第一篇：檢查函

關(guān)于開展《心理素質(zhì)養(yǎng)成教育研究進(jìn)展情況調(diào)查》

準(zhǔn)備工作的函

為掌握子課題研究運(yùn)作情況，進(jìn)導(dǎo)行有針對性的技術(shù)指導(dǎo)，總課題組決定抽調(diào)部分專家，組成調(diào)研組對實(shí)驗(yàn)單位進(jìn)行抽查性檢查指導(dǎo)。具體準(zhǔn)備工作如下:

一、工作目標(biāo)：

1、此次調(diào)研，目的是掌握子課題研究工作進(jìn)展情況；發(fā)現(xiàn)好的典型，總結(jié)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)；

2、分析存在問題；制定對策。

3、研制檢查提綱。

二、迎檢準(zhǔn)備工作：各個(gè)子課題實(shí)驗(yàn)單位都要就本單位實(shí)驗(yàn)工作，寫出簡要書面階段匯報(bào)材料。書面匯報(bào)內(nèi)容：

1、實(shí)驗(yàn)組織情況；

2、實(shí)驗(yàn)教師隊(duì)伍建設(shè)情況；

3、實(shí)驗(yàn)措施安排內(nèi)容；

4、具體操作情況和實(shí)驗(yàn)效果；

5、參加總課題組活動(dòng)情況(參加了那個(gè)網(wǎng)群？參加了幾次總課題組學(xué)術(shù)年會(huì)？)；

6、實(shí)驗(yàn)檔案建設(shè)情況（有無專人負(fù)責(zé)？已經(jīng)建立檔案卷宗數(shù)？檔案內(nèi)容）；

7、存在什么問題；對總課題組有什么要求。

書面總結(jié)字?jǐn)?shù)要求：不超過2000字；

三、檢查時(shí)間，定于十月中下旬，具體去哪個(gè)實(shí)驗(yàn)區(qū)，屆時(shí)通知。

四、沒有被抽查的實(shí)驗(yàn)區(qū)，請實(shí)驗(yàn)區(qū)主任把2000字的《實(shí)驗(yàn)階段匯報(bào)材料》收齊，一并交到總課題組。

中國教育學(xué)會(huì)《學(xué)校心理素質(zhì)養(yǎng)成教育研究》

總課題組

2012.10．8

第二篇：綜合檢查函20103號

綜合檢查函【2010】3號

關(guān)于印發(fā)鄭州市郵政局《2010年郵政業(yè)務(wù)

視察檢查提綱》的通知

各縣（市）、區(qū)郵政局、專業(yè)局（公司）：

為提高各級質(zhì)量管理崗、監(jiān)控崗和視察崗監(jiān)督檢查效能，加大對重點(diǎn)環(huán)節(jié)的檢查力度，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)、解決問題和消除隱患，市局結(jié)合2010年視察工作要點(diǎn)和省公司《2010年郵政業(yè)務(wù)視察檢查提綱》，制訂全區(qū)2010年郵政業(yè)務(wù)視察檢查提綱，現(xiàn)印發(fā)給你們，請各單位組織相關(guān)部門認(rèn)真學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照“提綱”內(nèi)容實(shí)施檢查，不斷提高郵政業(yè)務(wù)管理水平。

附件：2010年郵政業(yè)務(wù)視察檢查提綱

二○一○年三月二十三日

抄送：省公司服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督檢查部 局內(nèi)：各位局長

市場部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、人事教育部。2010年郵政業(yè)務(wù)視察檢查提綱

一、政令暢通，各單位工作安排落實(shí)情況

（一）檢查各單位對2010年視察工作要點(diǎn)（鄭郵局【2010】44號文）的落實(shí)情況，是否結(jié)合實(shí)際制定本單位全年郵政服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督檢查工作計(jì)劃，并分步實(shí)施到位，效果明顯。

（二）郵政文明示范窗口“雙百佳”、基礎(chǔ)管理縣局“二十佳”是否保持典型的先進(jìn)性。一是對獲評單位進(jìn)行“回頭看”檢查，確保典型標(biāo)準(zhǔn)不下降，發(fā)揮典型示范帶動(dòng)作用。二是按照《開展基礎(chǔ)管理“二十佳”、郵政文明示范窗口“雙百佳”創(chuàng)建回頭看活動(dòng)的通知》（鄭郵局【2010】50號文）要求開展自查整改活動(dòng)，督促保持先進(jìn)。

（三）檢查規(guī)范化服務(wù)達(dá)標(biāo)工作鞏固提高情況。一是檢查營投窗口是否保持縣城以上城市網(wǎng)點(diǎn)100%，農(nóng)村支局95%達(dá)標(biāo)率。二是重點(diǎn)檢查郵儲二類和代理網(wǎng)點(diǎn)“規(guī)范化服務(wù)年”活動(dòng)開展是否有效。

（四）《河南省郵政服務(wù)三農(nóng)村郵站建設(shè)管理辦法（試行）》(豫郵?2009?379號)、《關(guān)于明確村郵站建設(shè)有關(guān)具體問題的通知》(豫郵傳?2009?209號)、《村郵站代理郵政基本通信業(yè)務(wù)管理規(guī)定（試行）》(豫郵?2010?98號)等文件精神落實(shí)情況。一是檢查農(nóng)村支局、發(fā)行部門對村郵站代理郵政基本通信業(yè)務(wù)的日常管理、專業(yè)管理工作是否落實(shí)到位。二是要查看村郵站店招、名牌、信箱、墻表的懸掛情況及信箱開取質(zhì)量，落實(shí)村郵站信箱印模和排單管理制度，審核村郵站代理協(xié)議簽訂質(zhì)量。三是對村郵站收寄平信和收訂報(bào)刊及資金上交等情況進(jìn)行檢查。四是檢查村郵站平信、報(bào)刊轉(zhuǎn)交質(zhì)量。

二、郵政業(yè)務(wù)綜合管理

（一）主要問題整改情況。一是通過現(xiàn)場檢查逐條審核上次檢查問題的整改情況，計(jì)算問題整改率。二是檢查2010年工作要點(diǎn)安排的金融、電子商務(wù)、發(fā)行和函件專業(yè)對11條屢查屢犯問題是否專項(xiàng)治理，有無整改措施，整改是否見成效，是否進(jìn)行責(zé)任考核。

（二）管理崗、監(jiān)控崗履職情況

1.檢查兩崗履職質(zhì)量。一是檢查兩崗人員履職頻次、數(shù)量是否達(dá)到每月檢查專業(yè)部門、每半年檢查一遍縣局的要求。二是與同各級檢查情況對比，與用戶投訴對比，與郵政生產(chǎn)操作實(shí)際對比，檢查專業(yè)兩崗履職檢查質(zhì)量，是否存在流于形式和應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)現(xiàn)象。三是屢查屢犯問題是否采取有效措施進(jìn)行治理，是否存在同樣問題，不同地點(diǎn)、不同時(shí)期重復(fù)出現(xiàn)。四是查看日常監(jiān)控崗是否按要求履職，報(bào)表有無照抄照搬、月月雷同現(xiàn)象。五是檢查管理崗對監(jiān)控崗、監(jiān)控崗對生產(chǎn)工序是否實(shí)施有效監(jiān)管。

2.市局安排的專項(xiàng)檢查活動(dòng)開展實(shí)施情況。一是檢查是否按要求組織實(shí)施專題檢查。二是對照現(xiàn)場檢查情況驗(yàn)看專項(xiàng)檢查活動(dòng)成效。三是檢查是否按要求和內(nèi)容及時(shí)上報(bào)相關(guān)活動(dòng)資料。

3.審查各單位對用戶投訴、視察檢查發(fā)現(xiàn)問題、屢查屢犯問題的考核、處罰情況。

（三）郵件時(shí)限管理工作落實(shí)情況。

一是依據(jù)集團(tuán)公司《關(guān)于調(diào)整郵件傳遞時(shí)限規(guī)定的通知》（國郵?2000?328號）和《關(guān)于加快郵政投遞網(wǎng)建設(shè)的意見》（中國郵政?2007?365號）等文件規(guī)定，認(rèn)真審核全局郵件作業(yè)計(jì)劃，查看其是否做到環(huán)節(jié)銜接緊密、作業(yè)流程清晰、組織嚴(yán)密、運(yùn)行高效，是否符合時(shí)限規(guī)定。二是檢查營、分、運(yùn)、投各環(huán)節(jié)作業(yè)計(jì)劃執(zhí)行情況，是否存在執(zhí)行不嚴(yán)、銜接不緊、積壓延誤等問題，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

（四）服務(wù)質(zhì)量監(jiān)管情況

1.服務(wù)承諾和公示進(jìn)村落實(shí)情況。一是每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)是否公布監(jiān) 督電話和服務(wù)承諾內(nèi)容，測試公示電話是否保持24小時(shí)暢通。二是檢查農(nóng)村服務(wù)公示是否覆蓋到每個(gè)農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)和行政村，損毀是否及時(shí)維護(hù)。

2.投訴處理。一是檢查各單位投訴記錄，處理流程及回訪情況，查看投訴受理是否執(zhí)行首問負(fù)責(zé)制，處理是否及時(shí)，用戶回訪率、滿意率是否達(dá)到100%。二是檢查各單位主管質(zhì)量負(fù)責(zé)人是否親自過問投訴處理質(zhì)量，是否親自參與重大投訴調(diào)查，對有理由投訴定性是否準(zhǔn)確，有無落實(shí)考核，上報(bào)材料有無虛假和不及時(shí)現(xiàn)象。三是針對投訴反映熱點(diǎn)問題，是否做到“處理一起投訴、解決一類問題”，有無同類投訴再次發(fā)生或升級現(xiàn)象。

（五）業(yè)務(wù)檔案、查驗(yàn)、無著郵件管理

1.依據(jù)《河南省郵件業(yè)務(wù)檔案和查驗(yàn)賠償管理情況檢查評定表》對各縣（市）局檔案管理部門進(jìn)行評定，成績是否達(dá)到90分以上。

2.查驗(yàn)單處理情況。一是檢查進(jìn)、出口查驗(yàn)單的受理、登記、封發(fā)、催查及答復(fù)是否及時(shí)、規(guī)范。二是查看省公司下發(fā)催辦函處理是否及時(shí)。

3.檔案管理情況。一是檔案部門是否設(shè)置檔案上交統(tǒng)計(jì)臺帳，逐月逐網(wǎng)點(diǎn)登記檔案收繳情況。二是業(yè)務(wù)檔案是否按規(guī)定上繳、保管。三是檢查檔案銷毀手續(xù)是否齊全。

4.查驗(yàn)賠償工作落實(shí)情況。一是檢查理賠是否及時(shí)，有無長期未結(jié)案、久拖不賠的積案。二是賠償款是否在企業(yè)成本列支，有無要求職工墊付現(xiàn)象。三是檢查賠償手續(xù)是否齊全、正確。

5.無著郵件管理情況。檢查無著郵件是否集中檔案部門，是否按要求保管、上繳、寄送，有無錯(cuò)將無法投遞郵件、應(yīng)退回郵件按無著郵件處理的情況，有無積壓毀棄無著郵件現(xiàn)象。6.質(zhì)量管理與信息反饋情況。一是檢查檔案部門是否按月分析質(zhì)量問題，并及時(shí)反饋給檢查部門。檢查部門是否納入通報(bào)、考核，問題是否整改。二是檢查是否落實(shí)每年兩次業(yè)務(wù)檔案會(huì)審制度。

（六）資費(fèi)稽核情況

1.資費(fèi)稽核的范圍。檢查各營收部門收寄的函件、印刷品、包裹、特快專遞等郵件是否全部納入范圍進(jìn)行稽核。

2.帳務(wù)稽核情況。抽查營收郵件資費(fèi)及上繳情況，檢查資費(fèi)是否準(zhǔn)確，收寄與出口件數(shù)是否一致，繳款與“郵政營業(yè)日報(bào)單”是否一致。

3.實(shí)物稽核情況。檢查實(shí)物稽核人員是否每天在分揀環(huán)節(jié)開展實(shí)物檢查，檢查量是否達(dá)到要求，實(shí)物稽核數(shù)據(jù)是否與帳務(wù)稽核數(shù)據(jù)核對，是否及時(shí)繕發(fā)差錯(cuò)通知單并更正。

4.業(yè)會(huì)對帳情況。檢查業(yè)務(wù)稽核部門與財(cái)務(wù)部門是否每月核對業(yè)務(wù)收入、用戶欠費(fèi)，是否做到帳帳、帳實(shí)相符。

（七）日戳、夾鉗、郵袋管理情況

1.日戳、夾鉗印模管理情況。檢查市場部對日戳、夾鉗印模的刻制、請領(lǐng)、發(fā)放、使用、報(bào)廢等管理情況。停用、報(bào)廢郵資機(jī)的日戳、機(jī)頭是否按要求上繳省函件局統(tǒng)一保管。

2.郵件容器管理情況。檢查郵袋有無亂拉亂用，使用單位是否建立郵件容器平衡合攏，有無超儲積壓現(xiàn)象。

三、營、分、運(yùn)、投四大生產(chǎn)環(huán)節(jié)

（一）郵政營業(yè)

1.窗口規(guī)范化服務(wù)達(dá)標(biāo)情況。按照規(guī)范化服務(wù)達(dá)標(biāo)評定標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收，查看服務(wù)質(zhì)量有無下滑，驗(yàn)收是否達(dá)標(biāo)。

2.業(yè)務(wù)管理情況。一是查看營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)有無超額請領(lǐng)和大批量銷售通信票情況，柜臺銷售的郵票是否在本局請領(lǐng)。二是檢查收入是否當(dāng)天足額上繳，是否建立欠費(fèi)總帳、分戶帳，是否存在三個(gè)月以上的欠費(fèi)未清繳。

3.電子化支局系統(tǒng)管理情況。一是檢查電子化支局日報(bào)上報(bào) 項(xiàng)目是否齊全，聯(lián)網(wǎng)郵資機(jī)數(shù)據(jù)與郵資機(jī)實(shí)際顯示金額是否一致。二是檢查電子化支局系統(tǒng)的權(quán)限管理、前臺日志稽核、調(diào)帳手續(xù)、未聯(lián)網(wǎng)支局所收寄郵件以及平常郵件補(bǔ)錄信息、退回郵件郵費(fèi)的補(bǔ)錄與收繳情況，查看營業(yè)員有無惡意修改郵件重量、收寄方式、資費(fèi)以及刪除郵件信息的行為。三是檢查營業(yè)款上繳情況。各網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)收入是否按要求以入帳匯款方式歸集，當(dāng)天上劃市局指定賬戶。

4.進(jìn)出口郵件處理情況。一是采取明查暗訪相結(jié)合形式，檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行收寄驗(yàn)視流程，有無違章收寄現(xiàn)象。二是檢查收寄郵件的封面書寫、封裝規(guī)格是否符合規(guī)定。三是檢查是否按作業(yè)計(jì)劃頻次封發(fā)郵件，城市網(wǎng)點(diǎn)日終有無滯留積壓現(xiàn)象，農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)接轉(zhuǎn)郵車開車前30分鐘收寄的郵件是否全部發(fā)運(yùn)。四是檢查三項(xiàng)基本制度執(zhí)行情況，夜間留存郵件是否安全存放。

5.班組基礎(chǔ)管理情況。一是檢查各局營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的基礎(chǔ)管理簿冊是否齊全，是否按要求填寫。二是檢查市縣局是否制定營業(yè)現(xiàn)場管理辦法，各網(wǎng)點(diǎn)是否執(zhí)行到位，對違規(guī)現(xiàn)象有無考核。三是檢查各局是否落實(shí)基礎(chǔ)資料會(huì)審制度。四是檢查班組日常檢查是否到位，有無流于形式。

（二）分揀封發(fā)

1.審核分揀作業(yè)計(jì)劃制定是否合理，時(shí)限是否銜接，抽查收發(fā)郵件路單、清單、平衡合攏帳，查看是否接收有非營業(yè)部門封發(fā)的郵件，檢查三項(xiàng)基本制度執(zhí)行情況。

2.生產(chǎn)現(xiàn)場檢查。查看封閉作業(yè)和禁煙等安全防范措施是否落實(shí)到位；是否按規(guī)定的作業(yè)計(jì)劃處理進(jìn)、出口郵件；交接郵件是否點(diǎn)數(shù)、勾挑電子清單；生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場有無積壓延誤郵件；現(xiàn)場檢查出口郵件收寄規(guī)格和分揀部門封發(fā)的總包規(guī)格是否合格；檢查郵件和總包處理時(shí)限有無積壓延誤以及郵件錯(cuò)分錯(cuò)發(fā)現(xiàn)象；查看袋牌標(biāo)重與實(shí)際重量是否相符。3.驗(yàn)單處理情況。一是對進(jìn)出口郵件發(fā)生破損、短少、錯(cuò)分誤發(fā)，是否及時(shí)繕發(fā)驗(yàn)單、復(fù)驗(yàn)，處理手續(xù)是否規(guī)范，加封破損郵件是否使用帶局名標(biāo)志的膠帶。二是對上一環(huán)節(jié)發(fā)來錯(cuò)分郵件是否認(rèn)真登記、發(fā)驗(yàn)，對下一環(huán)節(jié)驗(yàn)知的錯(cuò)分情況是否及時(shí)糾正。

（三）郵件運(yùn)輸

1.檢查郵運(yùn)計(jì)劃執(zhí)行情況。一是全面審核市縣、縣鄉(xiāng)、市內(nèi)趟班郵路和內(nèi)部生產(chǎn)環(huán)節(jié)作業(yè)計(jì)劃，查看是否符合時(shí)限規(guī)定和生產(chǎn)作業(yè)要求。特別是營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)收寄的特快郵件與速遞部門交接是否符合時(shí)限要求。二是通過明查暗訪的形式檢查郵運(yùn)計(jì)劃執(zhí)行情況，是否按規(guī)定班期、頻次、路線準(zhǔn)點(diǎn)運(yùn)行。

2.檢查交接驗(yàn)收制度的執(zhí)行情況和郵車準(zhǔn)點(diǎn)率。一是檢查車門是否施封、上鎖。二是省內(nèi)干線郵車接發(fā)人員是否與駕押人員共同驗(yàn)視施封鎖無誤后開啟交接，如有不符或郵車誤點(diǎn)，是否在交接單上批注，檢查交接郵件是否存在野蠻裝卸現(xiàn)象。三是接收郵件是否在第一時(shí)間逐袋掃描勾核，對接收發(fā)現(xiàn)信息不符、短少等現(xiàn)象是否及時(shí)發(fā)驗(yàn)。四是查看行車排單和路單簽時(shí)是否符合規(guī)定、是否真實(shí)，并考核郵車運(yùn)行準(zhǔn)點(diǎn)率。五是查看轉(zhuǎn)運(yùn)部門是否存在接收非分揀部門交發(fā)郵件現(xiàn)象。

3.檢查出口郵件總包規(guī)格。檢查出口總包的袋牌、繩扣、鉗丸封裝規(guī)格情況，檢查出口總包有無128碼袋牌，臨時(shí)直封總包是否拴掛大件名址袋牌。

4.總包驗(yàn)單系統(tǒng)的管理使用情況。抽查總包局內(nèi)轉(zhuǎn)運(yùn)時(shí)限有無延誤現(xiàn)象，檢查系統(tǒng)內(nèi)驗(yàn)單信息是否按照答復(fù)時(shí)限及時(shí)處理，對逾期未答復(fù)的要落實(shí)責(zé)任，進(jìn)行考核。

5.郵運(yùn)紀(jì)律執(zhí)行情況。采取暗查或蹲點(diǎn)形式檢查所有市－縣、縣－鄉(xiāng)郵路，一是郵車是否證照齊全，是否有私自帶人、捎貨，車內(nèi)是否有違規(guī)使用電器、吸煙現(xiàn)象，滅火器是否有效。6.郵運(yùn)車輛管理情況。一是檢查自有郵運(yùn)車輛使用管理情況，二是檢查使用非郵政汽車的是否嚴(yán)格按照《河南省郵政公司使用非郵政汽車運(yùn)輸郵件管理辦法》（豫郵?2009?35號文件）執(zhí)行，有無違章使用、以包代管等現(xiàn)象。

（四）投遞

1.規(guī)范化服務(wù)達(dá)標(biāo)情況。按照規(guī)范化服務(wù)達(dá)標(biāo)評定標(biāo)準(zhǔn)檢查驗(yàn)收，查看服務(wù)質(zhì)量有無下滑，驗(yàn)收是否符合達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。2.妥投協(xié)議管理。檢查是否使用全省統(tǒng)一格式，簽訂率是否覆蓋轄區(qū)內(nèi)所有單位用戶，簽訂質(zhì)量是否合格，協(xié)議是否統(tǒng)一保管，臺帳登記是否規(guī)范。

3.報(bào)刊收訂信息錄入情況。檢查系統(tǒng)內(nèi)錄入訂閱用戶名址、訂閱報(bào)刊份數(shù)與投遞分發(fā)薄登記是否相符，有無“一報(bào)多投、長收短訂”現(xiàn)象。

4.鄉(xiāng)郵排單管理。一是檢查鄉(xiāng)郵排單是否由支局長或發(fā)行部門逐日發(fā)放，逐日收繳。二是查看排單章是否固定在位，排單印模加蓋是否規(guī)范，有無投遞人員預(yù)留印模、丟點(diǎn)甩片等現(xiàn)象。5.依據(jù)《郵件、報(bào)刊投遞服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》，一是檢查各類郵件報(bào)刊投遞時(shí)限、深度是否達(dá)到要求，有無積壓延誤、毀棄現(xiàn)象。函件妥投率是否達(dá)到90%以上；銀企對帳單妥收率是否達(dá)到100%，回郵率達(dá)到95%以上。二是檢查各局黨報(bào)黨刊、重點(diǎn)報(bào)刊和暢銷報(bào)刊傳遞時(shí)限，有無積壓延誤現(xiàn)象。三是查看給據(jù)郵件、雜志簽收手續(xù)、再投登記是否規(guī)范，有無不執(zhí)行規(guī)章、亂批亂退等現(xiàn)象。四是查看企業(yè)大網(wǎng)投遞的特快郵件詳情單返單是否符合信息錄入時(shí)限要求。

6.代收貨款。一是檢查企業(yè)大網(wǎng)投遞代收貨款郵件是否及時(shí)，投遞有無積壓，簽收手續(xù)是否齊全。二是檢查企業(yè)大網(wǎng)投遞代收貨款郵件回收貨款是否及時(shí)上交，手續(xù)是否完備。

7.班組日常檢查質(zhì)量。重點(diǎn)查看回班檢查是否專人負(fù)責(zé)，檢查是否到位，有無流于形式現(xiàn)象。

四、各專業(yè)基礎(chǔ)管理情況

（一）金融業(yè)務(wù)局及郵儲二類和代理網(wǎng)點(diǎn)

1.金融業(yè)務(wù)局管理質(zhì)量。一是檢查郵儲二類和代理網(wǎng)點(diǎn)開展“窗口服務(wù)規(guī)范年”活動(dòng)落實(shí)情況，方案制定是否合理，目標(biāo)措施是否得力，落實(shí)是否到位。二是檢查專業(yè)兩崗人員是否按要求履職，專業(yè)兩崗人員是否對網(wǎng)點(diǎn)日常檢查進(jìn)行監(jiān)督。三是檢查專業(yè)部門是否建立輪崗臺賬，普通柜員、綜合柜員、支局長是否按要求輪崗，交接清單是否有三方簽字，交接事項(xiàng)是否全面、清楚。

2.檢查郵儲營業(yè)人員臨柜時(shí)是否存在八種“禁止類行為”：禁止隨意變動(dòng)監(jiān)控角度或關(guān)閉監(jiān)控；禁止非工作人員進(jìn)入營業(yè)現(xiàn)場；禁止將章戳、憑證帶離工作現(xiàn)場；禁止預(yù)蓋印章和在非業(yè)務(wù)憑證上加蓋印章；禁止加印用戶身份證件用于其它用途；禁止使用他人柜員號操作、私蓋他人名章；禁止不及時(shí)更換操作密碼和保險(xiǎn)柜密碼；禁止離柜不落鎖、下班不交接。

3、資金管理。盤查庫存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符，查看大額現(xiàn)金是否入保險(xiǎn)柜保管，過夜現(xiàn)金限額、保管是否符合規(guī)定；有無異常大額存取款情況，長短款是否及時(shí)入賬，繳撥款是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符必須查明原因。

4.章戳及空白憑證管理。一是檢查章戳的保管、交接與使用是否符合規(guī)定，營業(yè)終了是否入柜管理；城市網(wǎng)點(diǎn)是否交金庫統(tǒng)一保管。二是檢查空白憑證是否按規(guī)定專人管理、限量請領(lǐng)使用，帳實(shí)是否相符，日終是否存入保險(xiǎn)柜。

5.權(quán)限管理情況。檢查三級權(quán)限管理制度是否落實(shí)，查看智能令牌、柜員號、密碼是否本人保管和使用，是否存在權(quán)限下放、交叉混用，柜員密碼長期不更換等問題。

6.特殊業(yè)務(wù)處理。提前支取、掛失、取消、沖正、司法查詢等業(yè)務(wù)是否按規(guī)定辦理。有無身份證未聯(lián)網(wǎng)核查、掛失業(yè)務(wù)代用戶填寫申請書現(xiàn)象，支局長審批有無他人代替。檢查質(zhì)押貸款業(yè) 務(wù)的客戶身份認(rèn)證管理和質(zhì)押品是否規(guī)范，網(wǎng)點(diǎn)質(zhì)押存單管理登記薄登記是否完整，質(zhì)押存單是否相符。

7.走訪用戶。一是了解用戶對營業(yè)服務(wù)質(zhì)量是否滿意。二是選取批量、他人集中代理、特殊業(yè)務(wù)或有疑點(diǎn)的用戶進(jìn)行走訪，對已清退推廣員所在村農(nóng)戶進(jìn)行重點(diǎn)走訪。三是對用戶手中有白條、存款憑單代替存單、舊存單折重復(fù)使用等異常問題，一定要深查到底。

8.網(wǎng)點(diǎn)日常檢查質(zhì)量。一是檢查網(wǎng)點(diǎn)是否執(zhí)行日常檢查制度，是否逐日對權(quán)限、資金、憑證、特殊業(yè)務(wù)處理等事項(xiàng)進(jìn)行檢查，是否流于形式。二是檢查對違規(guī)行為的責(zé)任追究落實(shí)情況。

（二）郵資票品 1.通信票管理

（1）通信票請領(lǐng)發(fā)放定額管理。一是檢查是否按規(guī)定核定當(dāng)年縣（市）、區(qū)（支）局郵票庫存定額。二是檢查是否執(zhí)行差額請領(lǐng)、帶款請票制度，超定額請領(lǐng)的審批手續(xù)是否規(guī)范。跟蹤檢查異常情況，查看有無低面值銷售通信票問題。

（2）通信用郵資票品庫存和財(cái)務(wù)管理情況。依照《關(guān)于加強(qiáng)對通信用郵資票品庫存和財(cái)務(wù)管理的通知》（計(jì)財(cái)函?2007?26號）文件規(guī)定，檢查執(zhí)行情況。

（3）檢查通信票的發(fā)放情況，是否執(zhí)行破包破版、登記號碼等規(guī)定，有無從市場低面值購買在窗口銷售等違規(guī)現(xiàn)象。2.集郵票品管理

（1）集郵品規(guī)范經(jīng)營。按照《河南省郵政公司郵品開發(fā)和銷售管理規(guī)定》（豫郵?2007?3號）文件要求，一是檢查定向開發(fā)郵品是否執(zhí)行“先繳款、后制作，以銷定產(chǎn)”的原則，定向開發(fā)郵品協(xié)議簽訂是否規(guī)范。二是檢查集郵票品出入庫單，查看有無大量出庫現(xiàn)象，跟蹤出庫郵品的銷售及繳款入賬情況；走訪用戶，查明有無低面值銷售郵資票品。（2）紀(jì)特票出入庫管理。一是檢查紀(jì)特票的出入庫手續(xù)是否健全，實(shí)物帳登記是否規(guī)范，賬實(shí)是否相符。二是檢查零售紀(jì)特票銷售與退繳工作的落實(shí)情況（豫郵?2007?293號文件）。三是檢查郵資票品庫房是否按相關(guān)規(guī)定管理，防火、防盜、防潮措施是否到位。

（3）業(yè)會(huì)對帳。檢查集郵部門是否按月執(zhí)行業(yè)會(huì)對帳，做到會(huì)計(jì)帳、業(yè)務(wù)帳、實(shí)物三相符，進(jìn)、銷、存月報(bào)表內(nèi)容是否真實(shí)、規(guī)范。

（4）業(yè)務(wù)資金管理。一是檢查是否執(zhí)行收入日報(bào)制度、有無私存、挪用、少繳等現(xiàn)象。二是檢查是否按月填寫 “欠費(fèi)詳情表”，欠費(fèi)事項(xiàng)、金額、時(shí)間、責(zé)任人是否明確，有無超過三個(gè)月長期欠費(fèi)。

（5）檢查新郵預(yù)訂規(guī)范情況。一是檢查新郵預(yù)訂登記表與系統(tǒng)信息是否一致，撥打訂戶電話核查是否真實(shí)。二是審查2010年預(yù)訂資金與財(cái)務(wù)部門收繳金額是否相符，資金來源是否真實(shí)，查看有無企業(yè)墊款、攤派職工預(yù)訂現(xiàn)象。

（三）發(fā)行(含零售)1.業(yè)務(wù)資金管理。一是檢查報(bào)刊款、零售款是否執(zhí)行日報(bào)制度，收入是否及時(shí)全額上繳，有無私存、挪用等現(xiàn)象。二是檢查業(yè)會(huì)是否按月對帳，是否真實(shí)有效。三是檢查訂閱報(bào)刊(零售)款是否及時(shí)足額上劃省發(fā)行局。四是查明欠費(fèi)收訂是否執(zhí)行《河南省郵政企業(yè)訂閱報(bào)刊用戶欠費(fèi)管理辦法》（豫郵2009-12號），查看“用戶欠費(fèi)登記簿”，審核欠款單位、金額、時(shí)間、責(zé)任人是否明確，有無超期欠費(fèi)。

2.檢查?？祪r(jià)和短缺報(bào)刊的補(bǔ)退情況，一是檢查財(cái)務(wù)部門是否核定補(bǔ)退款周轉(zhuǎn)金，是否按月報(bào)帳。二是檢查是否落實(shí)“3天補(bǔ)報(bào)15日退款”服務(wù)承諾，短缺報(bào)刊是否及時(shí)發(fā)驗(yàn)、登記，手續(xù)是否齊全。3.報(bào)刊傳遞時(shí)限。一是檢查進(jìn)口報(bào)刊轉(zhuǎn)運(yùn)接收、分發(fā)處理、投遞各環(huán)節(jié)銜接是否緊密，是否落實(shí)中央級、省級重點(diǎn)黨報(bào)的鄭州市早報(bào)早投，其他省轄市局當(dāng)天見報(bào)。二是檢查進(jìn)口路單、報(bào)刊內(nèi)件清單的接收時(shí)間與配送到亭時(shí)間是否銜接，分轉(zhuǎn)部門是否隨到隨交，零售部門是否1小時(shí)內(nèi)配送到亭點(diǎn)上市銷售。三是檢查報(bào)刊分發(fā)現(xiàn)場有無積壓報(bào)刊現(xiàn)象。

4.報(bào)刊、圖書、音像制品庫存管理。一是檢查是否建立實(shí)物帳，庫存商品帳實(shí)是否相符。二是檢查是否執(zhí)行月底盤存制度。三是檢查商品滯銷損失率是否超過3%，盤點(diǎn)損失率是否超過3‰。5.經(jīng)營紀(jì)律執(zhí)行情況。一是檢查報(bào)刊定單數(shù)與分發(fā)表數(shù)是否相符。二是檢查特發(fā)報(bào)刊、圖書要數(shù)批次與專業(yè)會(huì)計(jì)入帳是否相符，接收報(bào)刊登記與銷售品種是否相符，有無私自進(jìn)貨現(xiàn)象。三是檢查是否存在高費(fèi)率批銷報(bào)刊情況。

6.報(bào)刊亭點(diǎn)管理。一是檢查報(bào)刊亭有無閑置、亭容亭貌是否符合標(biāo)準(zhǔn)。二是檢查零售亭點(diǎn)有無私自進(jìn)貨、銷售非法出版物現(xiàn)象。三是檢查租賃合同簽訂是否規(guī)范，亭點(diǎn)管理費(fèi)是否按月收取、足額入帳，有無截留挪用現(xiàn)象。

7.專業(yè)收入管理情況：檢查專業(yè)收入計(jì)列、代辦費(fèi)計(jì)提是否規(guī)范。

（四）分銷物流

1.村郵站業(yè)務(wù)管理。對村郵站商品配送是否及時(shí)，貨款結(jié)算是否及時(shí)、規(guī)范。

2.庫存管理。檢查物流商品是否按照分類、分戶分別建賬管理，按月盤點(diǎn)，做到帳帳相符、帳實(shí)相符；損壞、過期、滯銷商品是否及時(shí)報(bào)損處理，手續(xù)是否完備。

3.檢查業(yè)務(wù)資金管理情況。一是查看是否執(zhí)行營業(yè)日報(bào)和按天繳款制度，根據(jù)營業(yè)款詳情單核對日報(bào)的真實(shí)性。二是檢查市縣局物流商品銷售款是否及時(shí)足額上繳，預(yù)付備用金、鋪貨資金 運(yùn)用是否得當(dāng)，有無違規(guī)使用。三是檢查是否執(zhí)行業(yè)會(huì)對帳、上下對帳。四是檢查是否按月填寫“物流用戶欠費(fèi)詳情表”，欠費(fèi)事項(xiàng)、金額、時(shí)間、責(zé)任人是否明確，有無超過三個(gè)月長期欠費(fèi)。

4.檢查收入管理情況。一是檢查收入計(jì)列是否規(guī)范。二是檢查代辦費(fèi)計(jì)提是否超標(biāo)準(zhǔn)。

（五）電子商務(wù)

1.檢查各項(xiàng)業(yè)務(wù)，包括短信、票務(wù)、彩票、繳費(fèi)一站通、自郵一族等是否按流程規(guī)范操作。

2.合同管理。檢查代理各類電子商務(wù)業(yè)務(wù)是否與合作方或運(yùn)營方簽訂合同，合同是否明確資金劃撥、手續(xù)費(fèi)結(jié)算和雙方責(zé)任權(quán)利，條款是否規(guī)范、有效，并上報(bào)省電子商務(wù)局備案。3.代理業(yè)務(wù)相關(guān)票據(jù)、卡品實(shí)物管理。一是檢查實(shí)物帳、總帳、分戶帳設(shè)置是否齊全，是否執(zhí)行按月盤存制度。二是盤點(diǎn)實(shí)物帳、總帳、分戶帳是否帳帳、帳實(shí)相符。三是檢查出入庫單據(jù)是否齊全，手續(xù)是否規(guī)范。四是檢查庫存商品滯銷損失情況。五是檢查作廢票據(jù)是否及時(shí)上繳，手續(xù)完備。

4.服務(wù)管理情況。一是檢查郵政短信業(yè)務(wù)的規(guī)范情況，加辦短信申請書填寫是否合乎要求，有無未經(jīng)用戶同意隨意加辦、錯(cuò)辦、拒絕撤辦等現(xiàn)象。二是檢查11185調(diào)度臺對11185省中心轉(zhuǎn)辦的業(yè)務(wù)派單是否在規(guī)定時(shí)限內(nèi)規(guī)范處理，用戶對攬收和投訴處理是否轉(zhuǎn)辦，投訴是否當(dāng)天報(bào)送同級視察部門。

5.業(yè)務(wù)資金管理情況。一是查看各項(xiàng)代售代收業(yè)務(wù)是否執(zhí)行營業(yè)日報(bào)和按天繳款制度，根據(jù)營業(yè)款詳情單核對日報(bào)的真實(shí)性。二是檢查市局財(cái)務(wù)鋪貨資金（周轉(zhuǎn)金）及銷售資金是否完整，是否按時(shí)上交，有無私存、挪用現(xiàn)象。三是檢查代銷售、代收費(fèi)資金是否按合同及時(shí)全額與相關(guān)運(yùn)營商結(jié)算。四是檢查是否按月填寫“欠費(fèi)詳情表”，欠費(fèi)事項(xiàng)、金額、時(shí)間、責(zé)任人是否明確，有無超過三個(gè)月長期欠費(fèi)。6.業(yè)務(wù)收入管理情況。一是檢查專業(yè)收入計(jì)列是否規(guī)范，是否將其他收入計(jì)列業(yè)務(wù)收入（如房屋租賃等費(fèi)用），是否將計(jì)提給經(jīng)銷商的代辦費(fèi)計(jì)列收入（含放號、彩票銷售等）。二是檢查代辦費(fèi)計(jì)提是否規(guī)范。

（六）代理保險(xiǎn)

1.業(yè)務(wù)管理。一是查看兼業(yè)代理保險(xiǎn)許可證是否齊全，抽查營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)人員是否持有保險(xiǎn)代理人資格證書。二是檢查市、縣局代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是否經(jīng)省公司授權(quán)，結(jié)算保費(fèi)、手續(xù)費(fèi)是否按省公司協(xié)議執(zhí)行，有無私自為其它保險(xiǎn)公司代理業(yè)務(wù)現(xiàn)象。2.空白憑證管理。一是檢查重要空白憑證市、縣局是否建立“代理重要憑證分類匯總登記簿”，網(wǎng)點(diǎn)是否建立“分戶登記簿”，做到帳帳、帳實(shí)相符。登記、發(fā)放、使用、作廢管理是否符合規(guī)定。二是檢查市局是否按規(guī)定使用量核發(fā)空白憑證(縣局按一個(gè)月的使用量、支局按半個(gè)月的使用量、柜員按3-5天使用量核發(fā)）,有無縣局直接向保險(xiǎn)公司請領(lǐng)空白憑證現(xiàn)象。三是保險(xiǎn)中介發(fā)票是否由市局財(cái)務(wù)部門管理使用。

3.業(yè)務(wù)資金管理。一是檢查市、縣（市）局是否建立郵政代理保險(xiǎn)收入臺帳。二是抽查營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)卡/折交易賬戶是否由投保人提供，有無私存、滯留資金現(xiàn)象。三是檢查市局代理保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)等收入是否全額入賬，結(jié)算資金是否由市局財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一結(jié)算；職工營銷積分計(jì)提與管理有無多提、虛提、截留、挪用現(xiàn)象。4.業(yè)會(huì)對帳及欠費(fèi)管理。一是檢查業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)是否按月對帳，如有不符，問題是否及時(shí)解決。二是超過三個(gè)月欠費(fèi)是否采取相關(guān)措施。

5.服務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。一是檢查市、縣網(wǎng)點(diǎn)有無擅自設(shè)計(jì)印制保險(xiǎn)產(chǎn)品說明書。二是檢查營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)人員是否主動(dòng)、正確向客戶推介保險(xiǎn)產(chǎn)品，是否向客戶如實(shí)告知保單猶豫期及現(xiàn)金價(jià)值。有無故意將保險(xiǎn)產(chǎn)品與儲蓄產(chǎn)品收益概念混淆，錯(cuò)誤誘導(dǎo)用 戶使用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)象。

（七）機(jī)要

1.根據(jù)郵件交寄單、路單、清單、投遞清單，檢查四項(xiàng)基本制度執(zhí)行情況；檢查收件單位公章是否與收件單位名稱一致。2.檢查機(jī)要郵件是否當(dāng)面交接、專人接收，安全攜帶制度執(zhí)行情況。檢查營業(yè)、分揀場地是否封閉作業(yè)，安全設(shè)施是否齊全，再投郵件夜間是否有人監(jiān)管。

3.檢查機(jī)要營業(yè)款是否執(zhí)行日報(bào)制度；業(yè)務(wù)欠費(fèi)、機(jī)要刊物訂閱款管理是否嚴(yán)格，有無私存、滯留、挪用等現(xiàn)象。

4.機(jī)要檔案管理、銷毀是否規(guī)范，機(jī)要檔案銷毀請示和審批手續(xù)是否齊全。

（八）函件（含廣告）

1.郵資封片卡檢查的內(nèi)容：對2010版銷售型賀卡和定制型賀卡合同簽訂、制作、出入庫、銷售、代辦費(fèi)計(jì)提發(fā)放及資金上繳業(yè)務(wù)全過程是否合規(guī)進(jìn)行綜合檢查。

（1）合同管理。一是檢查制作的郵資封、明信片、金卡等業(yè)務(wù)合同是否逐級審批。二是檢查開發(fā)制作郵資封片卡業(yè)務(wù)合同簽訂是否齊全，簽訂金額、數(shù)量與印制數(shù)量是否相符,是否建立合同臺賬，空白合同的領(lǐng)取應(yīng)有手續(xù)，作廢合同應(yīng)有登記。

（2）實(shí)物管理與經(jīng)營紀(jì)律。一是檢查郵資封、片、卡是否建立實(shí)物帳，月末盤存執(zhí)行情況，實(shí)物入庫及發(fā)放手續(xù)是否規(guī)范。二是檢查有無不入庫、大批量出庫等異常現(xiàn)象和違規(guī)銷售問題。定向封片卡是否及時(shí)送交用戶，及時(shí)登列欠費(fèi)，及時(shí)收回欠費(fèi)，是否按月與財(cái)務(wù)對賬并填制業(yè)會(huì)對賬單，查明業(yè)會(huì)、賬實(shí)是否一致。

2.商函、賬單檢查的內(nèi)容。一是檢查函件部門是否與客戶簽訂制作協(xié)議、用郵協(xié)議，是否落實(shí)《關(guān)于取消帳單外埠資費(fèi)優(yōu)惠政策的通知》（豫郵?2008?168號）文件相關(guān)規(guī)定，查看有無低 資費(fèi)、跨區(qū)域承攬賬單業(yè)務(wù)問題。二是檢查函件部門是否執(zhí)行工作單制度，工作單金額與業(yè)務(wù)收入是否相符。三是檢查商函、賬單制作部門與分揀、投遞部門是否嚴(yán)密交接，有無積壓延誤。四是檢查函件部門是否指定人員對每批次商函、賬單的投遞質(zhì)量進(jìn)行抽查。

3.DM中郵廣告檢查的內(nèi)容。一是檢查DM廣告的制作、發(fā)放、資金回收以及代辦費(fèi)計(jì)提、使用情況，檢查是否如實(shí)計(jì)列廣告收入，是否與印廠簽訂印制合同。二是檢查是否按照合同約定范圍投遞，對投遞部門是否建立交接手續(xù)。三是檢查工作單、合同制度的執(zhí)行情況。四是檢查DM中郵廣告是否按要求處理，有無積壓延誤。

4.郵資機(jī)管理檢查的內(nèi)容。對市局所有郵資機(jī)的使用管理、資金上繳、收入上報(bào)、業(yè)會(huì)對賬情況進(jìn)行全面綜合檢查。一是檢查郵資機(jī)數(shù)量與市局業(yè)務(wù)管理部門備案情況是否一致，是否每機(jī)一檔，預(yù)置郵資是否超過一個(gè)月的函件不貼票收入量。二是檢查郵資機(jī)是否直聯(lián)，是否定期對郵資機(jī)進(jìn)行維護(hù)；查看已報(bào)廢停用的郵資機(jī)表頭和“郵資已付”戳是否上繳省函件局封存，手續(xù)是否規(guī)范。三是檢查郵資機(jī)使用記錄填寫是否及時(shí)正確，注銷資費(fèi)是否有經(jīng)辦人、主管人員簽字認(rèn)同。業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)是否按月對帳，郵資收入是否及時(shí)、全額上繳。

5.業(yè)務(wù)收入管理檢查的內(nèi)容。檢查函件專業(yè)收入計(jì)列、代辦費(fèi)計(jì)提是否規(guī)范，業(yè)務(wù)資金是否當(dāng)天足額上繳財(cái)務(wù)，欠費(fèi)是否按月填寫“欠費(fèi)詳情表”，有無超過三個(gè)月欠費(fèi)未清繳，是否按月與財(cái)務(wù)對賬，并填制業(yè)會(huì)對賬單，是否采取措施清收超期欠費(fèi)。

6.投遞質(zhì)量管理檢查的內(nèi)容。檢查函件妥投率是否達(dá)到90%以上；掛號信函全程傳遞時(shí)限準(zhǔn)時(shí)率是否達(dá)到95%以上；銀企對帳單妥收率是否達(dá)到100%，回郵率達(dá)到95%以上。是否存在“寄遞延時(shí)、寄遞錯(cuò)誤”和“未能收到寄遞賬單”等客戶投訴現(xiàn)象；檢 查商函投遞信息系統(tǒng)使用情況，對省、市商函賬單制作中心制作并上系統(tǒng)的商函、賬單，檢查全部批次郵件接收率和投遞結(jié)果反饋率是否達(dá)到100%。查看單位收發(fā)室是否滯留長期未領(lǐng)取商函、帳單。

（九）速遞物流

1.規(guī)范經(jīng)營及大客戶資費(fèi)收取情況。一是檢查速遞物流部門與大客戶簽訂用郵協(xié)議情況，資費(fèi)優(yōu)惠審批流程是否符合規(guī)定，協(xié)議是否真實(shí)有效，有無未經(jīng)審批超標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)惠等現(xiàn)象。二是檢查大客戶資費(fèi)執(zhí)行情況，實(shí)際優(yōu)惠幅度是否與協(xié)議相符，有無跨界、低資費(fèi)、散戶套大戶等問題，檢查郵件詳情單標(biāo)注重量與網(wǎng)上錄入信息是否一致，是否存在涂改重量等變相少繳資費(fèi)現(xiàn)象。2.業(yè)務(wù)資金管理。一是檢查業(yè)務(wù)收入是否執(zhí)行日報(bào)制度，業(yè)務(wù)資金是否完整、足額上繳財(cái)務(wù)部門，有無私存、截留、挪用等現(xiàn)象。二是檢查是否按月規(guī)范填寫“欠費(fèi)詳情表”，有無超過三個(gè)月欠費(fèi)未清收現(xiàn)象。

3.郵件收寄、安全制度落實(shí)及重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)控情況。一是檢查速遞攬收和物流營業(yè)窗口收寄郵件是否嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)視制度和封裝規(guī)格要求，有無違規(guī)收寄、拉運(yùn)易燃、有毒液體化工產(chǎn)品等禁寄物品現(xiàn)象。二是生產(chǎn)場地封閉作業(yè)和禁煙等安全防范措施是否落實(shí)到位。三是分揀現(xiàn)場是否執(zhí)行封閉作業(yè)，是否安裝監(jiān)控設(shè)備，能否全方位全過程對郵件實(shí)施監(jiān)控，有無安全隱患。

4.進(jìn)出口郵件時(shí)限。一是檢查《關(guān)于改革特快郵件分揀封發(fā)和作業(yè)組織流程的通知》（豫郵局?2006?156號）文件執(zhí)行情況。二是檢查是否按作業(yè)計(jì)劃發(fā)運(yùn)郵件，物流貴重物品是否單獨(dú)制單交接。三是檢查省內(nèi)速遞物流郵車是否施封，地面局交接郵件是否執(zhí)行點(diǎn)數(shù)、勾核。四是檢查城區(qū)范圍速遞郵件的進(jìn)出口頻次是否達(dá)到規(guī)定的2個(gè)頻次。五是檢查進(jìn)口速遞物流郵件是否按規(guī)定時(shí)限封發(fā)、投遞。5.速遞物流郵件投遞到戶、收件人簽收、簽時(shí)信息反饋情況。一是檢查特快郵件是否執(zhí)行“門到門、桌對桌”投遞服務(wù)，直投到戶率是否達(dá)到90%以上。物流郵件是否按客戶約定方式投遞，有無擅自將直投郵件改為自提現(xiàn)象。二是檢查當(dāng)班妥投情況，有無積壓延誤、隨意批轉(zhuǎn)再投，當(dāng)班未妥投或投交單位收發(fā)室的特快郵件是否與收件人電話聯(lián)系。三是檢查投遞簽收質(zhì)量是否符合要求。四是檢查投遞信息錄入是否及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范，是否存在提前錄入虛假信息現(xiàn)象。

6.代收貨款管理情況。一是檢查速遞物流代收貨款資金的繳存流程和時(shí)限，各環(huán)節(jié)有無滯留、漏繳、挪用等現(xiàn)象。二是檢查投遞環(huán)節(jié)對進(jìn)口速遞物流代收貨款郵件是否及時(shí)投遞，有無積壓現(xiàn)象；投遞時(shí)是否做到簽收手續(xù)齊全，收回貨款、當(dāng)班上繳、手續(xù)完備。三是檢查速遞物流代收貨款管理員是否當(dāng)天將貨款存入財(cái)務(wù)或寄件人指定郵儲賬戶，有無私存、滯留、挪用等現(xiàn)象。

7.檔案、查驗(yàn)、賠償及無著郵件管理情況。一是查看速遞物流業(yè)務(wù)檔案是否及時(shí)理訂上繳，查驗(yàn)單處理、賠償是否及時(shí)。二是檢查無著郵件是否按規(guī)定處理、寄送、上繳，有無錯(cuò)將無法投遞郵件、退回的速遞物流郵件按無著郵件處理的現(xiàn)象。

第三篇：貸后檢查函

關(guān)于聯(lián)合實(shí)施貸后檢查工作的函

公司：

我行與貴公司擔(dān)保合作項(xiàng)下貸款客戶數(shù)目前增速較快，業(yè)務(wù)呈現(xiàn)快速的發(fā)展態(tài)勢。為了進(jìn)一步規(guī)范合作事宜，有效進(jìn)行貸后檢查，控制潛在風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率，共同為客戶提供服務(wù)，維護(hù)貴我雙方的共同權(quán)益，特請貴公司與我行共同實(shí)施貸后檢查工作，保質(zhì)保量開展業(yè)務(wù)。具體如下：

一、分別建立客戶信息及額度使用、保證金繳存臺帳，我們每月10號前按月進(jìn)行對賬(臺賬格式見附件），并請指定專人與我行聯(lián)系。

二、確定共同貸后檢查模式，即：

1、請貴公司按月履行貸后檢查職責(zé)，于次月10日前將電子版檢查報(bào)告發(fā)送給我行售后服務(wù)部。

2、我行將依據(jù)貴公司提供的檢查結(jié)果和我行的日常檢查情況，分析篩選二次檢查客戶名單，由我行專職人員采取現(xiàn)場檢查手段進(jìn)行復(fù)查。

3、如發(fā)現(xiàn)問題資產(chǎn)客戶，將于貴公司共同實(shí)施風(fēng)控措施，確保資產(chǎn)質(zhì)量。

三、對于檢查中發(fā)現(xiàn)存在的系統(tǒng)性、行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)，請貴公司及時(shí)出具書面報(bào)告通知我行，由我行與貴公司共同協(xié)商解決方案并予以實(shí)施。

四、對于單個(gè)客戶已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號或已出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的，請及時(shí)與我行互通風(fēng)險(xiǎn)信息，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)情形共同采取有效防控手段。

五、若貴公司發(fā)生重大事情（股東變革、內(nèi)控變化、高級管理人員變化等）請?jiān)谧兏?日內(nèi)向我行提交相關(guān)變更資料，且按季報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，執(zhí)照審驗(yàn)后報(bào)送審驗(yàn)合格的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，以便更新資料。

以上對賬事宜的聯(lián)系人，電子版、書面報(bào)告的接收聯(lián)系人為我行售后服務(wù)部彭博（電子郵箱：pengbo3@cmbc.com.cn)，電話029--88266088--8481）。

長期合作，持續(xù)健康開展業(yè)務(wù)是我們共同的目的，有效實(shí)施貸后檢查是維護(hù)貴公司和我行資產(chǎn)質(zhì)量的重要工作之一，請貴公司予以高度重視。我行將把貴公司的配合工作實(shí)施程度、貸后檢查工作開展情況，納入考核指標(biāo)予以考核，作為我行和擔(dān)保公司繼續(xù)合作的依據(jù)。

特此行函，望周知并于五月份開始執(zhí)行，感謝貴公司的大力支持！中國民生銀行西安分行2011年4月8日

第四篇：財(cái)政檢查征求意見函

財(cái)政檢查征求意見函

：

現(xiàn)將我檢查組對你(單位)的財(cái)政檢查初步結(jié)論情況送達(dá)給你(單位)。根據(jù)《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》(財(cái)政部令第69號)，請你(單位)在收到之日起5個(gè)工作日內(nèi)，提出書面意見或說明，送交我檢查組。逾期未復(fù)，視為無異議。

特此告知。

附：檢查工作基本情況和被檢查人存在的問題

備注：征求意見函一式兩份，一份送達(dá)被檢查人，一份檢查組留存并納入檢查報(bào)告歸檔。

附：

xx檢查工作基本情況和被檢查人存在的問題

一、財(cái)政撿查工作基本情況．簡要介紹檢查依據(jù)，檢查時(shí)間、檢查范圍、檢查內(nèi)容、檢查方式等基本情況。

二、被檢查有存在的問題．被檢查人存在財(cái)政違法行為的基本事實(shí)以及認(rèn)定依據(jù)、證據(jù)。該部分事實(shí)陳述應(yīng)簡潔明晰，定性要準(zhǔn)確恰當(dāng)，違反法規(guī)的條款應(yīng)具體明確。

檢查組組長(簽字)：

年 月 日

第五篇：銀行保函現(xiàn)場檢查方法與技巧

中間業(yè)務(wù) ── 擔(dān)保承諾

銀行保函

業(yè)務(wù)說明

銀行保函（又稱保證書）是指銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)申請人的要求，向受益人做出的書面付款保證承諾，當(dāng)申請人不履行合同約定的義務(wù)或承諾的事項(xiàng)時(shí)，由銀行機(jī)構(gòu)按照承諾約定代為履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的信貸業(yè)務(wù)。

向銀行機(jī)構(gòu)申請出具保函的企（事）業(yè)法人或其他組織是申請人，申請人在銀行機(jī)構(gòu)出具保函后成為被保證人；出具保函的銀行機(jī)構(gòu)是保證人；保函上的抬頭人是受益人。

按受益人性質(zhì)劃分種類：

1．境內(nèi)保函：受益人為境內(nèi)企業(yè)（事業(yè)）法人或其他組織的保函（境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)除外）。

2．對外保函：受益人為中國境外機(jī)構(gòu)或境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的保函。

業(yè)務(wù)操作流程

受理申請

銀行機(jī)構(gòu)受理委托人提交的保函申請，受理時(shí)客戶經(jīng)理應(yīng)請委托人提供相應(yīng)資料，一般包括以下內(nèi)容：

1．客戶基本材料

①營業(yè)執(zhí)照(副本及影印件)；

②組織機(jī)構(gòu)代碼證書(副本及影印件)； ③法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證明； ④貸款卡(原件及影印件)及密碼；

⑤財(cái)政部門核準(zhǔn)或會(huì)計(jì)(審計(jì))事務(wù)所審計(jì)的近三個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近的報(bào)表。成立不足三年的企業(yè)，提交自成立以來的和近期報(bào)表；新設(shè)法人主要股東經(jīng)財(cái)政部門核準(zhǔn)或會(huì)計(jì)(審計(jì))事務(wù)所審計(jì)的前三個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)告（如有）和審計(jì)報(bào)告（如有）及背景、新設(shè)法人的驗(yàn)資證明；

⑥稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明；

⑦公司章程或企業(yè)組織文件（原件及影印件）；

⑧企業(yè)董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等；

⑨信貸業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供企業(yè)法定代表人授權(quán)委托書原件； ⑩客戶為有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作企業(yè)或承包經(jīng)營企業(yè)，要求提供依照公司章程或組織文件規(guī)定的權(quán)限，由有權(quán)機(jī)構(gòu)（人）出具的同意申請信貸業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。

2．保函業(yè)務(wù)材料

①申請保函的事項(xiàng)或被保證的合同、協(xié)議及相關(guān)文件資料；

②使用受益人提供的保函文本格式的，須同時(shí)提交受益人的保函文本格式；

1109

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場檢查流程

③其他要求的材料。

銀行委托保函申請材料為委托行出具的保函或備付信用證及有關(guān)委托文件。3．反擔(dān)保材料

①擔(dān)保意向書（或其他擔(dān)保意向文本資料）

擔(dān)保意向書應(yīng)對其保證責(zé)任作出明確表示。擔(dān)保意向書必須具備以下內(nèi)容：被保證人名稱，保證的信貸類別、幣種、金額、期限等。擔(dān)保意向書上應(yīng)加蓋公章，并由法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人簽字；

②經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的法人營業(yè)執(zhí)照副本。保證人如為企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)，在提供營業(yè)執(zhí)照副本同時(shí)，提供企業(yè)法人的書面授權(quán)委托書（原件）；

③法定代表人（負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)代理人的身份證明文件；

④股份有限公司、有限責(zé)任公司、中外合資企業(yè)、具有法人資格的中外合作企業(yè)擔(dān)任保證人的，應(yīng)查閱該公司或企業(yè)的章程，確定有權(quán)就擔(dān)保事宜作出決議的機(jī)關(guān)是股東會(huì)還是董事會(huì)（或類似機(jī)構(gòu)）。保證人須提供有權(quán)作出決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意出具保證擔(dān)保的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明（包括但不限于授權(quán)委托書、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議）；

⑤保證人最近一期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告。企業(yè)成立不足三年的提供與其成立年限相當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)和會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告；

⑥中國人民銀行頒發(fā)并年審合格的貸款卡； ⑦稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明。4．低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以適當(dāng)簡化材料

低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種按照各銀行機(jī)構(gòu)規(guī)定執(zhí)行。

低信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)一般包括交存100%保證金（含憑證式國債和受理銀行機(jī)構(gòu)認(rèn)可的定期存單質(zhì)押）、無需銀行機(jī)構(gòu)其他配套信貸支持的一、二類外國政府轉(zhuǎn)貸款及銀行信用支持與承諾全額覆蓋的信貸業(yè)務(wù)。

銀行信用支持與承諾全額覆蓋的信貸業(yè)務(wù)一般包括：

①用受理銀行機(jī)構(gòu)認(rèn)可的銀行承兌匯票全額（含本息）質(zhì)押的信貸業(yè)務(wù)； ②符合人民銀行和受理銀行機(jī)構(gòu)規(guī)定的銀行承兌匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；

③受理銀行機(jī)構(gòu)總行核定的金融機(jī)構(gòu)額度內(nèi)的境內(nèi)外銀行或其分支機(jī)構(gòu)全額擔(dān)保（含備付信用證）的信貸業(yè)務(wù)；

④受理銀行機(jī)構(gòu)總行核定的金融機(jī)構(gòu)額度內(nèi)的信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)和應(yīng)收款買入（含福費(fèi)廷）業(yè)務(wù)；

⑤受理銀行機(jī)構(gòu)總行核定的金融機(jī)構(gòu)額度內(nèi)的轉(zhuǎn)開保函（銀行委托保函）。受理銀行機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理根據(jù)客戶提交的材料進(jìn)行初步審查，符合受理?xiàng)l件的客戶填寫《出具保函申請書》。

調(diào)查評價(jià)

1．客戶信用評級

按照受理銀行機(jī)構(gòu)客戶信用評級相關(guān)規(guī)定進(jìn)行客戶評信。其中銀行委托保函不須撰寫《客戶信用評級報(bào)告》，但經(jīng)辦銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)向其總行代理行管理部門了解代理行的資信狀況及額度授信情況。

2．業(yè)務(wù)評價(jià) 業(yè)務(wù)評價(jià)著重審查保證事項(xiàng)主合同（或協(xié)議）是否真實(shí)、有效，涉及保證履約責(zé)任的有關(guān)條款的約定是否公平合理；根據(jù)具體保證事項(xiàng)的種類和特性，審查、分析保證申請人履行主合同（或協(xié)議）的能力條件等是否具備；申請人承擔(dān)該項(xiàng)目獲利預(yù)測 1110 中間業(yè)務(wù) ── 擔(dān)保承諾

及出現(xiàn)違約后擬采取的補(bǔ)救措施的可行性等。具體重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：

(1)投標(biāo)保函。著重審查招標(biāo)文件和投標(biāo)書，標(biāo)的是否真實(shí)，分析投標(biāo)方中標(biāo)后，是否有履行合同的能力。

(2)承包保函。著重審查工程承包合同的內(nèi)容，分析承包工程的技術(shù)難度，擬采取相應(yīng)方法或措施的可行性，承包方的資質(zhì)等級，完成國內(nèi)外同類型工程的情況，承包方按期、按質(zhì)、按量完成承包任務(wù)的可能性。

(3)履約保函。著重審查施工單位的資質(zhì)等級情況，分析施工項(xiàng)目的具體情況，履約的技術(shù)難度和可能性，施工單位曾經(jīng)履行同類合同的情況。

(4)預(yù)收（付）款退款保函。如向工程業(yè)主出具的保函，著重審查施工企業(yè)預(yù)收款的用途，審查預(yù)收款項(xiàng)是否能真正用于合同約定的材料設(shè)備儲備、設(shè)備制造或工程建設(shè)，有無挪用或長期占用拖欠不還的可能；如向買方出具的保函，著重審查賣方（申請人）的貨源情況，分析影響賣方不履約的因素及可能性。

(5)工程維修保函。通過對工程質(zhì)量監(jiān)督部門提供的工程質(zhì)量鑒定書和項(xiàng)目竣工驗(yàn)收報(bào)告的分析，了解工程質(zhì)量是否存在隱患和缺陷，施工企業(yè)能夠維修及維修后達(dá)到業(yè)主要求的可能性。

(6)質(zhì)量保函。重點(diǎn)調(diào)查商品供應(yīng)方的生產(chǎn)能力和信譽(yù)，市場曾對其商品質(zhì)量的反映情況。

(7)來料加工保函及來件裝配保函。重點(diǎn)審查來料的質(zhì)量檢驗(yàn)及產(chǎn)品樣品的確認(rèn)方式，客戶的生產(chǎn)、經(jīng)營能力，受益人資信狀況等。

(8)補(bǔ)償貿(mào)易保函。圍繞產(chǎn)品產(chǎn)出和銷售兩個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行分析，如項(xiàng)目實(shí)施所需配套的水電、原輔材料供應(yīng)、廠房、道路及其他基礎(chǔ)設(shè)施是否落實(shí)；引進(jìn)設(shè)備的性能、質(zhì)量及設(shè)備引進(jìn)方（客戶）的管理能力和技術(shù)能力狀況如何；產(chǎn)品的市場行情、銷路及價(jià)格趨勢的預(yù)測，設(shè)備供應(yīng)方本身的資信能力、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營作風(fēng)等；有無買斷協(xié)議，是否屬于軟條款協(xié)議。

(9)付款保函。重點(diǎn)審查被保證人的資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、資金安排及存款情況，根據(jù)付款時(shí)間要求，分析被保證人的現(xiàn)金流量在數(shù)量及時(shí)間上能否保證付款的需要，審查被保證人能否交存符合業(yè)務(wù)受理銀行機(jī)構(gòu)規(guī)定的保證金或提供相應(yīng)的反擔(dān)保；審查被保證人是否存在重大的訴訟風(fēng)險(xiǎn)或潛在的訴訟風(fēng)險(xiǎn)等。

(10)延期付款保函。重點(diǎn)審查被保證人的財(cái)務(wù)狀況，根據(jù)付款時(shí)間要求，分析客戶的現(xiàn)金流量在數(shù)量及時(shí)間上能否保證付款的需要；如需用引進(jìn)設(shè)備投入后產(chǎn)生的效益償還債務(wù)，審查引進(jìn)設(shè)備生產(chǎn)產(chǎn)品的質(zhì)量情況、銷路、回款時(shí)間與付款時(shí)間的銜接等。

(11)分期付款保函。重點(diǎn)審查付款方的付款能力、信用狀況和負(fù)債，有無影響其履約能力的連環(huán)債或三角債等。

(12)關(guān)稅保付保函。如是對承包國際工程，主要分析影響工程按期完成的因素及可能性；對參加國際展覽、展銷，主要審查展覽期有無延期的可能，申請人有無故意滯留國外的意圖；對加工貿(mào)易企業(yè)，主要審查企業(yè)按期完成加工出口的可能性。

(13)保釋金保函。預(yù)測本次海上事故的損失及申請人受罰的可能性，通過掌握其財(cái)務(wù)狀況，分析申請人能夠承擔(dān)該損失的能力。

(14)留滯金保函。重點(diǎn)調(diào)查申請人的信譽(yù)和生產(chǎn)能力，以前市場對其產(chǎn)品質(zhì)量、規(guī)格和性能的反映情況。

(15)租賃保函。著重審查客戶租賃設(shè)備的用途，分析租賃設(shè)備的經(jīng)濟(jì)效益以及承租方按期支付租金的能力。

(16)借款保函。著重審查借款用途，如果主要依托現(xiàn)有企業(yè)財(cái)力歸還貸款本息，1111

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場檢查流程

分析申請人現(xiàn)有財(cái)務(wù)狀況；如果主要依托項(xiàng)目效益償還貸款本息，則應(yīng)對項(xiàng)目的可行性和盈利性進(jìn)行全面審查。

(17)賬戶透支保函。重點(diǎn)審查透支金額的用途，分析申請人短期償債能力。(18)債券償付保函。如是對債券發(fā)行人發(fā)行一般債券提供保證，應(yīng)重點(diǎn)分析其償債能力以及提供的抵、質(zhì)押物價(jià)值或第三方保證人的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)能力，審查債券發(fā)行方案是否經(jīng)過有權(quán)審批部門的批準(zhǔn)以及募集資金的投資項(xiàng)目情況；如是對債券發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換債提供保證，應(yīng)進(jìn)行投資價(jià)值與股價(jià)走勢分析，分析其可轉(zhuǎn)換債發(fā)行方案是否有利于轉(zhuǎn)股，審查其經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，并綜合考慮其償債能力和發(fā)展前景。

(19)出入境備用金保函。重點(diǎn)審查中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況，與業(yè)務(wù)辦理銀行機(jī)構(gòu)、當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)共同簽定的備用金賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容及交存100%保證金的情況。

(20)財(cái)產(chǎn)保全保函。重點(diǎn)審查提出財(cái)產(chǎn)保全理由的充分性和提交100%保證金的情況。

(21)銀行委托保函。重點(diǎn)審查申請行的資信情況，該行出具的保函或備付信用證的條款內(nèi)容以及委托銀行機(jī)構(gòu)出具保函的條款內(nèi)容。

(22)對外勞務(wù)備用金保函。重點(diǎn)審查對外經(jīng)濟(jì)合作經(jīng)營機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況，交存100%保證金的情況等。

(23)新開發(fā)的其他種類保函，按業(yè)務(wù)受理銀行機(jī)構(gòu)相應(yīng)的規(guī)定要求進(jìn)行審查。3．反擔(dān)保評價(jià)

受理銀行機(jī)構(gòu)按照各自信貸擔(dān)保的有關(guān)規(guī)定對反擔(dān)保進(jìn)行調(diào)查和評價(jià)，并撰寫擔(dān)保評價(jià)報(bào)告。

對于申請人提供銀行機(jī)構(gòu)出具的備付信用證或保函作為反擔(dān)保的，經(jīng)辦行信貸經(jīng)營部門須確認(rèn)這些文件的真實(shí)性，并由同級以上（含）法律部門審查這些文件內(nèi)容的規(guī)范性。

4．非標(biāo)準(zhǔn)格式保函文本的審查

申請人要求使用非標(biāo)準(zhǔn)格式文本的，受理銀行機(jī)構(gòu)須將該文本報(bào)有權(quán)審查的法律部門進(jìn)行審查。法律部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)反饋書面審核意見。

審批：

有權(quán)審批人按照《授權(quán)書》或《轉(zhuǎn)授權(quán)書》確定的信貸審批權(quán)限審批。銀行委托保函經(jīng)審批同意后應(yīng)扣減申請行的額度。出具保函：

1．出具保函的前提條件（缺一不可）（銀行委托保函除外）①保函申請經(jīng)有權(quán)審批人審批同意； ②《出具保函協(xié)議書》正式簽署生效；

③需要提供反擔(dān)保的，反擔(dān)保合同正式簽署生效，申請人已經(jīng)辦妥抵、質(zhì)押物權(quán)利憑證的登記、轉(zhuǎn)交事宜；

④需報(bào)批的對外保函已按照國家有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)。銀行委托保函經(jīng)審批同意后，經(jīng)辦行可直接出具保函。2．出具保函的方式

境內(nèi)保函一式三份（一份正本，兩份副本），正本交申請人，取得其法定代表人或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章的《出具保函收妥確認(rèn)書》；副本一份交會(huì)計(jì)部門登記表外科目明細(xì)賬，一份由信貸經(jīng)營部門存查。

電開的對外保函項(xiàng)下的保函一式兩份，一份由負(fù)責(zé)國際業(yè)務(wù)的信貸經(jīng)營部門發(fā)送 1112 中間業(yè)務(wù) ── 擔(dān)保承諾

給通知行后留存，一份交會(huì)計(jì)部門登記表外科目明細(xì)賬。

出具的保函需由業(yè)務(wù)受理銀行機(jī)構(gòu)有權(quán)簽字人簽字并加蓋行章，電開保函除外。3．備案

如業(yè)務(wù)經(jīng)辦銀行機(jī)構(gòu)不是審批行，經(jīng)辦行應(yīng)及時(shí)將保函復(fù)印件報(bào)審批行相關(guān)部門備案。

保函的修改

1．受理修改申請

被保證人（申請人）需提交《修改保函申請書》，附受益人要求或同意變更保函內(nèi)容的書面文件。如按照銀行機(jī)構(gòu)要求需變更反擔(dān)保的，同時(shí)提供變更反擔(dān)保的意向性文件。

2．對修改內(nèi)容的調(diào)查和審批

銀行機(jī)構(gòu)相關(guān)部門對修改事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，形成調(diào)查報(bào)告，調(diào)查部門將《修改保函申請書》、變更反擔(dān)保的意向性文件、調(diào)查報(bào)告和原保函的審批意見等資料報(bào)有權(quán)審批人審批。

3．出具《保函修改函》 修改保函的申請經(jīng)審批同意后，銀行機(jī)構(gòu)相關(guān)部門根據(jù)實(shí)際情況，對《出具保函協(xié)議書》和相應(yīng)的反擔(dān)保合同進(jìn)行變更、重簽或要求被保證人補(bǔ)交保證金后，出具《保函修改函》，作為原保函的有效組成部分。

若修改保函涉及增減保證金額，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)書面通知會(huì)計(jì)部門進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

保函出具后續(xù)管理：

保函出具后，銀行機(jī)構(gòu)相關(guān)部門應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行貸后檢查。檢查的主要內(nèi)容包括： ①保證事項(xiàng)進(jìn)展情況；

②被保證人生產(chǎn)、經(jīng)營、管理、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況是否正常； ③被保證人在銀行機(jī)構(gòu)存、貸款變化情況； ④反擔(dān)保人的保證資格與保證能力的變化情況； ⑤貸款抵（質(zhì)）押物的保管及其價(jià)值變化情況； ⑥保證金賬戶的余額。保函的履行

保證期間，受益人要求經(jīng)辦銀行機(jī)構(gòu)履行保證義務(wù)的，經(jīng)辦銀行機(jī)構(gòu)相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)與被保證人聯(lián)系，并會(huì)簽同級法律部門（同級未設(shè)立法律部門的，報(bào)上一級法律部門）對索賠條件進(jìn)行審核，被保證人不能提出足夠的抗辯理由且經(jīng)辦行也無抗辯理由的，經(jīng)辦銀行機(jī)構(gòu)相關(guān)部門出具審核意見書和履約通知，報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)部門憑有權(quán)審批人簽字并加蓋公章的履約通知對外支付。履約后經(jīng)辦銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)根據(jù)《出具保函協(xié)議書》和反擔(dān)保合同的約定依法主張對被保證人、出質(zhì)人、抵押人或第三方保證人的反擔(dān)保債權(quán)。

經(jīng)辦行因履行保證責(zé)任對外墊付資金，會(huì)計(jì)部門應(yīng)按逾期貸款利率向被保證人計(jì)收利息。

保函的失效

保函有效期屆滿、保證義務(wù)履行完畢或被保證人和受益人要求終止保函效力時(shí)，保函自動(dòng)失效。

1113

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場檢查流程

根據(jù)保函失效的不同情況，銀行機(jī)構(gòu)按照各自規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)處理，一般包括以下幾種情況：

1．如保函的有效期有明確截止日期的，在該日期后第一個(gè)工作日內(nèi)，銀行機(jī)構(gòu)相關(guān)部門制作《保函失效通知書》，交會(huì)計(jì)部門憑以銷記表外科目明細(xì)賬；

2．如保函的有效期沒有明確的截止日期，而是以某一事件的發(fā)生（如工程竣工驗(yàn)收合格）為保函有效期屆滿的條件的，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)要求被保證人向受益人追回保函正本；如受益人不能退回保函，應(yīng)由受益人出具保函失效的書面文件（須經(jīng)其法人代表或授權(quán)人簽字并加蓋公章）。如不能收到退回的保函正本或受益人出具的保函失效的書面文件，銀行機(jī)構(gòu)可要求被保證人提供該事件已經(jīng)發(fā)生的證明文件。在上述三種情況下，相關(guān)部門均需制作《保函失效通知書》，交會(huì)計(jì)部門憑以銷記表外科目明細(xì)賬；

3．如銀行機(jī)構(gòu)已經(jīng)根據(jù)保函約定履行保證責(zé)任，會(huì)計(jì)部門根據(jù)原始憑證填制有關(guān)會(huì)計(jì)憑證并銷記表外科目明細(xì)賬；

4．如受益人要求終止保函效力，銀行機(jī)構(gòu)相關(guān)部門制作《保函失效通知書》，交會(huì)計(jì)部門憑以銷記表外科目明細(xì)賬。

保函檔案管理

銀行機(jī)構(gòu)相關(guān)部門應(yīng)對每一筆保函業(yè)務(wù)建立明細(xì)臺賬，并將相關(guān)的檔案資料歸檔管理。

內(nèi)審檢查流程

內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行

內(nèi)部控制制度

1．檢查方法

①查閱現(xiàn)有銀行保函業(yè)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度、操作規(guī)程； ②查閱崗位責(zé)任制，查看各崗位的分工情況；

③將現(xiàn)有各項(xiàng)銀行保函業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度與國家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局的要求進(jìn)行比較。

2．風(fēng)險(xiǎn)提示

①未建立銀行保函業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度；

②未建立銀行保函業(yè)務(wù)的授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度； ②未建立銀行保函業(yè)務(wù)的檢查制度； ③未建立銀行保函賬務(wù)核對制度；

④未建立規(guī)范的銀行保函業(yè)務(wù)操作實(shí)施細(xì)則和規(guī)程； ⑤未建立規(guī)范的銀行保函業(yè)務(wù)操作和審批監(jiān)督約束機(jī)制； ⑥未建立銀行保函登記臺賬制度； ⑦崗位分工不合理；

⑧現(xiàn)有銀行保函業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度與國家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局的要求不相符；

⑨未及時(shí)修改和完善各類銀行保函業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)定。

授權(quán)管理

1114 中間業(yè)務(wù) ── 擔(dān)保承諾

1．檢查方法

①查閱銀行機(jī)構(gòu)授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)書；

②獲取銀行保函電子數(shù)據(jù)，運(yùn)用適當(dāng)?shù)某闃臃椒?，確定銀行保函樣本；

③調(diào)閱相關(guān)銀行保函檔案，查看銀行保函業(yè)務(wù)審批單，與授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán)書對照。2．風(fēng)險(xiǎn)提示

①未核對分支機(jī)構(gòu)的銀行保函權(quán)限；

②未對分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或有關(guān)人員進(jìn)行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)； ③對分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或有關(guān)人員授權(quán)不全面、不完整； ④超范圍轉(zhuǎn)授權(quán)；

⑤未適時(shí)調(diào)整授權(quán)權(quán)限； ⑥超權(quán)限辦理銀行保函； ⑦未經(jīng)授權(quán)辦理銀行保函； ⑧未經(jīng)審批辦理銀行保函； ⑨違反程序辦理銀行保函。授信管理

1．檢查方法：

①獲取銀行保函電子數(shù)據(jù)，運(yùn)用適當(dāng)?shù)某闃臃椒ǎ_定銀行保函樣本； ②調(diào)閱相關(guān)銀行保函檔案，查閱授信書。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未對授信額度進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和調(diào)整； ②超授信額度辦理銀行保函業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)操作

1．檢查方法：查看銀行保函檔案和相關(guān)傳票。

2．風(fēng)險(xiǎn)提示：未堅(jiān)持業(yè)務(wù)操作、審批和會(huì)計(jì)核算“三分離”制度?；A(chǔ)工作

1．檢查方法：查看銀行保函檔案資料。2．風(fēng)險(xiǎn)提示

①?zèng)]有申請保證的事項(xiàng)或被保證的合同、協(xié)議； ②銀行保函手續(xù)不完備；

③出具銀行保函協(xié)議書及合同不規(guī)范； ④銀行保函檔案資料不全； ⑤未建立銀行保函臺賬；

⑥信貸經(jīng)營部門與會(huì)計(jì)部門對出具的銀行保函賬務(wù)核對不及時(shí)；

⑦信貸管理信息系統(tǒng)未能得到有效的維護(hù)，信貸信息錄入不及時(shí)、不完整。

風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)識別

1．檢查方法：

①獲取銀行保函電子數(shù)據(jù)，運(yùn)用適當(dāng)?shù)某闃拥确椒?，確定銀行保函業(yè)務(wù)樣本； ②根據(jù)獲取的銀行保函電子數(shù)據(jù)，利用以往的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，設(shè)計(jì)審計(jì)疑點(diǎn)模型，對銀行保函電子數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選確定審計(jì)疑點(diǎn)，作為銀行保函業(yè)務(wù)樣本的補(bǔ)充；

1115

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場檢查流程

③調(diào)閱銀行保函檔案，與有關(guān)業(yè)務(wù)人員座談。2．風(fēng)險(xiǎn)提示

①出具非格式文本的銀行保函未經(jīng)法律部門審查；

②對外出具的融資類銀行保函未報(bào)經(jīng)外匯管理部門審批； ③對外出具的銀行保函不符合國際通行慣例；

④對外出具的融資類銀行保函用于為企業(yè)注冊資本及股本權(quán)益性投資提供保證和清償債務(wù)；

⑤以銀行機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)為受益人辦理銀行保函業(yè)務(wù)；

⑥銀行保函到期后未發(fā)保函失效通知，銷記表外科目，也未收回保函正本； ⑦未嚴(yán)格執(zhí)行保證金制度，如無保證金或保證金不足辦理銀行保函、保證金被挪用等。

風(fēng)險(xiǎn)控制

1．檢查方法：

①與經(jīng)辦人員座談、查閱內(nèi)部管理制度； ②查閱部門職責(zé)及員工崗位職責(zé)； ③查閱職工休假登記表。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未建立銀行保函風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處理機(jī)制；

②未建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確各個(gè)部門、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任； ③對重要崗位人員未實(shí)行定期或不定期輪換和強(qiáng)制休假制度；

④未及時(shí)提出并運(yùn)用各種手段組織實(shí)施清收，向擔(dān)保人追償，處置抵押物或采取其他盤活等措施。

風(fēng)險(xiǎn)評估

1．檢查方法：

①獲取銀行保函電子數(shù)據(jù)，運(yùn)用適當(dāng)?shù)某闃臃椒?，確定銀行保函抽樣樣本； ②貸款減值損失資料；

③調(diào)閱相關(guān)銀行保函墊款資料，并通過談話了解其對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，現(xiàn)場檢查實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)及損失情況。

2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未對即將到期的銀行保函可能形成的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測；

②未對形成風(fēng)險(xiǎn)的原因進(jìn)行分析并對損失進(jìn)行預(yù)測； ③未對墊款形成的責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究；

④貸款減值損失計(jì)提不合規(guī)，貸款減值損失計(jì)算存在高估或低估現(xiàn)象。

合規(guī)性

對申請人資格的審查

1．檢查方法：

①獲取銀行保函電子數(shù)據(jù)，運(yùn)用適當(dāng)?shù)某闃臃椒ǎ_定銀行保函抽樣樣本； ②調(diào)閱相關(guān)銀行保函業(yè)務(wù)檔案，審查企業(yè)申請材料和企業(yè)資質(zhì)證明、保證事項(xiàng)合同或協(xié)議。

2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①為嚴(yán)重虧損，不具備償付能力的企業(yè)辦理銀行保函；

1116 中間業(yè)務(wù) ── 擔(dān)保承諾

②為不具備外匯資金來源的企業(yè)辦理對外銀行保函； ③為不能提供符合要求的反擔(dān)保企業(yè)出具銀行保函。審核交易背景真實(shí)性

1．檢查方法：調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案，審查保證事項(xiàng)合同、協(xié)議或其他文件資料等。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①依照經(jīng)過涂改、變造的虛假申請保證事項(xiàng)合同或協(xié)議出具銀行保函； ②依照過期的申請保證事項(xiàng)合同或協(xié)議出具銀行保函；

③依據(jù)無具體金額和資金用途的申請保證事項(xiàng)合同或協(xié)議出具銀行保函。保證金管理

1．檢查方法：

①獲取銀行保函電子數(shù)據(jù)，運(yùn)用適當(dāng)?shù)某闃臃椒?，確定銀行保函抽樣樣本； ②調(diào)閱保證金存款分戶賬、企業(yè)存款結(jié)算賬戶和相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證，查看保證金來源及管理情況。

2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①以貸款充當(dāng)保證金；

②銀行保函未到期擅自挪用保證金；

③保證金沒有專戶管理，與企業(yè)其他結(jié)算戶混在一起； ④保證金入賬不及時(shí)，晚于銀行保函出具日期； ⑤為保證金不足企業(yè)辦理銀行保函。

會(huì)計(jì)核算情況

1．檢查方法：查閱與銀行保函相關(guān)的表內(nèi)外科目、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表及相關(guān)憑證。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未將銀行保函納入全行統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算；

②辦理銀行保函抵押、質(zhì)押或權(quán)利未納入表外科目核算； ③銀行保函到期后未及時(shí)銷記表外會(huì)計(jì)科目；

④對銀行保函手續(xù)費(fèi)的收取不及時(shí)、不足額，核算不正確。

監(jiān)督檢查

1．檢查方法：調(diào)閱各類檢查報(bào)告及有關(guān)整改報(bào)告。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未建立定期檢查制度；

②內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)范圍、頻率及深度不充分；

③業(yè)務(wù)主管部門檢查頻率、深度不夠，或檢查流于形式，沒有揭示業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

④對檢查發(fā)現(xiàn)的問題和審計(jì)意見整改的不認(rèn)真、不及時(shí)、不到位； ⑤對查出的問題及責(zé)任人沒有處理或處理不適當(dāng)。

檢查依據(jù)

1．《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（2006年10月31日修正）2．《中華人民共和國商業(yè)銀行法》

1117

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場檢查流程

3．《中華人民共和國擔(dān)保法》 4．《中華人民共和國票據(jù)法》 5．《貸款通則》（中國人民銀行令〔1996〕年2號）6．《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》 7．《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》 8．《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》（銀發(fā)〔1996〕403號）9．《商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引》 10．《金融違法行為處罰辦法》（銀發(fā)〔2000〕253號）11．《商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》 12．《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》 13．《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2003〕22號）14．《關(guān)于印發(fā)〈銀行信貸登記咨詢制度實(shí)施意見〉的通知》（銀發(fā)〔1999〕178號）

15．《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀發(fā)〔2000〕344號）16．《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》（中國人民銀行令〔2001〕第5號）17．《中國人民銀行關(guān)于落實(shí)〈商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定〉有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2002〕89號）

18．《支付結(jié)算辦法》 19．《關(guān)于商業(yè)銀行辦理信用證和保函業(yè)務(wù)有關(guān)問題通知》（銀發(fā)〔2002〕124號）20．《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)對商業(yè)銀行開展融資類擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2003〕145號）

1118 ── 擔(dān)保承諾

業(yè)務(wù)操作流程圖

客戶申請材料不同意業(yè)務(wù)受理同意調(diào)查、審查不同意審批同意客戶簽定出具保函協(xié)議書保函修改或變更簽定擔(dān)保合同，落實(shí)有效擔(dān)保修改申請材料對外保函報(bào)外匯管理部門批準(zhǔn)出具保函調(diào)查后續(xù)管理有權(quán)審批人審批保函自動(dòng)實(shí)效銀行機(jī)構(gòu)墊款對外支付變更保函協(xié)議和擔(dān)保合同墊款追償出具保函修改函1119 中間業(yè)務(wù) 1120 現(xiàn)場檢查流程圖

機(jī)構(gòu)設(shè)置與崗位分工內(nèi)控體系、制度是否健全銀行保函管理制度授權(quán)管理賬表、賬賬是否相符業(yè)務(wù)狀況表與表外科目賬銀行保函業(yè)務(wù)臺賬授信管理會(huì)計(jì)、信貸對賬登記薄信貸會(huì)計(jì)是否定期對賬銀行保函業(yè)務(wù)檔案業(yè)務(wù)操作信貸管理是否到位內(nèi)控有效性抽樣基礎(chǔ)管理風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)性（信貸）申請人資質(zhì)證明材料客戶資格是否合規(guī)申請保證事項(xiàng)的合同、協(xié)議保證金賬戶明細(xì)交易背景是否真實(shí)手續(xù)費(fèi)收取是否及時(shí)、足額企業(yè)結(jié)算賬戶明細(xì)保證金來源及管理是否合規(guī)相關(guān)業(yè)務(wù)傳票保證金收取是否及時(shí)、足額風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)性（信貸）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場檢查流程

風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)性（會(huì)計(jì)、內(nèi)審）內(nèi)部監(jiān)督檢查整改是否到位內(nèi)審報(bào)告及整改報(bào)告