第一篇：平面設(shè)計工作流程及注意事項

平面設(shè)計工作流程

一、客戶提出工作要求

具體的設(shè)計項目，材質(zhì)應(yīng)用及后工要求，客戶沒有明確要求的要和相關(guān)公司人員核實。

二、客戶提供相關(guān)文本及圖片資料

設(shè)計項目需要的公司介紹、項目描述、圖片資料、基本設(shè)計要求等。電子版的要標注清晰，命名“客戶源文件”，并做好保存；文稿、圖集及畫冊的要做好整理，收納入客戶檔案。

三、客戶需求分析

分析客戶對該設(shè)計項目的主要訴求點，以及對顏色和版式的潛在需求。

四、收集整理資料、素材下載

對客戶提供的資料進行分析、總結(jié)、對比，要找到客戶的標準應(yīng)用元素；注意客戶原有資料的色彩及圖形運用，對該設(shè)計項目先醞釀一個大概的設(shè)計思路，再搜集下載相應(yīng)的素材資料，搜集下載的資料一定要保證其正確性、使用性，并標注清晰做好保存。

五、整體方案策劃

在設(shè)計開始之前要綜合各方面的信息，對即將設(shè)計的作品構(gòu)思、策劃，比如基調(diào)、風(fēng)格、版式、及材料和制作工藝。

六、方案設(shè)計

確保內(nèi)容準確無誤，版面清新，圖形與文字、色彩與布局搭配合理，以及易被忽略的細微之處（頁面之外有無雜物、剪切框內(nèi)圖片是否對齊、摳圖修圖是否清晰合理、有無被遺留的無關(guān)內(nèi)容、文本的行距、字距及對齊方式是否一致等等），符合客戶尺寸要求。

七、客戶溝通

完成設(shè)計方案后與客戶進行溝通，就設(shè)計方案進行協(xié)商、修改、補充，以達成共識，并做好跟蹤，切忌議而不決（要點：交流的方式——要以專業(yè)設(shè)計師的身

份和客戶溝通，認真耐心傾聽客戶對方案的意見，對客戶提出的不太合理的觀點要提出必要的解釋和建議，并做好修改記錄；溝通重點——重點審核文字、圖片、尺寸等要求，傳電子版時僅限圖片格式，分辨率不超過原版大小100dpi，需打樣的傳相關(guān)合作單位打樣或交付制作部）。

八、方案修改

要點：新修改的設(shè)計方案盡量覆蓋之前的文件，大的文件一定要有復(fù)件。修改完畢再請客戶做最終確認。

九、制作準備

要點：

1、印刷品設(shè)計方案一定要注意顏色的調(diào)整、成品規(guī)格與出血線、位圖的轉(zhuǎn)換、文本轉(zhuǎn)曲且保留未轉(zhuǎn)曲的文件，以及其他細節(jié)的問題；

2、廣告材料設(shè)計方案一定要注意客戶對成品的要求，導(dǎo)出的圖片要達到制作要求，導(dǎo)出的源文件要轉(zhuǎn)曲并標示清楚。

10、傳圖制作

要點：

1、印刷品傳轉(zhuǎn)曲以后的源文件，同時傳導(dǎo)出的圖片以供制作方對照，并與制作方核對相關(guān)細節(jié)，確保完全符合制作要求，最后再指定成品要求：紙張、規(guī)格、數(shù)量、后工以及要貨時間等并做好書面記錄以便通知制作部驗收；

2、廣告材料畫面?zhèn)鲌D片格式，分辨率達到相應(yīng)的材料制作要求，并指定成品要求：材質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、后工及要貨時間并做好書面記錄以便通知制作部驗收（可以和制作部溝通）；

3、廣告雕刻、絲印等其他設(shè)計要傳源文件，在圖上做好標示要求，特別注意材質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、以及其他特殊要求（具體要求和制作部溝通）。

山西拓楓廣告裝飾有限公司

2013/7/26

第二篇：平面設(shè)計工作流程

平面設(shè)計工作流程

一平面設(shè)計客戶合作流程（方案由我方設(shè)計的情況下）

一、1.雙方確定設(shè)計整體風(fēng)格、細節(jié)及價格

2.雙方就設(shè)計內(nèi)容進行協(xié)商，修改、補充，以達成共識信息收集

二、1.客戶提出工作要求，何時使用。;

2.客戶提供相關(guān)文本及圖片資料。(如：公司介紹、項目描述、基本設(shè)計構(gòu)想、參考資料、設(shè)計所需清晰圖片等)

;三

1.雙方簽訂《設(shè)計合同書》是否開發(fā)票，開什么發(fā)票，及時報知財務(wù)，聯(lián)系客戶繳納定金。

2.客戶提供設(shè)計相關(guān)內(nèi)容及資料。

四

1.安排具體負責(zé)人及工作小組;

2.分配工作;

3.整理客戶提供資料;

4.在網(wǎng)上或者其他方搜集所需設(shè)計資料。

五

1.整體策劃、設(shè)計制作方案；

2.發(fā)給客戶，讓客戶審核確認;

3.根據(jù)客戶的意見修改或調(diào)整完成整體設(shè)計;

4.提交客戶最終審核，客戶審核通過后再次核對文件信息，轉(zhuǎn)曲，打數(shù)碼樣，交予客戶簽字定稿。

六

1.調(diào)度確認簽訂合同，預(yù)付金到帳的情況下，聯(lián)系后工，安排印刷。

2.及時落實后工的印刷進度

3.印刷完成后聯(lián)系客戶交貨，收余款。

4.收余款及時報知相關(guān)人員及時申報財務(wù)。

二、平面設(shè)計客戶合作流程（客戶自己設(shè)計方案的情況下）

1．檢查客戶提供的文件是否可以印刷，整理排版確認無誤后傳給客戶確認。

2.客戶確認無誤后，簽訂合同，讓客戶繳納定金，聯(lián)系后工，安排印刷。3及時聯(lián)系后工，落實交貨日期。

5.印刷完成后聯(lián)系客戶交貨，收余款。

6.收完余款后報知相關(guān)人員、申報財務(wù)。

第三篇：平面設(shè)計工作流程

平面設(shè)計工作流程

一平面設(shè)計客戶合作流程

①信息收集

1.客戶提出工作要求;

2.客戶提供相美文本及圖片資料。(公司介紹、項目描述、基本設(shè)計要求)②提案

1.雙方就設(shè)計內(nèi)容進行協(xié)商，修改、補充，以達成共識;

2雙方確定設(shè)計具體細節(jié)及價格。

③會議

1.雙方簽訂《設(shè)計合同書》;

2.客戶支付50%預(yù)付款;

3.客戶提供設(shè)計相美內(nèi)容資料。

④工作計劃

1.安排具體負責(zé)人及工作小組;

2.分配工作;

3.市場調(diào)查;

4.搜集設(shè)計資料。

⑤策劃、設(shè)計、制作

1.整體策劃、設(shè)計制作；

2.客戶審核確認;

3.修改或調(diào)整完成整體設(shè)計;

4.提交客戶最終審核。

⑥完成1.客戶根據(jù)合同內(nèi)容進行驗收工作;

2.驗收合格，由客戶簽發(fā)“設(shè)計合格確認書;

3.客戶支付余款;

4.將成功的案例錄入我公司網(wǎng)站中宣傳。

⑦跟蹤服務(wù)

1.客戶可通過我公司網(wǎng)站與我們交流;

2.若需要我們幫助可以發(fā)e一mail和我們聯(lián)系;

3.我公司向客戶提交最新的服務(wù)動態(tài)信息。

二。平面畫冊工作流程

一、客戶需求分析；

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二、收集整理資料；

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三、整體方案策劃（方案，基調(diào)，風(fēng)格，畫冊的印刷工藝）；

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四、平面方案設(shè)計

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1、封面封底及內(nèi)頁2P的方案設(shè)計；

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2、客戶確認封面封底及內(nèi)頁1P的設(shè)計方案；

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3、開始內(nèi)頁設(shè)計制作；

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4、完成全部設(shè)計；

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五、客戶確認設(shè)計方案；

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六、出黑白稿樣，客戶一校確認文字無誤；

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七、出噴墨彩稿樣，客戶二校確認大體色彩；（如有修改，則要求客戶盯屏修改無誤后出彩噴稿樣）

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八、客戶通過后，簽字出片打樣；

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九、打樣送客戶簽字，印刷；

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十、出貨驗收。

三。網(wǎng)站設(shè)計流程

A.項目分析 Strategy

我們與您一起定義您的網(wǎng)站建設(shè)項目中的要素。我們與您建立緊密而且互相信任的關(guān)系對于保證項目的成功是至關(guān)重要的。在這一步驟中，我們將盡量多的了解您的公司、您的產(chǎn)品、您的客戶以及您的理念等。

B.初步設(shè)計與創(chuàng)意 Creativity

在這一步我們將全面考慮您的需求，進行網(wǎng)站的導(dǎo)航結(jié)構(gòu)、信息呈現(xiàn)方式以及與您的企業(yè)識別系統(tǒng)的結(jié)合等方面的初步設(shè)計，還包括對要用到的各種開發(fā)技術(shù)的考慮。然后我們會與您溝通，并在您的意見及建議的基礎(chǔ)上進行修改并最終定稿。

C.制作與開發(fā) Design and Development

當(dāng)網(wǎng)站的頁面創(chuàng)意、欄目結(jié)構(gòu)以及功能等各方面都已經(jīng)十分清晰并獲得了您的認可，我們就進入了實際制作與開發(fā)階段。在這一階段我們將使用最新的技術(shù)為您進行網(wǎng)站各方面的開發(fā)與設(shè)計，并不斷與您溝通以獲得您的意見與建議，做到處處為客戶著想。直到您真正滿意了，這一階段的開發(fā)才告結(jié)束。

D.測試 Test

在這一步驟，我們將網(wǎng)站作為測試版本上傳到Internet網(wǎng)站服務(wù)器上，并設(shè)置訪問權(quán)限以僅供您對網(wǎng)站的各個方面進行體驗以及檢查，并向我們反應(yīng)您對網(wǎng)站各個方面滿意與否及是否有進行某些修改的需要。如果您對網(wǎng)站的各個方面都感到滿意，我們將進入下一步驟。E.發(fā)布 Publication

如果網(wǎng)站已經(jīng)獲得了您的認可，在經(jīng)過我們的團隊的檢查，各方面功能都良好的情況下，我們就會把網(wǎng)站發(fā)布到您的網(wǎng)站服務(wù)器上。為了對您提供完善周到的服務(wù)，我們可以同時為您提供主機空間以及域名注冊以發(fā)布您的網(wǎng)站。

F.更新與維護 Update

網(wǎng)站發(fā)布并不是網(wǎng)站建設(shè)的最后一步。您對于網(wǎng)站的功能要求肯定不是一成不變的，所以也隨時可能有對網(wǎng)站進行修改的需要，比如對內(nèi)容進行一些修改，增加一則公司新聞，甚或是修改一下網(wǎng)站的導(dǎo)航結(jié)構(gòu)。對于這些修改要求我們都可以一手包辦，全面照顧您的網(wǎng)站。

第四篇：平面設(shè)計流程

平面設(shè)計根據(jù)設(shè)計的不同項目方向劃分以下3個大的類別，每個類別中的通用階段可以分為四個，即設(shè)計構(gòu)思階段、小樣設(shè)計階段、修改設(shè)計階段和設(shè)計定稿施階段。其次每個類別也會有自己的特點。

一、商業(yè)公司的平面設(shè)計流程

平面設(shè)計的過程是有計劃有步驟的漸進式不斷完善的過程，設(shè)計的成功與否很大程度上取決于理念是否準確，考慮是否完善。

1、信息收集

1.客戶提出工作要求;2.客戶提供相美文本及圖片資料(公司介紹、項目描述、基本設(shè)計要求)，提交給公司的產(chǎn)品負責(zé)人。

2、提案

1.雙方就設(shè)計內(nèi)容進行協(xié)商，修改、補充，以達成共識;2.提案內(nèi)容分為主題和具體內(nèi)容兩部分，這是設(shè)計師在進行設(shè)計前的基本材料。

3.構(gòu)思立意是設(shè)計的第一步，在設(shè)計中思路比一切更重要。理念一向獨立于設(shè)計之上。這是在視覺作品中傳達出理念是最難的一件事。

4雙方確定設(shè)計具體細節(jié)及價格。

3、會議

1.雙方簽訂《設(shè)計合同書》;2.客戶支付50%預(yù)付款;3.客戶提供設(shè)計相關(guān)內(nèi)容資料。

4、工作計劃

1.安排具體負責(zé)人及工作小組;2.分配工作;3.市場調(diào)查，設(shè)計需要的是有目的和完整的調(diào)查。背景、市場調(diào)查、行業(yè)調(diào)查(關(guān)于品牌、受眾、產(chǎn)品……)、關(guān)于定位、表現(xiàn)手法、……調(diào)查是設(shè)計的開始和基礎(chǔ)(背景知識)。

4.搜集設(shè)計資料。

5、策劃、設(shè)計、制作

1.整體策劃、設(shè)計制作；在設(shè)計中基本元素相當(dāng)于你作品的構(gòu)件，每一個元素都要有傳遞和加強傳遞信息的目的。真正優(yōu)秀的設(shè)計師往往很“吝嗇”，每動用一種元素，都會從整體需要出發(fā)去考慮。在一個版面之中，構(gòu)成元素可以根據(jù)類別來進行劃分，如可以分為：

標題、內(nèi)文、背景、色調(diào)、主體圖形、留白、視覺中心等等。平面設(shè)計版面就是把不同元素進行有機結(jié)合的過程。例如在版式當(dāng)中常常借助框架(也叫骨骼)，就有很多種形式，規(guī)律框架和非規(guī)律框架，可見框架和隱性框架;還有在字體元素當(dāng)中，對于字體和字型的選擇和搭配的好壞就是一個非常有講究的。選擇字體風(fēng)格的過程就是一個美學(xué)判斷的過程，還有在色彩這一元素的使用上，能體現(xiàn)出一個設(shè)計師對色彩的理解和修養(yǎng)。色彩是一種語言(信息)，色彩具有感情，能讓人產(chǎn)生聯(lián)想，能讓人感到冷暖、前后、輕重、大小等等。善于調(diào)動視覺元素是設(shè)計師必備的能力之一。

2.手法即是技巧，在視覺產(chǎn)品泛濫的今天要想把受眾打動以并非易事，更多的視覺作品已被人們的眼睛自動的忽略掉了。要把你的信息傳遞出去有幾種方法呢?一種是完整完美的以傳統(tǒng)美學(xué)去表現(xiàn)的設(shè)計方式，會被受眾欣賞閱讀并記住。二種是用新奇的或出其不意的方式可以達到(包括在材料上)三種是瘋狂的廣告投放量，進行地毯式的強行轟炸。而我們更需要那一種呢?雖然三種方法都能達到目的，但我們清楚他們的回報是不同的。3.有很多種圖形的處理和表現(xiàn)手法，如對比、類比、夸張、對稱、主次、明暗、變異、重復(fù)、矛盾、放射、節(jié)奏、粗細、冷暖、面積等形式。另外還有從圖形處理的效果上又有手繪類效果，如油畫、鉛筆、水彩、版畫、蠟筆、涂鴉……還有其他的如攝影、老照片、等等。那么你要選擇那一種呢?這取決于設(shè)計的目的和目標群體，以及設(shè)計水平。

2.客戶審核確認;檢查項目包括：圖形、字體、內(nèi)文、色彩、編排、比例、出血……。要求：視覺的想象力和效果要賞心悅目，而更重要的是被受眾理解!3.修改或調(diào)整完成整體設(shè)計;4.提交客戶最終審核。

6、完成

1.客戶根據(jù)合同內(nèi)容進行驗收工作;2.驗收合格，由客戶簽發(fā)“設(shè)計合格確認書;3.客戶支付余款;4.將成功的案例錄入公司網(wǎng)站中宣傳。

7、跟蹤服務(wù)

1.客戶可通過公司網(wǎng)站與我們交流;2.若需要幫助可以發(fā)e一mail聯(lián)系;3.公司向客戶提交最新的服務(wù)動態(tài)信息。

二、VI的設(shè)計流程

可大致分為以下四個階段

1、準備階段

1.成立VI設(shè)計小組

2.理解消化MI,確定貫穿VI的基本形式

3.搜集相關(guān)咨訊,以利比較

VI 設(shè)計的準備工作要從成立專門的工作小組開始,這一小組由各具所長的人士組成.人數(shù)不在與多,在于精干,重實效.一般說來,應(yīng)由企業(yè)的高層主要負責(zé)人擔(dān)任.因為該人士比一般的管理人士和設(shè)計人員對企業(yè)自身情況的了解更為透徹,宏觀把握能力更強.其他成員主要是各專門行業(yè)的人士,以美工人員為主體,以行銷人員,市場調(diào)研人員為輔.如果條件許可,還邀請美學(xué),心理學(xué)等學(xué)科的專業(yè)人士參與部分設(shè)計工作.2、設(shè)計開發(fā)階段

1.基本要素設(shè)計---標志

2.VI應(yīng)用要素設(shè)計

3.VI設(shè)計小組成立后,首先要充分地理解,消化企業(yè)的經(jīng)營理念,把MI的精神吃透,并尋找與VI的結(jié)合點.這一工作有賴于VI設(shè)計人員與企業(yè)間的充分溝通.在各項準備工作就緒之后,VI設(shè)計小組即可進入具體的設(shè)計階段.3、反饋修正階段

1.調(diào)研與修正反饋

4、修正并定型

1.在VI設(shè)計基本定型后,還要進行教大范圍的調(diào)研,以便通過一定數(shù)量,不同層次的調(diào)研對象的信息反饋來檢驗VI設(shè)計的各細部.5、編制VI手冊

1.編制VI手冊是VI設(shè)計的最后階段.三、平面設(shè)計尺寸

1、名片:

橫版:90*55mm<方角> 85*54mm<圓角>

豎版:50*90mm<方角> 54*85mm<圓角>

方版:90*90mm 90*95mm

2、IC卡

85x54MM

3、三折頁廣告

標準尺寸:(A4)210mm x 285mm

4、普通宣傳冊

標準尺寸:(A4)210mm x 285mm

5、文件封套

標準尺寸:220mm x 305mm

6、招貼畫：

標準尺寸:540mm x 380mm

7、掛旗

標準尺寸:8開 376mm x 265mm

4開 540mm x 380mm

8、手提袋：

標準尺寸:400mm x 285mm x 80mm

9、信紙 便條：

標準尺寸:185mm x 260mm 210mm x 285mm

10、信封

小號：220×110mm

中號：230×158mm 大號：320×228mm D1：220×110mm

C6：114×162mm

11、桌旗

210×140mm（與桌面成75度夾角）

12、豎旗

750×1500mm

13、大企業(yè)司旗

1440×960mm 960×640mm（中小型）

14、胸牌

大號：110×80mm

小號：20×20（滴朔徽章）

15、桌旗

210×140mm

第五篇：出納工作流程及相關(guān)注意事項

出納工作流程及相關(guān)注意事項(一)現(xiàn)金的移交：

1．交接庫存現(xiàn)金，明確實存數(shù)。

2．一般企業(yè)都會有保險箱，所以要注意交接保險箱鑰匙。同時辦公室鑰匙、門卡等也有可能進行交接。

3.若原先的出納有配備電腦的話，電腦也需進行交接。

（二）移交的會計憑證、帳簿：

交接時，注意現(xiàn)金日記帳和銀行日記賬的數(shù)目。

相關(guān)的還有業(yè)務(wù)員明細賬、未作賬票據(jù)等，總之根據(jù)你們公司具體情況拉。

（三）票據(jù)：

對于票據(jù)的交接通常是對于空白的現(xiàn)金支票、進賬單、結(jié)算申請書、國稅發(fā)票、地稅發(fā)票以及一些作廢的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的交接清點。

交接時，尤須注意的是這些票據(jù)的號碼，必須是相連的，要注意清點。；還有銀行印鑒片各是哪些銀行的，需一一進行查看

（四）印鑒、印章；

企業(yè)一般都有財務(wù)章、法人章、公章、合同章、地稅發(fā)票章；國稅發(fā)票章、現(xiàn)金收訖印章，這些章都是由出納保管的，所以交接時甚為重要，切不可丟失。

（五）公司證件；

公司證件交接主要有企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照正本，副本；組織機構(gòu)代碼證正、副本；稅務(wù)登記證正、副本；交通銀行開戶許可證；發(fā)票領(lǐng)購本；地稅通卡最后注意交接完后，交接書一式三份，雙方各執(zhí)一份。存檔一份

鑒于出納工作的職能，出納人員的工作內(nèi)容和任務(wù)主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算、貨幣資金收支的監(jiān)督等。財務(wù)VIP6群實務(wù)三期279583599

（一）貨幣資金的收支與記錄

出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。

具體而言，本項工作內(nèi)容主要包括以下六個方面：

1.做好現(xiàn)金收付的核算

嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款

憑證進行復(fù)核，辦理款項收付。

2.做好銀行存款的收付核算

嚴格按照銀行《支付結(jié)算辦法》的各項規(guī)定，按照審核無誤的收入與支出憑

證進行復(fù)核，辦理銀行存款的收付。

3.認真登記日記賬，保證日清月結(jié)

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬

賬、賬實相符。經(jīng)常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對未達賬款，要及時查詢。

要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。

4.保管庫存現(xiàn)金和有價證券

對現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理。不得私下取走或補足現(xiàn)金，現(xiàn)金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責(zé)任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意

轉(zhuǎn)交他人。

5.保管有關(guān)印章，登記注銷支票

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務(wù)專用章由財務(wù)主管保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，認真辦理

領(lǐng)用注銷手續(xù)。

6.復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算

認真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知

有關(guān)部門及時處理。

（二）結(jié)算往來

1.辦理往來結(jié)算，建立清算制度

現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個人之間的款項結(jié)算；低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)付、暫收款項，要及時催收結(jié)算，應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后

處理。

2.管理企業(yè)的備用金

實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強

管理及時清算。

3.核算其他往來款項，防止壞賬損失

對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)

或有關(guān)部門報告。

（三）工資核算

1.執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用

根據(jù)批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止并向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。

2.審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金

根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險金等），計算

實發(fā)工資。

3.負責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)

按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。

（四）貨幣資金收支的監(jiān)督

貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經(jīng)紀律、執(zhí)行會計制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現(xiàn)金和銀行存款各項業(yè)務(wù)時，要嚴格按照財經(jīng)法規(guī)進行，違反規(guī)定的業(yè)務(wù)一律拒絕辦理。隨時檢查和監(jiān)督財經(jīng)紀律的執(zhí)行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經(jīng)濟利益不受侵害。出

納的工作流程及相關(guān)注意事項：

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責(zé)保管財務(wù)章。

四、負責(zé)報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)

理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出

納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。出納工作細則：工作事項及審驗等程序失

誤防范及糾正程序現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒

收，由責(zé)任人負責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)

金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況

需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負。銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情

況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。報銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若

無，應(yīng)補。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報

銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)

審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。

出納員三字經(jīng)出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。業(yè)務(wù)忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。取現(xiàn)金，當(dāng)面點；高警惕，出安全。收現(xiàn)金，點兩遍；辨真假，免賠款。支現(xiàn)金，先審單；內(nèi)容全，要會簽。收單據(jù)，要規(guī)范；不合規(guī)，擔(dān)風(fēng)險。賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。長短款，不用亂；平下心，細查點。借貸方，要分清；清單據(jù)，查現(xiàn)款。月憑證，要規(guī)整；張數(shù)明，金額清。庫現(xiàn)金，勤查點；不壓庫，不挪欠。現(xiàn)金賬，要記全；賬款符，心坦然。

出納基本工作流程：貨幣資金核算： 辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。登記日記賬，保證日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。保管有關(guān)印章，登記注銷支票。復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。

②往來結(jié)算： 辦理往來結(jié)算，建立清算制度。核算其他往來款項，防止壞賬損失。③工資結(jié)算： 執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。負責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。

2、出納工作的具體流程是什么？

①出納的工作。辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。負責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責(zé)保管財務(wù)章。負責(zé)報銷差旅費的工作。?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。?員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。員工工資的發(fā)放。

②出納工作細則。工作事項及審驗等程序。失誤防范及糾正程序。

③現(xiàn)金收付。現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負責(zé)。現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負責(zé)。把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。④不得“坐支”。每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負。

⑤銀行賬處理。登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。

⑥報銷審核。在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無，應(yīng)補。附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。大、小寫金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。

3、出納賬務(wù)處理程序是怎樣的？ 會計核算形式又叫賬務(wù)處理組織程序或記賬程序，是賬簿組織、記賬程序員和記賬方法相互結(jié)合的方式。賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系；記賬程序和記賬方法是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，會計報表的編制程序和方法。由于各個單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點不盡相同，經(jīng)濟業(yè)務(wù)規(guī)模大小也不一樣，因此設(shè)置的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系以及與之相適應(yīng)的記賬程序和方法也不一樣。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結(jié)合，就形成了各種不同的會計核算形式。每個單位應(yīng)結(jié)合自己的實際狀況和具體條件，采用或設(shè)計適合自身經(jīng)濟業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點的會計核算形式。因此，盡管每一個會計單位的業(yè)務(wù)各有其特色，但都應(yīng)該對會計核算形式作出明確的規(guī)定。一項合理有效的會計核算形式，一般應(yīng)該符合下面的要求：1）與本單位生產(chǎn)、經(jīng)營管理的特點、規(guī)模的大小和業(yè)務(wù)的繁簡程度相適應(yīng)。

2）能正確、全面和及時地提供有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)和財務(wù)收支情況，滿足本單位經(jīng)營管理和國家宏觀管理工作的需要。

3）要在保證核算指標正確、真實和系統(tǒng)完整的前提下，盡可能地簡化不必要的核算手續(xù)，提高會計工作的效率，節(jié)約核算工作的人力、物力和財力。我國 國有企業(yè)目前一般采用的會計核算形式主要有：

1）記賬憑證核算形式。

2）匯總記賬憑證核算形式。

3）科目匯總表核算形式。

4）多欄式日記賬核算形式。

5）日記總賬核算形式。應(yīng)當(dāng)指出，會計核算形式有多種多樣，目前還在不斷地發(fā)展，這里只介紹幾種常見的核算形式。各種會計賬務(wù)處理程序的主要區(qū)別在于登記總分類賬的依據(jù)和方法不同，但是，出納業(yè)務(wù)處理的步驟基本上一致，其基本程序是：

1）根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證；對于轉(zhuǎn)賬投資有價證券業(yè)務(wù)，還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價證券明細分類賬（債券投資明細分類

賬、股票投資明細分類賬等）。

2）根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬。

3）現(xiàn)金日記賬的余額與庫存現(xiàn)金每天進行核對，與現(xiàn)金總賬單逐筆核對；銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對賬單逐筆進行核對，至少每月一次，銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類賬定期進行核對；有價證券明細分類賬與庫存有價證券要定期進行核對。

4）根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬開戶銀行出具的銀行對賬單等，定期或不定期編制出納報告，提供出納核算信息。做事要認真，細心，要有責(zé)任感。