第一篇：【企業(yè)制度】公司內(nèi)部審計(jì)章程

[]內(nèi)部審計(jì)章程

（2008年 月 日第一屆董事會(huì)第次會(huì)議通過(guò)）

目錄

第一章 總 則

第二章 機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第三章 獨(dú)立性與報(bào)告制度

第四章 工作關(guān)系

第五章 保障與權(quán)限

第六章 質(zhì)量控制

第七章 考核與問(wèn)責(zé)

第八章 專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

第九章 附 則

第一章 總則

第一條 為完善[]（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本行”）公司治理，健全內(nèi)部審計(jì)體系，根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》、《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》、《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引（試行）》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等規(guī)章和規(guī)范性文件以及《[]章程》，特制訂本章程。

第二條 內(nèi)部審計(jì)職能是本行風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制體系的重要組成部分，是本行防范風(fēng)險(xiǎn)的第三道防線。

第三條 本行審計(jì)部是對(duì)本行管理活動(dòng)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任等審計(jì)客體獨(dú)立、客觀地履行監(jiān)督、評(píng)價(jià)、促進(jìn)職能以及提供咨詢(xún)服務(wù)的部門(mén)。

建立審計(jì)部的目的是為了協(xié)助本行董事會(huì)和高級(jí)管理層有效履行其職責(zé)。

第四條 本行內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是：通過(guò)系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，審查、評(píng)價(jià)并改善本行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，為本行提供創(chuàng)新的、有效的、增值的服務(wù)，促進(jìn)本行經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第二章 機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第五條 本行董事會(huì)負(fù)責(zé)建立和維護(hù)健全有效的內(nèi)部審計(jì)體系，并對(duì)內(nèi)部審計(jì)的適當(dāng)性和有效性負(fù)最終責(zé)任。

第六條 董事會(huì)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)本行內(nèi)部審計(jì)章程、審計(jì)政策與程序、中長(zhǎng)期審計(jì)規(guī)劃以及年度審計(jì)計(jì)劃等并監(jiān)督其執(zhí)行；負(fù)責(zé)批準(zhǔn)審計(jì)預(yù)算、主要負(fù)責(zé)人任免；負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)地位、職能、工作程序與工作效果并對(duì)主要負(fù)責(zé)人和內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行考核。

第七條 本行董事會(huì)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)向董事會(huì)負(fù)責(zé)并向其報(bào)告工作，并根據(jù)董事會(huì)授權(quán)對(duì)本行內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行組織、指導(dǎo)和監(jiān)督。

第八條 本行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)為審計(jì)部獨(dú)立、客觀開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作提供必要保障，有責(zé)任充分利用審計(jì)手段，探查管理控制弱點(diǎn)，并采取改進(jìn)措施，完善內(nèi)部控制。

第九條 本行設(shè)審計(jì)總監(jiān)，兼任審計(jì)部總經(jīng)理（以下統(tǒng)稱(chēng)“審計(jì)負(fù)責(zé)人”），負(fù)責(zé)審計(jì)部的管理和審計(jì)工作的具體組織實(shí)施。審計(jì)負(fù)責(zé)人向董事會(huì)及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。審計(jì)負(fù)責(zé)人履行下列職責(zé)：

（一）擬訂本行內(nèi)部審計(jì)章程、審計(jì)政策與程序等，待批準(zhǔn)后組織實(shí)施；

（二）開(kāi)發(fā)并管理本行內(nèi)部審計(jì)功能，向本行董事會(huì)和高級(jí)管理層提供獨(dú)立的審計(jì)保證；

（三）建立并保持有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程，有效記錄并溝通風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果、綜合審計(jì)計(jì)劃或策略；

（四）擬訂審計(jì)計(jì)劃，批準(zhǔn)后組織實(shí)施審計(jì)計(jì)劃；理解審計(jì)發(fā)現(xiàn)的關(guān)鍵問(wèn)題并及時(shí)與高級(jí)管理層成員溝通；向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)或其他專(zhuān)業(yè)委員會(huì)上報(bào)未解決的重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)；

（五）通過(guò)參加本行的重要會(huì)議，了解本行的決策過(guò)程，以及決策過(guò)程中對(duì)機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)的討論與平衡情況；

（六）與本行高級(jí)管理層、外部審計(jì)師和監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立并保持良好的工作關(guān)系，了解本行的策略、計(jì)劃、產(chǎn)品、財(cái)務(wù)成果、風(fēng)險(xiǎn)以及相關(guān)問(wèn)題；

（七）向本行行長(zhǎng)和高級(jí)管理層其他成員提供專(zhuān)業(yè)的審計(jì)意見(jiàn)；

（八）監(jiān)督審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，監(jiān)督審計(jì)團(tuán)隊(duì)的工作表現(xiàn)；

（九）簽署審計(jì)報(bào)告并對(duì)其負(fù)責(zé)，保證審計(jì)報(bào)告發(fā)送范圍適當(dāng)；

（十）按季向董事會(huì)及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)工作，并通報(bào)監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層；

（十一）董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)交辦的其他事項(xiàng)。

第十條 審計(jì)部履行下列職責(zé)：

（一）采用并保持結(jié)構(gòu)性、專(zhuān)業(yè)性的審計(jì)方法與審計(jì)策略，以滿(mǎn)足本行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)銀監(jiān)會(huì)”）的要求；

（二）定期對(duì)本行業(yè)務(wù)和營(yíng)運(yùn)單元進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并根據(jù)變化情況及時(shí)調(diào)整評(píng)估結(jié)果；

（三）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和重要性原則，制定審計(jì)計(jì)劃，保證審計(jì)活動(dòng)的高質(zhì)量；

（四）評(píng)估和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部監(jiān)控和公司治理過(guò)程的有效性；

（五）審查和評(píng)估本行財(cái)務(wù)和管理信息的可靠性；

（六）確認(rèn)管理措施的充分性，以保障本行資產(chǎn)安全；

（七）審查和評(píng)估本行政策與程序的充分性及其執(zhí)行情況；審查相關(guān)監(jiān)管規(guī)章與法律法規(guī)的遵守情況；

（八）為改進(jìn)內(nèi)部控制系統(tǒng)和控制環(huán)境提供實(shí)用、有建設(shè)性、有成本效益的建議；

（九）監(jiān)督改進(jìn)措施（審計(jì)部門(mén)與被審計(jì)部門(mén)達(dá)成一致的）是否得到及時(shí)和恰當(dāng)落實(shí)，以促進(jìn)內(nèi)部控制系統(tǒng)和控制環(huán)境的完善；

（十）應(yīng)董事會(huì)、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層等的要求進(jìn)行特殊的審計(jì)檢查；

（十一）建立和保持與本行業(yè)務(wù)部門(mén)、營(yíng)運(yùn)和技術(shù)支援部門(mén)的密切工作關(guān)系，了解并掌握上述部門(mén)的業(yè)務(wù)活動(dòng)；

（十二）與監(jiān)管機(jī)構(gòu)和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)保持密切聯(lián)系，保證審計(jì)工作的效率、效果與成本經(jīng)濟(jì)；

（十三）董事會(huì)及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)交辦的其他事項(xiàng)。

第三章 獨(dú)立性與報(bào)告制度

第十一條 審計(jì)部可就風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控制度等有關(guān)問(wèn)題為本行相關(guān)部門(mén)提供咨詢(xún)服務(wù)，但不直接參與或負(fù)責(zé)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)和經(jīng)營(yíng)管理決策與執(zhí)行，以保證其在審計(jì)過(guò)程中能獨(dú)立、客觀發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。

第十二條 審計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)按季度向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)工作情況。每年至少一次向董事會(huì)提交包括履職情況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議及下一階段審計(jì)重點(diǎn)等內(nèi)容的審計(jì)工作報(bào)告。相關(guān)報(bào)告應(yīng)同時(shí)抄報(bào)監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層。

第十三條 審計(jì)負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向高級(jí)管理層相關(guān)成員匯報(bào)，必要時(shí)，可同時(shí)向行長(zhǎng)匯報(bào)，以便高級(jí)管理層成員采取適當(dāng)行動(dòng)。

第十四條 在審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)報(bào)告要在發(fā)送被審計(jì)單元上一級(jí)或上兩級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的同時(shí)，抄報(bào)董事會(huì)主席、行長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席，以便其掌握情況，做出決策。

第十五條 審計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)直接向董事會(huì)、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要情況和突出問(wèn)題。

第十六條 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)就重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)及時(shí)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。審計(jì)部發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題并報(bào)告董事會(huì)后，在問(wèn)題未得到認(rèn)真查處整改的情況下，可直接向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告相關(guān)情況。

第十七條 審計(jì)部應(yīng)按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定和要求，向其或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送審計(jì)工作情況。包括向本行董事會(huì)提交的全面審計(jì)工作報(bào)告、外部中介機(jī)構(gòu)對(duì)本行的審計(jì)報(bào)告等。審計(jì)部開(kāi)展異地審計(jì)時(shí)，審計(jì)報(bào)告應(yīng)抄報(bào)審計(jì)對(duì)象所在地的中國(guó)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。

第四章 工作關(guān)系

第十八條 與董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的關(guān)系。審計(jì)委員會(huì)在董事會(huì)授權(quán)下組織、指導(dǎo)和監(jiān)督本行的審計(jì)工作，審計(jì)負(fù)責(zé)人向?qū)徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，接受審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)、監(jiān)督、評(píng)價(jià)和考核。審計(jì)部的日常重要工作，可以向董事會(huì)主席報(bào)告。

第十九條 與監(jiān)事會(huì)的關(guān)系。審計(jì)部接受本行監(jiān)事會(huì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和就相關(guān)問(wèn)題的質(zhì)詢(xún)；審計(jì)部按照董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃所完成的審計(jì)報(bào)告，以及向董事會(huì)及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提交的審計(jì)工作報(bào)告等應(yīng)抄報(bào)監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事會(huì)主席；同時(shí)，審計(jì)部作為監(jiān)事會(huì)的工作機(jī)構(gòu)，承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)，并按照監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事會(huì)監(jiān)督委員會(huì)的要求，進(jìn)行高級(jí)管理人員離任審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)或其他審計(jì)項(xiàng)目，相關(guān)報(bào)告在報(bào)告監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事會(huì)監(jiān)督委員會(huì)的同時(shí)，報(bào)告董事會(huì)及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。

第二十條 與行長(zhǎng)和高級(jí)管理層其他成員的關(guān)系。審計(jì)負(fù)責(zé)人與行長(zhǎng)之間有行政事務(wù)報(bào)告關(guān)系，沒(méi)有直接的業(yè)務(wù)報(bào)告關(guān)系。本行設(shè)立審計(jì)部的目的之一是為了協(xié)助行長(zhǎng)和高級(jí)管理層其他成員有效履行其管理職責(zé)，因此，審計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)與高級(jí)管理層的日常溝通和信息交流，了解高級(jí)管理層潛在的審計(jì)需求，提供及時(shí)的審計(jì)服務(wù)；在制定年度審計(jì)計(jì)劃前，審計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)征求高級(jí)管理層的意見(jiàn)，將其關(guān)心的事項(xiàng)納入審

計(jì)計(jì)劃；對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與行長(zhǎng)和高級(jí)管理層有關(guān)成員溝通；審計(jì)報(bào)告應(yīng)發(fā)送行長(zhǎng)和高級(jí)管理層相關(guān)成員。

第二十一條 與法律合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部的關(guān)系。審計(jì)部與法律合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部是伙伴加監(jiān)督關(guān)系。法律合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部構(gòu)成本行防范風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線，定期對(duì)本行業(yè)務(wù)和營(yíng)運(yùn)部門(mén)進(jìn)行職責(zé)內(nèi)的檢查。審計(jì)部、法律合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)加強(qiáng)工作協(xié)調(diào)和信息共享；法律合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部的檢查報(bào)告應(yīng)抄送審計(jì)部，必要時(shí)，審計(jì)部也應(yīng)就檢查出的相關(guān)問(wèn)題知會(huì)法律合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部。同時(shí)，審計(jì)部應(yīng)定期對(duì)法律合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行審計(jì)。

第二十二條 與業(yè)務(wù)部門(mén)（批發(fā)銀行和零售銀行）、營(yíng)運(yùn)部門(mén)和支持部門(mén)（財(cái)務(wù)、信息技術(shù)、人力資源等）等的關(guān)系。審計(jì)部與上述部門(mén)是監(jiān)督關(guān)系。審計(jì)部按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果確定的審計(jì)周期，定期對(duì)上述部門(mén)開(kāi)展審計(jì)。

第二十三條 與監(jiān)管部門(mén)的關(guān)系。審計(jì)部應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管部門(mén)的溝通交流，按照監(jiān)管部門(mén)的要求開(kāi)展審計(jì)檢查，樹(shù)立監(jiān)管部門(mén)對(duì)本行審計(jì)工作的信心。對(duì)監(jiān)管部門(mén)檢查出的問(wèn)題，應(yīng)做為高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行整改追蹤，并向其報(bào)告整改結(jié)果。

第二十四條 與外部審計(jì)師的關(guān)系。審計(jì)部應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)師的溝通與協(xié)調(diào)，定期召開(kāi)會(huì)議討論共同關(guān)心的問(wèn)題，相互利用審計(jì)成果，交換審計(jì)報(bào)告和管理意見(jiàn)書(shū)，在審計(jì)技巧、審計(jì)方法和審計(jì)技術(shù)語(yǔ)言方面達(dá)成共識(shí)。對(duì)外部審計(jì)師查出的問(wèn)題，審計(jì)部應(yīng)做為高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行整改情況的追蹤。

第五章 保障與權(quán)限

第二十五條 本行參照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)確定的比例，結(jié)合本行實(shí)際情況，配備充足的內(nèi)部審計(jì)人員，以滿(mǎn)足本行審計(jì)工作的需要。

第二十六條 審計(jì)負(fù)責(zé)人有權(quán)參加或列席本行重要的業(yè)務(wù)會(huì)議和相關(guān)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)會(huì)議。第二十七條 審計(jì)部有權(quán)及時(shí)、全面了解經(jīng)營(yíng)管理信息，并就有關(guān)問(wèn)題向?qū)徲?jì)對(duì)象和相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢(xún)、取證。

本行其他部門(mén)制定的政策、程序與流程及其調(diào)整、定期形成的總結(jié)與分析報(bào)告等資料應(yīng)抄送審計(jì)部，其他部門(mén)主管有責(zé)任保證上述信息渠道的暢通。

第二十八條 被審計(jì)部門(mén)要積極配合審計(jì)工作，按照本行審計(jì)政策與程序規(guī)定的時(shí)間和要求向?qū)徲?jì)部反饋意見(jiàn)。

對(duì)與審計(jì)部門(mén)達(dá)成一致的審計(jì)發(fā)現(xiàn)，業(yè)務(wù)條線主管和被審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)有按照確定的整改時(shí)間進(jìn)行整改并向?qū)徲?jì)部提交整改情況報(bào)告的職責(zé)。

第二十九條 審計(jì)部對(duì)拒絕接受或不配合內(nèi)部審計(jì)、拒絕提供或提供虛假資料、打擊報(bào)復(fù)或陷害審計(jì)人員的，審計(jì)負(fù)責(zé)人有權(quán)直接向行長(zhǎng)和董事會(huì)主席報(bào)告，要求及時(shí)予以制止并做出處理。

第六章 質(zhì)量控制

第三十條 本行采用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)策略與審計(jì)方法，審計(jì)部要建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，對(duì)審計(jì)單元每年至少評(píng)估一次，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上安排審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)頻率，保證本

行有限的審計(jì)資源指向高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

第三十一條 本行審計(jì)部要制定審計(jì)政策與程序、控制評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)測(cè)試程序，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)全過(guò)程的控制，保證審計(jì)質(zhì)量，控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，審計(jì)部要建立審計(jì)質(zhì)量獨(dú)立評(píng)估制度，在審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，并不斷改善審計(jì)流程。

第三十二條 在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員應(yīng)就審計(jì)發(fā)現(xiàn)與被審計(jì)部門(mén)進(jìn)行平等的、充分的討論、交流與溝通，以保證審計(jì)結(jié)論的客觀。

第三十三條 審計(jì)部建立內(nèi)部審計(jì)人員回避制度，確保內(nèi)部審計(jì)的客觀性。

第三十四條 審計(jì)部應(yīng)建立審計(jì)人員后續(xù)培訓(xùn)制度，鼓勵(lì)內(nèi)部審計(jì)人員取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、注冊(cè)信息系統(tǒng)審計(jì)師等職業(yè)資格，以保證內(nèi)部審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)勝任能力。

第三十五條 審計(jì)部應(yīng)加強(qiáng)科技手段和信息技術(shù)在審計(jì)工作中的運(yùn)用，建立完善非現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)測(cè)體系及內(nèi)部審計(jì)操作系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)。

第三十六條 本行建立審計(jì)復(fù)議制度，被審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)審計(jì)結(jié)論提出異議，審計(jì)部門(mén)認(rèn)為有必要時(shí)，可以進(jìn)行復(fù)議。

第三十七條 董事會(huì)可根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作需要，將部分內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目外包，但需要事先評(píng)估外包機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、客觀性和專(zhuān)業(yè)勝任能力。

第三十八條 董事會(huì)可聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)對(duì)本行審計(jì)部的盡職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并保證外部檢查人員獨(dú)立于評(píng)價(jià)對(duì)象、具備專(zhuān)業(yè)勝任能力以及與評(píng)價(jià)對(duì)象沒(méi)有利益沖突。

第七章 考核與問(wèn)責(zé)

第三十九條 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)充分利用本行內(nèi)部審計(jì)成果，監(jiān)督對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的內(nèi)控缺陷的整改落實(shí)，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)對(duì)改善內(nèi)部管理控制的促進(jìn)作用。

第四十條 高級(jí)管理層對(duì)未按要求進(jìn)行整改的問(wèn)題，要督促整改，對(duì)整改不力的，要追究相關(guān)人員的責(zé)任，應(yīng)承擔(dān)未對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)采取糾正措施所產(chǎn)生的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。

第四十一條 董事會(huì)建立激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)各方的盡職、履職情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，建立內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)責(zé)制度，明確內(nèi)部審計(jì)責(zé)任追究、免責(zé)的認(rèn)定程序與標(biāo)準(zhǔn)。

第四十二條 董事會(huì)應(yīng)對(duì)具有以下情節(jié)的審計(jì)負(fù)責(zé)人和直接審計(jì)責(zé)任人追究責(zé)任：

（一）未嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)方案、程序和方法導(dǎo)致重大問(wèn)題未能發(fā)現(xiàn)的；

（二）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)或者未如實(shí)反映的；

（三）審計(jì)結(jié)論與事實(shí)嚴(yán)重不符的；

（四）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題查處工作跟蹤不力的；

（五）違反保密制度的；

（六）其他有損本行利益或聲譽(yù)的行為。

第四十三條 本行經(jīng)檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定，有充分證據(jù)表明審計(jì)部和審計(jì)人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章以及本行內(nèi)部審計(jì)制度勤勉盡職地履行了職責(zé)，審查出了應(yīng)查出的問(wèn)題并及時(shí)報(bào)告，在審計(jì)對(duì)象相關(guān)問(wèn)題暴露時(shí)，可視情況免除或部分免除審計(jì)部和相關(guān)審計(jì)人員的責(zé)任。

第八章 專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

第四十四條 審計(jì)部應(yīng)按照本章程和本行審計(jì)政策與程序的規(guī)定，開(kāi)展審計(jì)工作，并時(shí)刻跟蹤可能對(duì)審計(jì)工作和本行業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生影響的新情況，及時(shí)響應(yīng)本行對(duì)審計(jì)需求的變化，不斷調(diào)整和完善本行的審計(jì)策略與審計(jì)方法。

第四十五條 本行審計(jì)人員必須遵守以下要求：

（一）保密性。審計(jì)人員必須對(duì)審計(jì)過(guò)程中得到的信息嚴(yán)格保密。

（二）獨(dú)立性與客觀性。審計(jì)人員必須保持獨(dú)立性，要有客觀的頭腦和態(tài)度，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)發(fā)表獨(dú)立、客觀的審計(jì)意見(jiàn)。

（三）避免利益沖突。審計(jì)人員開(kāi)展審計(jì)工作時(shí)必須避免利益沖突，堅(jiān)持回避原則。

（四）要有相當(dāng)?shù)募夹g(shù)訓(xùn)練和技能水平。審計(jì)人員要具備承擔(dān)審計(jì)工作的相應(yīng)知識(shí)、技能，遵守職業(yè)紀(jì)律。

（五）重要性原則。審計(jì)人員應(yīng)時(shí)刻對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的影響和嚴(yán)重性保持良好的認(rèn)知。

（六）職業(yè)謹(jǐn)慎。審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎。

第九章 附則

第四十六條 本章程由審計(jì)部負(fù)責(zé)每年審查一次。遇有外部監(jiān)管政策與本行組織架構(gòu)和工作體系的重大調(diào)整，審計(jì)部應(yīng)及時(shí)提出修訂意見(jiàn)，報(bào)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。第四十七條 本章程經(jīng)本行董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第二篇：ABC集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)章程

ABC集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)章程

（本章程經(jīng)本集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)2009年1月1日審議，并經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)2009年1月1日討論批準(zhǔn)通過(guò)）

審定：集團(tuán)首席審計(jì)顧問(wèn) mikedoon

1.總則

1.1制定本章程的宗旨：

a.維護(hù)集團(tuán)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)集團(tuán)及屬下單位的有效運(yùn)作和健康發(fā)展。b.明確審計(jì)人員的職責(zé)、權(quán)限和工作任務(wù)。

c.確保審計(jì)人員恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則。

d.確保審計(jì)部可以獨(dú)立向集團(tuán)董事局和高級(jí)管理人員提供所審查活動(dòng)的分析、評(píng)價(jià)、建議和忠告等信息。

1.2.制定本章程的依據(jù)：

a.國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)2001年頒布的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》。b.國(guó)家有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的準(zhǔn)則和法規(guī)。

c.本集團(tuán)的各項(xiàng)管理規(guī)章制度。

2.審計(jì)部的工作范圍

審計(jì)部的工作范圍是審計(jì)和檢查集團(tuán)屬下單位的：

1.內(nèi)部控制系統(tǒng)的恰當(dāng)性、有效性。

2.信息的可靠性和完整性。

3.對(duì)有關(guān)政策、計(jì)劃、程序、法規(guī)的遵循性。

4.資產(chǎn)的安全性。

5.資源使用的經(jīng)濟(jì)性和有效性。

6.經(jīng)營(yíng)和計(jì)劃目標(biāo)完成情況。

7.檢察內(nèi)部舞弊和欺詐行為。

8.集團(tuán)董事局和高級(jí)管理人員臨時(shí)指示的其他事項(xiàng)。

第一章審計(jì)部工作職責(zé)和任務(wù)

第四條： 審計(jì)部的工作職責(zé)和任務(wù)是對(duì)集團(tuán)屬下單位開(kāi)展：

1、日常財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

2、內(nèi)部控制系統(tǒng)審計(jì)。

3、總經(jīng)理/廠長(zhǎng)/經(jīng)理等離任審計(jì)。

4、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。

5、經(jīng)營(yíng)中期和綜合審計(jì)。

6、受理員工舉報(bào)和投訴。

7、經(jīng)查實(shí)，對(duì)有侵占、挪用公司財(cái)產(chǎn)等觸犯刑律的職員移交司法部門(mén)處理。

8、集團(tuán)董事局和高級(jí)管理人員臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。

第二章審計(jì)部的組織形式

第五條： 審計(jì)部隸屬于集團(tuán)董事局并由集團(tuán)行政總裁直接領(lǐng)導(dǎo)。

第一章審計(jì)人員基本素質(zhì)要求

第六條： 具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)的理論知識(shí)。

第七條： 適當(dāng)?shù)墓ぷ鹘?jīng)歷和協(xié)作能力。

第八條： 具有無(wú)私、無(wú)偏、無(wú)欺、無(wú)畏之工作精神。

第九條： 守法、廉潔、勤奮、誠(chéng)實(shí)。

第十條： 堅(jiān)持原則、實(shí)事求是、保守公司的商業(yè)秘密。

第十一條：具備適當(dāng)?shù)恼{(diào)查、分析和文字表達(dá)能力。

第二章審計(jì)部在審計(jì)過(guò)程中行使的權(quán)限

第十二條： 召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議及參加集團(tuán)屬下各單位的生產(chǎn)及管理會(huì)議。

第十三條： 檢查和要求集團(tuán)屬下企業(yè)報(bào)送財(cái)務(wù)和管理等相關(guān)的文件資料。第十四條： 檢查管理和核算計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有關(guān)資料。第十五條： 對(duì)集團(tuán)屬下企業(yè)提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。第十六條： 對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題，向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料。

第十七條： 責(zé)成集團(tuán)屬下單位停止、糾正違反集團(tuán)制度的行為，并責(zé)令其限期改正。

第十八條： 聯(lián)系當(dāng)?shù)貓?zhí)法機(jī)關(guān)，對(duì)集團(tuán)屬下各單位職員正在進(jìn)行的違法違紀(jì)行為采取必要的措施.第十九條： 根據(jù)集團(tuán)及屬下單位的規(guī)章制度，對(duì)集團(tuán)屬下各單位嚴(yán)重違紀(jì)人員提出處理建議。

第二十條： 對(duì)違反集團(tuán)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的單位和人員，給予通報(bào)批評(píng)，并提出追究責(zé)任的建議。

第二十一條： 對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì) 計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料，有權(quán)暫時(shí)封存。

第二十二條：對(duì)集團(tuán)下屬單位遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、經(jīng)濟(jì)效益顯著、貢獻(xiàn)突出的集體和個(gè)人，可以向該單位主要負(fù)責(zé)人或者董事會(huì)提出表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。

第三章審計(jì)人員工作紀(jì)律

第二十三條：審計(jì)人員工作紀(jì)律應(yīng)遵守：

1、遵守誠(chéng)實(shí)、客觀、勤奮和忠誠(chéng)的原則。

2、遵循廉潔、嚴(yán)謹(jǐn)、高度負(fù)責(zé)的職業(yè)操守。

3、保守集團(tuán)及屬下單位的商業(yè)秘密。

4、團(tuán)結(jié)協(xié)作、友愛(ài)互助。

5、妥善保管審計(jì)/檢查等資料。

6、不收受被審計(jì)/檢查單位的禮物、紅包。

第四章審計(jì)程序

第二十四條： 由審計(jì)人員參照國(guó)際內(nèi)部審計(jì)和中國(guó)內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)準(zhǔn)則實(shí)施。

第二十五條： 審計(jì)部經(jīng)理應(yīng)在每年12月份中旬向集團(tuán)董事局提出下一的審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。

第二十六條： 審計(jì)部應(yīng)對(duì)重要的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議進(jìn)行適當(dāng)?shù)暮罄m(xù)審計(jì)。所謂后續(xù)審計(jì)是指

第一章審計(jì)報(bào)告制度

第二十七條： 審計(jì)部經(jīng)理必須每年一次或在必要時(shí)多次地向集團(tuán)行政總裁和董事局提交工作報(bào)告。工作報(bào)告中必須重點(diǎn)說(shuō)明重要的審計(jì)結(jié)果和建議，而且還應(yīng)向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告已批準(zhǔn)的審計(jì)工作項(xiàng)目、人員計(jì)劃和在財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要偏離及其原因。

第二十八條： 重要的審計(jì)結(jié)果是指那些根據(jù)審計(jì)部門(mén)的判斷，可能對(duì)組織有不利影響的情況，包括違章、違法、差錯(cuò)、效能差、浪費(fèi)、效率低、利益沖突和控制系統(tǒng)缺陷。

第二十九條： 審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告本部經(jīng)理，本部經(jīng)理應(yīng)報(bào)告上級(jí)，并請(qǐng)示是否進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。

第二章法律責(zé)任

第三十條： 被審計(jì)單位違反本章程規(guī)定，拒絕提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料及證明材料的，或者提供虛假資料、阻礙檢查的，審計(jì)部應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)執(zhí)行總裁或者董事會(huì)依照有關(guān)規(guī)定予以處理。

第三十一條： 被審計(jì)單位無(wú)正當(dāng)理由拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論的，審計(jì)部應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)執(zhí)行總裁或者董事會(huì)依照有關(guān)規(guī)定予以處理。

第三十二條： 對(duì)被審計(jì)單位違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，依照有關(guān)規(guī)定予以處理。

第三十三條： 報(bào)復(fù)陷害內(nèi)部審計(jì)人員，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，依照有關(guān)規(guī)定予以處理。

第三十四條： 內(nèi)部審計(jì)人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，依照有關(guān)規(guī)定予以處理。

第十一章附則

第三十五條： 審計(jì)部可以根據(jù)實(shí)際情況制訂相應(yīng)的部門(mén)規(guī)章制度。

第三十六條： 本章程從2009年1月1日起實(shí)施。

集團(tuán)主席簽發(fā)：

第三篇：公司內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

公司內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)范文

時(shí)間過(guò)得真快啊，公司審計(jì)總結(jié)又該寫(xiě)了。下面是由出國(guó)留學(xué)網(wǎng)小編為大家整理的“公司內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)范文”，歡迎大家閱讀，僅供大家參考，希望對(duì)您有所幫助。

公司內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)范文xx公司內(nèi)部審計(jì)工作，在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實(shí)際，并經(jīng)公司審定通過(guò)了內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計(jì)劃積極開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則，在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：

一、開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作基本情況

1.年內(nèi)公司分別對(duì)xx年四季度和xx一、二、三季度貨幣資金項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動(dòng)和結(jié)存情況的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過(guò)審計(jì)，做出審計(jì)評(píng)價(jià)，出具審計(jì)報(bào)告。

2、存貨項(xiàng)目審計(jì)：

xx年2月審計(jì)xx存貨項(xiàng)目； xx年8月審計(jì)xx度上半年存貨項(xiàng)目；

審計(jì)的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)存貨業(yè)務(wù)運(yùn)作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評(píng)價(jià)，審查公司存貨的真實(shí)存在性、財(cái)務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉(cāng)管部門(mén)存貨保管、記錄的正確性、實(shí)時(shí)性，并作出評(píng)價(jià)，經(jīng)過(guò)審計(jì)，提出5條審計(jì)建議，督促被審計(jì)部門(mén)按要求進(jìn)行整改反饋，對(duì)相關(guān)存貨管理部門(mén)加強(qiáng)對(duì)不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強(qiáng)了被審計(jì)部門(mén)對(duì)原材料、備品備件、半成品等存貨庫(kù)存核對(duì)及時(shí)性、準(zhǔn)確性意識(shí)，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時(shí)間，保證存貨賬實(shí)相符，資產(chǎn)安全完整。

3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)：

5月份接受公司工會(huì)委托，開(kāi)展公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是審核公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥交、上解情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算編制及執(zhí)行情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出審批情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)結(jié)算、財(cái)務(wù)收支情況、日常支出規(guī)范情況；相關(guān)財(cái)產(chǎn)的使用和管理情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。經(jīng)過(guò)審計(jì)，做出評(píng)價(jià)，提出審計(jì)問(wèn)題及整改建議8條，在一定程度上加強(qiáng)了公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)收、支的規(guī)范管理，特別公司會(huì)員會(huì)費(fèi)管理，規(guī)范了工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支核算管理，對(duì)公司工會(huì)有關(guān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理、控制文本制度管理起到完善作用； 2月份接受公司工會(huì)委托，開(kāi)展公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是對(duì)公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫(kù)存結(jié)余情況。經(jīng)過(guò)審計(jì)，提出審計(jì)建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用范圍，加強(qiáng)了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性、及時(shí)性，規(guī)范了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報(bào)告流程。

4、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)：

開(kāi)展公司一季度大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購(gòu)的驗(yàn)收專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)是公司對(duì)大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件驗(yàn)收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫(kù)的品質(zhì)及數(shù)量驗(yàn)收規(guī)范性，驗(yàn)證其入庫(kù)的質(zhì)量、數(shù)量確認(rèn)真實(shí)性、準(zhǔn)確性，并作出評(píng)價(jià)，提出審計(jì)建議3條并督促被審計(jì)部門(mén)整改反饋，經(jīng)過(guò)審計(jì)，對(duì)公司大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購(gòu)的驗(yàn)收管理辦法起到完善作用，同時(shí)，加強(qiáng)了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性； 開(kāi)展合同搜查審計(jì)，提出監(jiān)察建議2條，促進(jìn)公司《合同管理實(shí)施細(xì)則》的更新和完善；

二級(jí)單位自有資金審計(jì)，對(duì)公司各二級(jí)單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無(wú)“小金庫(kù)”存在。

5、工程項(xiàng)目審計(jì)：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對(duì)礦漿分級(jí)濃密等七個(gè)技改項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的請(qǐng)示》的批復(fù)意見(jiàn)，開(kāi)展礦漿分級(jí)濃密項(xiàng)目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、MAP生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬(wàn)噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩H段支管調(diào)水改造、10萬(wàn)噸磷酸過(guò)濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬(wàn)噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項(xiàng)極改工程竣工決算審核工作，主要對(duì)項(xiàng)目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費(fèi)用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費(fèi)用計(jì)算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財(cái)務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項(xiàng)目涉及設(shè)備、器材的采購(gòu)及盤(pán)虧盤(pán)盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時(shí)建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價(jià)格、質(zhì)量情況，工程尾項(xiàng)情況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。

6、配合x(chóng)x審計(jì)：

3月份配合x(chóng)x監(jiān)審部到云峰公司開(kāi)展內(nèi)部控制審計(jì)工作，通過(guò)實(shí)踐總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計(jì)監(jiān)督中，靈活應(yīng)用；

干部離任審計(jì)，配合x(chóng)x完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

二、招投標(biāo)監(jiān)督情況，物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目、廢舊物資、外委檢修處置比價(jià)、詢(xún)價(jià)及監(jiān)督情況。

1、特重大工程項(xiàng)目的招投標(biāo)工作，委托xx省招投標(biāo)公司進(jìn)行。

2、對(duì)特殊廢舊物資銷(xiāo)售，抽查參與到廢舊物資銷(xiāo)售市場(chǎng)詢(xún)價(jià)監(jiān)督，積極參與對(duì)修舊利廢物資的驗(yàn)收到現(xiàn)場(chǎng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)參與監(jiān)督管理。

3、廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過(guò)總經(jīng)理嚴(yán)格審批，其價(jià)格均由經(jīng)營(yíng)管理部邀請(qǐng)三家以上客戶(hù)參與報(bào)價(jià)，招開(kāi)評(píng)標(biāo)會(huì)嚴(yán)格評(píng)標(biāo)，按綜合報(bào)價(jià)最高的定標(biāo)，黨委工作部對(duì)其過(guò)程進(jìn)行全面監(jiān)督。

4、xx年x月x日至xx11月x日間，共參與公司物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目、廢舊物資處置、外委檢修招投標(biāo)或合同談判以及工會(huì)涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督165項(xiàng)，除了談定單價(jià)按實(shí)際量結(jié)算，但尚未結(jié)算項(xiàng)目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資采購(gòu)項(xiàng)目

25、項(xiàng)目建設(shè)109以及31項(xiàng)其他項(xiàng)目監(jiān)督。

三、工作經(jīng)驗(yàn)

1、通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)部管理。

全年公司共開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目16個(gè)，提出審計(jì)意見(jiàn)28條，均得到了有效的整改和反饋，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個(gè)新的臺(tái)階。

2、通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，規(guī)范資金使用。

全年公司開(kāi)展4個(gè)貨幣資金審計(jì)項(xiàng)目，進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運(yùn)作，確保公司財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)管理部等大部分單位都能?chē)?yán)格按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及xx集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求開(kāi)展工作。

3、通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。

通過(guò)內(nèi)審工作的開(kāi)展，對(duì)內(nèi)部審計(jì)查出的問(wèn)題，相關(guān)單位均按要求及時(shí)進(jìn)行整改，公司內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。

四、不足之處

1、審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)還不能滿(mǎn)足工作需要，需待進(jìn)一步提高。

2、對(duì)過(guò)程審計(jì)的力度還不夠。需要加強(qiáng)過(guò)程審計(jì)的力度。

3、還需要再加強(qiáng)審計(jì)調(diào)查的力度，保證審計(jì)的公正性和客觀性。

下一年工作要點(diǎn)

下一年主要從以下幾個(gè)方面開(kāi)展工作：

一、按季度開(kāi)展貨幣資金審計(jì)。

二、開(kāi)展存貨審計(jì)。

三、開(kāi)展工程建設(shè)審計(jì)。

四、立項(xiàng)開(kāi)展其他內(nèi)控審計(jì)。

五、加強(qiáng)過(guò)程審計(jì)，對(duì)立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。

六、配合x(chóng)x監(jiān)審部臨時(shí)安排的審計(jì)工作。

公司內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)范文20XX在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20xx工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就20xx審計(jì)工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

20XX年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng)，其中財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)12項(xiàng)，專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。20xx完成上財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題41項(xiàng)，提出建議36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，特別是針對(duì)整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執(zhí)行。通過(guò)審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。

2、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)

20XX年7月，公司為扭轉(zhuǎn)XX汽車(chē)租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核責(zé)任書(shū)。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)XX汽車(chē)租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營(yíng)成果。

3、完善投資企業(yè)審計(jì)，提供投資評(píng)估依據(jù)

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)20xx省xx、xx、xx等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，為投資決策提供依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計(jì)，提供人事管理參考

20XX年，xx原總經(jīng)理、xx湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計(jì)

20XX年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20xx年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額843、44萬(wàn)元，核減金額286、84萬(wàn)元；基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額1，392、40萬(wàn)元，核減金額384、39萬(wàn)元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額228、13萬(wàn)元，核減金額119、93萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省大量的資金。

二、主要工作體會(huì)

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵

20XX在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)一定便利，推動(dòng)審計(jì)工作順利完成。

2、加強(qiáng)過(guò)程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫(xiě)、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開(kāi)展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

3、延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)

20XX年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。

三、存在問(wèn)題與今后打算

1、存在問(wèn)題

①由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人，工程審計(jì)1人，疲于應(yīng)付近30家子公司財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)等及大量基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)內(nèi)控評(píng)審等中去，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。

②集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

①堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)應(yīng)用能力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái)，審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專(zhuān)業(yè)能力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實(shí)踐中積極探索，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)能力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。

②20XX年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī)，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類(lèi)審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

③協(xié)助相關(guān)部門(mén)厘清基建管理流程，完善預(yù)、結(jié)算審核流程，保證基建工程項(xiàng)目管理清晰、透明、合理、公正。公司內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)范文轉(zhuǎn)眼又是一年，一年來(lái)審計(jì)部根據(jù)服務(wù)責(zé)任目標(biāo)要求，積極探索和改進(jìn)

審計(jì)工作，較好的完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)將xxxx年的審計(jì)工作總結(jié)匯報(bào)如下：

一、監(jiān)督、服務(wù)職能的加強(qiáng)

今年公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)部工作給予了高度重視和支持，明確審計(jì)部宗旨是：“監(jiān)督服務(wù)，查錯(cuò)糾弊，促進(jìn)管理。”審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理情況制定了審計(jì)工作計(jì)劃，確定監(jiān)督重點(diǎn)，審計(jì)范圍，逐步完善了工作制度，審計(jì)工作逐步走向正規(guī)化、監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)，充分發(fā)揮審計(jì)部在公司管理中的作用。

二、監(jiān)督、服務(wù)工作的成效

在日常工作中，審計(jì)部結(jié)合各部門(mén)各公司的具體情況，有重點(diǎn)分階段的展開(kāi)了日常監(jiān)審和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，全年共審核結(jié)算 份，割算 份，定價(jià) 個(gè)，合同 份，出具標(biāo)底 份，預(yù)算 份。

1、工程割算、結(jié)算方面：主要是對(duì)上報(bào)工程的內(nèi)容范圍，工程量計(jì)算和套項(xiàng)是否合理進(jìn)行審查，必要時(shí)審計(jì)人員與相關(guān)工程管理人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、研究，盡量做到公平、公正，從本年工作來(lái)看，有以下問(wèn)題，資料自控性不強(qiáng)，內(nèi)容不完善，有的簽證只有數(shù)量，沒(méi)有工程內(nèi)容，更無(wú)附圖，隱蔽工程的實(shí)際情況也無(wú)從核實(shí)，單從資料來(lái)看反映不出具體的真實(shí)內(nèi)容。再就是簽字手續(xù)不全，重復(fù)割算，簽字單中自填人工、材料、機(jī)械費(fèi)價(jià)格，甚至是資料內(nèi)容根本就與圖紙或與實(shí)際做法不符。

2、定價(jià)及合同簽訂方面:審計(jì)人員根據(jù)各工程的不同特點(diǎn)，采取網(wǎng)上查詢(xún)、市場(chǎng)調(diào)查比較等客觀公正準(zhǔn)確核價(jià)，合同簽訂前嚴(yán)格核實(shí)工程概況和結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)條款，做好事前管控，這方面主要存在核價(jià)內(nèi)容不清，做法不標(biāo)準(zhǔn)，合同簽定滯后，先開(kāi)工后簽合同，各相關(guān)人員簽字不及時(shí)造成合同下發(fā)遲緩等。

3、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)方面：今年審計(jì)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)較多，工作繁重，其中主要有結(jié)算審計(jì)。在專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作中，審計(jì)部首先摸清前期結(jié)算進(jìn)展情況，存在的問(wèn)題和爭(zhēng)議，安排專(zhuān)職人員根據(jù)原始基礎(chǔ)資料做出準(zhǔn)確的結(jié)算，并多次到上級(jí)主管部門(mén)克難攻關(guān)，查找法律依據(jù)，加班加點(diǎn)，查找資料，書(shū)面上報(bào)“意見(jiàn)書(shū)”給專(zhuān)業(yè)主管部門(mén)駁斥有關(guān)單位的不公正資料，組織人員及時(shí)跟進(jìn)，掌握情況后，加班加點(diǎn)出具準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。

三、加強(qiáng)管理，為審計(jì)工作打好基礎(chǔ)

1、規(guī)章制度的建立：根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求，我們起草了《審計(jì)部工作職責(zé)》《審計(jì)部人員崗位工作職責(zé)》和《審計(jì)部工作流程》，對(duì)部分審計(jì)事項(xiàng)作出了詳細(xì)的規(guī)定，通過(guò)較為規(guī)范的審計(jì)程序，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了控制，提高了審計(jì)質(zhì)量，增加了工作的透明度，保證了審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正。

2、專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)：審計(jì)工作任務(wù)多、涉及面廣，人員相對(duì)較少，審計(jì)質(zhì)量的好壞，很大程度上取決于審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，為了進(jìn)一步提高審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和管理能力，我們?cè)谄綍r(shí)的工作中，除了要求每人做好基本工作外，還要學(xué)習(xí)其他專(zhuān)業(yè)知識(shí)，如精通土建專(zhuān)業(yè)的要掌握安裝知識(shí)，做安裝的要掌握土建等，使審計(jì)人員知識(shí)多元化。由于審計(jì)工作人員少、任務(wù)重，平時(shí)一人干多項(xiàng)或多種工作，穿插配合進(jìn)行，工作量很大，加班加點(diǎn)是經(jīng)常的事。

四、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、提高工作質(zhì)量

過(guò)去的一年中，雖然取得了一定的成績(jī)，但仍存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：

1、由于審計(jì)部是內(nèi)部監(jiān)管部門(mén)，個(gè)別部門(mén)和人員對(duì)監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計(jì)部全面準(zhǔn)確的掌握情況。

2、各相關(guān)部門(mén)對(duì)工作流程了解不夠，造成了審計(jì)工作相對(duì)滯后，在今后的工作中，我們?cè)谡J(rèn)真做好審計(jì)工作的同時(shí)，須更加注重同各級(jí)管理層的交流與溝通，爭(zhēng)取各級(jí)管理層的理解和信任。

3、人員知識(shí)結(jié)構(gòu)還難以滿(mǎn)足集團(tuán)全面審計(jì)的要求。

4、進(jìn)一步提高服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督于服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

五、下一步工作設(shè)想

1、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計(jì)工作流程，建立健全科學(xué)、嚴(yán)密、配套、有效的制度體系。補(bǔ)充和完善各項(xiàng)管理流程，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)規(guī)范的審計(jì)程序，控制整個(gè)業(yè)務(wù)流程。

2、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計(jì)發(fā)展，把內(nèi)部審計(jì)的思路從查找現(xiàn)存的錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)向?yàn)樽R(shí)別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和可控制點(diǎn)，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范。

3、建立內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)機(jī)制。對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核和評(píng)價(jià)，肯定成績(jī)，并進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，激發(fā)審計(jì)人員的工作熱情。

六、下一步措施

從一年工作情況來(lái)看，下一步工作要著重注意以下幾方面的問(wèn)題：

1、結(jié)算、割算方面的隱蔽簽證資料，隨著公司的調(diào)整需做重點(diǎn)核查核對(duì)工作，對(duì)內(nèi)容不完善或相對(duì)矛盾的簽證，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)上報(bào)，希望現(xiàn)場(chǎng)工作人員認(rèn)真、準(zhǔn)確、客觀地簽收相關(guān)工程量。

2、割算前最好對(duì)各工程出具完整的預(yù)算，割算過(guò)程中要注意搜集分析，發(fā)現(xiàn)偏差及時(shí)調(diào)整。另外要學(xué)會(huì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析，養(yǎng)成自我審查和評(píng)估的習(xí)慣，使我們的工作能力和業(yè)務(wù)水平不斷提高。

3、定價(jià)方面，要求各指揮部提供書(shū)面做法、報(bào)價(jià)及工程量等資料，以免有些做法變更后，導(dǎo)致核價(jià)內(nèi)容與做法不一致。

4、合同方面，簽訂前，針對(duì)工程實(shí)際情況，合理確定工程成本，考慮合理利潤(rùn)，在公平自愿的情況下，簽訂施工合同。

5、加強(qiáng)工作作風(fēng)建設(shè)，端正工作態(tài)度，提高服務(wù)質(zhì)量，樹(shù)立工作形象。審計(jì)部是集團(tuán)公司的窗口之一，在下一步的工作中，我們要提高服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)認(rèn)識(shí)，樹(shù)立良好的工作形象。

總之，在今后的日子里，審計(jì)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持下，內(nèi)部審計(jì)工作一定本著“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理”的宗旨，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)、提高專(zhuān)業(yè)水平，不斷改進(jìn)工作方法，進(jìn)一步提高監(jiān)督與服務(wù)并重的理念，堅(jiān)持實(shí)事求是，客觀公正的工作態(tài)度，更加努力的把工作做細(xì)、做好。謝謝大家！小編精心推薦

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第四篇：公司內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

以下是一篇公司內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)范文，文章向大家講述了審計(jì)人員對(duì)本職工作的認(rèn)真總結(jié)，希望對(duì)大家有所幫助。接下來(lái)一起看看吧！2015在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司2014工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就2014審計(jì)工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作2014年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng)，其中財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)12項(xiàng)，專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。2014完成上財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題41項(xiàng)，提出建議36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，特別是針對(duì)整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執(zhí)行。通過(guò)審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。

2、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)2014年7月，公司為扭轉(zhuǎn)XX汽車(chē)租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核責(zé)任書(shū)。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)XX汽車(chē)租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營(yíng)成果。

3、完善投資企業(yè)審計(jì)，提供投資評(píng)估依據(jù)為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)2014省深汕、粵深、太壹等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，為投資決策提供依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計(jì)，提供人事管理參考2014年，寶XX原總經(jīng)理、新X湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計(jì)2015年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。2014年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額843.44萬(wàn)元，核減金額286.84萬(wàn)元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額1,392.40萬(wàn)元，核減金額384.39萬(wàn)元。根據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。2014年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額228.13萬(wàn)元，核減金額119.93萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省大量的資金。

二、主要工作體會(huì)

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵2014在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)一定便利，推動(dòng)審計(jì)工作順利完成。

2、加強(qiáng)過(guò)程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫(xiě)、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開(kāi)展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

3、延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)2015年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。

三、存在問(wèn)題與今后打算

1、存在問(wèn)題①由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人，工程審計(jì)1 人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與預(yù)算審計(jì)等及大量基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。②集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算①堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)應(yīng)用能力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái)，審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專(zhuān)業(yè)能力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實(shí)踐中積極探索，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)能力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。②2014年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī)，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類(lèi)審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。③協(xié)助相關(guān)部門(mén)厘清基建管理流程，完善預(yù)、結(jié)算審核流程，保證基建工程項(xiàng)目管理清晰、透明、合理、公正。

第五篇：公司內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

******公司

**內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)及下一年工作計(jì)劃

**內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

****公司內(nèi)部審計(jì)工作，在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實(shí)際，并經(jīng)公司審定通過(guò)了內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計(jì)劃積極開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則，在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：

一、開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作基本情況

1.年內(nèi)公司分別對(duì)**年四季度和**一、二、三季度貨幣資金項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動(dòng)和結(jié)存情況的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過(guò)審計(jì)，做出審計(jì)評(píng)價(jià)，出具審計(jì)報(bào)告。

2.存貨項(xiàng)目審計(jì)：

（1）**2月審計(jì)**存貨項(xiàng)目；（2）**8月審計(jì)**度上半年存貨項(xiàng)目；

（3）審計(jì)的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)存貨業(yè)務(wù)運(yùn)作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評(píng)價(jià)，審查公司存貨的真實(shí)存在性、財(cái)務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉(cāng)管部門(mén)存貨保管、記錄的正確性、實(shí)時(shí)性，并作出評(píng)價(jià)，經(jīng)過(guò)審計(jì)，提出5條審計(jì)建議，督促被審計(jì)部門(mén)按要求進(jìn)行整改反饋，對(duì)相關(guān)存貨管理部門(mén)加強(qiáng)對(duì)不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強(qiáng)了被審計(jì)部門(mén)對(duì)原材料、備品備件、半成品等存貨庫(kù)存核對(duì)及時(shí)性、準(zhǔn)確性意識(shí)，加快了 半成品硫酸、磷酸決算間隔時(shí)間，保證存貨賬實(shí)相符，資產(chǎn)安全完整。

3.工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)：

（1）5月份接受公司工會(huì)委托，開(kāi)展公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是審核公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥交、上解情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算編制及執(zhí)行情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出審批情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)結(jié)算、財(cái)務(wù)收支情況、日常支出規(guī)范情況；相關(guān)財(cái)產(chǎn)的使用和管理情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。經(jīng)過(guò)審計(jì)，做出評(píng)價(jià)，提出審計(jì)問(wèn)題及整改建議8條，在一定程度上加強(qiáng)了公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)收、支的規(guī)范管理，特別公司會(huì)員會(huì)費(fèi)管理，規(guī)范了工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支核算管理，對(duì)公司工會(huì)有關(guān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理、控制文本制度管理起到完善作用；

（2）2月份接受公司工會(huì)委托，開(kāi)展公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是對(duì)公司二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫(kù)存結(jié)余情況。經(jīng)過(guò)審計(jì)，提出審計(jì)建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用范圍，加強(qiáng)了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性、及時(shí)性，規(guī)范了二級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報(bào)告流程。

4.專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)：

（1）開(kāi)展公司一季度大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購(gòu)的驗(yàn)收專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)是公司對(duì)大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件驗(yàn)收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫(kù)的品質(zhì)及數(shù)量驗(yàn)收規(guī)范性，驗(yàn)證其入庫(kù)的質(zhì)量、數(shù)量確認(rèn)真實(shí)性、準(zhǔn)確性，并作出評(píng)價(jià)，提出審計(jì)建議3條并督促被審計(jì)部門(mén)整改反饋，經(jīng)過(guò)審計(jì)，對(duì)公司大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購(gòu)的驗(yàn)收管理辦法起到完善作用，同時(shí)，加強(qiáng)了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性；（2）開(kāi)展合同搜查審計(jì)，提出監(jiān)察建議2條，促進(jìn)公司《合同管理實(shí)施細(xì)則》的更新和完善；

（3）二級(jí)單位自有資金審計(jì)，對(duì)公司各二級(jí)單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無(wú)“小金庫(kù)”存在。

5.工程項(xiàng)目審計(jì)：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對(duì)礦漿分級(jí)濃密等七個(gè)技改項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的請(qǐng)示》的批復(fù)意見(jiàn)，開(kāi)展礦漿分級(jí)濃密項(xiàng)目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、MAP生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬(wàn)噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩H段支管調(diào)水改造、10萬(wàn)噸磷酸過(guò)濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬(wàn)噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項(xiàng)極改工程竣工決算審核工作，主要對(duì)項(xiàng)目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費(fèi)用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費(fèi)用計(jì)算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財(cái)務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項(xiàng)目涉及設(shè)備、器材的采購(gòu)及盤(pán)虧盤(pán)盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時(shí)建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價(jià)格、質(zhì)量情況，工程尾項(xiàng)情況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。

6.配合****審計(jì)：

（1）3月份配合****監(jiān)審部到云峰公司開(kāi)展內(nèi)部控制審計(jì)工作，通過(guò)實(shí)踐總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計(jì)監(jiān)督中，靈活應(yīng)用；

（2）干部離任審計(jì)，配合****完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

二、招投標(biāo)監(jiān)督情況，物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目、廢舊物資、外委檢修處置比價(jià)、詢(xún)價(jià)及監(jiān)督情況。

1.特重大工程項(xiàng)目的招投標(biāo)工作，委托云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行。

2.對(duì)特殊廢舊物資銷(xiāo)售，抽查參與到廢舊物資銷(xiāo)售市場(chǎng) 詢(xún)價(jià)監(jiān)督，積極參與對(duì)修舊利廢物資的驗(yàn)收到現(xiàn)場(chǎng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)參與監(jiān)督管理。

3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過(guò)總經(jīng)理嚴(yán)格審批，其價(jià)格均由經(jīng)營(yíng)管理部邀請(qǐng)三家以上客戶(hù)參與報(bào)價(jià)，招開(kāi)評(píng)標(biāo)會(huì)嚴(yán)格評(píng)標(biāo)，按綜合報(bào)價(jià)最高的定標(biāo)，黨委工作部對(duì)其過(guò)程進(jìn)行全面監(jiān)督。

4.**年11月15日至**11月10日間，共參與公司物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目、廢舊物資處置、外委檢修招投標(biāo)或合同談判以及工會(huì)涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督165項(xiàng)，除了談定單價(jià)按實(shí)際量結(jié)算，但尚未結(jié)算項(xiàng)目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資采購(gòu)項(xiàng)目

25、項(xiàng)目建設(shè)109以及31項(xiàng)其他項(xiàng)目監(jiān)督。

三、工作經(jīng)驗(yàn)

1.通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)部管理。

全年公司共開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目16個(gè)，提出審計(jì)意見(jiàn)28條，均得到了有效的整改和反饋，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個(gè)新的臺(tái)階。

2.通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，規(guī)范資金使用。

全年公司開(kāi)展4個(gè)貨幣資金審計(jì)項(xiàng)目，進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運(yùn)作，確保公司財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)管理部等大部分單位都能?chē)?yán)格按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及**集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求開(kāi)展工作。

3.通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。

通過(guò)內(nèi)審工作的開(kāi)展，對(duì)內(nèi)部審計(jì)查出的問(wèn)題，相關(guān)單位均按要求及時(shí)進(jìn)行整改，公司內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。

四、不足之處

1.審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)還不能滿(mǎn)足工作需要，需待進(jìn)一 步提高。

2.對(duì)過(guò)程審計(jì)的力度還不夠。需要加強(qiáng)過(guò)程審計(jì)的力度。

3.還需要再加強(qiáng)審計(jì)調(diào)查的力度，保證審計(jì)的公正性和客觀性。

下一年工作要點(diǎn)

下一年主要從以下幾個(gè)方面開(kāi)展工作：

一、按季度開(kāi)展貨幣資金審計(jì)。

二、開(kāi)展存貨審計(jì)。（半年一次）

三、開(kāi)展工程建設(shè)審計(jì)。

四、立項(xiàng)開(kāi)展其他內(nèi)控審計(jì)。（根據(jù)實(shí)際情況）

五、加強(qiáng)過(guò)程審計(jì)，對(duì)立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。

六、配合****監(jiān)審部臨時(shí)安排的審計(jì)工作。