng)營特點、財務狀況等相匹配和適應。

在分析借款用途時，調查人員應該思考下面幾個問題：

第一，借款人是否有明確具體的借款用途，借款用途是否真實、合理？

第二，結合借款人項目運營情況分析借款用途是否違反相關法律、政策，是否超越其經(jīng)營范圍。

第三，根據(jù)實地考察預先估測借款項目資金缺口情況，再結合借款人提供的資料，分析借款人產(chǎn)生借款需求的原因是什么？（影響因素）

第四，借款人有沒有挪用和占用借款的可能和動機？

第五，其是否具備挪用借款的條件？

第六，通過什么方式能確保其按照借款用途使用借款，不被挪用。

（八）還款來源分析

信貸機構應當把第一還款來源放在首要地位進行調查和了解，應重點關注借款人的現(xiàn)金流和持續(xù)經(jīng)營的能力。就擔保而言，其僅是第二還款來源，是第一還款來源的補充。

信貸機構需要通過充分的貸前調查獲得真實、詳盡的信息，對借款人的行業(yè)情況、經(jīng)營管理情況、財務狀況進行分析，分析借款人未來的還款來源是什么，是否具備到期足額準時還款的能力。在進行充分考察和評估的基礎上，合理確定貸款金額、貸款期限、還款方式、擔保方式等要素。就正常還款而言，借款人需要有充足的現(xiàn)金流，而借款人的現(xiàn)金流主要來自于經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流三方面。

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流是首要還款來源，信貸機構應當根據(jù)了解的情況判斷借款人經(jīng)營活動是否持續(xù)、穩(wěn)定，是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流。如果是以特定經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為還款來源，還要對特定經(jīng)營活動進行分析，分析其作為還款來源的充分性和可靠程度，并可采取適當方式對其現(xiàn)金流進行一定的控制。

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流主要包括銀行貸款、股東借款或民間借貸等，通常為輔助還款來源，應考察和評估借款人的資信狀況和融資能力，在小額信貸領域，面對以籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流為還款來源的客戶一定要慎重。

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流主要包括變賣固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權等的款項為還款來源，重點要了解相應還款來源的可行性及變現(xiàn)程度，該類還款來源一般會對企業(yè)未來經(jīng)營產(chǎn)生影響，不應作為主要還款來源。一是是否有明確、充足和合法的還款資金來源（主要考慮經(jīng)營現(xiàn)金流、營業(yè)收入等）；二是企業(yè)還款來源與企業(yè)經(jīng)營周期、利潤水平、還款額等是否匹配；

（九）貸款擔保分析

擔保方式分為保證、抵押、質押，關于擔保的分析，讀者可以在本平臺回復數(shù)字25，查看文章貸款擔保風險分析（保證、抵押、質押）！

（十）貸款風險及收益分析

1、要列明存在的主要風險點，包括影響其經(jīng)營或收入變化的因素和原因，并針對風險點提出相應的預防措施和為降低風險發(fā)生提出相應的貸款發(fā)放條件、資金支付方式和貸后的管理注意點。

2、綜合收益測算。

（十一）結論與建議

調查人要在進行貸款綜合效益分析基礎上，對借款申請人申請事項給出具體意見，包括是否發(fā)放貸款、貸款品種、金額、期限、利率、擔保方式、還款方式等。

注：以上我們對企業(yè)流動資金貸款調查報告的撰寫要點的介紹只是為了能夠給信貸機構調查人員撰寫調查報告提供一個基礎性的指引，由于信貸機構所處地域、業(yè)務品種、風險偏好等均存在顯著差異，調查人員使用過程中千萬不能生搬硬套，要根據(jù)客戶的不同情況，結合客戶行業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營情況等具體問題具體分析，上述要點僅供參考，需要根據(jù)實際情況進行調整。